Propuesta Jlerd

PROPUESTA DE LOS SERVICIOS DE
AUDITORIA PARA DETERMINAR LA

RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS DEL GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO DEL DISTRITO
METROPOLITANO DE QUITO, POR EL
EJERCICIO ECONÓMICO TERMINADO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2023.
Quito, 10 de octubre del 2024

CONTENIDO
1 PROPUESTA TÉCNICA .................................................................................................4
1.1 Carta de presentación .................................................................................................5
1.2 DATOS GENERALES DE LA FIRMA....................................................................6
1.2.1 Nuestra firma ......................................................................................................7
1.2.2 Organigrama .......................................................................................................9
1.2.3 Principales clientes ...........................................................................................10
1.3 Documentos habilitantes ..........................................................................................11
1.3.1 RUC ..................................................................................................................11
1.3.2 RUP ..................................................................................................................13
1.3.3 Nombramiento del representante legal de la firma de auditores y cedula ........15
1.4 Calificaciones sostenidas pro-organismo de control................................................17
1.4.1 Contraloría general de estado ...........................................................................17
1.4.2 Superintendencia de Compañías.......................................................................20
1.5 Nómina de Socios ....................................................................................................22
1.6 Portafolio..................................................................................................................25
1.6.1 Auditoría Financiera .........................................................................................25
1.6.2 Auditoría Interna...............................................................................................25
1.6.3 Consultoría en Normas Internacionales............................................................25
1.6.4 Revisiones Limitadas........................................................................................25
1.6.5 Auditoría Fiscal ................................................................................................26
1.6.6 Due Diligence ...................................................................................................26
1.6.7 Valuación de Empresas ....................................................................................26
1.6.8 Capacitación .....................................................................................................26
1.6.9 Consultoría en Riesgos .....................................................................................27
1.6.10 Servicios de Contabilidad .................................................................................27
1.7 Experiencia ..............................................................................................................28
1.7.1 Experiencia General .........................................................................................28
1.7.2 Experiencia específica ......................................................................................29
1.8 Hojas de vida...........................................................................................................30
1.9 Recursos ...................................................................................................................35
1.9.1 Disponibilidad de recursos instrumentos y equipos .........................................35
2|Página
jlerdauditores@ciagroup.com.ec
1.9.2 Software de auditoria de la firma JLERD AUDITORS ...................................36
1.10 Plan de Trabajo y Metodología propuesta............................................................36
1.10.1 Plan de trabajo ..................................................................................................36
1.10.2 Metodología propuesta .....................................................................................38
1.11 Cronograma ..........................................................................................................41
1.12 Convenio con firma de auditores internacional....................................................41
2 PROPUESTA ECONOMICA ........................................................................................43
2.1 Oferta Económica ....................................................................................................44
2.2 Forma de pago..........................................................................................................44
2.3 Validez de la oferta ..................................................................................................44
2.4 Anexos .....................................................................................................................44
3|Página
1 PROPUESTA TÉCNICA
4|Página
1.1 Carta de presentación
Ambato, 10 de octubre del 2024
Estimado
Mgs. Pabel Muñoz
ALCALDE DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO
DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO
De nuestras consideraciones:
Tenemos el gusto de presentar nuestra cotización de servicios de auditoría Externa.

Somos considerados por nuestros respetables clientes como un equipo de trabajo enfocado en
resultados y comprometidos con los objetivos de las gerencias, nuestra experiencia engloba
Instituciones del Sector Público y Privado.
A continuación, presentamos a su consideración la propuesta técnica que se compone de 1

puntos y la propuesta económica con 3 puntos.
Adicionalmente, es importante indicar que nuestra firma de auditores JLERD AUDITORES
CIA LTDA mantiene un convenio de cooperación y capacitación con la firma internacional
de auditoria
Atentamente,
Msc. Lizbeth de los Ángeles Lara Chango

Supervisor de Auditoría
JLERD Auditores Cia. Ltda
5|Página
1.2 DATOS GENERALES DE LA FIRMA
Razón Social: JLERD AUDITORES CIA LTDA
Ruc: 1850398221001
Representante Legal: Mgtr.Lizbeth De Los Angeles Lara Chango.
MATRIZ
Ambato: Av. Cevallos y Mariano Eguez
SUCURSALES
Píllaro: Av. Las Dalias y Rumiñahui
Salcedo: Av. 19 de septiembre
Departamento gerencial +593 98 750 8205

jlerdauditores@ciagroup.com.ec +593 98 010 6736
Secretaria
erika2019abi@gmail.com
Departamento de Auditoría
catalinanoriel12@gmail.com
6|Página
1.2.1 Nuestra firma
1.2.1.1 Historia
JLERD Auditores Cía. Ltda. fue fundada en el

año 2020 con la visión de convertirse en un
referente en el campo de la auditoría y
consultoría financiera tanto para instituciones
públicas como privadas. Desde su creación, la
firma ha brindado servicios especializados,
apoyando a organizaciones en la correcta gestión
de sus recursos, asegurando el cumplimiento
normativo y promoviendo la transparencia. A lo
largo de su trayectoria, JLERD ha desarrollado
una reputación de confianza y profesionalismo,
trabajando con empresas privadas de diversos
sectores, así como con entidades
gubernamentales, en la implementación de
mejores prácticas financieras. La firma sigue
creciendo, comprometida con la innovación y la
excelencia en el servicio.
1.2.1.2 Misión
Proveer servicios de auditoría y consultoría financiera especializados y adaptados a las

