Insumos Precio

MATERIA PRIMA
Arandanos 12
Chia 15
Miel de abeja 19
Canela y clavo 16
Naranja 2.5

COSTO MPD X UNIDAD

282.763636363636

MANO DE OBRA DIRECTA

Tiempo total 22 m

Tiempo 1 mermela 0.37 horas

Personal Cantidad Horas Remuneración Men
Repostero 1 8 S/ 1,025.00
Ayudante 1 8 S/ 500.00
16 S/ 1,525.00
Día
S/ 34
S/ 17
0.85
CIF

Clase Costo Mensual IGV

Luz - 0
Agua 525.00 94.5
Gas 100.00 18.0
Arbitrios 20.00
Arrendamiento 1,000.00
Depreciación de Bala 25.00
Depreciación de Lavad -
Depreciación de Marm -
Depreciación de Cong -
Depreciación de Enav -
Depreciación de etiq -
Envase 3.00 0.54
 Mermelada 250gr

Distribución
Cantidad 1
Receta Kg/Lt Costo Total porcentual
Kg/Ltr
Costo

1 kg 0.34 S/ 4.08 63%

1 kg 0.12 S/ 1.80 28%
1 Ltr 0.01 S/ 0.19 3%
1 kg 0.01 S/ 0.16 2%
1 kg 0.10 S/ 0.25 4%

O MPD X UNIDAD 6.48 100%

Otra Rem M noCosto MOD 1h Clasif

S/ 1.57 MOD
S/ 0.76 MOD
Costo por Hora S/ 2.33
hora
4.271 1.57
2.083 0.764
Total
-
619.5
118
20
1000
25
-
-
-
-
-
3.54
 Nº Mermeladas al día
Nº Reposteros Horas Día
1r 0.37 1 Mes
1r 8.00 22 655
1R+ A 16.00 44 1309

Clase Costo Mensual IGV Total

Luz 100.00 18.00 118.00
Agua 200.00 36.00 236
Gas 100.00 18.00 118
Arbitrios 15.00 15
Arrendamiento 0
Depreciación de 1.98 1.98
Envase 3,927.27 706.91 4,634.18
Etiqueta 196.36 35.35 231.71
Cocina Industria 25.00 4.50 29.50
-
-
-

CIF MENSUAL 4,565.62 5,384.37

CIF UNITARIO 3.49
CIF ANUAL 54,787.39
MPD ANUAL 101,794.91
MOD ANUAL 13,420.00
170,002.30

C.U Variable 10.82

DETERMINACIÒN DE

DETERMINACIÒN D

Trabajador Salario
Operario 1025
 Operario 1025
operario 500

GASTO OPERATIVO
Administrador 1500
Arrendamiento 1000
Computadora Depr 500

DETERMINACI
Trabajador Salario

Administrador 1500

PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS

COSTOS 1 2 3
COSTOS FIJOS (ALQ)
OTROS COSTOS FIJOS 4,792 4,792 4,792
COSTOS VARIABLES 170,002 170,002 170,002
Costo variable Uni 10.82 10.82 10.82
Unidades Produci 15,709 15,709 15,709
DEPRECIACIÒN 378 378 378
TOTAL COSTOS 175,172 175,172 175,172
GASTOS 1 2 3
Administración 24,360 24,360 24,360
Gasto de Ventas 12,000 12,000 12,000
DEPRECIACIÒN 500 500 500
TOTAL GASTOS 36,860 36,860 36,860
Total Costos y Gas 212,032 212,032 212,032

Costo Primo
CP = MP + MOD
CP = 89362,29+ 18480
115,214.91
Costo de Conversión
C.C= MOD+CI
C.C= 18480+59739,93
68,207.39
 Costo de Producción
C. PROD = MP + M.OD+CI
170,002.30

Costo de distribución
CD = GA+GV+GF
36860.00

PRECIO SOBRE LA BASE DE COSTO

Costo de Adquisición 170,002.30
Costo de Distribución 36,860.00
Costo Total 206,862.30
Utilidad deseada 51,715.57 20%
Valor de Venta 258,577.87
IGV 46,544.02
Precio de Venta 305,121.89
Precio de Venta unitario 19.42
Valor de Venta Unitario 16.46
 UNIDADES
adas al día COTOS U 15,709
MPD S/ 6.48 101,794.91
Año MOD S/ 0.85 13,420.00
7,855 S/ 7.33 S/ 115,214.91
15,709

