Inventario de la Relojería "El Volcán" correspondiente al mes de febrero del 2023

(Cifras expresadas en quetzales)

ACTIVO
Corriente
Caja
Billetes Q 9,800.00
Monedas Q 218.95 Q 10,018.95
Bancos
Monetaria número 3-4567974-1 del Banco Ave Indiana, S.A. Q 81,800.00
IVA por Cobrar
12% sobre Q.60,933.00 según facturas que obran en poder de la empres Q 7,311.96
Mercadería
Relojes para caballeros:
12 Marca Citizen, c/u Q 450.00 Q 5,400.00
12 Marca Oris, c/u Q 395.00 Q 4,740.00
12 Marca Cornavín, c/u Q 358.00 Q 4,296.00
12 Marca Timex, c/u Q 459.00 Q 5,508.00
12 Marca Bulova, c/u Q 510.00 Q 6,120.00
Relojes para Dama:
12 Marca Casio, c/u Q 295.00 Q 3,540.00
12 Marca Caribe, c/u Q 225.00 Q 2,700.00
12 Marca Citizen, c/u Q 418.00 Q 5,016.00
12 Marca Haste, c/u Q 540.00 Q 6,480.00
12 Marca Timex, c/u Q 365.00 Q 4,380.00
12 Marca Oris, c/u Q 495.00 Q 5,940.00 Q 54,120.00
No Corriente
Mobiliario y Equipo
3 Mostradores de aluminio con vidrios, c/u Q 715.00 Q 2,145.00
2 Vitrinas de aluminio con vidrios, c/u Q 945.00 Q 1,890.00
1 Escritorio secretarial de 3 gavetas, de metal Q 625.00
1 Calculadora mediana de cinta y pantalla, marca Sharp Q 435.00
1 Silla tipo secretarial giratoria de metal Q 710.00 Q 5,805.00
Gastos de Organización
6 Libros de contabilidad, DTE No.3289 de liberería Arimany, c Q 43.00 Q 258.00
1 Factura especial DET No.2221 del señor Efraín ixcamparic
por trámites hechos para inscribir la empresa y otros
Q 750.00
1 Recibo No.8431 del Registro Mercantil por inscripción de
la Empresa y Comerciante
Q 200.00
1 Timbre Fiscal para la Patente de comercio Q 50.00
1 Formulario SAT-7121 No. 54 18974 123 por habilitación
por habilitación de los libros
Q 300.00
1 Recibo No.8432 del Registro Mercantil por la autorización
de los libros
Q 80.00 Q 1,638.00
SUMA DEL ACTIVO Q 160,693.91
 PASIVO
Corriente
Proveedores
Se adeuda a Distribuidora El Reloj Q 4,000.00
Se adeuda a Distribuidora El Péndulo Q 4,400.00
Se adeuda a Distribuidora Cornavín Q 3,000.00 Q 11,400.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo
3 Letras a Muebles y Equipos de Guatemala, S. A. Q 500.00 Q 1,500.00
IVA Retenido sobre Facturas Especiales
12% sobre Q.750.00 Q 90.00
ISR Retenido sobre Facturas Especiales
5% sobre Q.750.00 Q 37.50
SUMA DEL PASIVO Q 13,027.50
Patrimonio Neto
Patrimonio neto del señor Heliodoro Piedra del Monte Q 147,666.41
SUMA DEL PATRIMONIO NETO Y PASIVO Q 160,693.91
Resumen
Caja Q 10,018.95
Bancos Q 81,800.00
IVA por Cobrar Q 7,311.96
Mercadería Q 54,120.00
Mobiliario y Equipo Q 5,805.00
Gastos de Organización Q 1,638.00
Proveedores Q 11,400.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 1,500.00
IVA Retenido sobre Facturas Especiales Q 90.00
ISR Retenido sobre Facturas Especiales Q 37.50
Patrimonio Neto Q 147,666.41
SUMAS IGUALES Q 160,693.91 Q 160,693.91