necesidades de instituciones públicas y privadas, garantizando la transparencia, eficiencia y
cumplimiento normativo. Nuestro compromiso es ofrecer soluciones profesionales que
fortalezcan la confianza en la gestión de los recursos de nuestros clientes y que promuevan la
rendición de cuentas.
1.2.1.3 Visión
Ser reconocidos como la firma de auditoría líder en el país, destacándonos por nuestra
capacidad de atender eficazmente a instituciones públicas y privadas. Aspiramos a ser un socio
estratégico confiable, promoviendo la mejora continua, la eficiencia y la integridad en los
procesos financieros de nuestros clientes.
7|Página
1.2.1.4 Valores
➢ Integridad: Mantenemos un firme compromiso con la ética en todas nuestras

interacciones, garantizando un trabajo honesto y transparente.
➢ Compromiso con la responsabilidad pública: Nos dedicamos a apoyar tanto a
instituciones privadas como a entidades gubernamentales en su deber de actuar con
responsabilidad y transparencia frente a la sociedad.
➢ Excelencia profesional: Ofrecemos servicios de alta calidad, con un equipo de
profesionales capacitados y una atención personalizada a cada cliente.
➢ Transparencia: Aseguramos que nuestros informes reflejen fielmente la realidad
financiera de nuestros clientes, promoviendo la confianza y la claridad en la
información.
➢ Innovación: Incorporamos tecnología y metodologías avanzadas en nuestros procesos
de auditoría para garantizar eficiencia y precisión.
➢ Compromiso social: Trabajamos con un enfoque que contribuye a la mejora del sector
público y privado, apoyando su crecimiento sostenible y ético.
1.2.1.5 Principios
➢ Ética profesional: Actuamos con total integridad y respeto a los principios éticos,
asegurando la imparcialidad en nuestros servicios.
➢ Independencia: Garantizamos la objetividad en nuestras auditorías, libres de
cualquier tipo de influencia o conflicto de intereses.
➢ Confidencialidad: Valoramos y protegemos la información de nuestros clientes,
asegurando la máxima discreción y seguridad en el manejo de los datos.
➢ Cumplimiento normativo: Nos comprometemos a mantener un alto grado de
cumplimiento con las leyes y regulaciones aplicables a cada sector público y privado.
➢ Enfoque en el cliente: Adaptamos nuestros servicios a las necesidades específicas de
cada institución, ofreciendo soluciones efectivas que les permitan mejorar su gestión
y cumplir con sus objetivos.
8|Página
1.2.2 Organigrama
9|Página
1.2.3 Principales clientes
10 | P á g i n a
1.3 Documentos habilitantes
1.3.1 RUC
11 | P á g i n a
12 | P á g i n a
1.3.2 RUP
13 | P á g i n a
14 | P á g i n a
1.3.3 Nombramiento del representante legal de la firma de auditores y cedula
TRÁMITE NÚMERO: 6602

*8020096MKFDBAV*
REGISTRO MERCANTIL DEL CANTÓN QUITO

RAZÓN DE INSCRIPCIÓN
RAZÓN DE INSCRIPCIÓN DEL: NOMBRAMIENTO
NÚMERO DE REPERTORIO: 160510
FECHA DE INSCRIPCIÓN: 23/11/2020
NÚMERO DE INSCRIPCIÓN 19336
REGISTRO: LIBRO DE SUJETOS MERCANTILES
1. DATOS DEL NOMBRAMIENTO
NOMBRE DE LA COMPAÑÍA: JLERD AUDITORES CIA. LTDA
NOMBRE DEL ADMINISTRADOR: LARA CHANGO LIZBETH DE LOS
ANGELES
IDENTIFICACIÓN: 1850560796
CARGO: SUPERVISOR
PERIODO: 4 años
2. DATOS ADICIONALES
CONST. #4757 DE 23/08/2020 NOT. 6 DEL CANTON AMBATO 21/08/2020
CUALQUIER ENMENDADURA, ALTERACIÓN O MODIFICACIÓN AL TEXTO DE

LA PRESENTE RAZÓN, LA INVALIDA, LOS CAMPOS QUE SE ENCUENTRAN EN
BLANCO NO SON NECESARIOS PARA LA VALIDEZ EL PROCESO DE
INSCRIPCIÓN, SEGÚN LA NORMATIVA VIGENTE.
FECHA DE EMISION: QUITO, A 23 DIA(S) DEL MES DE NOVIEMBRE DE 2020
___________________________
DR. RUBÉN ENRIQUE AGUIRREE LÓPEZ
REGISTRADOR MERCANTIL DEL CANTÓN QUITO
DIRECCIÓN DEL REGISTRO: AV. MARISCAL ANTONIO JOSÉ DE SUCRE

N54-103
Firmado Digitalmente por DR. RUBÉN ENRIQUE AGUIRREE LÓPEZ

Registrador Mercantil del Cantón Quito
15 | P á g i n a
Ambato, 01 de noviembre del 2020
Distinguida
LIZBETH DE LOS ANGELES LARA CHANGO
Ciudad. -
De mi consideración:
Los socios de la compañía “JLERD AUDITORES CIA.LTDA”, en sesión de Junta

General Extraordinaria y Universal, celebrada el día 01 de noviembre del 2020,
designaron a usted SUPERVISOR de esta empresa, por el periodo estatutario de
CUATRO AÑOS.
Corresponde a usted cumplir los deberes y atribuciones que se encuentran

determinadas en el Estatuto Social de la compañía, así como ejercer la Representación
legal, judicial y extrajudicial de la Compañía.
Los estatutos sociales constan en la Escritura Pública de Constitución suscrita en la

Notaria Sexta del cantón Ambato, el 21 de agosto del 2020, e inscrita en el Registro
Mercantil del Cantón Quito, el 23 de agosto del 2020, bajo el número 4757.
Deseándole éxitos en sus funciones, suscribo.
Atentamente,
JHOSSELYN LIZBETH PANCHI TONATO

