Bancarrota o Quiebra Fraudulenta

Es así que las personas o empresas que falsean su situación financiera, lo hacen
para evitar afrontar sus compromisos.
La bancarrota o quiebra fraudulenta es un delito financiero que a menudo se
presenta de cuatro formas generales. Primero, los deudores ocultan los activos
para evitar que sean confiscados. Segundo, los individuos intencionalmente
presentan formularios falsos o incompletos. Tercero, los individuos se declaran en
bancarrota en más de un estado simultáneamente. Cuarto, los deudores sobornan
al fideicomisario designado por el tribunal. En general, el delincuente combina una
de estas formas de fraude con otro delito, como robo de identidad, fraude
hipotecario, lavado de dinero o corrupción pública.
Cerca del 70% de los casos de bancarrota fraudulenta implican que el deudor
oculte activos. Los acreedores sólo pueden liquidar los activos que declara el
deudor. De esta manera, el deudor puede llegar a conservar los activos pese a
tener deudas pendientes. Para proteger más aún los activos, las empresas o
individuos transfieren los activos no declarados a amigos, familiares o socios para
evitar que sean localizados. Este tipo de bancarrota fraudulenta aumenta los
riesgos y costos asociados a los préstamos.
Otro tipo de bancarrota fraudulenta cada vez más común en los Estados Unidos
es conocido en inglés como el “petition mill” o una fábrica de peticiones de
bancarrota. Los estafadores se hacen pasar por asesores financieros para ayudar
a arrendatarios sin dinero que prevenir que sean desalojados de su casa,
apartamento u otra vivienda. El arrendatario cree estar recibiendo ayuda, pero el
estafador, en realidad, lo declara en bancarrota para dilatar el desalojo. Mientras
tanto, se cobran tarifas exorbitantes por el "servicio" hasta vaciar la cuenta de
ahorros del inquilino y dañar su historial de crédito.
La declaración de bancarrota fraudulenta múltiple consiste en declararse en
bancarrota en varios estados utilizando el mismo nombre e información, o
diferentes alias e información falsa o una combinación. Este crimen retrasa los
procedimientos judiciales para presentar la bancarrota y liquidar los activos. En
general, los deudores que intentan ocultar activos logran protegerlos aún más de
esta manera.
La bancarrota fraudulenta es un procedimiento de carácter penal. Para probar el
fraude es necesario demostrar que el acusado distorsionó la información en forma
deliberada y fraudulenta. La bancarrota fraudulenta tiene penas de hasta cinco
años de prisión, multas de hasta $250,000 o ambas.
Implicaciones de la quiebra fraudulenta
Los principales afectados de una quiebra fraudulenta son los acreedores. Estos
acreedores suelen ser, por ejemplo, proveedores, empleados, accionistas o el
Estado por el pago de impuestos.
Dependiendo del país en dónde se hubiese cometido la quiebra fraudulenta se
debe cumplir una condena, que puede ser la privación de la libertad o la cárcel. Si
bien es cierto, que todo dependerá de las dimensiones de esa quiebra fraudulenta.
Circunstancias en las que se da una quiebra fraudulenta
 Las situaciones en las que se lleva a cabo esta modalidad de delito, son:
 Cuando se oculta la existencia de activos en inventario, dinero, cuentas
bancarias, valores muebles o inmuebles. Los cuales se pueden transformar
en dinero que podría utilizarse para pagar a los acreedores.
 No llevar un registro de operaciones en el lugar y tiempo oportunos,
provocando un daño a una tercera persona, empresa o Gobierno.
 Borrar, falsificar, alterar de cualquier manera los registros financieros, en
perjuicio de un tercero.
 Ocultar información de bienes o derechos.
 Haber consumido fondos propios o ajenos, que estuviesen encaminados al
pago de compromisos establecidos en contratos previos.
 Simular la realización de compras para justificar salidas de dinero falsas.
 Simular deudas.
 Comprar bienes a nombre de otra persona o empresa perjudicando a los
acreedores.
 Anticipar pagos para que en el momento de pagar a los acreedores se
pueda justificar que no existen fondos suficientes para pagarles.
 Llevar a cabo compras después de haberse declarado la quiebra.

La quiebra fraudulenta, según el Código de Comercio Venezolano (Artículo 916),

se define como aquella en la que el deudor, con intención de perjudicar a sus
acreedores, ha realizado uno o más de los siguientes actos:
 Ocultar, falsificar o mutilar sus libros de contabilidad.
 Sustraer u ocultar todo o parte de sus bienes.
 Reconocerse fraudulentamente deudor de cantidades que no debe, ya sea
mediante documentos públicos o privados o a través de sus propios libros o
apuntes.
¿Cuáles son las consecuencias de la quiebra fraudulenta?
Las consecuencias de la quiebra fraudulenta en Venezuela son graves, tanto para
el deudor como para sus acreedores.
Para el deudor:
  Penales: La quiebra fraudulenta es un delito tipificado en el Código Penal
Venezolano (Artículo 444), con penas de prisión de tres (3) a cinco (5) años.