San Cristobal Verapaz, Alta Verapaz, 31 de febrero del 2023

Axel Anderson Eduardo Sis Xoná

Perito Contador. Nit-210920-04

Heliodoro Piedra del Monte

Propietario
 Libro Diario de la Relojería "El Volcán" correspondiente al mes de febrero del 2023
(Cifras en quetzales)
Pda 1 2/1/2023
Caja Q 10,018.95
Bancos Q 81,800.00
IVA por Cobrar Q 7,311.96
Mercadería Q 54,120.00
Mobiliario y Equipo Q 5,805.00
Gastos de Organización Q 1,638.00
Proveedores Q 11,400.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 1,500.00
IVA Retenido sobre Facturas Especiales Q 90.00
ISR Retenido sobre Facturas Especiales Q 37.50
Patrimonio Neto Q 147,666.41
Valores y obligaciones con qué inicia sus operaciones mercantiles el
"Relojeria El Volcán" según balance de situación general general de
apertura de esta fecha. Q 160,693.91 Q 160,693.91
Pda 2 2/1/2023
Bancos Q 5,200.00
Caja Q 5,200.00
R/ Se depositó en el Banco Ave Indiana, S. A., comprobante No Q 5,200.00 Q 5,200.00
Pda 3 2/2/2023
Mobiliario y Equipo Q 725.00
IVA por Cobrar Q 87.00
Bancos Q 812.00
R/ Se compró una vitrina, cheque No.001, DTE No.140112 Q 812.00 Q 812.00
Pda 4 2/3/2023
Caja Q 8,008.00
Ventas Q 7,150.00
IVA por Pagar Q 858.00
R/ Se vendieron mercaderías al contado a Cristina Flores
Rojas NIT 142424-2
Q 8,008.00 Q 8,008.00
Pda 5 2/4/2023
Clientes Q 3,317.00
ISR por Acreditar sobre Ventas Q 155.00
Ventas Q 3,100.00
IVA por Pagar Q 372.00
R/ Se vendieron mercaderías al crédito al señor Isamel Pérez
Colocho, DTE No.0211452
Q 3,472.00 Q 3,472.00
Pda 6 2/5/2023
Compras Q 36,000.00
IVA por Cobrar Q 4,320.00
ISR retenido por paga Q 525.00
Bancos Q 39,795.00
R/Se compraron mercaderías a Distribuidora La Hora, DTE
No.533114, cheque No.002
 R/Se compraron mercaderías a Distribuidora La Hora, DTE
No.533114, cheque No.002
Q 40,320.00 Q 40,320.00
Pda 7 2/6/2023
Publicidad Q 470.34
IVA por Cobrar Q 56.16
Caja Q 526.50
R/ Se pagó en efectivo publicidad por el presente mes a
Prensa Libre, DTE No.533142, cheque No.002
Q 526.50 Q 526.50
Pda 8 2/7/2023
Alquieleres Q 1,900.00
IVA por Cobrar Q 228.00
ISR Retenido sobre Rentas de Capital Q 133.00
Bancos Q 1,995.00
R/ Con el cheque No.003 se pagó al señor Cástulo
Bustamante el alquiler del local correspondiente, DTE
No.181144 Q 2,128.00 Q 2,128.00
Pda 9 2/8/2023
Proveedores Q 900.00
Bancos Q 900.00
R/Se emitió cheque No.004 de Distribuidora El Reloj Q 900.00 Q 900.00
Pda 10 2/9/2023
Clientes Q 800.00
Caja Q 800.00
R/ El señor Pérez Colocho, abonó a su deuda en efectivo,
recibo de caja No.01
Q 800.00 Q 800.00
Pda 11 2/12/2023
Compras Q 2,580.00
IVA por Cobrar Q 309.60
Proveedores Q 2,580.00
Caja Q 309.60
R/ Se compraron mercaderías al crédito a Distribuidora La
Marquesa, DTE No.638425
Q 2,889.60 Q 2,889.60
Pda 12 2/16/2023
Caja Q 8,447.04
Ventas Q 7,542.00
IVA por Pagar Q 905.04
R/ Se vendieron mercaderías al contado a Mario Cajas NIT
1424222-3, DTE No.638425
Q 8,447.04 Q 8,447.04
Pda 13 2/20/2023
Material de Empaque Q 435.46
IVA por Cobrar Q 52.26
Caja Q 487.72
R/ Se emitió el cheque No.005 a favor de Cajas de Cartón, S.
A., factura No.215
Q 487.72 Q 487.72
Pda 14 2/24/2023
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 3,192.00
 ISR Retenido por Pagar Q 168.00
Ventas Q 3,000.00
IVA por Pagar Q 360.00
R/ Se vendieron mercaaderías al señor Eduviges Barrigón,
firmó una letra de cambio a 60 días, DTE No.1127846
Q 3,360.00 Q 3,360.00
Pda 15 2/26/2023
Papelería y Útiles Q 238.00
IVA por Cobrar Q 28.56
Caja Q 266.56
R/ Se compró papelería y útiles, DTE No.2351125 de Arimany Q 266.56 Q 266.56
Pda 16 29/02/2023
Bancos Q 7,864.66
Caja Q 7,864.66
R/ Se depositaron en caja mil quetzales, el resto se depositó
en el Banco, comprobante No.2
Q 7,864.66 Q 7,864.66
Pda 17 30/02/2023
Sueldos de Administración Q 14,000.00
Bonificación Incentivo de Administración Q 1,000.00
Sueldos Sala de Ventas Q 11,100.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 750.00
Cuota Patronal Administración Q 1,773.80
Cuota Patronal Sala de Ventas Q 1,406.37
IGSS por Pagar Q 4,392.50
Bancos Q 25,637.67