JEFE
NOTA DE ACEPTACIÓN: Yo, LIZBETH DE LOS ANGELES LARA

CHANGO, en esta misma fecha ACEPTO el cargo de Supervisor de la Compañía
JLERD AUDITORES CIA. LTDA, por un periodo estatutario de CUATRO AÑOS.
Ambato, 01 de noviembre del 2020
LIZBETH DE LOS ANGELES LARA CHANGO

C.I 1850560796
16 | P á g i n a
1.4 Calificaciones sostenidas pro-organismo de control
1.4.1 Contraloría general de estado
17 | P á g i n a
18 | P á g i n a
19 | P á g i n a
1.4.2 Superintendencia de Compañías
20 | P á g i n a
21 | P á g i n a
1.5 Nómina de Socios
A. DECLARACIÓN
En mi calidad de representante legal de JLERD AUDITORES CIA LTDA LTDA.,

declaro bajo juramento y en pleno conocimiento de las consecuencias legales que
conlleva faltar a la verdad, que:
1. Libre y voluntariamente presento la nómina de socios, accionistas o partícipes

mayoritarios que detallo más adelante, para la verificación de que ninguno de ellos
esté inhabilitado en el RUP para participar en los procedimientos de contratación
pública;
1.1.- Libre y voluntariamente autorizo al SERCOP a publicar la información declarada

en esta oferta sobre las personas naturales identificadas como beneficiarios finales y/o
que ejerzan el control de las cuentas bancarias relacionadas o inmersas en el flujo de
los recursos públicos obtenidos como consecuencia del contrato respectivo,
conjuntamente con el listado de los socios, accionistas y partícipes mayoritarios.
Información que le permitirá a la entidad contratante, al Servicio Nacional de
Contratación Pública y a los organismos de control competentes, verificar lo siguiente:
− Que el oferente y sus socios, accionistas o partícipes mayoritarios, se encuentran

debidamente habilitados para participar en el presente procedimiento de contratación
pública; y,
− Detectar con certeza el flujo de los recursos públicos, otorgados en calidad de pagos a
los contratistas y subcontratistas del Estado.
2. La compañía a la que represento NO está registrada en la BOLSA DE

VALORES; y la misma, NO cotiza en bolsa.
En caso de que, la persona jurídica esté REGISTRADA en alguna bolsa de valores,

deberá agregar el siguiente cuadro:
NÚMERO DE REGISTRO FECHA DE REGISTRO
(En caso de que la persona jurídica COTICE en bolsa de valores, deberá agregar el
siguiente cuadro:
22 | P á g i n a
DECLARO QUE COTIZO EN LA BOLSA DE VALORES
(nombre de la bolsa de valores)
3. Garantizo la veracidad y exactitud de la información; y, autorizo a la entidad

contratante, al Servicio Nacional de Contratación Pública, o a los órganos de control,
a efectuar averiguaciones para comprobar tal información.
4. Acepto que, si el contenido de la presente declaración no corresponde a la verdad,

la entidad contratante:
c) Observando el debido proceso, aplicará la sanción indicada conforme a lo

establecido en la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública;
c) Descalificará a mi representada como oferente; o,
c) Procederá a la terminación unilateral del contrato respectivo, en cumplimiento de

la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública, si tal
comprobación ocurriere durante la vigencia de la relación contractual.
B. NÓMINA DE ACCIONISTAS, PARTÍCIPES O SOCIOS
MAYORITARIOS DE PERSONAS JURÍDICAS:
TIPO DE PERSONA JURÍDICA: Compañía de Responsabilidad

Limitada.
Los accionistas, partícipes o socios mayoritarios de cada uno de los oferentes que sean
personas jurídicas, deberán completar el siguiente cuadro:
Número de cédula
Porcentaje de
Nombres completos del de identidad, ruc o
participación
socio, accionista o partícipe identificación similar
en la Domicilio
mayoritario de la persona emitida por país
estructura de Fiscal
jurídica extranjero, de ser el
propiedad
caso
de la persona jurídica
SALCEDO/RUMIPAMBA
JHOSSELYN LIZBETH PANCHI 0550230882 35%
TONATO CENTRAL
LIZDETH DE LOS ANGELES LARA PILLARO/MARCOS

1850560796 25%
CHANGO ESTINEL
ANTHONY DANIEL ORTIZ COCA 1850398221 20% AMBATO/LA MATRIZ
ERIKA ABIGAIL CACERES SUAREZ 1805382510 10% AMBATO/HUACHI CHICO
PAULA LUCIA GUTIERRES RIVERA 1850577915 10% PILLARO/SAN ANDRES
23 | P á g i n a
NOTA: Este apartado aplica únicamente para personas jurídicas. En el caso que
requiera mayor desglose deberá incluirlo como anexo en su oferta. De no incluir dicha
información será causal de descalificación.
A. DECLARACIÓN DE BENEFICIARIO FINAL
Declaro que las siguientes personas naturales, son los beneficiarios finales del
flujo de recursos públicos en el presente procedimiento de contratación pública:
No (s). de Cuenta
Nombre Cédula/Pasa Nacionalidad Institución
(s)
porte Financiera
JHOSSELYN LIZBETH Ecuatoriana Banco Del Pichincha

0550230882 Cuenta De Ahorro
PANCHI TONATO
2200637265
LIZDETH DE LOS
Cuenta de Ahorros
ANGELES LARA 1850560796 Ecuatoriana Banco Del Pichincha
CHANGO
0885373
ANTHONY DANIEL
1850398221 Ecuatoriana Cuenta Ahorros Banco Del Pichincha
ORTIZ COCA 1063386518
ERIKA ABIGAIL Cuenta Corriente