DEPRECIACIÓN Anual Vida util

Producción 1900 6
Administración 2500 5

DETERMINACIÒN DE MANO DE OBRA

DETERMINACIÒN DE MANO DE OBRA DIRECTA

Cantidad de Total Salario x Essalud
Horas/Semana operarios Operario Slario Gratificaciones
50 1 1025 107.625 170.83
 50 1 0 0.00
40 1 500 52.5 83.33

DETERMINACIÓN DE LA MANO DE OBRA INDIRECTA

Cantidad de
Horas/Semana Total Salario x Operario Essalud Slario Gratificaciones
operarios

40 1 1500 157.5 250.00

4 5 Costos Fijos
Depreciacion
4,792 4,792 CIF
170,002 170,002 Gastos Op. Fijos
10.82 10.82 Sueldos
15,709 15,709 Alquileres
378 378 Servicios
175,172 175,172 Depreciacion
4 5
24,360 24,360
12,000 12,000
500 500 Total Costos y Gastos Fijos
36,860 36,860
212,032 212,032 Costos Variables
Materia Prima e Insumos
Mano de Obra
Total Costos Variables
TOTAL

Punto de equilibrio

CF 91,937
Cvu 10.82
Pvu 19.42
 PE Unidades 4,722.53
Año

2.35

206,862.30
0.8
 316.67
500.00

BonificacioneTotal MOD
15.375 1303.46
 0 0.00
7.5 635.83
1,939.29

Bonificación Grat Total MOI

22.5 1930.00

1930.00

s Fijos 55,077
317
54,760
Gastos Op. Fijos
23,160
12,000
1,200
500.00 500

91,937.07

Costos Variables
101,795
18,300
120,095
S/. 212,032
PROYECCION DE LA DEMANDA ANUAL E INGRESOS
2025 2026
M por año 14,687 15,568
precio por M 19.42 19.42
Ingreso x ventas 285,269 302,334

INVERSION INICIAL

ACTIVOS FIJOS DE PRODUC Y CANTIDAD U/M

COCINA INDUSTRIAL 1 UNIDADES
BALANZA 1 UNIDADES
MESAS 2 UNIDADES
RECIPIENTES 5 UNIDADES
LAPTOP 1 UNIDADES
IMPRESORA 1 UNIDADES
TOTAL

GASTOS DE FORMALIZACION CANTIDAD PRECIOS /U

Busqueda de nombre 1 5
Reserva de nombre 1 22
Minuta de constitucion 1 80
Escritura publica 1 120
Tramites (SUNAT) 1 20
Licencia de funcionamiento 1 120
Licencia de seguridad INDECI 1 50
Certificacion de sanidad (DIGESA) 1 250
Adquisicion de codigo de barras 1 150
Carned de sanidad 1 57
Registro de marca 1 100
TOTAL

CAPITAL DE TRABAJO
COSTOS DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA DIRECTA 101,794.91
MANO DE OBRA DIRECTA 13,420.00
CIF 54,787.39
GASTOS OPERATIVOS
G. ADMINISTRATIVOS 24,360.00
G. VENTAS 12,500.00
TOTAL 206,862.30

INPREVISTOS 2000

INVERSION INICIAL 215,506.30

APORTES (70%) 150,854.41
PRESTAMOS (30%) 64,651.89

Tasa anual
Tasa de interés mensual
Tiempo en meses
Préstamo
Cuota mensual
CUADRO DE AMORTIZACION
Periodo Cuota Capital
0
1 S/ 5,793.80 S/ 5,059.21
2 S/ 5,793.80 S/ 5,116.69
3 S/ 5,793.80 S/ 5,174.83
4 S/ 5,793.80 S/ 5,233.63
5 S/ 5,793.80 S/ 5,293.09
6 S/ 5,793.80 S/ 5,353.24
7 S/ 5,793.80 S/ 5,414.06
8 S/ 5,793.80 S/ 5,475.58
9 S/ 5,793.80 S/ 5,537.79
10 S/ 5,793.80 S/ 5,600.71
11 S/ 5,793.80 S/ 5,664.35
12 S/ 5,793.80 S/ 5,728.71
TOTAL S/ 69,525.64 S/ 64,651.89

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS (UM por año))

Presupuesto de Ingresos
2025
Ingreso por Ventas 285,269
TOTAL INGRESOS 285,269

Presupuesto de Egresos
Costo Produccion 170,319
Materia Prima e insumos 101,795
Mano de Obra 13,420
CIF 54,787
Depreciacion 317
Gastos Administrativos y Ventas 36,860
Sueldos 23,160
Alquileres 12,000
Seguros
Depreciacion 500
Servicios 1,200
0