R/ Se pagaron sueldos del personal por el presente mes,
cheuqe No.007 al No.013, planilla No.01.
Q 30,030.17 Q 30,030.17
Pda 18 30/02/2023
IVA por Pagar Q 2,495.04
IVA por Cobrar Q 2,495.04
R/ Regularización del IVA Q 2,495.04 Q 2,495.04
 Libro Mayor de la Relojería "El Volcán" correspondiente al mes de febrero del 2023
(Cifras expresadas en quetzales)
Caja
Pda 1 A varias cuentas Q 10,018.95 Q 10,018.95 Pda 2 A Bancos Q 5,200.00 Q 5,200.00
Pda 4 A Varias Cuentas Q 8,008.00 Q 18,026.95 Pda 7 A varias cuentas Q 526.00 Q 5,726.00
Pda 12A Varias Cuentas Q 8,447.04 Q 26,473.99 Pda 10 A Clientes Q 800.00 Q 6,526.00
Pda 11 A IVA por Cobrar Q 309.60 Q 6,835.60
Pda 13 A varias cuentas Q 487.72 Q 7,323.32
Pda 15 A varias cuentas Q 266.56 Q 7,589.88
Pda 16 A Bancos Q 7,864.66 Q 15,454.54
Bancos
Pda1 A varias cuentas Q 81,800.00 Q 81,800.00 Pda 3 A varias cuentas Q 812.00 Q 812.00
Pda 2 A Caja Q 5,200.00 Q 87,000.00 Pda 6 A varias cuentas Q 39,795.00 Q 40,607.00
Pda 16A Caja Q 7,864.66 Q 94,864.66 Pda 7 A varias cuentas Q 1,995.00 Q 42,602.00
Pda 9 A Proveedores Q 900.00 Q 43,502.00
Pda 17 A varias cuentas Q 25,637.67 Q 69,139.67
IVA por Cobrar
Pda 1 A Varias Cuentas Q 7,311.96 Q 7,311.96 Pda 18 A IVA por Pagar Q 2,495.04 Q 2,495.04
Pda 3 A Varias Cuentas Q 87.00 Q 7,398.96
Pda 6 A Varias Cuentas Q 4,320.00 Q 11,718.96
Pda 7 A Varias Cuentas Q 56.16 Q 11,775.12
Pda 8 A Varias Cuentas Q 228.00 Q 12,003.12
Pda 11 A Caja Q 309.60 Q 12,312.72
Pda 13 A Varias Cuentas Q 52.26 Q 12,364.98
Pda 15 A Varias Cuentas Q 28.56 Q 12,393.54
Mercadería
Pda 1 A Varias Cuentas Q 54,120.00 Q 54,120.00
Mobiliario y Equipo
Pda 1 A varias cuentas Q 5,805.00 Q 5,805.00
Pda 3 A Varias Cuentas Q 725.00 Q 6,530.00
Gastos de Organización
Pda 1 A Varias Cuentas Q 1,638.00 Q 1,638.00
Proveedores
Pda 9 A Bancos Q 900.00 Q 900.00 Pda 1 A varias cuentas Q 11,400.00 Q 11,400.00
Pda 11 A Compras Q 2,580.00 Q 13,980.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Pda 1 A varias cuentas Q 1,500.00 Q 1,500.00
IVA Retenido sobre Facturas Especiales
Pda 1 A varias cuentas Q 90.00 Q 90.00
ISR Retenido sobre Facturas Especiales
Pda 1 A varias cuentas Q 37.50 Q 37.50
Patrimonio Neto
Pda 1 A varias cuentas Q 147,666.41 Q 147,666.41
Ventas
 Pda 4 A varias cuentas Q 7,150.00 Q 7,150.00
Pda 5 A varias cuentas Q 3,100.00 Q 10,250.00
Pda 12 A varias cuentas Q 7,542.00 Q 17,792.00
Pda 14 A varias cuentas Q 3,000.00 Q 20,792.00
IVA por Pagar
Pda 18 A IVA por Cobrar Q 2,495.04 Q 2,495.04 Pda 4 A varias cuentas Q 858.00 Q 858.00
Pda 5 A varias cuentas Q 372.00 Q 1,230.00
Pda 12 A varias cuentas Q 905.04 Q 2,135.04
Pda 14 A varias cuentas Q 360.00 Q 2,495.04
Clientes
Pda 5 A Varias Cuentas Q 3,317.00 Q 3,317.00
Pda 10 A Caja Q 800.00 Q 4,117.00
ISR por Acreditar sobre Ventas
Pda 5 A Varias Cuentas Q 155.00 Q 155.00
ISR Retenido por Pagar
Pda 14 A Varias Cuentas Q 168.00 Q 168.00 Pda 6 A varias cuentas Q 525.00 Q 525.00
Publicidad
Pda 7 A Varias Cuentas Q 470.34 Q 470.34
Alquileres
Pda 8 A Varias Cuentas Q 1,900.00 Q 1,900.00
ISR Retenido sobre Rentas de Capital
Pda 8 A Varias Cuentas Q 133.00 Q 133.00
Compras
Pda 6 A Varias Cuentas Q 36,000.00 Q 36,000.00
Pda 11 A Proveedores Q 2,580.00 Q 38,580.00
Material de Empaque
Pda 13 A Varias Cuentas Q 435.46 Q 435.46
Documentos por Cobrar a Corto Plazo
Pda 14 A Varias Cuentas Q 3,192.00 Q 3,192.00
Papelería y Útiles
Pda 15 A Varias Cuentas Q 238.00 Q 238.00
Sueldos de Administración
Pda 17 A Varias Cuentas Q 14,000.00 Q 14,000.00
Bonificación Incentivo de Administración
Pda 17 A Varias Cuentas Q 1,000.00 Q 1,000.00
Sueldos Sala de Ventas
Pda 17 A Varias Cuentas Q 11,100.00 Q 11,100.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas
Pda 17 A Varias Cuentas Q 750.00 Q 750.00
Cuota Patronal de Administración
Pda 17 A Varias Cuentas Q 1,773.80 Q 1,773.80
Cuota Patronal Sala de Ventas
Pda 17 A Varias Cuentas Q 1,406.37 Q 1,406.37
IGSS por Pagar
Pda 17 A varias cuentas Q 4,392.50 Q 4,392.50
 Balance de Comprobación de la Relojería "El Volcán" correspondiente al mes de febrero del 2023

