Guía de IVA Compras/Ventas

Sistema de Estudio Contable

1. Primer comprobante
1.1. Crear una empresa nueva
Entrar en la pantalla Administrar Empresas desde el acceso directo o desde el módulo de
Configuración (Empresas->Administrar Empresas).

El campo Alias identifica la empresa, es un código. El combo de selección Módulos indica que
módulos vas a crear. No lo cambies, dejalo con el valor que tiene cuando abrís la pantalla. Por
ejemplo, si tenés el sistema de Estudio Contable y ponés la opción Sistema, lo único que obtenés
son tablas adicionales que no vas a usar nunca.

Cuando creas una empresa está vacía, sin datos. Lo ideal es iniciar la empresa tomando como
base otra empresa. El combo Empresa Base indica la empresa donde tomar los datos iniciales. Si
no tenés ninguna empresa, lo mejor es usar la empresa de ejemplo Master.
Luego de crear la empresa, en la botonera del escritorio podés cambiar de empresa con el botón
Cambiar de Empresa [F5] o entrando nuevamente al sistema pero eligiendo otra empresa.
Si apretás el botón de ayuda aparece la guía según el módulo donde estés. Solo hay que leer el
primer capítulo de cada módulo para entender el funcionamiento del programa.
COPIAS DE SEGURIDAD: Es fundamental tener como mínimo una copia mensual de tus
empresas en un pendrive o la nube. Si tu computadora se rompe, podés perder toda la información.

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1.2. Ingresar un nuevo Cliente / Proveedor
El proveedor/cliente se ingresan en la ventana I.V.A. Ventas->Cliente. De todos modos,
cuando se importan los comprobantes de AFIP, se van creando los clientes de forma automática.
Cuando entrás a la pantalla estás en el modo de selección. Ingresá un código de cliente y
presioná la tecla Enter. Si usás un número de CUIT el sistema busca en AFIP y trae los datos.

Si el código de cliente no existe, la pantalla se habilita para ingresar uno nuevo. Ingresás la
Razón Social, CUIT y Condición de IVA. Luego guardá el registro con el botón Insertar [F1].

Luego de crear un cliente nuevo, volvés al principio y te aparece el cursor en el campo Cliente.
Con el cursor titilando en el campo vacío podés apretar Enter o presionar con el mouse el botón
Buscar [F5]. Si en la pantalla de selección rápida escribís te filtra los clientes.

Podés seleccionar un cliente con la tecla Enter o hacer doble click sobre el registro. Esta acción
carga el cliente seleccionado en el formulario. En la botonera ahora aparecen los botones para
Modificar [F2] o Eliminar [F3] el proveedor.

Con la tecla Esc cancelás la edición. Para moverte por los campos del formulario podés usar las
flechas del teclado ←↑↓→. También podés usar la tecla Enter para ir al campo siguiente.
Si modificamos el código del cliente y apretamos el botón Modificar , se actualiza el código
en todo el sistema. Ahora, si modificamos el código del cliente, pero presionamos la tecla Enter, se
duplica el cliente y la botonera se habilita para Insertar un nuevo cliente.

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1.3. Crear una nueva liquidación
Para crear una nueva liquidación hay que ir al módulo de IVA y entrar en el menú
Liquidaciones->Liquidación.

Ponés un código en el campo Período y apretás la tecla Enter para habilitar el ingreso. Si ponés
un código con el formato MM/AAAA, automáticamente te ingresa los campos Fecha Desde y Hasta.
Para guardar la liquidación apretás el botón de Insertar [F1].

Una liquidación puede estar Abierta, Cerrada o Activa. Una liquidación cerrada puede volver
a abrirse. El estado cerrado evita que modifiques accidentalmente una liquidación. Cuando ingresás
comprobantes, o emitís informes, siempre aparece la última liquidación activa.

