ORIGEN O ANTECENDENTES

El informe especial sobre la situación financiera y procesos de liquidación de Banco

Continental que entrego la Comisión Nacional de Bancas y Seguros (CNBS) a una comitiva
de diputados del Congreso Nacional establece que la entidad incumplió regulaciones contra
lavado de activos, entre otras anomalías.

El Informe además señala que Banco Continental sirvió de plataforma para que inversiones
Continental Panamá S.A., e Inversiones Continental S.A. de C.V., captaran recursos sin
autorización ni respaldo para responder por los depósitos.

Operaciones De Captaciones Irregulares Del Público

1. En el examen realizado el 30 de septiembre del 2011, se determinó que las sociedades

Inversiones Continental Panamá S.A., e Inversiones Continental S.A. de C.V.,
utilizando la plataforma y canales de Banco Continental, realizaron operaciones
irregulares de la captación de fondos del público dentro del territorio nacional, que
fueron depositados en las cuentas de cheques de estas sociedades.

Estas captaciones fueron documentadas mediante pagares y dichos recursos fueron

transferidos a las empresas y personas relacionadas al grupo Continental.

Con este tipo de operaciones el banco evadió diferentes regulaciones:

Requerimiento de encaje sobre captaciones, requerimientos de capital por los activos de
riesgos generados con tales captaciones, límites de crédito a partes relacionadas,
requerimiento de liquides, aportes al Fondo de Seguro de Depósitos (FOSEDE) y a la

Comisión Nacional de Banca y Seguros (CNBS) entre otras agravantes que dichas
captaciones irregulares no tienen la cobertura ni garantías del (FOSEDE)

a. Ordenar a las sociedades Inversiones Continental Panamá S.A., Inversiones Continental

S.A. de C.V., que inmediatamente cesaran de realizar las operaciones de captación de
fondos del público en forma irregular y procedieran a devolver totalmente junto con los
intereses calculados a la fecha de la devolución, los recursos de los clientes.
b. Informar al Ministerio Publico las resoluciones a efecto de que solicite las medidas
cautelares procedentes y adopte las medidas correspondientes para preservar los
intereses del público. Sin perjuicio que los directores, consejeros, comisarios, asesores,
gerentes y funcionarios de la persona jurídica investigada responda personalmente de
manera solidaria e ilimitada por las obligaciones sociales derivadas de este hecho.
c. Informar al público en general que Inversiones Continental Panamá S.A., Inversiones
Continental S.A. de C.V. , no son instituciones del sistema financiero hondureño y no
tienen autorización para captar en Honduras depósitos del público; por lo tanto, todas
las captaciones de depósitos son realizadas de forma irregular y consecuentemente son
constitutivas de delito de conformidad al artículo 394-b del Código Penal, tales
captaciones no están cubiertas por el Fondo de Seguro de Depósitos (FOSEDE).

Informes Solicitados Por El Ministerio Público Relacionados Con Banco Continental S.A.

a. Solicitud de revisión por parte del Ministerio Publico según Oficio FESCCO 2013,
relacionado con operaciones crediticias del Grupo Ganaderos del Norte. El informe se
remitió se estructuró con la información obtenida en la evaluación realizada a Banco
Continental S.A., con cifras al 31 de marzo del 2013, el informe consistió en un detalle

de accionistas actuales y anteriores, saldo de obligaciones, fichas de crédito y detalle de

garantías.
b. Solicitud Ministerio Publico, según oficio Fescco-1675-2014 a fin de establecer la
debida diligencia de crédito otorgados a personas naturales y jurídicas relacionado con
el grupo denominado los cachiros, el mismo fue preparado con los documentos en copia
recibidas mediante oficio-1775-2014 del 8 de octubre del 2014 referenciados en 9
tomos del 29 al 37 consiste en el expediente 060-2013 del caso denominado operación
Neptuno.
c. Informe Solicitado por la Fiscalía Especial contra el Crimen Organizado. Dependencia
del Ministerio Publico, sobre solicitud para determinar la debida diligencia de Banco
Continental S.A., en el Otorgamiento de préstamos a la Sociedad Inversiones Turísticas
Joya Grande, S.A. con la empresa Transportes del Norte S.A. Palmas del Bajo Aguan
S.A., Ganaderos y Agricultores del Norte, S. de R.L. de C.V. Javier Heriberto Ribera
 Maradiaga, Devis Leonel Rivera Maradiaga y Caridad Esperanza Maradiaga López,
según lo solicitado en oficio de la FESCCO.
Sanción Relacionada Con Deficiencias En La Gestión De La Prevención Del Riesgo De Lavado
De Activos Y Financiamiento Del Terrorismo.