1805382510 Ecuatoriana Banco Del Pichincha
CACERES SUAREZ 0012332181
Cuenta Corriente
PAULA LUCIA Banco Del Pichincha
GUTIERRES RIVERA
1850577915 Ecuatoriana 0342132181
NOTA: Este apartado debe llenarse obligatoriamente en todos los casos, sin
importar si el oferente es persona natural o persona jurídica, de conformidad con lo
señalado en la Normativa Secundaria.
24 | P á g i n a
1.6 Portafolio
1.6.1 Auditoría Financiera
Descripción: Evaluamos los estados financieros de la empresa para garantizar que reflejan
de manera fiel su situación económica, cumpliendo con las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF).
Beneficios:
• Aumenta la confianza de inversionistas y accionistas.

• Facilita el acceso a financiamiento.
• Identifica áreas de mejora en la gestión financiera.
1.6.2 Auditoría Interna
Descripción: Realizamos una revisión sistemática de los procesos internos para evaluar la
eficacia y eficiencia de la gestión, así como la protección de los activos de la empresa.
Beneficios:
• Mejora el control interno y la gestión de riesgos.

• Potencia la eficiencia operativa.
• Aumenta la transparencia y la rendición de cuentas.
1.6.3 Consultoría en Normas Internacionales
Descripción: Asesoramos en la implementación y adecuación a las NIIF, asegurando que las

prácticas contables estén alineadas con los estándares internacionales.
Beneficios:
• Facilita la correcta presentación de informes financieros.

• Reduce el riesgo de sanciones por incumplimiento.
• Mejora la comparabilidad de la información financiera a nivel internacional.
1.6.4 Revisiones Limitadas
Descripción: Ofrecemos exámenes menos exhaustivos que una auditoría completa,

brindando una opinión moderada sobre la información financiera.
25 | P á g i n a
Beneficios:
• Proporciona un costo más accesible en comparación con auditorías completas.

• Ideal para empresas que necesitan una revisión periódica.
1.6.5 Auditoría Fiscal
Descripción: Evaluamos el cumplimiento de las obligaciones tributarias, analizando la

correcta declaración y pago de impuestos.
Beneficios:
• Minimiza el riesgo de sanciones fiscales.

• Identifica oportunidades de optimización tributaria.
1.6.6 Due Diligence
Descripción: Realizamos evaluaciones exhaustivas durante procesos de compra-venta de

empresas, identificando riesgos y oportunidades.
Beneficios:
• Facilita decisiones informadas en transacciones empresariales.

• Reduce el riesgo de sorpresas financieras.
1.6.7 Valuación de Empresas
Descripción: Ofrecemos servicios de tasación para determinar el valor real de una empresa,
ya sea para fusiones, adquisiciones o financiamiento.
Beneficios:
• Proporciona un análisis objetivo del valor de mercado.

• Ayuda en la toma de decisiones estratégicas.
1.6.8 Capacitación
Descripción: Brindamos formación especializada al personal sobre normativas contables y

auditoría, adaptada a las necesidades de la empresa.
Beneficios:
• Mejora el conocimiento interno sobre normas y procesos.
26 | P á g i n a
• Fomenta una cultura de cumplimiento y mejora continua.
1.6.9 Consultoría en Riesgos
Descripción: Evaluamos y gestionamos los riesgos financieros y operativos, ayudando a las

empresas a mitigar posibles amenazas.
Beneficios:
• Aumenta la resiliencia organizacional.

• Mejora la planificación estratégica y la toma de decisiones.
1.6.10 Servicios de Contabilidad
Descripción: Ofrecemos servicios de contabilidad externa para pequeñas y medianas

empresas, asegurando una gestión adecuada de sus finanzas.
Beneficios:
• Permite a las empresas enfocarse en su actividad principal.

• Garantiza el cumplimiento de las normativas contables.
27 | P á g i n a
1.7 Experiencia
1.7.1 Experiencia General
No. Cliente Servicio Prestado Periodo cubierto Contacto de

referencia
1 PETROECUADOR Consultoría menos Enero a 0963254810
auditoria diciembre de
2023
2 COORPORACIÓN Asesoría fiscal 1 de enero de 0980656541
FAVORITA 2023 al 31 de
diciembre de
2023.
3 BANCO PICHINCHA Consultoría 1 de julio al 31 de 0956215685
financiera diciembre de
2023
4 CERVERIA NACIONAL Asesoría en 1 de enero de 0925468745
Fusiones y 2023 al 30 de
Adquisiciones junio de 2023
5 GRUPO LA FAVORITA Análisis de gestión 1 de febrero de 0958245154
de riesgos 2022 al 31 de
julio de 2022.
6 PRONACA Consultoría menos 1 de febrero de 0963259614
auditoría 2023 al 31 de
julio de 2023.
7 LA FABRIL Asesoría financiera 1 de mayo de 0954526587
2022 al 31 de
octubre de 2022.
8 SUPERMAXI Asesoría en 1 de junio de 0956568742
Fusiones y 2022 al 30 de
Adquisiciones noviembre de
2022.
9 ALPINA ECUADOR Asesoría Tributaria 1 de abril de 0958426832
2023 al 30 de
septiembre de
2023.
28 | P á g i n a
1.7.2 Experiencia específica
No. Clientes Servicio Periodo cubierto Contacto de