1.4. Ingresar un Comprobante de Compra

Los comprobantes se pueden importar automáticamente desde AFIP (leer el capítulo 5.1
Importación de Mis Comprobantes y Portal IVA ) o desde un Excel. Para ingresar un
comprobante de forma manual hay que entrar al menú de Comprobante de Compra.

Si ponemos un CUIT (con o sin guiones) en el campo Proveedor y apretamos Enter trae los
datos del proveedor. Si el detalle aparece en color verde, significa que el proveedor no está
guardado en la base. Cuando se guarda el comprobante, también se guarda el proveedor nuevo. Si
modificamos la razón social del proveedor, se guarda como nombre de fantasía.

Si el proveedor ya está ingresado, no es necesario poner un CUIT. Se puede presionar la tecla

Enter o hacer click en el botón Buscar [F5]. Estas acciones traen una lista de proveedores. Con
el botón podés crear un proveedor nuevo. Sino, un truco de la interfaz de usuario es presionar la
tecla INSERT estando en el campo proveedor para abrir la ventana de ingreso.

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 Cuando estés en el campo Comprobante podés elegir el tipo de factura o presionar el botón .
Si apretás la tecla Enter en el campo Número empezás el ingreso de la factura. No te preocupes por
hacer una carga con ceros (00001234), porque el sistema los agrega después.

El campo Número de Comprobante tiene varias funciones:

• Si presionás Enter comienza la carga de la factura.
• Si apretás la tecla F aparece la tabla de tipos de comprobantes.
• Si apretás la tecla P hacés foco en el campo punto de venta.
• Si apretás el botón Buscar [F5] aparecen los comprobantes cargados.

La carga de la factura comienza cuando apretamos Enter en el campo Número. Se habilitan los
campos para ingresar los importes e impuestos. Según el tipo de comprobante, los campos aparecen
con diferentes distribuciones, que son configurables (leer 2.2 Modelo de Comprobantes).

El ingreso es rápido, aprovechá la tecla Enter para ingresar los importes. Por ejemplo, si ponés
un importe en el Neto 21% y apretás Enter se calcula el campo IVA 21%. También podés poner el
importe en el Total y se calcula el Neto 21% y el IVA 21%. Las flechas del teclado ←↑↓→ sirven
para moverte entre los campos.
Calculadora: el campo importe tiene una calculadora. Si apretás la tecla de suma ( +) y ponés
otro importe, en el mismo campo se realiza el cálculo. También podés usar los operadores de resta
(-), multiplicación (*) y división (/).
Nuevos Impuestos: ¿Puedo agregar nuevos impuestos en la carga del comprobante? Si apretás la
tecla INSERT en cualquier campo del comprobante, se abre la ventana de impuestos. Por ejemplo,
estás en un modelo donde solo se ve el Neto e IVA y necesitás cargar un importe exento. Al
presionar INSERT podés agregar ese importe exento. Si en la próxima factura querés que aparezca
ese importe exento precargado, tenés que modificar el modelo de comprobante.
Para guardar el comprobante, presioná la tecla Enter en el campo Total. También tenés los
botones Insertar [F1], Modificar [F2] o Eliminar [F3].

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1.5. Listado de Comprobantes
Las facturas se pueden ver en la ventana de IVA Ventas->Listado de comprobantes.
Presionando el botón Filtrar [F1] podés listar todos los comprobantes.

El botón Vista Preliminar te muestra como quedaría la impresión. El botón Impresión

imprime los registros. El botón Configuración abre una ventana para configurar los parámetros
de impresión. Estos cambios son locales y no permanentes. Para cambios permanentes tenés que ir
al módulo de Configuración->Impresión->Formato de Informe. Por último están los botones
para exportación a PDF y exportación a una Planilla de Cálculos .
Filtros: Los campos de filtro siempre tienen un texto grisado que muestran opciones de ejemplo
para filtrar.

