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    Plantilla Segunda Entrega Gerencia Financiera-3

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    Los estados financieros consolidados muestran la situación financiera y los resultados de C&A Modas SA al 31 de diciembre de 2023 y 2022, con análisis de la estructura financiera, costo de capital y inductores de valor como la productividad.

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    Los estados financieros consolidados muestran la situación financiera y los resultados de C&A Modas SA al 31 de diciembre de 2023 y 2022, con análisis de la estructura financiera, costo de capital y inductores de valor como la productividad.

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    Plantilla Segunda Entrega Gerencia Financiera-3(1)

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    Nombres y apellidos completos (únicamente de quienes participaron en la entrega)

    1
    2
    3
    4
    5
    C&A Modas SA
    Estados de Situación Financiera consolidados
    Al 31 de diciembre de 2023 y 2022 (En miles de reales R$)

    ACTIVO 2023
    Activos Corrientes
    Efectivo y equivalentes de efectivo $ 1,155,588
    Otras inversiones a corto plazo $ 191,587
    Cuentas por cobrar $ 1,778,421
    Inventarios $ 875,155
    Impuestos a recuperar $ 388,451
    Otros activos a corto plazo $ 52,640
    Total de activos corrientes $ 4,441,842
    Activos no corrientes
    Propiedad planta y equipo $ 3,965,387
    Depreciación acumulada -$ 1,739,041
    Activos intangibles $ 944,685
    Otros activos a largo plazo $ 1,804,783
    Total del activo no corriente $ 4,975,814

    ACTIVO TOTAL $ 9,417,656


    PASIVO
    Pasivos corrientes
    Cuentas por pagar $ 1,553,934
    Arrendamientos $ 501,642
    Deuda Corriente $ 511,427
    Obligaciones laborales $ 231,364
    Otros pasivos corrientes $ 401,764
    Total pasivos corrientes $ 3,200,131
    Pasivos no corrientes
    Deuda a largo plazo $ 1,176,427
    Obligaciones de impuestos diferidos $ 184,989
    Otras obligaciones laborales $ 18,740
    Arrendamientos $ 1,209,781
    Proveedores $ 551,248
    Otros pasivos $ 63,621
    Total pasivos no corrientes $ 3,204,806
    PASIVO TOTAL $ 6,404,937
    PATRIMONIO
    Capital social $ 1,847,177
    Reserva capital $ 49,879
    Reserva de ganancias $ 1,124,744
    Acciones en Hacienda -$ 8,498
    Resultados integrales -$ 586
    Participación accionista no controladores $ 3
    PATRIMONIO TOTAL $ 3,012,719
    TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 9,417,656
    C&A Modas SA
    dos Estados de resultados integrales consolidados
    eales R$) Al 31 de diciembre de 2023 y 2022
    (En miles de reales - R$)

    2022 2023
    Ingresos totales $ 6,719,317
    $ 1,674,091 Costos totales -$ 3,197,049
    $ 8,735 Utilidad Bruta $ 3,522,268
    $ 1,278,206 Gastos administrativos -$ 786,065
    $ 852,033 Gastos de ventas -$ 2,183,983
    $ 899,433 Otros gastos -$ 223,878
    $ 40,725 Otros ingresos de explotación $ 66,106
    $ 4,753,223 Utilidad operativa $ 394,448
    Costos financieros -$ 636,476
    $ 4,039,764 Otros ingresos financieros $ 207,793
    -$ 1,608,772 Utilidad antes de impuestos -$ 34,235
    $ 1,000,581 Impuestos sobre las ganancias $ 36,572
    $ 1,444,798 Utilidad neta del año $ 2,337
    $ 4,876,371

    $ 9,629,594

    $ 1,864,653
    $ 513,238
    $ 746,015
    $ 198,732
    $ 357,093
    $ 3,679,731

    $ 1,404,817
    $ 182,847
    $ 7,370
    $ 1,275,974
    $ 12,570
    $ 66,089
    $ 2,949,667
    $ 6,629,398

    $ 1,847,177
    $ 37,641
    $ 1,122,409
    -$ 6,778
    -$ 254
    $ 1
    $ 3,000,196
    $ 9,629,594
    s SA
    ales consolidados
    2023 y 2022
    es - R$)

    2022
    $ 6,183,550
    -$ 3,077,441
    $ 3,106,109
    -$ 682,646
    -$ 2,260,266
    -$ 64,271
    $ 169,254
    $ 268,180
    -$ 601,339
    $ 289,883
    -$ 43,276
    $ 44,105
    $ 829
    Estructura Financiera
    2023
    C&A Modas SA
    Índice de endeudamiento
    Relación pasivo de corto plazo (corriente) vs largo plazo (no corriente)
    Financiación de largo plazo

    Relación pasivo -patrimonio 2023


    % pasivo
    % patrimonio
    2022

    2022
    C&A Modas SA
    Costo Promedio Ponderado del Capital WACC
    2023
    Total Deuda con costo financiero
    Patrimonio
    Total Capital Invertido (Total deuda con costo + patrimonio)
    Gastos financieros
    Costo de la Deuda (Gastos financieros/deuda con costo)
    Tasa de impuestos
    KDT kd *(1-tx)
    Tasa libre de riesgos Rf
    Rendimiento del mercado RM
    Beta desapalancado de la industria Bo
    Beta apalancado Bo* (1+((D/P)*(1-Tx)))
    Ke = 𝑅𝑓+( 𝑅𝑚 −𝑅𝑓) 𝛽
    Riesgo País
    Ke + Riesgo País
    WACC o CPPC
    Análisis de resultados
    2022
    C&A Modas SA
    Inductores de Valor
    Inductor 2023 2022

    Productividad del activo fijo (PAF)

    Capital de Trabajo Neto Operativo (KTNO)

    Productividad de Capital de Trabajo (PKT)

    EBITDA

    Margen EBITDA

    Palanca de crecimiento (PDC)

    Escudo Fiscal
    C&A Modas SA
    Inductores de Valor
    Análisis de resultados

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