prestado referencia
1 PRONACA Auditoría 1 de enero de 0952632578
financiera 2022 al 31 de
diciembre de 2022
2 CNEL Auditoría 1 de julio de 2022 0952647815
administrativa al 31 de diciembre
de 2022
3 BANCO PICHINCHA Auditoría 1 de enero de 0952145612
forense 2023 al 31 de
marzo de 2023
4 CERVECERÍA NACIONAL Auditoría 1 de abril de 2023 0954124589
económica al 30 de junio de
2023
5 FLOPEC Auditoría de 1 de enero de 0956235874
activos 2023 al 30 de junio
de 2023
6 PETROECUADOR Auditoría 1 de octubre de 0956821475
operativa 2022 al 31 de
marzo de 2023
7 CORPORACIÓN LA Auditoría 1 de enero de 0985621458
FAVORITA gestión 2022 al 31 de
diciembre de 2022
8 CNT Auditoría de 1 de agosto de 0956231458
proveedores 2023 al 31 de
enero de 2024
9 GD DIFARE Auditoría de 1 de enero de 0956852345
calidad 2023 al 31 de
diciembre de 2023
10 CFN Auditoría de 1 de septiembre 0956852614
procesos de 2023 al 31 de
diciembre de 2023
11 SUPERMAXI Auditoría 1 de abril de 2023 0985623165
tributaria al 30 de
septiembre de
2023
12 CORPORACIÓN NOBOA Auditoría 1 de enero de 0956234187
riesgos 2022 al 30 de junio
de 2022
29 | P á g i n a
1.8 Hojas de vida
30 | P á g i n a
31 | P á g i n a
32 | P á g i n a
33 | P á g i n a
34 | P á g i n a
1.9 Recursos
1.9.1 Disponibilidad de recursos instrumentos y equipos
NO EQUIPO DESCRIPCIÓN RESPONSABLE

1 LAPTOP HP 14 con Windows 10. Intel Core i5 y Lizbeth de los Ángeles
software de auditoria Lara Chango
Cargo: Supervisora
2 LAPTOP TOSHIBA Tecra con Windows 10 Pro. Jhosselyn Lizbeth
Procesador Intel Core i7. Memoria Panchi Tonato
RAM 8GB. Contiene software de
auditoría Cargo: Jefe de equipo
3 LAPTOP Dell Inspiron 5000 (4k) Windows 10 Anthony Daniel Ortiz
Pro con software de auditoría Coca
financiera además contiene una
memoria RAM de 5 GB. Cargo: Senior
4 LAPTOP MacBook Pro (M1/M2,14 pulgadas) Erika Abigail Cáceres
Sistema Operativo: macOS Ventura Suarez
con Touch ID. Y software de auditoría
sistematizada Cargo: Junior 1
5 LAPTOP Dell Latitude 7000. Windows 10 Paula Lucia Gutiérrez
Home Dell Inspiron 5000 (4k) Rivera
windows 10 Pro software de auditoria
de datos. Cargo: Junior 2
6 IMPRESORA Marca: HP Lizbeth de los Ángeles

Lara Chango
Versión/Modelo: HP LaserJet Pro MFP
M428fdw Cargo: Supervisora
7 DISCO Marca: Western Digital (WD) Jhosselyn Lizbeth

EXTERNO Panchi Tonato
Versión/Modelo: WD My Passport 5TB
Portable External Hard Drive Cargo: Jefe de equipo
8 ESPACIO EN Marca: Google Drive Anthony Daniel Ortiz

LA NUBE Coca
Versión/Plan: Google One 2TB Plan
Cargo: Senior
9 SCANNER Marca: Epson Jhosselyn Lizbeth

Panchi Tonato
Versión/Modelo: Epson WorkForce
ES-580W Cargo: Jefe de equipo
35 | P á g i n a
1.9.2 Software de auditoria de la firma JLERD AUDITORS
Consultar un software
NOMBRE:
CARACTERISTICAS:
MODULÓS/FUNCIONES
IMAGEN:
1.10 Plan de Trabajo y Metodología propuesta
1.10.1 Plan de trabajo
• Objetivos
Objetivo general:
Contratar una auditoría que permita emitir un dictamen sobre la razonabilidad de los Estados
Financieros del MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO - DMQ para
el ejercicio económico 2023 de conformidad con las Normas Técnicas de Contabilidad
Gubernamental.
Objetivos específicos:
➢ Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y normativas
aplicables en la ejecución de las actividades desarrolladas por los entes públicos, así
como los procedimientos internos de la entidad beneficiaria.
➢ Verificar si los estados financieros han sido preparados, en todos los aspectos
materiales, de conformidad con la normativa contable aplicable; y, si están reveladas
adecuadamente.
➢ Verificar la autenticidad de los hechos reflejados en los estados financieros.
➢ Examinar el manejo de los recursos financieros de la empresa como ente contable,
para establecer el grado en que sus servidores administran y utilizan los recursos y si
la información financiera es oportuna, útil, integral, adecuada y confiable.
➢ Evaluar el control interno a fin de identificar y valorar los riesgos de incorrección
material, debido a fraude o error, basado en el conocimiento de la entidad y de su
entorno.
➢ Verificar que los ingresos hayan sido correctamente determinados, contabilizados,
recaudados y depositados en cuentas bancarias de la entidad beneficiaria.
36 | P á g i n a
➢ Verificar que los egresos hayan sido correctamente determinados, contabilizados y se
encuentren debidamente sustentados con los bienes y servicios realmente recibidos.
➢ Verificar el cumplimiento de las obligaciones tributarias, de acuerdo con lo dispuesto

