Relojería "El Volcán"

Inventario No.1 practicado el 06 de febrero de 2024

Propiedad del Señor Heliodoro Piedra del Monte
(Cifras en Quetzales)
ACTIVO
CORRIENTE
Caja
Billetes 9,800.00
Monedas 218.95 10,018.95
Bancos
Banco Ave Indiana, S.A. 81,800.00 81,800.00
IVA por Cobrar
12% sobre Q 60,675.00 7,281.00
Mercaderías
Relojes para Caballero
12 Marca Citizen, c/U Q504.00 5,400.00
12 Marca Oris, c/u Q442.40 4,740.00
12 marca Cornavín, c/U Q400.96 4,296.00
12 Marca Timex, c/u Q514.08 5,508.00
12 Marca Bulova, c/u Q571.20 6,120.00
Relojes para Dama
12 Marca Casio,c/u Q330.40 3,540.00
12 Marca Caribe, c/u Q252.00 2,700.00
12 Marca Citizen, c/u 468.16 5,016.00
12 Marca Haste, c/u Q604.80 6,480.00
12 Marca Timex, c/u Q408.80 4,380.00
12 Marca Oris, c/U Q554.40 5,940.00 54,120.00
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo
3 Mostradores de Aluminio con vidrios, c/u Q800.80 2,145.00
2 Vitrinas de aluminio con vidrios, c/U Q1,058.40 1,890.00
1 Escritorio secretarial con 3 gavetas de metal Q700.00 625.00
1 Calculadora mediana de cinta y pantalla, Q487.20 435.00
1 Silla tipo secretarial giratoria de metal Q795.20 710.00 5,805.00
Gastos de Organización
1 Factura Especial Efraín Ixcamparic Q840.00 (IVA) 750.00
1 Recibo No.8431 por inscripcion de empresa 200.00
1 Timbre Fiscal para la patente de comercio 50.00
1 Formulario SAT-7121 x habilitación de libros 300.00
1 Recibo No.8432 x autorización de los libros 80.00 1,380.00
SUMA ACTIVO 160,404.95
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores
 Distribuidora El Reloj 4,000.00
Distribuidora El Péndulo 4,400.00
Distribuidora Cornovín 3,000.00 11,400.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo
3 Letras a Muebles y E. de Guatemala S.A., c/u Q500.00 1,500.00 1,500.00
ISR Retenido sobre Compras
5% sobre el total de Mobiliario y Equipo 290.25 290.25
ISR Retenido sobre Facturas Especiales
5% sobre Factura Especial Efraín Ixcamparic 37.50 37.50
IVA Retenido sobre Facturas Especiales
12% sobre Factura Especial Efraín Ixcamparic 90.00 90.00
TOTAL PASIVO 13,317.75
Capital
Patrimonio Neto 147,087.20
Suma Pasivo y Patrimonio Neto 160,404.95

RESUMEN
Caja 10,018.95
Bancos 81,800.00
IVA por Cobrar 7,281.00
Mercaderías 54,120.00
Mobiliario y Equipo 5,805.00
Gastos de Organización 1,380.00
Proveedores 11,400.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo 1,500.00
ISR Retenido sobre Compras 290.25
ISR Retenido sobre Facturas Especiales 37.50
IVA Retenido sobre Facturas Especiales 90.00
Patrimonio Neto 147,087.20
SUMAS IGUALES 160,404.95 160,404.95

CERTIFICACIÓN
De conformidad con los datos anteriores, el capital, patrimonio neto de la Relojería
"El Volcán", propiedad del selor Heliodoro Piedra del Monte, asciende a la cantidad
de ciento cuarenta y siete mil ochenta y siete con veinte centavos (Q147,087.20)

San Lucas Sacatepéquez, 06 de febrero de 2024

 Relojería "El Volcán"
Balance General de Apertura al 06 de febrero de 2024
(Cifras en Quetzales)
ACTIVO
CORRIENTE
Caja 10,018.95
Bancos 81,800.00
IVA por Cobrar 7,281.00
Mercaderías 54,120.00 153,219.95
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo 5,805.00
Gastos de Organización 1,380.00 7,185.00
SUMA DE ACTIVO 160,404.95
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores 11,400.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo 1,500.00
ISR Retenido sobre Compras 290.25
ISR Retenido sobre Facturas Especiales 37.50
IVA Retenido sobre Facturas Especiales 90.00 13,317.75
SUMA PASIVO 13,317.75
Capital
Patrimonio Neto del Sr. Heliodoro P. M. 147,087.20
SUMA PASIVO Y PATRIMONIO NETO 160,404.95
P#1 2/1/2024
1 Caja 10,018.95
2 Bancos 81,800.00
3 IVA por Cobrar 7,281.00
4 Mercaderías 54,120.00
5 Mobiliario y Equipo 5,805.00
6 Gastos de Organización 1,380.00
7 Proveedores
8 Documentos por Pagar a Corto Plazo
9 ISR Retenido sobre Compras
10 ISR Retenido sobre Facturas Especiales
11 IVA Retenido sobre Facturas Especiales
12 Patrimonio Neto
Valores y obligaciones con que inicia sus operaciones mercantiles
la Relojería "El Volcán", según balance general de apertura. 160,404.95