(Cifras en quetzales)
Cuenta Debe Haber Deudor Acreedor
1 Caja Q 26,473.99 Q 15,454.54 Q 11,019.45
2 Bancos Q 94,864.66 Q 69,139.67 Q 25,724.99
3 IVA por Cobrar Q 12,393.54 Q 2,495.04 Q 9,898.50
4 Mercadería Q 54,120.00 Q 54,120.00
5 Mobiliario y Equipo Q 6,530.00 Q 6,530.00
6 Gastos de Organización Q 1,638.00 Q 1,638.00
7 Proveedores Q 900.00 Q 13,980.00 Q 13,080.00
8 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 1,500.00 Q 1,500.00
9 IVA Retenido sobre Facturas Especiales Q 90.00 Q 90.00
10 ISR Retenido sobre Facturas Especiales Q 37.50 Q 37.50
11 Patrimonio Neto Q 147,666.41 Q 147,666.41
12 Ventas Q 20,792.00 Q 20,792.00
13 IVA por Pagar Q 2,495.04 Q 2,495.04 Q -
14 Clientes Q 4,117.00 Q 4,117.00
15 ISR por Acreditar Sobre Compras Q 155.00 Q 155.00
16 ISR Retenido por Pagar Q 168.00 Q 525.00 Q 357.00
17 Publicidad Q 470.34 Q 470.34
18 Alquileres Q 1,900.00 Q 1,900.00
19 ISR sobre Rentas de Capital Q 133.00 Q 133.00
20 Compras Q 38,580.00 Q 38,580.00
21 Material de Empaque Q 435.46 Q 435.46
22 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 3,192.00 Q 3,192.00
23 Papelería y Útiles Q 238.00 Q 238.00
24 Sueldos de Administración Q 14,000.00 Q 14,000.00
25 Bonificación Incentivo de Administración Q 1,000.00 Q 1,000.00
26 Sueldos Sala de Ventas Q 11,100.00 Q 11,100.00
27 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 750.00 Q 750.00
28 Cuota Patronal de Administración Q 1,773.80 Q 1,773.80
29 Cuota Patronal Sala de Ventas Q 406.37 Q 406.37
30 IGSS por Pagar Q 4,392.50 Q 4,392.50
SUMAS IGUALES Q 277,834.20 Q 278,567.70 Q 187,181.91 Q 187,915.41
 Balance de Saldos de la Relojería "El Volcán" correspondiente al mes de febrero del 2023
(Cifras en quetzales)
1 Caja Q 11,019.45
2 Bancos Q 25,724.99
3 IVA por Cobrar Q 9,898.50
4 Mercadería Q 54,120.00
5 Mobiliario y Equipo Q 6,530.00
6 Gastos de Organización Q 1,638.00
7 Proveedores Q 13,080.00
8 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 1,500.00
9 IVA Retenido sobre Facturas Especiales Q 90.00
10 ISR Retenido sobre Facturas Especiales Q 37.50
11 Patrimonio Neto Q 147,666.41
12 Ventas Q 20,792.00
13 IVA por Pagar Q -
14 Clientes Q 4,117.00
15 ISR por Acreditar Sobre Compras Q 155.00
16 ISR Retenido por Pagar Q 357.00
17 Publicidad Q 470.34
18 Alquileres Q 1,900.00
19 ISR sobre Rentas de Capital Q 133.00
20 Compras Q 38,580.00
21 Material de Empaque Q 435.46
22 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 3,192.00
23 Papelería y Útiles Q 238.00
24 Sueldos de Administración Q 14,000.00
25 Bonificación Incentivo de Administración Q 1,000.00
26 Sueldos Sala de Ventas Q 11,100.00
27 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 750.00
28 Cuota Patronal de Administración Q 1,773.80
29 Cuota Patronal Sala de Ventas Q 406.37
30 IGSS por Pagar Q 4,392.50
SUMAS IGUALES Q 187,181.91 Q 187,915.41