en las disposiciones legales vigentes.
➢ Obtener evidencia suficiente de la razonabilidad o no de la cuenta de inventarios del
MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO - DMQ; así como
validar los procedimientos implementados por ésta en la realización de la toma física
de inventarios Realizar procedimientos alternativos de auditoría necesarios para
sustentar la opinión del auditor. Obtener evidencia de auditoría suficiente, competente
y pertinente que sustente la opinión de auditoría.
➢ Formular recomendaciones efectivas, dirigidas a mejorar el control interno y
contribuir al fortalecimiento de la gestión institucional. Asesorar en el proceso de
mejora continua durante la ejecución del examen de auditoría.
• Alcance
En la ejecución de la auditoría a los estados financieros del MUNICIPIO DEL DISTRITO
METROPOLITANO DE QUITO - DMQ, por el ejercicio económico del año terminado al 31
de diciembre de 2023, se deberán considerar al menos los siguientes procedimientos:
a) Observar en el desarrollo de la auditoría la sujeción a las Normativa de Contabilidad
Gubernamental emitida por el Ministerio de Economía y Finanzas, a las Normas de
Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado; y en lo aplicable, al
Manual de Auditoría Financiera Gubernamental y otras disposiciones legales.
La compañía auditora deberá utilizar parámetros básicos de revisión y evaluación aplicados
internacionalmente en las distintas etapas de la auditoría a ejecutar, tanto para la planificación
como para la ejecución del trabajo de campo y la elaboración de los correspondientes informes
a emitirse, sus productos y anexos.
b) Evaluar el sistema de control interno, que incluirá las políticas y procedimientos
adoptados por la administración de la entidad beneficiaria para asegurar la salvaguarda
de los activos, la integridad y fiabilidad de la información financiera, el cumplimiento
de las disposiciones legales y demás normas, y los sistemas informáticos que brindan
soporte a los procedimientos operativos, administrativos y contables.
Para la evaluación de la suficiencia de los sistemas de información contable y administrativa
y cumplimiento de las obligaciones y responsabilidades, se aplicará, entre otros, el siguiente
procedimiento: - Determinar la suficiencia de la entidad beneficiaria en la definición y
cumplimiento de políticas y procedimientos administrativos, evaluando: - el control existente
para asegurar la consistencia e integridad de las transacciones realizadas y su correspondiente
registro contable, financiero y presupuestario; y, - el desarrollo de procedimientos empleados
en los distintos procesos de la entidad beneficiaria y de las políticas adoptadas por el nivel
37 | P á g i n a
directivo. - Evaluar el sistema informático para verificar su funcionamiento, integración y
monitoreo de las transacciones realizadas; así como, el plan de contingencia establecido para
precautelar la información contenida. Además, determinar la confiabilidad, oportunidad y
seguridad de la información financiera y la cobertura de la plataforma tecnológica, con la
finalidad de que los directivos cuenten con un adecuado sustento para la toma de decisiones.
- Evaluar el cumplimiento de la normativa legal y los procedimientos internos de la entidad
beneficiaria, y en general los rubros de mayor trascendencia presentados en los estados
financieros, de acuerdo con los siguientes parámetros: o Revisar la composición de los activos,
pasivos y patrimonio. o Revisar la composición de los ingresos, costos y gastos.
c) La compañía auditora asume la total responsabilidad sobre el alcance de los
procedimientos de auditoría, tanto para la revisión de informes y documentos sujetos a
examen, como para establecer la suficiencia de la muestra y pruebas conducentes a
dictaminar los estados financieros e información financiera complementaria (en caso de
existir) tomados en su conjunto.
d) La compañía auditora se pronunciará sobre las cifras de los estados financieros

