Versión: 01

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

CENTRO DE SISTEMAS Y GESTIÓN EMPRESARIAL Código
EVIDENCIA DE DESEMPEÑO/PRODUCTO DE EVALUACIÓN

TALLER PRÁCTICO DE
CONTABILIDAD
TALLER PRÁCTICO

JESUS DAVID ALZATE CASTAÑO

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE (SENA)

CENTRO DE SERVICIOS Y GESTIÓN EMPRESARIAL

GC-F -005 V. 01

Medellín 2024
 INTRODUCCIÓN

El mundo de los negocios hoy en día es un espacio muy dinámico, en el cual las empresas y los
clientes en un constante devenir tratan de satisfacer sus necesidades en pro de sacar el mejor
provecho de los recursos con los que cuenta. El mercado es cambiante y muy dinámico, el
consumismo conlleva a una mayor responsabilidad social y ambiental lo que hace que todos los
procesos empresariales estén en pro a la innovación y sobre todo a la responsabilidad social con
el entorno.

Debido a lo anteriormente expresado, la idea de éste taller va más allá de un simple proceso
contable. Lo que se pretende es que usted como futuro gestor de negocios, profundice en un día
a día y trate de sacar provecho a las habilidades de la gestión empresarial que como tecnólogo
deberá afrontar. Este documento contiene otros documentos contables que se exponen con el
fin de ser procesados y al final emitir informes y realizar los respectivos análisis con ellos.

La simulación contable y financiera que se encontrará en este documento, tiene como fin
adentrarlo a usted como futuro Tecnólogo de Gestión de Negocios, en el mundo empresarial en
donde su trabajo va más allá de un proceso contable: el análisis y la toma de decisiones.

GC-F -005 V. 01
OBJETIVO GENERAL

Registrar las operaciones comerciales de acuerdo a la normatividad vigente y las necesidades

de la empresa.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

• Clasificar los documentos contables de acuerdo con la fecha en la cual se realiza la

transacción.
• Contabilizar los documentos contables de acuerdo a la normatividad
• Emitir los informes financieros para su respectivo análisis
• Informar los hallazgos de la empresa que pueden generar consecuencias negativas en
la organización

GC-F -005 V. 01
Apreciado aprendiz, a continuación se encontrará documentos contables de una empresa
la cual usted deberá asignarle nombre y un NIT, con los cuales usted debe realizar todo el
ciclo contable (libro diario, libro mayor, balance de prueba, asientos de cierre, asientos de
ajustes, contabilización de nómina, Estado de Resultados y Estado de Situación
Financiera). Adicionalmente deben elaborar los informes, realizar los respectivos
indicadores para el análisis financiero con el cual se debe sustentar el desarrollo del taller.

BALANCE DE PRUEBA AL 30 DE ABRIL DE 2024

N RO 3 0 6

SALDOS
CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
110505 Caja general 500.000
11100501 Bancolombia 6.200.000
11200502 Banco de occidente 4.800.000
12450502 Fiducolombia 48.000.000
130505 Clientes nacionales 169.700.000
135515 Retencion en la fuente 3.100.000
136595 Cuentas por cobrar a trabajadores 500.000
143501 Mercancia no fab por la empresa gravada 11.647.300
143502 Mercancia no fab por la empresa excluida -
143590 Costo de la mcia vendida -
151605 Edificios 70.000.000
152005 Maquinartia y equipo 30.000.000
152805 Equipos de computo 20.000.000
152810 Equipo de telecomunicaciones 2.000.000
154005 Vehiculos 20.000.000
159205 depreciacion acumulada construcciones 10.500.000
159210 Dep acum. Maquinaria y equipo 9.000.000
159220 depr. Acumulada computo y ccion 10.000.000
159235 Dep. acumul transporte 8.000.000
170520 Seguros y finanzas 980.000
171020 Utiles y papeleria 86.000
21051001 Pagares c.p. 630.000
21051002 Pagares l.p. 4.800.000
220501 Proveedores 81.000.000
233535 CxP mantenimiento 1.000.000
233550 Servicios publicos 1.600.000
233595 Otras cuantas por pagar 2.680.000
236515 Honorarios -
236540 Compras -
236525 Servicios -
237005 Salud -
237006 ARP -
238030 Pension -
240801 Iva descontable por compras al 10% -
240802 Iva descontable por compras al 16% -
240803 Iva descontable por gastos -
240804 Iva descontable por dev.en vtas al 10% -
240805 Iva descontable por dev. En vtas al 16% -
240806 Iva generado en vtas al 10% -
240807 Iva generado en ventas al 16% -
240808 Iva generado por dev. En compras al 10% -
240809 Iva generado por dev. En compras al 16% -
240810 Iva retenido al regimen simplificado -
240811 Iva por pagar -
250510 Comisiones por pagar 2.300.000
261005 Cesantias 8.260.000
261010 Intereses a las cesantias 991.200
261015 Vacaciones 7.120.000
261020 Prima de servicios 8.260.000
311510 Aportes sociales 98.650.000
330505 Reserva legal 26.100.000
331095 Otras reservas Estatutarias 15.200.000
331595 Otras reservas ocasionales 18.300.000
360505 Utilidad del ejercicio 73.122.100