San Cristobal Verapaz, Alta Verapaz, 31 de febrero del 2023

Axel Anderson Eduardo Sis Xoná

Perito Contador. NIT-210920-04
Heliodoro Piedra del Monte
Propietario
 Libro Diario de la Relojería "El Volcán" correspondiente al mes de febrero del 2023
(Cifras en quetzales)
Pda 1 2/1/2023
Bancos Q 5,200.00
Caja Q 5,200.00
R/ Se depositó en el Banco Ave Indiana, S. A., comprobante No.1. Q 5,200.00 Q 5,200.00
Pda 2 2/2/2023
Mobiliario y Equipo Q 725.00
IVA por Cobrar Q 87.00
Bancos Q 812.00
R/ Se compró una vitrina, cheque No.001, DTE No.140112 Q 812.00 Q 812.00
Pda 3 2/3/2023
Caja Q 8,008.00
Ventas Q 7,150.00
IVA por Pagar Q 858.00
R/ Se vendieron mercaderías al contado a Cristina Flores Rojas NIT
142424-2
Q 8,008.00 Q 8,008.00
Pda 4 2/4/2023
Clientes Q 3,317.00
ISR por Acreditar sobre Ventas Q 155.00
Ventas Q 3,100.00
IVA por Pagar Q 372.00
R/ Se vendieron mercaderías al crédito al señor Isamel Pérez
Colocho, DTE No.0211452
Q 3,472.00 Q 3,472.00
Pda 5 2/5/2023
Compras Q 36,000.00
IVA por Cobrar Q 4,320.00
ISR retenido por pagar Q 525.00
Bancos Q 39,795.00
R/Se compraron mercaderías a Distribuidora La Hora, DTE
No.533114, cheque No.002
Q 40,320.00 Q 40,320.00
Pda 6 2/6/2023
Publicidad Q 470.34
IVA por Cobrar Q 56.16
Caja Q 526.50
R/ Se pagó en efectivo publicidad por el presente mes a Prensa Libre,
DTE No.533142, cheque No.002
Q 526.50 Q 526.50
Pda 7 2/7/2023
Alquieleres Q 1,900.00
IVA por Cobrar Q 228.00
ISR Retenido sobre Rentas de Capital Q 133.00
Bancos Q 1,995.00
R/ Con el cheque No.003 se pagó al señor Cástulo Bustamante el
alquiler del local correspondiente, DTE No.181144
Q 2,128.00 Q 2,128.00
Pda 8 2/8/2023
Proveedores Q 900.00
Bancos Q 900.00
R/Se emitió cheque No.004 de Distribuidora El Reloj, recibo No.015 Q 900.00 Q 900.00
Pda 9 2/9/2023
Clientes Q 800.00
Caja Q 800.00
R/ El señor Pérez Colocho, abonó a su deuda en efectivo, recibo de
caja No.01
Q 800.00 Q 800.00
Pda 10 2/12/2023
Compras Q 2,580.00
IVA por Cobrar Q 309.60
Proveedores Q 2,580.00
Caja Q 309.60
R/ Se compraron mercaderías al crédito a Distribuidora La Marquesa,
DTE No.638425
Q 2,889.60 Q 2,889.60
Pda 11 2/16/2023
Caja Q 8,447.04
Ventas Q 7,542.00
IVA por Pagar Q 905.04
R/ Se vendieron mercaderías al contado a Mario Cajas NIT 1424222-
3, DTE No.638425
Q 8,447.04 Q 8,447.04
Pda 12 2/20/2023
Material de Empaque Q 435.46
IVA por Cobrar Q 52.26
Caja Q 487.72
R/ Se emitió el cheque No.005 a favor de Cajas de Cartón, S. A.,
factura No.215
Q 487.72 Q 487.72
Pda 13 2/24/2023
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 3,192.00
ISR Retenido por Pagar Q 168.00
Ventas Q 3,000.00
IVA por Pagar Q 360.00
R/ Se vendieron mercaader´´ias al señor Eduviges Barrigón, firmó una
letra de cambio a 60 días, DTE No.1127846
Q 3,360.00 Q 3,360.00
Pda 14 2/26/2023
Papelería y Útiles Q 238.00
IVA por Cobrar Q 28.56
Caja Q 266.56
R/ Se compró papelería y útiles, DTE No.2351125 de Arimany Q 266.56 Q 266.56
Pda 15 29/02/2023
Bancos Q 7,864.66
Caja Q 7,864.66
R/ Se depositaron en caja mil quetzales, el resto se depositó en el
Banco, comprobante No.2
Q 7,864.66 Q 7,864.66
Pda 16 30/02/2023
Sueldos de Administración Q 14,000.00
Bonificación Incentivo de Administración Q 1,000.00
Sueldos Sala de Ventas Q 11,100.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 750.00
Cuota Patronal Administración Q 1,773.80
Cuota Patronal Sala de Ventas Q 1,406.37
 IGSS por Pagar Q 4,392.50
Bancos Q 25,637.67
R/ Se pagaron sueldos del personal por el presente mes, cheuqe
No.007 al No.013, planilla No.01.
Q 30,030.17 Q 30,030.17
Pda 17 30/02/2023
IVA por Pagar Q 2,495.04
IVA por Cobrar Q 2,495.04
R/ Regularización del IVA Q 2,495.04 Q 2,495.04

