1 1 DE ENERO JUGUETERIA MEXICANA, S.A.

, inicia operaciones el 1 de enero de 2023 con

CAJA $ 10,000.00
CAJA CHICA ADMON $ 5,000.00
CAJA CHICA VTAS $ 5,000.00
BANCOS $ 800,000.00
BANAMEX $ 400,000.00
BANREGIO $ 400,000.00
ALMACEN $ 157,500.00
MUÑECAS $ 78,750.00
PELOTAS $ 78,750.00
CLIENTES $ 12,000.00
CLIENTE A $ 6,000.00
CLIENTE B $ 6,000.00
PROVEEDORES $ 6,000.00
PROVEEDOR A $ 3,000.00
PROVEEDOR B $ 3,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 15,000.00
FUNCIONARIOS $ 7,500.00
EMPLEADOS $ 7,500.00
ACREDORES DIVERSOS $ 7,000.00
SAT $ 3,500.00
IMSS $ 3,500.00
MOVILIARIO Y EQUIPO $ 25,000.00
SILLA $ 12,500.00
ESCRITORIO $ 12,500.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 5,000.00
EQ. DE REPARTO $ 30,000.00
MOTOCICLETA $ 15,000.00
TRICICLO $ 15,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 8,000.00
INVERSIONES TEMPORALES $ 100,000.00
BANREGIO $ 100,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 1,139,500.00
 EUGENIO GARZA $ 569,750.00
ROBERTO ELIZONDO $ 569,750.00
$ 1,157,500.00 $ 1,157,500.00
2 1 enero Solicita un crédito bancario a Banamex por 150,000 a un año con una tasa del 12%
BANCOS $ 150,000.00
BANAMEX $ 150,000.00
CREDITO BANCARIO $ 150,000.00
3 1 enero Paga 12 meses de renta anticipadamente del local comercial y las oficinas corporati
RENTAS PAG. POR ANT. $ 120,000.00
IVA ACREDITABLE $ 19,200.00
BANCOS $ 139,200.00
BANREGIO $ 139,200.00
4 1 enero Paga papelería y artículos de oficina para todo el año por $ 24,000 más IVA con tran
PAPELERIA Y ART. OFFICE $ 24,000.00
IVA ACREDITABLE $ 3,840.00
BANCOS $ 27,840.00
BANAMEX $ 27,840.00
5 2 enero Compra 3120 muñecas al Proveedor A y 780 pelotas al Proveedor B $45 cada una m
ALMACEN $ 175,500.00
MUÑECAS $ 140,400.00
PELOTAS $ 35,100.00
IVA ACREDITABLE $ 22,464.00
IVA POR ACREEDITAR $ 5,616.00
BANCOS $ 162,864.00
BANAMEX $ 22,464.00
PROVEEDOR A $ 140,400.00
PROVEEDORES $ 40,716.00
PROVEEDOR B $ 40,716.00
6 3 enero Las compras anteriores originan gastos por fletes por $8,000 más IVA que paga de
ALMACEN $ 8,000.00
MUÑECAS $ 4,000.00
PELOTAS $ 4,000.00
IVA ACREDITABLE $ 1,280.00
BANCOS $ 9,280.00
BANREGIO $ 9,280.00
7 4 enero De la compra anterior devuelve al proveedor A 215 pelotas más IVA, cuyo importe n
 BANCOS $ 11,223.00
BANAMEX $ 11,223.00
ALMACEN $ 9,675.00
MUÑECAS $ 9,675.00
IVA ACREDITABLE $ 1,548.00
PROVEEDOR A $ 11,223.00
8 5 enero El proveedor B le conceden rebajas a cuenta de su adeudo por $14,616 IVA incluido
PROVEEDORES $ 12,600.00
PROVEEDOR B $ 14,616.00
IVA POR ACREEDITAR $ 2,016.00
ALMACEN $ 14,616.00
9 9 enero Vende 1750 pelotas al cliente A y 1750 muñecas al cliente B a $60 cada una más IV
BANCOS $ 121,800.00
BANREGIO $ 121,800.00
CLIENTES $ 121,800.00
CLIENTE A $ 121,800.00
CLIENTE B $ 121,800.00
VENTAS $ 210,000.00
MUÑECAS $ 105,000.00
PELOTAS $ 105,000.00
IVA TRASLADADO $ 16,800.00
IVA POR ACREEDITAR $ 16,800.00
9.01 ASIENTO DE AJUSTE DE LA VENTA ATERIOR
COSTO DE VENTA $ 157,500.00
ALMACEN $ 157,500.00