presentados para su revisión; y, en el caso de existir salvedades deberá detallarlas,
además de cuantificarlas cuando exista documentación suficiente y competente. Con
esta finalidad, la compañía auditora deberá identificar en el transcurso de su examen los
ajustes que considere necesarios y, dependiendo de su trascendencia, serán incluidos en
la opinión; para ello se deberá: - Detectar, documentar y justificar el hallazgo u
observación de los rubros sujetos a ajuste, y determinar su importancia relativa frente al
monto total de la cuenta, con la determinación de su valor. En caso de no ser posible su
cuantificación, el auditor deberá señalar las causas en su dictamen. - Determinar la
incidencia en la formulación del dictamen u opinión, bajo las distintas modalidades de
presentación, en concordancia con las Normas Internacionales de Auditoría y demás
normativa aplicable.
1.10.2 Metodología propuesta
Realizaremos una revisión de los estados financieros del MUNICIPIO DEL DISTRITO
METROPOLITANO DE QUITO - DMQ, correspondientes al año 2024, enfocado en el
análisis de los activos, los pasivos, cuentas de patrimonio, ingresos y gastos y demás
información contable y financiera relacionada, que nos permita determinar el cumplimiento
de los fines no lucrativos.
Con la finalidad de establecer el aseguramiento limitado sobre el destino de los excedentes de
la Institución nos basaremos en la Norma Internacional de Encargos de Aseguramiento ISAE
3000, relacionada con los encargos de aseguramiento distintos de la auditoría o de la revisión
de información financiera histórica que se abordan en las Normas Internacionales de Auditoría
(NIA) y en las Normas Internacionales de Encargos de Revisión (NIER), que nos permitirá la
38 | P á g i n a
revisión y análisis de los estados financieros del MUNICIPIO DEL DISTRITO
METROPOLITANO DE QUITO – DMQ, abarcando los rubros de: Activo, Pasivo,
Patrimonio, Ingresos y Gastos y demás información contable y financiera relacionada.
Además, daremos cumplimiento a lo establecido en la norma mencionada anteriormente en lo
referente a los requerimientos éticos, de independencia y de control de calidad.
Elaboraremos una planificación del trabajo para la cual nos enmarcaremos en ciertos
procedimientos dispuestos por las Normas de Contabilidad Gubernamental, las normas
emitidas por Contraloría General del Estado, y aquellas disposiciones emitidas por el Consejo
de Educación Superior relacionadas con este alcance.
Sin que se trate de una auditoría financiera, la fase de planificación nos permitirá:
✓ Que el trabajo se ejecute de manera eficaz, oportuno y ordenado para el cumplimiento
del objeto de la consultoría.
✓ En esta se determinará el alcance, dirección del encargo y naturaleza de los
procedimientos a aplicar.
✓ Se definirá la oportunidad de la realización y extensión de los procedimientos a
ejecutar.
✓ Levantamiento del conocimiento de la documentación disponible objeto de análisis y
de otras circunstancias del encargo, que nos permitan identificar áreas de riesgo de
incumplimientos, incorrecciones materiales.
✓ Definición de la aplicación de procedimientos a aplicar en la ejecución de los mismos,
para obtener una seguridad limitada y sustentar la conclusión de nuestro informe. En
la ejecución del trabajo de aseguramiento limitado, aplicaremos los procedimientos
establecidos en la planificación que nos permitirán obtener evidencia suficiente y
apropiada sobre asuntos que puedan llamar la atención.
Ejecutaremos procedimientos analíticos, de detalle, de revisión de documentación soporte por
muestreo que nos permita dar cumplimiento al objetivo de la consultoría y de comparación
con la información fuente para cada uno de los saldos de los estados financieros.
Luego de la aplicación de procedimientos analíticos y basados en el trabajo realizado,
evaluaremos las áreas identificadas que podrían presentar ciertos riesgos de cumplimiento y
aplicaremos procedimientos para obtener una seguridad limitada que nos permitan sustentar
la conclusión.
Adicionalmente nos acogeremos a los parámetros detallados en los Términos de Referencia
definidos por la institución y además:
• Mantendremos contacto permanente con el administrador del contrato designado por
la Institución contratante, quién llevará el seguimiento de la consultoría y coordinará
las reuniones necesarias para la presentación y entrega de los productos propuestos.
39 | P á g i n a
• La ejecución del proceso recopilación, verificación y/o validación de información será
de forma presencial.
Reportaremos los hallazgos identificados y emitiremos las respectivas recomendaciones, al
igual que concluiremos sobre ciertos asuntos que hayan llamado nuestra atención, que podrían
ser considerados observables o que a su vez pongan en duda el destino de los excedentes del
MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO - DMQ, evaluando si estos
no han sido ejecutados conforme la normativa vigente.
•Definición de la naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos para cumplir con el objetivo del
encargo.
•Conocimiento y comprensión de las cuentas sujetas al análisis.
•Procedimientos para verificación de los documentos de soporte por muestreo.
PLANIFICACIÓN •Determinar los riesgos de las cuentas involucradas en el compromiso.
•Aplicación de los procedimientos establecidos en la planificación para el aseguramiento limitado sobre el

destino de los excedentes de la Institución, de conformidad con la Norma Internacional sobre
Compromisos de Seguridad distintos de las auditorpias o revisiones financieras ISAE3000.
EJECUCIÓN •Identificar las áreas donde exista probabilidad de incorrecciones.
•Evaluación de la evidencia obtenida en el análisis de las cuentas suejtas a revisión.

•Sustentar adecuadamente y obtener una seguridad que nos permita expresar la conclusión del encargo.
EVALUACIÓN DE •Verificar lo adecuado de los sustentos de asuntos que pudieran llamar la atención
RESULTADOS
• Información que dispone la entidad

Informe de última auditoría del año 2022; Estados Financieros al 31 de diciembre de 2023,
que comprende: Balance de Comprobación; Estado de Situación Financiera; Estado de
Resultados; Estado de Flujo de Efectivo; Estado de Cambios en el Patrimonio; Estado de
Ejecución Presupuestaria y sus anexos (cédulas presupuestarias de ingresos y gastos); Notas
Aclaratorias. Todos los balances e información contable con sus auxiliares y lo que solicite el
consultor para el proceso de Auditoría referente al ejercicio económico 2023. Toda la
documentación requerida por el proveedor relacionado con cuentas de Inventarios, Activos
Fijos, Cuentas por pagar, patrimonio de la empresa, bancos, etc del ejercicio económico 2023.
• Productos o servicios esperados
Como resultado del contrato, la compañía auditora emitirá los siguientes documentos:
40 | P á g i n a
• Carta de comentarios y recomendaciones sobre la estructura del Control Interno, a fin
de identificar y valorar los riesgos, para evitar fraude o error, basado en el
conocimiento de la entidad y de su entorno.
• Informe final de auditoría a los Estados Financieros del MUNICIPIO DEL DISTRITO
METROPOLITANO DE QUITO - DMQ, por el ejercicio económico del año
terminado al 31 de diciembre de 2023 de conformidad con las Normas Técnicas de
Contabilidad Gubernamental.
1.11 Cronograma
No. Nombre de la Personal Duración Fecha Fecha

Actividad Asignado (días Inicio Finalización
calendario)
1 a)Planeación; Socio de 60 2024/10/23 2024/12/22
b)Evaluación de auditoría,
control Gerente,
Encargado y
equipo de apoyo.
2 c)Pruebas Socio de 54 2024/12/22 2025/02/14
sustantivas; auditoría,
d)Concluir sobres Gerente,
asuntos críticos Encargado y
identificados en la equipo de apoyo.
auditoría
3 e)Pruebas Socio de 39 2025/02/14 2025/03/25
sustantivas visita auditoría,
final; Gerente,
f)Conclusiones Encargado y
equipo de apoyo.
1.12 Convenio con firma de auditores internacional
Nombre de la firma de auditores: KPMG