Pda 1 2/1/2023
Bancos Q 5,200.00
Caja
R/ Se depositó en el Banco Ave Indiana, S. A., comprobante No.1. Q 5,200.00
Pda 2 2/2/2023
Mobiliario y Equipo Q 725.00
IVA por Cobrar Q 87.00
Bancos
R/ Se compró una vitrina, cheque No.001, DTE No.140112 Q 812.00
Pda 3 2/3/2023
Caja Q 8,008.00
Ventas
IVA por Pagar
R/ Se vendieron mercaderías al contado a Cristina Flores Rojas NIT 142424-2
Q 8,008.00
Pda 4 2/4/2023
Clientes Q 3,317.00
ISR por Acreditar sobre Ventas Q 155.00
Ventas
IVA por Pagar
R/ Se vendieron mercaderías al crédito al señor Isamel Pérez Colocho, DTE
No.0211452
Q 3,472.00
Pda 5 2/5/2023
Compras Q 36,000.00
IVA por Cobrar Q 4,320.00
ISR retenido por pagar
Bancos
R/Se compraron mercaderías a Distribuidora La Hora, DTE No.533114, cheque
No.002
Q 40,320.00
Pda 6 2/6/2023
Publicidad Q 470.34
IVA por Cobrar Q 56.16
Caja
R/ Se pagó en efectivo publicidad por el presente mes a Prensa Libre, DTE
No.533142, cheque No.002
Q 526.50
Pda 7 2/7/2023
Alquieleres Q 1,900.00
 IVA por Cobrar Q 228.00
ISR Retenido sobre Rentas de Capital
Bancos
R/ Con el cheque No.003 se pagó al señor Cástulo Bustamante el alquiler del
local correspondiente, DTE No.181144
Q 2,128.00
Pda 8 2/8/2023
Proveedores Q 900.00
Bancos
R/Se emitió cheque No.004 de Distribuidora El Reloj, recibo No.015 Q 900.00
Pda 9 2/9/2023
Clientes Q 800.00
Caja
R/ El señor Pérez Colocho, abonó a su deuda en efectivo, recibo de caja No.01
Q 800.00
Pda 10 2/12/2023
Compras Q 2,580.00
IVA por Cobrar Q 309.60
Proveedores
Caja
R/ Se compraron mercaderías al crédito a Distribuidora La Marquesa, DTE
No.638425
Q 2,889.60
Pda 11 2/16/2023
Caja Q 8,447.04
Ventas
IVA por Pagar
R/ Se vendieron mercaderías al contado a Mario Cajas NIT 1424222-3, DTE
No.638425
Q 8,447.04
Pda 12 2/20/2023
Material de Empaque Q 435.46
IVA por Cobrar Q 52.26
Caja
R/ Se emitió el cheque No.005 a favor de Cajas de Cartón, S. A., factura No.215
Q 487.72
Pda 13 2/24/2023
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 3,192.00
ISR Retenido por Pagar Q 168.00
Ventas
IVA por Pagar
R/ Se vendieron mercaader´´ias al señor Eduviges Barrigón, firmó una letra de
cambio a 60 días, DTE No.1127846
Q 3,360.00
Pda 14 2/26/2023
Papelería y Útiles Q 238.00
IVA por Cobrar Q 28.56
Caja
R/ Se compró papelería y útiles, DTE No.2351125 de Arimany Q 266.56
Pda 15 29/02/2023
Bancos Q 7,864.66
Caja
 R/ Se depositaron en caja mil quetzales, el resto se depositó en el Banco,
comprobante No.2
Q 7,864.66
Pda 16 30/02/2023
Sueldos de Administración Q 14,000.00
Bonificación Incentivo de Administración Q 1,000.00
Sueldos Sala de Ventas Q 11,100.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 750.00
Cuota Patronal Administración Q 1,773.80
Cuota Patronal Sala de Ventas Q 1,406.37
IGSS por Pagar
Bancos
R/ Se pagaron sueldos del personal por el presente mes, cheuqe No.007 al
No.013, planilla No.01.
Q 30,030.17
Pda 17 30/02/2023
IVA por Pagar Q 2,495.04
IVA por Cobrar
R/ Regularización del IVA Q 2,495.04
Q 16,455.04 Q 7,590.38 Q 8,864.66
 IVA por cobrar IVA por Pagar
Q 5,081.58 Q 2,495.04