 Civiles: El deudor será declarado inhabilitado para ejercer el comercio y
para administrar sus propios bienes. Además, estará obligado a pagar a sus
acreedores la totalidad de sus deudas, incluso aquellas que no hayan sido
declaradas en el proceso de quiebra.
Para los acreedores:
 El proceso de quiebra fraudulenta puede ser más largo y complejo que el
de una quiebra fortuita o culpable.
 Existe el riesgo de que el deudor haya ocultado o enajenado
fraudulentamente algunos de sus bienes, lo que dificultará el cobro de las
deudas.
¿Cómo se puede prevenir la quiebra fraudulenta?
Los acreedores pueden tomar algunas medidas para prevenir la quiebra
fraudulenta de sus deudores, como:
 Solicitar regularmente información financiera al deudor.
 Realizar auditorías de los estados financieros del deudor.
 Exigir al deudor que constituya garantías para el pago de sus deudas.
 Estar atentos a cualquier indicio de que el deudor pueda estar ocultando o
enajenando sus bienes.
 DELITOS BANCARIOS
Definición
Se consideran delitos bancarios aquellas acciones que, por su naturaleza, son
cometidas mediante operaciones propias de los bancos u otras instituciones
financieras, en detrimento de los clientes de los mismos. Así pues, son delitos
bancarios los cometidos por todas aquellas personas, naturales o jurídicas, que
involucren el manejo fraudulento de fondos del banco o la simulación de
operaciones del mismo, además del tráfico de documentos mercantiles en forma
contraria a lo estipulado en la ley o el forjamiento de los mismo. Este tipo de
delitos se encuentra tipificado en el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de
Reforma Parcial de la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras,
publicado en la Gaceta Oficial, específicamente en el Capítulo II de su Título VII,
De las Sanciones Penales.
Donde Ocurren los Delitos Bancarios
Los Bancos son instituciones financieras cuya finalidad es la captación de capital
en forma de depósitos de pequeños o grandes inversionistas y ahorristas, para
producir sus propios capitales a través de la inversión. En el circuito económico de
un país es imprescindible la intervención tanto de la banca privada como de la
banca pública, pues sirven de soporte indispensable a los capitales cualquiera sea
su fuente legal, facilitando en gran medida las diferentes operaciones o
transacciones propias de las instituciones que conforman el sistema económico,
tales como empresas pequeñas, mediana, grandes; transnacionales e
instituciones del Estado.
En tal sentido surge la necesidad de que las instituciones financieras, así como las
operaciones que realizan sean protegidas legalmente, inclusive con la norma más
enérgica del sistema jurídico nacional, que es la norma penal, para tal fin se crea
la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, como órgano
idóneo para ejercer la supervisión y regulación, mediante la inspección delos
sujetos sometidos a su control, con el objetivo de fortalecer la estabilidad y
transparencia del sistema financiero de la República Bolivariana de Venezuela,
respondiendo a las necesidades sociales, económicas y de justicia de los
ciudadanos y ciudadanas, consagrando así los fines supremos del Estado y la
Nación.
El Órgano Supervisor del Sistema Bancario
La Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras (SUDEBAN)
ejerce una supervisión y regulación de los sujetos sometidos a su control, bajo
esquemas preventivos y correctivos conforme a los estándares universalmente
establecidos y en concordancia con los postulados de justicia social y de
transparencia conforme lo consagra la Constitución de la República Bolivariana de
Venezuela y la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras. Así pues,
el Art., 213 de la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras, la
Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras establece que
tendrá como funciones: La inspección, supervisión, vigilancia, regulación y control
de los bancos, entidades de ahorro y préstamo, otras instituciones financieras,
casas de cambio, operadores cambiarios fronterizos y empresas emisoras y
operadoras de tarjetas de crédito. Para satisfacer los extremos previstos en esta
norma, su actuación deberá comprender (según lo consagra el Art. 217, ejusdem)
como mínimo, los siguientes aspectos:
 Asegurar que los bancos, entidades de ahorro y préstamo e instituciones
financieras tengan sistemas y procedimientos adecuados para vigilar y
controlar sus actividades a escala nacional e internacional, si fuere el caso.
 Obtener información sobre el grupo financiero a través de inspecciones
regulares, estados financieros auditados y otros informes.
 Obtener información sobre las transacciones y relaciones entre las
empresas del grupo financiero, tanto nacionales como internacionales, si
fuere el caso.
 Recibir estados financieros consolidados a nivel nacional e internacional, si
fuere el caso, o información comparable que permita el análisis de la
situación del grupo financiero en forma consolidada.
 Evaluar los indicadores financieros de la institución y del grupo.
 Obtener información sobre la respectiva estructura accionaria, incluyendo
los datos que permitan determinar con precisión la identidad de las
personas naturales, propietarias finales de las acciones o de las compañías
que las detentan.