Mediante oficio SEGSE-OF-186-2013 se solicitó descaros al banco por la falta de

gestión de gobernabilidad corporativa para implementar una cultura de cumplimiento
adecuada y efectiva para la prevención del riesgo LA/FT ajustado adecuado al apetito
de riesgo del banco, se encontró incumplimiento a las siguientes regulaciones:
a. Decreto No. 45-2002 Ley Contra el delito de lavado de Activos

b. Resolución No. 869/2920-2002: Reglamento para la Prevención del Uso Indebido

de los Servicios y Productos Financieros en el Lavado de Activos.

c. Resolución Sb No. 143//29-01-2013 Requerimientos del examen con cifras junio

del 2012
d. Resolución SB No. 1619/22/08/2008 Norma de Gestión Integral del Riesgo

e. UIF No. 018/08-01-2013: Debida diligencia y actuación de datos con el cliente.

f. Resolución No. 018-/08/08-01-2013 Prevención con países poco o no cooperantes

del GAFI.
g. Resolución UIF No. 1994/09-1-2010: Reporte Semestral del Código de
Transacciones Atípicas Sujetas a Reportes a la UIF.
h. Resolución UIF No. 149/29-09-2009: Diligencias en el reporte de transacciones en
efectivo, múltiples en efectivo y financieras a la UIF.
Por los incumplimientos antes señalados se impuso sanción por trece millones cinco
mil novecientos cincuenta y dos lempiras exactos (L. 13,005,952.00) esta sanción
fue notificada al banco el 30 de noviembre del 2013 con crédito a una cuenta de
oficina administradora de Bienes Incautados (OABI), de conformidad a lo
establecido en el artículo 40 del decreto 45-2002: Ley contra el Delito de Lavado de
Activos.
La resolución de multa antes indicada fue objeto de las siguientes acciones:

a. Recurso de reposición interpuesto por el Banco Continental S.A., la cual fue resuelta
mediante resolución SB No. 200/07-02-2014 donde se ratificó la totalidad de los
dispuestos en la resolución SB No. 2070/10-10-2013 en virtud de que el banco no
aporto nuevos elementos, pruebas o descargos que desvanecieran los incumplimientos.

b. Demanda con orden de ingreso No. 0501-2014-0000 LAO, promovida por el apoderado
legal del banco contra la CNBS en el juzgado de lo contencioso administrativo en la
ciudad de San Pedro Sula, Cortes, para que se declare nulidad absoluta sobre resolución
200/07-02-2014

Unidad de Información Financiera UIF

La Fiscalía Especial contra el Crimen Organizado del Ministerio Público ha requerido desde 18
de enero de 2006 hasta septiembre de 2013 a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), de la
CNBS, información financiera de varias personas naturales y jurídicas vinculadas o relacionadas
con la organización criminal denominada Los Cachiros, según consta en el gráfico publicado por
la OFAC en septiembre de 2013. El 4 de agosto de 2009 se recibió reporte de operaciones
sospechosas relacionadas con una empresa del Grupo Rosenthal, Importadora de Vehículos
Internacional, S. A. (IVIHS), el cual fue finalizado y entregado al Ministerio Público el 25 de
julio de 2014. Desde el año 2006 hasta el 2013, la UIF ha recibido un total de:
a) 19 requerimientos de información de la Fiscalía que involucran a 191 personas
naturales y jurídicas.
b) 18 reportes de transacciones atípicas del sistema financiero que involucran a 20
personas.