Q 5,200.00
Q 5,200.00

Q 812.00
Q 812.00

Q 7,150.00
Q 858.00

Q 8,008.00

Q 3,100.00
Q 372.00

Q 3,472.00

Q 525.00
Q39,795.00

Q40,320.00

Q 526.50

Q 526.50
Q 133.00
Q 1,995.00

Q 2,128.00

Q 900.00
Q 900.00

Q 800.00

Q 800.00

Q 2,580.00
Q 309.60

Q 2,889.60

Q 7,542.00
Q 905.04

Q 8,447.04

Q 487.72

Q 487.72

Q 3,000.00
Q 360.00

Q 3,360.00

Q 266.56
Q 266.56

Q 7,864.66
Q 7,864.66

Q 4,392.50
Q25,637.67

Q30,030.17

Q 2,495.04
Q 2,495.04
 Libro Mayor de la Relojería "El Volcán" correspondiente al mes de febrero del 2023
(Cifras en quetzales)
Caja
Pda 3 A Varias Cuentas Q 8,008.00 Q 8,008.00 Pda 1 A Bancos Q 5,200.00 Q 5,200.00
Pda 11 A Varias Cuentas Q 8,447.04 Q 16,455.04 Pda 6 A varias cuentas Q 526.00 Q 5,726.00
Pda 9 A Clientes Q 800.00 Q 6,526.00
Pda 10 A IVA por Cobrar Q 309.60 Q 6,835.60
Pda 12 A varias cuentas Q 487.72 Q 7,323.32
Pda 14 A varias cuentas Q 266.56 Q 7,589.88
Pda 15 A Bancos Q 7,864.66 Q 15,454.54
Bancos
Pda 1 A Caja Q 5,200.00 Q 5,200.00 Pda 2 A varias cuentas Q 812.00 Q 812.00
Pda 15 A Caja Q 7,864.66 Q 13,064.66 Pda 5 A varias cuentas Q 39,795.00 Q 40,607.00
Pda 7 A varias cuentas Q 1,995.00 Q 42,602.00
Pda 8 A Proveedores Q 900.00 Q 43,502.00
Pda 17 A varias cuentas Q 25,637.67 Q 69,139.67