Por ejemplo, para filtrar por fecha de comprobante se podría poner:

Fecha: 2013 (filtrás todo el año 2013)
Fecha: 2011..2013 (filtrás el rango de años 2011 hasta 2013)
Fecha: 6/2013 (filtrás el mes 6 del año año 2013)
Fecha: 1/2013..6/2013 (filtrás el primer semestre del año año 2013)
Fecha: 6/2012..2013 (filtrás un año y medio)
Fecha: 1/2013..3/2013,6/2013..9/2013 (filtrás dos trimestres separados)
Fecha: 1/1/2013 (filtrás un día en el año)
Fecha: 1-1-2013 (filtrás un día en el año pero con guiones)

A continuación se presentan filtros con cadenas de caracteres:

Factura: FA,FB
Período: *2020
Ítem: PA (PANELES, PARTES, PAREDES)
Ítem: *P* (PANELES, PARTES, REPUESTOS, PAREDES, LAPICERAS)
Ítem: A..C (ARENA, BOTELLAS, CAL)

También hay otra forma de filtrar la información, y es con el campo de filtro de la tabla misma.
Este es un filtro rápido, donde busca en todos los campos de la tabla. Podés cambiar su
comportamiento apretando la lupa que tiene una flecha azul.
El otro botón que está a la derecha de la cabecera de la tabla te sirve para mostrar u ocultar las
columnas. Si presionás el botón te aparece un menú con los campos visibles y no visibles.

Ahora te vamos a contar otro truco de la interfaz de usuario. Si hacés doble click o apretás la
tecla Enter sobre un registro del listado de facturas, se abre la pantalla de factura para que puedas
modificar o eliminar ese comprobante. Si hacés doble click sobre la columna Cliente, se abre la
pantalla de cliente para modificar ese cliente. Este comportamiento está en toda la interfaz de
usuario, siempre tratá de hacer doble click o presionar la tecla Enter cuando veas un listado de
registros, porque siempre te acorta las distancias de navegación en la interfaz de usuario.

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2. Tipos de Comprobantes
2.1. Tipo de Comprobante
En la empresa de ejemplo ya vienen precargados algunos tipos de comprobante. Pero lo bueno
del sistema, es que podés crear tus tipos de comprobante personalizados. Para crear un tipo de
comprobante tenés que ir al menú Liquidaciones->Tipo de Comprobante.
Importante: un tipo de
comprobante tiene que tener
una Letra y un Modelo de
Impuesto. Sin eso no
aparece en la carga de
comprobantes.

El campo Saldo sirve para indicar si el comprobante Suma o Resta el importe en los informes.
Por ejemplo, una Nota de Crédito restaría el importe.
Los campos Moneda y Concepto sirven para que se asignen en la factura cuando creamos una
nueva. El concepto puede indicar si la factura es un Servicio o Producto.
Los campos Guardar Tipo y Guardar Punto indican si se guarda en el cliente/proveedor el tipo
de comprobante y/o el punto de venta. Por ejemplo, creamos una primer factura para un proveedor y
le asignamos una letra B. Ese tipo de comprobante se guarda en el proveedor y en la próxima
factura del mismo proveedor, trae el tipo de comprobante para acelerar el ingreso.
Los campos Asiento de Compra y Asiento de Venta establecen los modelos de asiento para
generar un asiento contable de la factura. Mas adelante en la guía, en el capítulo de Asientos te
explica bien como definir la contabilidad de la empresa.

En la solapa Letras se definen las letras que puede tener el tipo de comprobante. Con una
letra es suficiente, porque tenemos la factura FA, FB y FC. Pero en una Nota de Crédito NC
podríamos poner las letras A, B y C, en lugar de usar los tipos de comprobante NCA, NCB y NCC.
Cuando cambiás de solapa, la botonera se adapta para poder modificar las letras, es decir, si
apretás el botón Modificar es para la letra, no para el tipo de comprobante. En el ingreso de un
comprobante, si el Proveedor/Cliente tienen una Letra y/o Punto de Venta, entonces se toman esos
valores, sino se toman los valores definidos en el tipo de comprobante.
El campo Comprobante AFIP es fundamental para que puedas exportar tus facturas al Libro de
IVA Digital. Este campo indica cual es el código de comprobante AFIP asociado al tipo de
comprobante. Lo mismo sucede a la inversa, cuando queremos importar facturas en línea, donde
AFIP devuelve el código 001.