Todos los anteriores han sido remitidos al Ministerio Público.

Designación de OFAC y el impacto en la solvencia de la institución a. Designación de

Banco Continental, S.A., y de su presidente en la lista OFAC.

América, por medio de la Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC, por sus
siglas en inglés), anunció la designación de los señores: Jaime Rosenthal Oliva, Yani
Rosenthal Hidalgo y Yankel Rosenthal Coello, así como 7 empresas del denominado
Grupo Continental, como traficantes de narcóticos especialmente designados conforme a
la Ley de Designación de Cabecillas Extranjeros del Narcotráfico ( Ley Kingpin) “...por
desempeñar un papel significativo en el tráfico internacional de narcóticos... (los señores
y empresas mencionadas)... proveen servicios de lavado de dinero y otros para apoyar
actividades de tráfico internacional de narcóticos múltiples traficantes de drogas
centroamericanos y de sus organizaciones criminales”. Dentro de las empresas señaladas
se encuentran Inversiones Continental e Inversiones Continental Panamá, S.A. de C.V.,
Banco Continental, S.A., esta última supervisada por la Comisión Nacional de Bancos y
Seguros (CNBS) de acuerdo con la legislación financiera hondureña. Como resultado de
la operación de la OFAC, “... todos los activos de estos individuos y de las entidades que
están bajo la jurisdicción de los Estados Unidos o que están en control de personas
estadounidenses están congelados y personas estadounidenses están generalmente
prohibidas de realizar transacciones con ellos. La designación de Banco Continental S.A.
en la lista OFAC le priva de inmediato de sus fondos ubicados en Estados Unidos de
América, así como la de realizar negocios bancarios internacionales por medio de
entidades financieras de dicho país. Desde ese momento, Banco Continental S.A. pierde
la capacidad de responder por las obligaciones que tiene con sus depositantes en moneda
extranjera, por cuanto los fondos en moneda extranjera a quien se deben estar disponibles
en todo momento a favor de estos ahorrantes fueron congelados. Los depósitos en bancos
corresponsables en los Estados Unidos equivalen a L 337.0 millones.

banco a sus clientes (servicios para exportaciones e importaciones, como cartas de

créditos, transferencias, etc.) tampoco pueden realizarse a partir de esa fecha con
entidades financieras norteamericanas. Es decir, el banco tiene cerradas sus puertas para
toda actividad financiera internacional, debido a las interconexiones de la banca
internacional y de esa forma se imposibilita la continuidad de una porción significativa de
su actividad financiera.
Situación financiera de Banco Continental, S.A.

El 8 de octubre de 2015, en el ámbito financiero hondureño, las instituciones bancarias que