Mobiliario y Equipo
Pda 2 A Varias Cuentas Q 725.00 Q 725.00
IVA por Cobrar
Pda 2 A Varias Cuentas Q 87.00 Q 87.00 Pda 17 A IVA por Pagar Q 2,495.04 Q 2,495.04
Pda 5 A Varias Cuentas Q 4,320.00 Q 4,407.00
Pda 6 A Varias Cuentas Q 56.16 Q 4,463.16
Pda 7 A Varias Cuentas Q 228.00 Q 4,691.16
Pda 10 A Caja Q 309.60 Q 5,000.76
Pda 12 A Varias Cuentas Q 52.26 Q 5,053.02
Pda 14 A Varias Cuentas Q 28.56 Q 5,081.58
Ventas
Pda 3 A varias cuentas Q 7,150.00 Q 7,150.00
Pda 4 A varias cuentas Q 3,100.00 Q 10,250.00
Pda 11 A varias cuentas Q 7,542.00 Q 17,792.00
Pda 13 A varias cuentas Q 3,000.00 Q 20,792.00
IVA por Pagar
Pda 17 A IVA por Cobrar Q 2,495.04 Q 2,495.04 Pda 3 A varias cuentas Q 858.00 Q 858.00
Pda 4 A varias cuentas Q 372.00 Q 1,230.00
Pda 11 A varias cuentas Q 905.04 Q 2,135.04
Pda 13 A varias cuentas Q 360.00 Q 2,495.04
Clientes
Pda 4 A Varias Cuentas Q 3,317.00 Q 3,317.00
Pda 9 A Caja Q 800.00 Q 4,117.00
ISR por Acreditar sobre Ventas
Pda 4 A Varias Cuentas Q 155.00 Q 155.00
ISR Retenido por Pagar
Pda 13 A Varias Cuentas Q 168.00 Q 168.00 Pda 5 A varias cuentas Q 525.00 Q 525.00
Publicidad
Pda 6 A Varias Cuentas Q 470.34 Q 470.34
Alquileres
Pda 7 A Varias Cuentas Q 1,900.00 Q 1,900.00
ISR Retenido sobre Rentas de Capital
Pda 7 A Varias Cuentas Q 133.00 Q 133.00
Proveedores
Pda 8 A Bancos Q 900.00 Q 900.00 Pda 10 A Compras Q 2,580.00 Q 2,580.00
Compras
Pda 5 A Varias Cuentas Q 36,000.00 Q 36,000.00
Pda 10 A Proveedores Q 2,580.00 Q 38,580.00
Material de Empaque
Pda 12 A Varias Cuentas Q 435.46 Q 435.46
Documentos por Cobrar a Corto Plazo
Pda 13 A Varias Cuentas Q 3,192.00 Q 3,192.00
Papelería y Útiles
Pda 14 A Varias Cuentas Q 238.00 Q 238.00
Sueldos de Administración
Pda 16 A Varias Cuentas Q 14,000.00 Q 14,000.00
Bonificación Incentivo de Administración
Pda 16 A Varias Cuentas Q 1,000.00 Q 1,000.00
Sueldos Sala de Ventas
Pda 16 A Varias Cuentas Q 11,100.00 Q 11,100.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas
Pda 16 A Varias Cuentas Q 750.00 Q 750.00
Cuota Patronal de Administración
Pda 16 A Varias Cuentas Q 1,773.80 Q 1,773.80
Cuota Patronal Sala de Ventas
Pda 16 A Varias Cuentas Q 1,406.37 Q 1,406.37
IGSS por Pagar
Pda 16 A varias cuentas Q 4,392.50 Q 4,392.50
 Balance de Comprobación de la Relojería "El Volcán" correspondiente al mes de febrero del 2023

(Cifras en quetzales)
Cuenta Debe Haber Deudor Acreedor
1 Caja Q 16,455.04 Q 15,454.54 Q 1,000.50
2 Bancos Q 13,064.66 Q 69,139.67 -Q 56,075.01
3 Mobiliario y Equipo Q 725.00 Q 725.00
4 IVA por Cobrar Q 5,081.58 Q 2,495.04 Q 2,586.54
5 Ventas Q 20,792.00 Q 20,792.00
6 IVA por Pagar Q 2,495.04 Q 2,495.04 Q -
7 Clientes Q 4,117.00 Q 4,117.00
8 ISR por Acreditar Sobre Compras Q 155.00 Q 155.00
9 ISR Retenido por Pagar Q 168.00 Q 525.00 Q 357.00
10 Publicidad Q 470.34 Q 470.34
11 Alquileres Q 1,900.00 Q 1,900.00
12 Proveedores Q 900.00 Q 2,580.00 Q 1,680.00
13 Compras Q 38,580.00 Q 38,580.00
14 Material de Empaque Q 435.46 Q 435.46
15 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 3,192.00 Q 3,192.00
16 Papelería y Útiles Q 238.00 Q 238.00
17 Sueldos de Administración Q 14,000.00 Q 14,000.00
18 Bonificación Incentivo de Administración Q 1,000.00 Q 1,000.00
19 Sueldos Sala de Ventas Q 11,100.00 Q 11,100.00
21 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 750.00 Q 750.00
22 Cuota Patronal de Administración Q 1,773.80 Q 1,773.80
23 Cuota Patronal Sala de Ventas Q 406.37 Q 406.37
24 IGSS por Pagar Q 4,392.50 Q 4,392.50
SUMAS IGUALES Q 117,007.29 Q 117,873.79 Q 26,355.00 Q 27,221.50