P#2 2/1/2024
2 Bancos 5,200.00
1 Caja
Se depositó en el Banco Ave Indiana, comprobante No.1 5,200.00

P#3 2/2/2024
5 Mobilario y Equipo 725.00
3 IVA por Cobrar 87.00
2 Bancos
Se compro una vitrina, IVA incluido, se pago con cheque No.001 812.00

P#4 2/3/2024
1 Caja 7,650.50
13 ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas 357.50
14 Ventas
15 IVA por Pagar
Se venedieron mercaderías al contado a Cristina Flores Rojas
Factura DTE No.124552 8,008.00

P#5 2/4/2024
16 Clientes 3,317.00
13 ISR Retenido por Acredirtar sobre Ventas 155.00
14 Ventas
15 IVA por Pagar
Venta al crédito, al Sr. Ismael Pérez colocho Factura DTE No.0211452 3,472.00
P#6 2/5/2024
17 Compra 36,000.00
3 IVA por Cobrar 4,320.00
2 Bancos
9 ISR Retenido por Pagar sobre Compras
Compra de mercaderías, DTE No.533142 IVA incluido, cheque
No.002 Constancia de retención SAT-1911 40,320.00

P#7 2/6/2024
18 Publicidad y Propaganda 465.92
19 Timbre de Prensa 2.33
3 IVA por Cobrar 55.91
1 Caja
Se pago en efectivo publicidad a Prensa Libre 524.16

P#8 2/7/2024
20 Alquileres 1,900.00
3 IVA por Cobrar 228.00
2 Bancos
21 ISR Retenido por Pagar sobre Rentas de Capital
Pago del alquiler del presente mes, sr. Cástulo B. DTE No.181144 2,128.00

P#9 2/8/2024
7 Proveedores 900.00
2 Bancos
Cheque No.004 a favor de D. El Reloj, recibo de caja No.015 900.00

P#10 2/9/2024
1 Caja 800.00
16 Clientes
El Sr. Pérez Colocho abono a su deuda en efectivo 800.00

P#11 2/12/2024
17 Compras 2,580.00
3 IVA por Cobrar 309.60
7 Proveedores
Compra de mercaderías al crédito, Factura DTE No.638425 2,889.60
P#12 2/16/2024
1 Caja 2,464.00
14 Ventas
15 IVA por Pagar
Venta de mercadería al contado a Mario C. Factura DTE No.022045 2,464.00

P#13 2/20/2024
22 Material de Empaque 431.00
3 IVA por Cobrar 51.72
2 Bancos
Se emitió cheque No.005 a Cajas de Cartón S.A., x material de em. 482.72

P#14 2/24/2024
23 Documentos por Cobrar 8,925.94
13 ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas 417.10
14 Ventas
15 IVA por Pagar
Venta según factura No. 1127846 a Eduviges Barrigón 9,343.04

P#15 2/26/2024
24 Papelería y Útiles 238.00
3 IVA por Cobrar 28.56
1 Caja
Compra según factura DTE No. 2351125 de Arimany 266.56

P#16 2/27/2024
8 Documentos por Pagar 1,000.00
2 Bancos
Cheque emitido a Muebles y Equipos de Guatemala S.A., recibo
de caja No.28 1,000.00

P#17 2/29/2024
Caja 1,000.00
Bancos
Deposito en el banco, comrobante No.02 1,000.00

P#18 2/29/2024
2 Bancos 13,942.73
1 Caja
Deposito en el banco, comrobante No.02 13,942.73
P#19 30/02/2024
25 Sueldos de Administración 14,000.00
26 Sueldos Sala de Ventas 11,100.00
27 Bonificación Incentivo Administración 1,000.00
28 Bonificación Sala de Ventas 750.00
29 Cuota Patronal Administración 1,773.80
30 Cuota Patronal Sala de Ventas 1,406.37
31 IGSS por Pagar
2 Bancos
Pago de sueldos según cheques No.007 al No.013 30,030.17

P#20 30/02/2024
15 IVA por Pagar 2,495.04
3 IVA por Cobrar
Regularización del IVA 2,495.04
 11,400.00
1,500.00
290.25
37.50
90.00
147,087.20