a diario realizan operaciones con el Banco Continental, S.A., debido a que también podrían
ser consideradas colaboradoras en el movimiento de fondos de origen ilícito, acuerdan la
suspensión del acceso al Banco Continental, S.A., a los sistemas de pago, por lo cual queda
fuera de la Cámara de Compensación en Honduras, además de la posibilidad de participar
en otras actividades financieras necesarias para la operatividad de un banco, como son,
entre otros, las subastas de divisas y valores. Esta suspensión es completamente adversa
para la continuidad normal de la institución bancaria, porque a diario debe de movilizar
fondos de sus clientes a través del sistema bancario nacional, lo cual ya no puede hacer.
Asimismo, la cancelación de contratos por parte de las empresas financieras internacionales
conlleva a que también esté imposibilitado para realizar operaciones con clientes locales, en
particular con los tarjetahabientes de las marcas VISA y MasterCard, así como el servicio
de remesas por medio de Wester Unión. Ante la delicada situación del Banco, la CNBS
convoca el 9 de octubre de 2015 a sus principales funcionarios (a la vicepresidenta
ejecutiva, el gerente general y miembro del consejo de administración), para evaluar en
conjunto las acciones correspondientes. Los representantes de la entidad manifiestan su
normal desempeño, y ante su inviabilidad en esas circunstancias, están en la disposición de
acatar cualquier resolución que emane del Ente Supervisor, para no afectar los intereses de
los ahorrantes. Para su operación normal, los bancos deben de mantener un capital
suficiente frente a su volumen de operaciones, puesto que están obligados a respaldar en el
mediano y largo plazo los recursos que el público les ha confiado. Este monto de capital es
necesario debido a las pérdidas regulares que se presentan en la actividad bancaria
(préstamos malos y otros), que deben de
ser provisionados, con el fin de no afectar al público depositante. En tal sentido, el requisito
actual establecido por la autoridad supervisora para el capital de los bancos no debe de ser
menor a un 10 por ciento de los activos de riesgo (artículo 37 de Ley del Sistema
Financiero). A raíz de la publicación de la OFAC se congelaron inversiones en Estados
Unidos del Banco Continental, S.A., POR l,337 millones, las cuales se tuvieron que
reservar en su totalidad, sumada al requerimiento de constitución de reserva para créditos
determinada en el último examen por L 24 millones y otros ajustes por L 105 millones,
todos estos valores debieron llevarse contra el capital, por lo cual el índice de adecuación
de capital de la institución es de cinco punto veinte por ciento (5.2) el cual es inferior al seis
por ciento (6) equivalente al sesenta por ciento ( 60) del nivel mínimo requerido de
conformidad con lo establecido en el artículo 37 de la Ley del Sistema Financiero.
Derivado de la grave situación de Banco Continental, S.A., el 9 de octubre de 2015 se
convocó a una reunión de urgencia a los administradores del banco para conocer su
posición ante dicha situación. Al respecto manifestaron que era inviable la continuidad de
las operaciones del banco y que para no afectar los intereses de los depositantes y del país
en general, están en la disposición de acatar cualquier resolución que emane del ente
supervisor. Manifestaron además literalmente lo siguiente: que se les corresponsalías y a la
operatividad de las tarjetas Visa y MasterCard emitida por el banco y que la cámara de
compensación les informó que ya no pueden entrar en la misma para efecto de operaciones
bancarias, con lo cual el banco está prácticamente acabado. Lo antes expresado consta en el
acta de fecha 9 de octubre de 2015 levantada a las 2:00 pm y que fue cerrada a las 4:00 pm
en la Sala de Sesiones de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, acta firmada por la
señora Patricia Rosenthal, el señor César Rosenthal y Sergio Loreto Reyes en su condición
de vicepresidente de Banco Continental, S.A., gerente
general y director y miembro del consejo de administración y apoderado legal de
Banco Continental, S.A., respectivamente y firmada por los tres comisionados de
la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, por el Seño Jorge Flores Milla,
superintendente de Bancos, Financieras y Asociaciones de Ahorro y Préstamo, y
por la Señora Maura Jaqueline Portillo G., en su condición de secretaria general de
la institución que dio fe de lo actuado.

CRONOLOGÍA DE HECHOS

El empresario Yankel Rosenthal fue detenido en Miami, Florida, y posteriormente

trasladado a la ciudad de Nueva York para comparecer ante la Corte del Distrito Sur.

En una acción conjunta, la Corte y el Departamento del Tesoro (DOT) de los Estados
Unidos emitieron un requerimiento fiscal y la designación de Traficantes de Narcóticos
Especialmente Designados en contra de Jaime, Yani y Yankel Rosenthal y Andrés
García por su participación en actividades de lavado de activos procedentes del
narcotráfico y soborno de funcionarios públicos.

La designación también fue aplicada a las empresas Inversiones Continental, SA de

C.V; Empacadora Continental S.A de C.V; Banco Continental S.A.;Shelimar
Investment, Ltd., Desland Overseas; Ltd., Preyden Investments, Ltd.; Inversiones
Continental U.S.A., Corp.; Shelimar Real Estate Holdings II, Inc.; y Shelimar Real
Estate Holdings III, Inc; estableciendo así́ la prohibición de realizar negocios con estas
personas y entidades, y la congelación de los bienes en jurisdicción de los Estados
Unidos.