 Obtener la información necesaria, mediante inspecciones in situ o extra situ,
a los fines de verificar que las agencias, sucursales, oficinas, filiales y
afiliadas en el exterior, de bancos o instituciones financieras venezolanos,
cumplen con las regulaciones y disposiciones aplicables del lugar donde
funcionan.
 Asegurar que los bancos, entidades de ahorro y préstamo, instituciones
financieras y demás empresas sujetas a la Ley, tengan sistemas y
procedimientos adecuados para evitar que sean utilizados para legitimar
capitales provenientes de actividades ilícitas.
Los Delitos Bancarios
La Ley General de Bancos y Otras Entidades Financieras prevé en el Capítulo II
del Título VII, como se dijo al principio, las sanciones para los delitos tipificados en
la misma.
Entre las conductas sancionadas por la ley, están:
 Prestar el servicio de banca y crédito sin la autorización correspondiente;
quienes sin estar autorizados capten capitales serán sancionados con
prisión de ocho (8) a diez (10) años.
 Los miembros de la junta administradora, directores, administradores que
aprueben créditos conociendo la falsedad de la información causando daño
patrimonial a la institución, serán penados con prisión de ocho (08) a diez
(10) años.
 La apropiación o distracción de recursos por parte de la junta
administradora, acarreara una pena de ocho (08) a diez (10) años.
 El forjamiento de documentos, la utilización de datos falsos para cometer un
acto ilícito o para ocultarlos, será penado con prisión de nueve (09) a once
(11) años.
 La persona, con la finalidad de realizar una operación bancaria financiera o
solicite un crédito o cualquier otra transacción bancaria, presenten,
entreguen o suscriban, balances, estados financieros, y en general,
documentos o recaudos de cualquier clase que resulten ser falsos,
adulterados o forjados será castigado con prisión de ocho (08) a diez (10)
años.
 Las personas sometidas a control financiero por SUDEBAN que presenten
información financiera falsa recibirán una pena de ocho (08) a diez (10)
años.
 Quienes realicen la capitalización de dichos entes mediante suscripción
simulada de capital serán sancionados con pena de nueve (09) a once (11)
años.
 Los auditores externos que suscriban, certifiquen, adulteren, falsifiquen o
suministren un dictamen que no refleje la verdadera solvencia, liquidez o
solidez económica de las personas sometidas al control de SUDEBAN,
recibirán una pena de ocho (08) a diez (10) años.
 Los peritos avaluadores que suscriban, certifiquen o suministren dictamen
mediante el cual no se refleje el valor razonable de realización o de
mercado de los bienes, serán castigado con pena de ocho (08) a diez (10)
años.
 Los miembros de la junta administradora que incumplan con las
estipulaciones del fideicomiso causando daño patrimonial a terceros serán
castigados con pena de 5 años prisión de nueve a once años y quienes
suministre información falsa a respecto acarrearan una pena de prisión de
tres (03) a ocho (08) años.
 Quienes oculten información en la declaración institucional serán castigado
con pena de ocho (08) a diez (10) años.
 Cualquier funcionario que revele información o datos reservados de
carácter confidencial contenida en medios escritos, magnéticos o
electrónicos, serán penados con prisión de ocho (08) a diez (10) años.
 Quien, a través de la manipulación informática o mecanismo similar, con
ánimo de lucro, efectúe una transferencia o encomienda electrónica de
bienes no consentida, en perjuicio del banco, entidad de ahorro y préstamo,
institución financiera o casa de cambio, o de un cliente o usuario, será
penado con prisión de ocho (08) a diez (10) años.
 Quien, a través de la manipulación informática o mecanismo similar, se
apodere o altere documentos, cartas, mensajes de correo electrónico o
cualquier otro documento o efecto personal remitido por un banco,
institución financiera o casa de cambio, a un cliente o usuario de dicho ente,
será penado con prisión de ocho (08) a diez (10) años.
 Quienes difundan noticias falsas o empleen otros medios fraudulentos
capaces de causar distorsiones al sistema bancario nacional que afecten
las condiciones económicas del país, serán penados con prisión de nueve
(09) a once (11) años. Además de lo expuesto, la Ley General de Bancos y
Otras Instituciones Financieras establece que los elementos recabados por
SUDEBAN en el ejercicio de sus funciones tendrán fuerza probatoria ante la
ley adjetiva, mientras no sean desvirtuadas en el debate judicial. En todo
caso, las pruebas testimoniales podrán ser apreciadas, en conjunto, como
indicio (Art. 429). A las personas condenadas por sentencia definitivamente
firme por la comisión de Delitos Bancarios, se les aplica una pena accesoria
de inhabilitación para el desempeño de cargos en bancos, entidades de
ahorro y préstamo, instituciones financieras y casas de cambio, por un
lapso de diez años, contados a partir de la fecha del cumplimiento de la
condena correspondiente. Y aquellos que, en el curso de un procedimiento
instruido por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones
Financieras incurran en falso testimonio, serán castigados conforme a lo
previsto en el Código Penal para los delitos contra la Administración de
Justicia