160,404.95

5,200.00
5,200.00

812.00
812.00

7,150.00
858.00

8,008.00

3,100.00 Caja, Publicidad y Propaganda, Timbre de Prensa, IVA por Cobrar

372.00
3,472.00
38,400.00 36,000.00
1,920.00 30,000.00 1,500.00
6,000.00 420.00
40,320.00 1,920.00

524.16
524.16

1,995.00
133.00
2,128.00

900.00
900.00

800.00
800.00

2,889.60
2,889.60
 2,200.00
264.00
2,464.00

482.72
482.72

8,342.00
1,001.04
9,343.04

266.56
266.56

1,000.00

1,000.00

Caja
10,018.95 5,200.00
1,000.00 7,650.50 524.16
1,000.00 800.00 266.56
2,464.00

20,933.45 5,990.72
13,942.73 14,942.73
13,942.73 1,000.00
 13,942.73

4,392.50
25,637.67
30,030.17

IVA por Cobrar IVA por Pagar

7,281.00
87.00
2,495.04 4,320.00
2,495.04 55.91
228.00
309.60
51.72
28.56
12,361.79
ensa, IVA por Cobrar
IVA por Pagar
858.00
372.00
264.00
1,001.04
2,495.04
Día Pda Día
Relojería "El Volcán"
Libro mayor a Doble Folio (Cifras en Quetzales)
1 CAJA
1 A varias cuentas 1 10,018.95 1
3 A varias cuentas 4 7,650.50 6
9 A varias cuentas 10 800.00 26
16 A varias cuentas 12 2,464.00 29
29 A varias cuentas 17 1,000.00 21,933.45

2 BANCO
1 A varias cuentas 1 81,800.00 2
1 A varias cuentas 2 5,200.00 5
29 A varias cuentas 18 13,942.73 100,942.73 7
8
20
27
29
30

3 IVA POR COBRAR

1 A varias cuentas 1 7,281.00 30
2 A varias cuentas 87.00
5 A varias cuentas 6 4,320.00
6 A varias cuentas 7 55.91
7 A varias cuentas 8 228.00
12 A varias cuentas 11 309.60
20 A varias cuentas 13 51.72
26 A varias cuentas 15 28.56 12,361.79

4 MERCADERÍAS
1 A varias cuentas 1 54,120.00 54,120.00

5 MOBILIARIO Y EQUIPO
1 A varias cuentas 1 5,805.00
2 A varias cuentas 3 725.00 6,530.00

6 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
1 A varias cuentas 1 1,380.00 1,380.00

7 PROVEEDORES
8 A varias cuentas 9 900.00 900.00 1
12

8 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO

27 A varias cuentas 16 1,000.00 1,000.00 1

9 ISR RETENIDO SOBRE COMPRAS

1
5

10 ISR RETENIDO SOBRE FACTURAS ESPECIALES

1

11 IVA RETENDIO SOBRE FACTURAS ESPECIALES

1

12 PATRIMONIO NETO
1

13 ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS

3 A varias cuentas 4 357.50
4 A varias cuentas 5 155.00
24 A varias cuentas 14 417.10 929.60

14 VENTAS
3
4
16
24

15 IVA POR PAGAR

30 A varias cuentas 20 2,495.04 2,495.04 3
4
16
24

16 CLIENTES
4 A varias cuentas 5 3,317.00 3,317.00 9

17 COMPRAS
5 A varias cuentas 6 36,000.00
12 A varias cuentas 11 2,580.00 38,580.00

18 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
6 A varias cuentas 7 465.92 465.92

19 TIMBRE DE PRENSA
6 A varias cuentas 7 2.33 2.33
20 ALQUILERES
7 A varias cuentas 8 1,900.00 1,900.00

21 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL

7

22 MATERIAL DE EMPAQUE
20 A varias cuentas 13 431.00 431.00

23 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO

24 A varias cuentas 14 8,925.94 8,925.94

24 PAPELERÍA Y ÚTILES
26 A varias cuentas 15 238.00 238.00

25 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN
30 A varias cuentas 19 14,000.00 14,000.00

26 SUELDOS SALA DE VENTAS

30 A varias cuentas 19 11,100.00 11,100.00

27 BONIFICACIÓN INCENTIVO ADMINISTRACIÓN

30 A varias cuentas 19 1,000.00 1,000.00

28 BONIFICACIÓN INCENTIVO SALA DE VENTAS

30 A varias cuentas 19 750.00 750.00

29 CUOTA PATRONAL ADMINISTRACIÓN

30 A varias cuentas 19 1,773.80 1,773.80

30 CUOTA PATRONAL SALA DE VENTAS

30 A varias cuentas 19 1,406.37 1,406.37

31 IGSS POR PAGAR

30
 Pda
lojería "El Volcán"
Doble Folio (Cifras en Quetzales)
CAJA 1
Por varias Cuentas 2 5,200.00
Por varias Cuentas 7 524.16
Por varias Cuentas 15 266.56
Por varias Cuentas 18 13,942.73 19,933.45