MUÑECAS $ 157,500.00
PELOTAS $ 157,500.00
10 10 enero El cliente A devuelve 470 pelotas más IVA, cuyo importe les paga de contado de la
VENTAS $ 28,200.00
PELOTAS $ 28,200.00
IVA TRASLADADO $ 4,512.00
BANCOS $ 32,712.00
BANREGIO $ 32,712.00
CLIENTE A $ 32,712.00
10.01 ASIENTO DE AJUSTE DE LA DEV/VTA ATERIOR
ALMACEN $ 21,150.00
 PELOTAS $ 21,150.00
COSTO DE VENTA $ 21,150.00
11 11 enero Concede rebajas al clientes B por $15,300 más IVA a cuenta de su adeudo.
VENTAS $ 15,300.00
MUÑECAS $ 15,300.00
IVA P TRASLADAR $ 2,448.00
CLIENTES $ 17,748.00
CLIENTES B $ 17,748.00
12 15 enero Pagamos sueldos de empleados de oficinas por 15,000 descontando 1,200 de ISR
GASTOS DE VTA $ 7,500.00
SUELDOS VENDEDORES $ 7,500.00
GASTOS DE ADMON $ 15,000.00
SUELDOS OFICINAS $ 15,000.00
ACREEDORES DIV $ 3,000.00
IMSS $ 1,200.00
ISR $ 1,800.00
BANCOS $ 19,500.00
BANAMEX $ 19,500.00
13 16 enero El mantenimiento de las oficinas corporativas importan $4,600 más IVA que paga d
GASTOS DE ADMON $ 4,600.00
MTTO. OFICINA $ 4,600.00
IVA ACREDITABLE $ 736.00
BANCOS $ 5,336.00
BANAMEX $ 5,336.00
14 17 enero Prestamos a un empleado 5,000 pesos, le hicimos un cheque de la cuenta de Ban
DEUDORES DIV $ 5,000.00
EMPLEADO $ 5,000.00
BANCOS $ 5,000.00
BANREGIO $ 5,000.00
15 18 enero Compramos una computadora HP por 12,200 más IVA a crédito a Tecnologías em
EQ. COMPUTO $ 12,300.00
LAPTOP HP $ 12,300.00
MOB. Y EQ. $ 5,500.00
ARCHIVERO $ 5,500.00
IVA ACREDITABLE $ 880.00
IVA POR ACREEDITAR $ 1,952.00
 BANCOS $ 6,380.00
BANAMEX $ 6,380.00
ACREEDORES DIV $ 14,152.00
TECNOLOGIAS EMPRESARI $ 14,152.00
16 20 enero Se exhibe capital en efectivo 200,000 por parte de los socios y se protocoliza el act
BANCOS $ 200,000.00
BANAMEX $ 200,000.00
APORTACIONES A CAPITAL $ 200,000.00
EUGENIO $ 100,000.00
ROBERTO $ 100,000.00
17 22 enero Reparamos la motocicleta repartidora por $5,750 más IVA y se queda a deber a Se
GASTOS DE VTA $ 5,750.00
REPARACION MOTO $ 5,750.00
IVA POR ACREDITAR $ 920.00
ACREEDORES DIV $ 6,670.00
SERVICIO AUTOMOTRIZ $ 6,670.00
18 23 enero Cobramos al cliente su adeudo del día 9 de enero en Banregio
BANCOS $ 104,052.00
BANREGIO $ 104,052.00
IVA POR TASLADAR $ 14,352.00
CLIENTES $ 104,052.00
CLIENTE B $ 104,052.00
IVA TRASLADADO $ 14,352.00
19 27 enero Pagamos al proveedor su adeudo del día 2 de enero en Banamex
PROVEEDORES $ 26,100.00
PROVEEDOR B $ 26,100.00
BANCOS $ 26,100.00
BANAMEX $ 26,100.00
IVA POR ACREEDITAR $ 3,600.00
IVA ACREDITABLE $ 3,600.00
20 28 enero Rentó el estacionamiento a un vendedor ambulante, quien nos pagó la mensualida
BANCOS $ 5,800.00
BANREGIO $ 5,800.00
OTROS INGRESOS $ 5,000.00
RENTA ESTACIONAMIENTO $ 5,000.00
IVA TRASLADADO $ 800.00
21 30 enero Nos devuelven la inversión por $ 100,900 en Banregio
BANCOS $ 100,900.00
BANREGIO $ 100,900.00
INVERSIONES CP $ 100,000.00
INGRESOS FINANCIEROS $ 900.00
INTERESES GANADOS $ 900.00
22 30 enero Se realizó un inventario físico detectándose un faltante de pelotas por $ 8,000 por e