Nacionalidad: inglesa
Logo:
41 | P á g i n a
Servicios que oferta:
• Asesoría Tributaria
• Planificación Tributaria
• Apoyo en Fiscalizaciones
• Procedimientos Tributarios
• Declaración Jurada del Impuesto a la Renta (IR)
• Diagnóstico Tributario
• Obligaciones Tributarias Mensuales
• Atención de Auditores Fiscales
• Servicios relacionados con transacciones de negocios
• Servicios de diagnóstico legal
• Asesoría Laboral
• Patrocinio de Procesos Laborales
• Capacitaciones
• Asesoría tributaria en asignaciones internacionales
Aliados a la firma desde: 2021
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2 PROPUESTA
ECONOMICA
43 | P á g i n a
2.1 Oferta Económica
La firma de auditores ha presupuestado un valor de $15000 más IVA que se desglosa a

continuación:
2.2 Forma de pago
Pago contra entrega de 100%. El 100 por ciento del valor del contrato se lo pagará previo
informe favorable del Administrador del contrato, factura respectiva emitida por el Contratista
y con el Acta Entrega Recepción Única del contrato, suscrita por la Firma Consultora y el
Administrador del contrato.
Anticipo: no se otorgará anticipo.
Valor restante del contrato: Se lo hará mediante un solo pago o varios pagos contra entrega
del o de los respectivos informes, final, parcial o por producto; o, cualquier otra forma
permitida por la ley y determinada por la entidad contratante.
2.3 Validez de la oferta
8 días.
2.4 Anexos
JLERD AUDITORES CIA. LTDA
44 | P á g i n a

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PROPUESTA DE LOS SERVICIOS DE

AUDITORIA PARA DETERMINAR LA

Quito, 10 de octubre del 2024

Ambato, 10 de octubre del 2024

Tenemos el gusto de presentar nuestra cotización de servicios de auditoría Externa.

A continuación, presentamos a su consideración la propuesta técnica que se compone de 1

Msc. Lizbeth de los Ángeles Lara Chango

Razón Social: JLERD AUDITORES CIA LTDA

Representante Legal: Mgtr.Lizbeth De Los Angeles Lara Chango.

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JLERD Auditores Cía. Ltda. fue fundada en el

Proveer servicios de auditoría y consultoría financiera especializados y adaptados a las

➢ Integridad: Mantenemos un firme compromiso con la ética en todas nuestras

TRÁMITE NÚMERO: 6602

REGISTRO MERCANTIL DEL CANTÓN QUITO

CUALQUIER ENMENDADURA, ALTERACIÓN O MODIFICACIÓN AL TEXTO DE

FECHA DE EMISION: QUITO, A 23 DIA(S) DEL MES DE NOVIEMBRE DE 2020

DIRECCIÓN DEL REGISTRO: AV. MARISCAL ANTONIO JOSÉ DE SUCRE

Firmado Digitalmente por DR. RUBÉN ENRIQUE AGUIRREE LÓPEZ

Los socios de la compañía “JLERD AUDITORES CIA.LTDA”, en sesión de Junta

Corresponde a usted cumplir los deberes y atribuciones que se encuentran

Los estatutos sociales constan en la Escritura Pública de Constitución suscrita en la

Deseándole éxitos en sus funciones, suscribo.

JHOSSELYN LIZBETH PANCHI TONATO

NOTA DE ACEPTACIÓN: Yo, LIZBETH DE LOS ANGELES LARA

Ambato, 01 de noviembre del 2020

LIZBETH DE LOS ANGELES LARA CHANGO

1.4.1 Contraloría general de estado

En mi calidad de representante legal de JLERD AUDITORES CIA LTDA LTDA.,

1. Libre y voluntariamente presento la nómina de socios, accionistas o partícipes

1.1.- Libre y voluntariamente autorizo al SERCOP a publicar la información declarada

− Que el oferente y sus socios, accionistas o partícipes mayoritarios, se encuentran

2. La compañía a la que represento NO está registrada en la BOLSA DE

En caso de que, la persona jurídica esté REGISTRADA en alguna bolsa de valores,

NÚMERO DE REGISTRO FECHA DE REGISTRO

3. Garantizo la veracidad y exactitud de la información; y, autorizo a la entidad

4. Acepto que, si el contenido de la presente declaración no corresponde a la verdad,

c) Observando el debido proceso, aplicará la sanción indicada conforme a lo

c) Descalificará a mi representada como oferente; o,

c) Procederá a la terminación unilateral del contrato respectivo, en cumplimiento de

TIPO DE PERSONA JURÍDICA: Compañía de Responsabilidad

LIZDETH DE LOS ANGELES LARA PILLARO/MARCOS

ERIKA ABIGAIL CACERES SUAREZ 1805382510 10% AMBATO/HUACHI CHICO

PAULA LUCIA GUTIERRES RIVERA 1850577915 10% PILLARO/SAN ANDRES

JHOSSELYN LIZBETH Ecuatoriana Banco Del Pichincha

ERIKA ABIGAIL Cuenta Corriente

1.6.1 Auditoría Financiera

• Aumenta la confianza de inversionistas y accionistas.

1.6.2 Auditoría Interna

• Mejora el control interno y la gestión de riesgos.

Descripción: Asesoramos en la implementación y adecuación a las NIIF, asegurando que las

• Facilita la correcta presentación de informes financieros.

Descripción: Ofrecemos exámenes menos exhaustivos que una auditoría completa,

• Proporciona un costo más accesible en comparación con auditorías completas.

Descripción: Evaluamos el cumplimiento de las obligaciones tributarias, analizando la

• Minimiza el riesgo de sanciones fiscales.

Descripción: Realizamos evaluaciones exhaustivas durante procesos de compra-venta de