TOTAL EGRESOS 207,179

Relación Utilidad/Ventas 0.27

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO 2025

Ingreso por Ventas 285269
Costo de Ventas 170,319
Utilidad Bruta 114,950
Gastos Administrativos 36,860
Gastos de Ventas 0
Utilidad Operativa 78,090
Gastos Financieros 0
U.A.I 78,090
Impuestos 23,037
Utilidad Neta 55,053
ESTADO DE RESULTADOS
1 2
Ingreso por Ventas 0 0
Costo de Ventas 0 0
Utilidad Bruta 0 0
Gastos Operativas 0 0

Utilidad Operativa 0 0
Gastos Financieros 0 0
U.A.I 0 0
Impuestos 0 0
Utilidad Neta 0 0
 2027 2028
16,502 17,492
19.42 19.42
320,474 339,703

PRECIO /U TOTAL
1,800.00 1,800.00
20 20
300 600
60 300
2,500.00 2,500.00
450.00 450.00
5,130.00 5,670.00

TOTAL
5
22
80
120
20
120
50
250
150
57
100
974
 14.52% 0.001452
1.14% 11.02
12
64,651.89
S/ 5,793.80

Interes Saldo final

S/ 64,651.89
S/ 734.60 S/ 59,592.68
S/ 677.11 S/ 54,475.99
S/ 618.97 S/ 49,301.16
S/ 560.18 S/ 44,067.54
S/ 500.71 S/ 38,774.44
S/ 440.57 S/ 33,421.21
S/ 379.74 S/ 28,007.15
S/ 318.23 S/ 22,531.57
S/ 256.01 S/ 16,993.78
S/ 193.09 S/ 11,393.06
S/ 129.45 S/ 5,728.71
S/ 65.09 S/ 0.00
S/ 4,873.75

2026 2027 2028

 302,334 320,474 339,703
302,334 320,474 339,703

177,232 187,866 199,138

107,903 114,377 121,239
14,225 15,079 15,983
54,787 58,075 61,559
317 336 356
36,860 36,860 36,860
23,160 23,160 23,160
12,000 12,000 12,000
0 0 0
500 500 500
1,200 1,200 1,200
0 0 0
0 0 0
0 0 0
214,092 224,726 235,998
0.29 0.30

2026 2027 2028

302334 320474 339703
177,232 187,866 199,138
125,102 132,608 140,565
36860 36,860 36,860
0 0 0
88,242 95,748 103,705
0 0 0
88,242 95,748 103,705
26,031 28,246 30,593
62,211 67,503 73,112
3 4 5
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
 Huaraz %
Numero de habitantes 163,936.00
Numero de nucleos familiares 29,102.00 18%
Propietariosn de vivienda dentro 19,804.00
Ingreso promedio familias 1,595.00
Gasto en alimentos y bebidas 717.75
Poblacion urbana 123,115.94 75%
Familias Urbanas 21,855.60
MERCADO POTENCIAL 21856
MERCADO DISPONIBLE 80.00% 17484
MERCADO EFECTIVO 70.00% 12239
MERCADO OBJETIVO 10.00% 1224
MERMELADAS POR AÑO POR PERSONA (FRECUENCI 12
DEMANDA AL AÑO DE MERMELADAS 14686.96
DEMANDA DE MERMELADAS AL MES 12 1223.91
DEMANDA DE MERMELDAS AL DIA 30 40.80
personas
personas
personas
personas

MERMELADAS
MERMELADAS
MERMELADAS
REFERENCIAS
LAVADOR DE FRUTA
https://eshop.czechminibreweries.com/es/product/fw-3000mg/

KW
https://larepublica.pe/economia/1387638-osinergmin-calculo-soles-consumo-artefactos-ele
MARMITA 150 LT
https://www.distribuidorperu.com/shop/linea-calor/surco-ma-150
CONGELADORA
https://www.electrolux.com.pe/congeladora-horizontal-electrolux-efcc38c2hqw-380-lt-dual-

SELLADORA https://drafpack.com/product/llenadora-y-selladora-de-vasos-automatica-cfd-4

INGRESOS POBLACIÓN
https://gestion.pe/economia/ingreso-promedio-de-peruanos-estas-son-las-ciudades-donde-
POBLACION HUARAZ
https://m.inei.gob.pe/prensa/noticias/censos-2017-departamento-de-ancash-cuenta-con-1-
sumo-artefactos-electricos

8c2hqw-380-lt-dual-blanco/p

sos-automatica-cfd-4/

as-ciudades-donde-se-gana-mas-noticia/

cash-cuenta-con-1-083-519-habitantes-11048/