Vídeo de referencia: https://www.youtube.com/watch?

v=l_R1gjK

Balance con saldos finales

CUENTA CODIGO VALOR

Caja 1105 $ 2,900,000
Bancos 1110 $ 207,000,000
Acciones 1205 $ 60,000,000
Clientes 1305 $ 127,000,000
Autorrenta 1355 $ 3,704,000
Mercancia no fabricada por la empresa 1435 $ 117,000,000
Construcciones y edificaciones 1516 $ 500,000,000
Maquinaria y Equipo 1520 $ 165,000,000
Equipo de computo y comunicación 1528 $ 98,000,000
Bancos Nacionales 2105 $ 178,000,000
Proveedores 2205 $ 76,350,000
Costos y gastos por pagar 2335 $ 39,000,000
Retencion en la fuente por pagar 2365 $ 3,100,000
Impuesto sobre las ventas por pagar 2408 $ 7,800,000
Autorrenta 2415 $ 3,704,000
Aportes sociales 3115 $ 900,000,000
Comercio al por mayor y menor 4135 $ 463,000,000
Devoluciones en ventas 4175 -$ 24,000,000
Otras ventas 4205 $ 6,300,000
Financieros 4210 $ 3,800,000
Honorarios 5110 $ 6,000,000
Arrendamientos 5120 $ 24,000,000
Servicios 5135 $ 9,000,000
Gastos Legales 5140 $ 1,500,000
Mantenimiento 5145 $ 9,500,000
Impuestos 5215 $ 2,400,000
Arrendamientos 5220 $ 21,450,000
Seguros 5230 $ 12,000,000
Financieros 5305 $ 2,600,000
Comercio al por mayor y menor 6135 $ 288,000,000

TENER EN CUENTA:
1 .Al final del periodo, se requiere el cálculo de una reserva Estatutaria del 15%
para capacitación del personal.

2 .La cartera por cobrar está clasificada de la siguiente forma: A 90 días el 30%, a
180 días el 30%, a 350 días el 15% y el resto a mas de 365 dias.
3. Las obligaciones financieras corresponden en un 27% a menos de 360 días, el
restante en créditos hipotecarios a largo plazo.
om/watch?v=l_R1gjKkKjk&ab_channel=CONTA2

Debito Crédito
$ 2,900,000
$ 207,000,000
$ 60,000,000 75% Corriente 25% no corriente
$ 127,000,000 95,250,000 31,750,000
$ 3,704,000
$ 117,000,000
$ 500,000,000
$ 165,000,000
$ 98,000,000 Corriente 27% no corriente 73%
$ 178,000,000 48,060,000 129,940,000
$ 76,350,000
$ 39,000,000
$ 3,100,000
$ 7,800,000
$ 3,704,000
$ 900,000,000
$ 463,000,000
$ 24,000,000
$ 6,300,000
$ 3,800,000
$ 6,000,000
$ 24,000,000
$ 9,000,000
$ 1,500,000
$ 9,500,000
$ 2,400,000
$ 21,450,000
$ 12,000,000
$ 2,600,000
$ 288,000,000
$ 1,681,054,000 $ 1,681,054,000 - $ -
D C
1 2
5 3
6 4

Codigo Cuenta Debe Haber

4135 Comercio al por mayor y menor $ 1,000,000
1110 Bancos $ 1,000,000

4175 Devolucion 500,000

 CONTA2
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Periódo: 01 Enero al 31 de Diciembre del 2022

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja $ 2,900,000
Bancos $ 207,000,000
Autorrenta $ 3,704,000
Acciones $ 60,000,000
Clientes $ 95,250,000
Mercancia no fabricada por la empresa $ 117,000,000

ACTIVO NO CORRIENTE
Clientes $ 31,750,000

ACTIVO FIJO
Construcciones y edificaciones $ 500,000,000
Maquinaria y Equipo $ 165,000,000
Equipo de computo y comunicación $ 98,000,000

TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO/ CORRIENTE
Bancos Nacionales $ 48,060,000
Proveedores $ 76,350,000
Costos y gastos por pagar $ 39,000,000
Retencion en la fuente por pagar $ 3,100,000
Impuesto sobre las ventas por pagar $ 7,800,000
Autorrenta $ 3,704,000

PASIVO A LARGO PLAZO/ NO CORRIENTE

Bancos Nacionales $ 129,940,000

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
Aportes sociales $ 900,000,000
Reserva Legal $ 7,265,000
Reserva Estatutaria $ 10,897,500
Perdida o ganancia del periódo $ 54,487,500