Total debitos 387.513.300

Total creditos 387.513.300

TOTAL ACTIVO 350.013.300

TOTAL PASIVO - 118.641.200
TOTAL PATRIMONIO - 231.372.100
- cuadrado

GC-F -005 V. 01
 RESUMEN NOMINA MAYO

Horas Horas Horas

salario basico Comisiones Horas dom - Horas
Cargo Cantidad extras extras ordinarias
mensual ventas fes diurna extras dom
diurnas nocturnas dominicales
Gerente 1 4.000.000 -
Asistente administrativa 1 1.800.000 -
Auxiliares contabilidad 1 1.500.000 -
Bodeguero 1 SMMLV - 5 5 3 2
Vendedores 3 SMMLV 1% de las vtas
Auxiliares despachos 1 SMMLV -
mensajeros 2 750.000 5 5 5 2
Conductor 1 950.000 - 8
Aseadora 1 SMMLV -
Mantenimiento 1 SMMLV -

Las horas extras son por cada empleado, es decir, si son 4 empleados y 6 horas, entonces serian 6 x 4 =24 horas en total
Debe darles una identidad a cada empleado. Los mensajeros tienen auxilio de rodamiento permanente de $ 300.000

La nómina se liquida mensual todos los 20 del mes y se paga el 30

GC-F -005 V. 01
Medellín, mayo 01 de 2024

MEMORANDO

DE: Gerencia
PARA: Tesorería

Favor cancelar la fiducia y el saldo llevarlo a la cuenta de Bancolombia. Además de crear

fondo de caja menor por valor de $ 500.000 con cheque de Bancolombia a nombre del
auxiliar de contabilidad.

Cordialmente:

GERENTE

GC-F -005 V. 01
Medellín, mayo 12 de 2024

MEMORANDO

DE: Gerencia
PARA: Tesorería

Favor trasladar a banco de occidente el saldo existente en la caja general.

Cordialmente:

GERENTE

GC-F -005 V. 01
Medellín, mayo 2 de 2024

MEMORANDO

DE: Gerencia
PARA: Tesorería

Favor cancelar el 35% del valor de proveedores a 30/04/2024 a nombre de PINTURAS

NACIONALES S.A. quien ofreció un descuento del 5% por pronto pago.

Cordialmente:

GERENTE

GC-F -005 V. 01
Cuenta de cobro No. 02

28/05/2024

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

Debe A:

Luis Javier Perduz Gomez

c.c.: 71,771,771

La suma de $ 884.399 por concepto de Honorarios de contabilidad del mes de

mayo de 2024.

Favor consignar en la cuenta de ahorros Bancolombia : 99-878778-89

Cordialmente,

Luis Javier Perduz Gómez

Contador publico
TP: 76565-T

GC-F -005 V. 01
Cuenta de cobro No. 23

Medellín, 28/05/2024

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

Debe A:

Julio Cesar López Marin

c.c.: 98.098.789

La suma de $ 1.000.000 por concepto de servicio de transporte y flete del mes de

mayo de 2024.

Cordialmente,

Julio Cesar López Marín

GC-F -005 V. 01
Se pide realizar:

1- Comprobantes de diario (Por cada proceso)

2- Kardex promedio ponderado para cada producto de inventario
3- Libro mayor
4- Balance de prueba acumulado
5- Estado de resultados
6- Estado de situación financiera
7- Depreciación mensual método de la línea recta (por días), (incluye vr
iniciales)
8- Análisis financiero (horizontal, vertical, indicadores rentabilidad,
endeudamiento y liquidez).
9- Deterioro de cartera (Fiscal) (realice provisión individual de cartera para
el 6% de la cartera final del periodo)

GC-F -005 V. 01