En respuesta a las acusaciones del gobierno de los Estados Unidos, Yani Rosenthal
explicó que Grupo Continental había realizado transacciones con empresas de la familia
Rivera Maradiaga, aclarando que las mismas no constituían actos delictivos. Asimismo,
indicó que su familia estaría realizando las acciones pertinentes para demostrar su
inocencia ante las autoridades de ese país.

Posteriormente, varias agencias de prensa informaron que Yani Rosenthal se había

entregado de manera voluntaria a las autoridades de EE. UU., acto que varios analistas
interpretaron como una estrategia para lograr una reducción en la pena.
En un hecho separado, fuentes de información notificaron sobre la detención de otro
hondureño en Miami por supuestos vínculos con el lavado de activos y tráfico de
drogas, sugiriendo que la estrategia antidrogas de los Estados Unidos no solo se
enfocará en el desmantelamiento carteles de droga, sino que también contemplará
acciones contra individuos implicados en actos de corrupción de tipo política y
económica.

El 8 de octubre de 2015, la Secretaría General de la Comisión Nacional de Bancos y

Seguros, notificó al señor Jaime Rosenthal Oliva, el Oficio SEGSE-OF-1611/2015,
mediante el cual se le señala, que en razón, que el 7 de octubre de 2015, la Oficina de
Control de Activos Extranjeros, OFAC “le ha designado entre otras personas
relacionadas al Grupo Continental, así como también al propio Banco Continental, S.A.,
del cual es Presidente situación que constituye una circunstancia para inhabilitar a un
director o funcionario de una institución del sistema al no cumplir los requisitos que
establece el sistema financiero en cuanto a la idoneidad Por lo anterior, se le concedió
un plazo para que ejerciera el derecho de defensa que confiere el Artículo 82 de la
Constitución de la República.

El 9 de octubre de 2015, el señor Jaime Rosenthal Oliva desde un iPad envío mediante
correo electrónico los descargos al SEGSE-OF-1611/2015, a funcionarios de la CNBS y
otros, en dicho correo manifiesta entre otros, lo siguiente: “Es correcto que la
adecuación de capital se baja por la congelación de nuestros depósitos en USA a menos
del límite legal el banco ya no es salvable con lo que hizo OFAC y el cierre de la
cámara de compensación.

Derivado de la grave situación de BANCO CONTINENTAL, S.A., la Comisión en

fecha 9 de octubre de 2015, convocó a una reunión de urgencia a los administradores
del Banco para conocer su posición ante dicha situación. Al respecto manifestaron que
era inviable la continuidad de las operaciones del Banco y que para no afectar el interés
de los depositantes y del país en general, están en la disposición de acatar cualquier
resolución que emane del Ente Supervisor.

Manifestaron además literalmente lo siguiente: "Que se les informó que los Bancos
corresponsales estadounidenses les cancelaron la corresponsalía y la operatividad de las
Tarjetas VISA y MÁSTER CARD emitida por el Banco y que la cámara de
compensación les informó que ya no pueden entrar en la misma para efecto de
operaciones bancarias, con lo cual el Banco está prácticamente acabado.”

En vista de la grave situación de BANCO CONTINENTAL, S.A., por la falta de

operatividad que la puso en condición de inviable, la cual fue reconocida en la reunión
sostenida con representantes del Banco el día 9 de octubre de 2015 en las oficinas de la
Comisión Nacional de Bancos y Seguros, dicha Institución incurrió en las causales para
la declaratoria de liquidación forzosa que establece el artículo 118 numerales 1) y 9) de
la Ley del Sistema Financiero.

Según el análisis de la Superintendencia de Bancos, Financieras y Asociaciones de

Ahorro y Préstamo, que consta en el informe de fecha 8 de octubre de 2015 se
determinó que el índice de Adecuación de Capital (IAC) aplicando ajustes por las
inversiones en bancos de Estados Unidos de América, insuficiencia de reservas para
créditos dudosos y otros, llego a 5.20%, inferior al 60% del nivel mínimo requerido por
la Comisión de conformidad con lo establecido en el artículo 37 de la Ley del Sistema
Financiero.