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

NCIERA
bre del 2022

$ 485,854,000

$ 31,750,000

$ 763,000,000

$ 1,280,604,000

$ 178,014,000

$ 129,940,000

$ 307,954,000

$ 972,650,000

$ 1,280,604,000 0
 CONTA2
ESTADO DE RESULTADO INGREGRAL
Periódo: 01 Enero al 31 de Diciembre del 2022

PARCIAL
INGRESOS OPERACIONALES
Comercio al por mayor y menor $ 463,000,000.00

Devoluciones en ventas $ 24,000,000.00

INGRESOS NETOS

COSTO DE VENTAS
$ 288,000,000.00

UTIL/PERD BRUTA

GASTOS OPERACIONALES DE ADMIN

Honorarios $ 6,000,000.00
Arrendamientos $ 24,000,000.00
Servicios $ 9,000,000.00
Gastos Legales $ 1,500,000.00
Mantenimiento $ 9,500,000.00
Impuestos $ 2,400,000.00

GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS

Arrendamientos $ 21,450,000.00
Seguros $ 12,000,000.00

UTIL/ PERD OPERACIONAL

INGRESOS NO OPERACIONALES
Otras ventas $ 6,300,000.00
Financieros $ 3,800,000.00

GASTOS NO OPERACIONALES
Financieros $ 2,600,000.00

UTIL/PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS

Reserva Legal
Reserva Estatutaria
UTILIDAD DEL EJERCICIO
 REGRAL
mbre del 2022

TOTALES
$ 463,000,000.00

$ 24,000,000.00

$ 439,000,000.00

$ 288,000,000.00

$ 151,000,000.00

$ 52,400,000.00

$ 33,450,000.00

$ 65,150,000.00

$ 10,100,000.00

$ 2,600,000.00

$ 72,650,000.00

$ 7,265,000.00
$ 10,897,500.00
$ 54,487,500.00
 CONTA2
ESTADO DE RESULTADO INGREGRAL
Periódo: 01 Enero al 31 de Diciembre del 2022

PARCIAL
INGRESOS OPERACIONALES
Comercio al por mayor y menor $ 15,250

Devoluciones en ventas $ 125

INGRESOS NETOS

COSTO DE VENTAS
$ 2,000

UTIL/PERD BRUTA

GASTOS
salarios de venta $ 4,100
salarios de administrativos $ 3,300
arrendamiento $ 2,200
depreciaciones $ 125
Gasto interes $ 80

UTIL/ PERD OPERACIONAL

UTIL/PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS

PROVISIÓN IMPUESTO 35%

UTIL/PERDIDA DESPUES DE IMPUESTOS

Reserva Legal 10%

UTILIDAD DEL EJERCICIO

 4
REGRAL 5
bre del 2022 6

TOTALES
$ 15,250

$ 125

$ 15,125

$ 2,000

$ 13,125

$ 9,805

$ 3,320

$ 3,320

$ 1,162
$ 2,158

$ 216

$ 3,104
 ACTIVO PASIVO
caja 15,100 acreedor
banco 100 IVA por pagar
inversiones en acciones 7,500 obligaciones bancarias
clientes 3,500 proveedores
edificio 10,000 sobregiros bancarios
mercancias 13,500 retenciones de nómina
equipo de computo 5,000
1592 depreciación acumulada - 600

TOTAL ACTIVO 54,100 TOTAL PASIVO

5 GASTOS PATRIMONIO
salarios de venta 4,100 capital
salarios de administrativos 3,300 Utilidad de per. Anteriores
arrendamiento 2,200 Reserva legaL
51 depreciaciones 125 reserva legaL 10%
Gasto interes 80

TOTAL GASTOS 9,805 TOTAL PATRIMONIO

6 COSTOS 4 INGRESOS
costo mercan. Vendida 2,000 ventas
dev. Ventas
provisión de impuesto 35%
rendimiento financiero

TOTAL COSTOS 2,000 TOTAL INGRESOS

total 65,905 total

 1,500
1,500
1,600
9,500
500
440

15,040

22,305
12,200
1,200

35,705

15,250
- 125

35

15,160

65,905
 CONTA2
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Periódo: 01 Enero al 31 de Diciembre del 2022

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
caja 15,100
banco 100
inversiones en acciones 7,500
clientes 3,500
edificio 10,000
mercancias 13,500
equipo de computo 5,000
depreciación acumulada - 600

TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO/ CORRIENTE
acreedor 1,500
IVA por pagar 1,500
obligaciones bancarias 1,600
proveedores 9,500
sobregiros bancarios 500
retenciones de nómina 440

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
capital 22,305
Utilidad de per. Anteriores 12,200
Reserva legaL 1,200
reserva legaL 10% 216

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

NCIERA
bre del 2022

$ 54,100

$ 54,100

$ 15,040

$ 15,040

$ 35,921

-3,139
$ 50,961