DEUSORES DIV $ 8,000.00

EMPLEADOS $ 8,000.00
ALMACEN $ 8,000.00
PELOTAS $ 8,000.00
23 31 enero Registro de los intereses devengados del crédito
GTOS FIN $ 1,500.00
INTERES A CARGO $ 1,500.00
IVA POR ACREEDITAR $ 240.00
INT POR PAGAR $ 1,740.00
24 31 enero Registro de la renta de local devengada 50% local comercial y 50% oficinas corpor
GTS DE VTA $ 5,000.00
RENTA DE LOCAL $ 5,000.00
GTOS ADMON $ 5,000.00
RENTA DE LOCAL $ 5,000.00
RENTAS PAG, POR ANT $ 10,000.00
25 31 enero Registro del devengo de la papelería y los artículos de oficina
GTOS ADMON $ 2,000.00
PAPELERIA Y ART OFFIC $ 2,000.00
es el 1 de enero de 2023 con los saldos de su balance general.
n año con una tasa del 12% anual

ercial y las oficinas corporativas por 120,000 más IVA de contado con cheque de Banregio

or $ 24,000 más IVA con transferencia de Banamex

Proveedor B $45 cada una más IVA, el proveedor A le pagamos de contado con transferencia de Banamex y al prov

,000 más IVA que paga de contado con cheque Banregio

tas más IVA, cuyo importe nos pagan de contado depositandolo en Banamex
 $ 30,276.00 $ 783.00
$ 29,493.00

udo por $14,616 IVA incluido

nte B a $60 cada una más IVA, de contado el cliente A recibiendo una transferencia en Banregio y el resto a crédito p

te les paga de contado de la cuenta de Banregio

cuenta de su adeudo.

0 descontando 1,200 de ISR y 800 de IMSS y los sueldos de los vendedores por la cantidad de 7,500 descontando 6

$4,600 más IVA que paga de contado de Banamex

cheque de la cuenta de Banregio

a crédito a Tecnologías empresariales, S.A. y un archivero en 5,500 más IVA al contado con transferencia de Bana
socios y se protocoliza el acta de asamblea 50% de cada socio en Banamex

IVA y se queda a deber a Servicio automotriz, S.A.

n Banamex

uien nos pagó la mensualidad en 5,800 IVA incluido en la cuenta de Banregio.

de pelotas por $ 8,000 por el que responsabilizamos al almacenista

ercial y 50% oficinas corporativas

ncia de Banamex y al proveedor B nos da crédito.
regio y el resto a crédito para el cliente B
d de 7,500 descontando 600 de ISR y 400 de IMSS

on transferencia de Banamex