BANCO 2
Por varias Cuentas 3 812.00
Por varias Cuentas 6 38,400.00
Por varias Cuentas 8 1,995.00
Por varias Cuentas 9 900.00
Por varias Cuentas 13 482.72
Por varias Cuentas 16 1,000.00
Por varias Cuentas 17 1,000.00
Por varias Cuentas 19 25,637.67 70,227.39

VA POR COBRAR
Por varias Cuentas 19 2,495.04 2,495.04

MERCADERÍAS

BILIARIO Y EQUIPO

OS DE ORGANIZACIÓN

PROVEEDORES
Por varias Cuentas 1 11,400.00
Por varias Cuentas 11 2,889.60 14,289.60

S POR PAGAR A CORTO PLAZO

 Por varias Cuentas 1 1,500.00 1,500.00

ENIDO SOBRE COMPRAS

Por varias Cuentas 1 290.25
Por varias Cuentas 6 1,920.00 2,210.25

SOBRE FACTURAS ESPECIALES

1 37.50 37.50

SOBRE FACTURAS ESPECIALES

1 90.00 90.00

ATRIMONIO NETO
1 147,087.20 147,087.20

OR ACREDITAR SOBRE VENTAS

VENTAS
4 7,150.00
5 3,100.00
12 2,200.00
14 8,342.00 20,792.00

IVA POR PAGAR

4 858.00
5 372.00
12 264.00
14 1,001.04 2,495.04

CLIENTES
10 800.00 800.00

COMPRAS

CIDAD Y PROPAGANDA

MBRE DE PRENSA
 ALQUILERES

PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL

8 133.00 133.00

ERIAL DE EMPAQUE

POR COBRAR A CORTO PLAZO

APELERÍA Y ÚTILES

S DE ADMINISTRACIÓN

DOS SALA DE VENTAS

INCENTIVO ADMINISTRACIÓN

N INCENTIVO SALA DE VENTAS

TRONAL ADMINISTRACIÓN

TRONAL SALA DE VENTAS

GSS POR PAGAR

19 4,392.50 4,392.50
 Relojería "El Volcán"
Balance de Comprobación
SUMAS
No. CUENTAS
DEBE HABER
1 Caja 21,933.45 19,933.45
2 Bancos 100,942.73 70,227.39
3 IVA por Cobrar 12,361.79 2,495.04
4 Mercaderías 54,120.00
5 Mobiliario y Equipo 6,530.00
6 Gastos de Organización 1,380.00
7 Proveedores 900.00 14,289.60
8 Documentos por Pagar a Corto Plazo 1,000.00 1,500.00
9 ISR Retenido sobre Compras 2,210.25
10 ISR Retenido sobre Facturas Especiales 37.50
11 IVA Retenido sobre Facturas Especiales 90.00
12 Patrimonio Neto 147,087.20
13 ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas 929.60
14 Ventas 20,792.00
15 IVA por Pagar 2,495.04 2,495.04
16 Clientes 3,317.00 800.00
17 Compras 38,580.00
18 Publicidad y Propaganda 465.92
19 Timbre de Prensa 2.33
20 Alquileres 1,900.00
21 ISR Retenido por Pagar sobre Rentas de Capital 133.00
22 Material de Empaque 431.00
23 Documentos por Cobrar a Corto Plazo 8,925.94
24 Papelería y Útiles 238.00
25 Sueldos de Administración 14,000.00
26 Sueldos Sala de Ventas 11,100.00
27 Bonificación Incentivo Administración 1,000.00
28 Bonificación Incentivo Sala de Ventas 750.00
29 Cuota Patronal Administración 1,773.80
30 Cuota Patrobal Sala de Ventas 1,406.37
31 IGSS por Pagar 4,392.50
SUMAS 286,482.97 286,482.97
 SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
2,000.00
30,715.34
9,866.75
54,120.00
6,530.00
1,380.00
13,389.60
500.00
2,210.25
37.50
90.00
147,087.20
929.60
20,792.00
- -
3,317.00
37,780.00
465.92
2.33
1,900.00
133.00
431.00
8,925.94
238.00
14,000.00
11,100.00
1,000.00
750.00
1,773.80
1,406.37
4,392.50
188,632.05 188,632.05