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 Apretando la tecla Insert en el campo Comprobante AFIP o en la ventana
Liquidaciones->Códigos de Comprobante AFIP se pueden agregar
códigos de AFIP nuevos.

Por último, en la solapa Impuestos se establecen los modelos de comprobante para el ingreso
de facturas.

Cuando estás ingresando un comprobante y en el campo Comprobante hacés una selección, te

muestra para cada tipo de comprobante, los modelos que tiene asignados.

2.2. Modelo de Comprobante

En el modelo de comprobante se definen los importes que podés cargar en el comprobante.
Podés crear un comprobante solamente para ingresar el Neto IVA 21%, podés crear un
comprobante para ingresar un importe No Gravado, podés crear un comprobante donde ingresando
el total te calcula el Neto y el IVA del comprobante. Para crear un modelo de comprobante tenés
que abrír la pantalla Liquidaciones->Modelo de Comprobante.

En la pestaña Modelo tenés el campo Módulo que indica a que módulo pertenece el modelo. Si
ese campo no está definido, entonces el modelo aparece en Compras y en Ventas.

En la pestaña Impuestos ingresás los impuestos que aparecen en el ingreso de la factura. El

campo Columna establece en que posición aparece el impuesto en la pantalla. Tenés tres columnas
para ubicar el impuesto. En la figura 1 se pueden ver una configuración que separa los impuestos en
dos columnas para que sea mas ordenado. En la figura 2 se ve como se ubicaron los impuestos en
una sola columna. La Fila indica la posición vertical del impuesto.

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 Para agregar un nuevo impuesto al modelo, nos posicionamos en el campo Impuesto y
presionamos la tecla F5 o el botón Buscar [F5]. Con el botón Insertar [F1] guardamos el
impuesto en el modelo. Para modificar una fila hacés doble click o apretás Enter sobre la misma.

2.3. Rubro de Comprobante

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3. Impuestos
3.1. Crear un Impuesto
Los impuestos se crean en la ventana Liquidaciones->Impuestos.

El campo Tipo establece el comportamiento del impuesto (o subtotal). Tenés los tipos de
impuestos Neto, IVA, Exento, No Gravado, Impuestos y Auxiliar. El Neto lleva definido el
porcentaje en el campo Alicuota para indicar si es 21%, 10,5% o 27%. El tipo IVA se relaciona
con el tipo Neto por la alícuota, de esta forma el Neto se calcula a partir del IVA o viceversa.
Los tipo Impuesto sirven para impuestos internos, percepciones, retenciones u otros impuestos.
La alícuota en el tipo Impuesto se aplica sobre el subtotal de la factura (Neto+Exento+No Gravado).
Si la alicuota es 0, entonces el impuesto hay que ingresarlo manualmente.
El tipo Auxiliar se utiliza para ingresar importes en el comprobante, pero no afectan el total.
Supongamos que tenemos un comprobante donde quiero poner el total para calcular el neto 21% y
10.5% y que automáticamente me calcule el Neto 21%, IVA 21%, Neto 10.5% e IVA 10.5%.
Ingresando solamente el Importe Total no me sirve, porque no puedo diferenciar que parte del
importe se utiliza para calcular el 21% y que parte del importe se utiliza para calcular el 10.5%.
Entonces para solucionar esto existe el tipo Subtotal.

El alias sirve para cambiar la etiqueta de las columnas Impuesto 1 al 9 en los informes. Cuando
vas a listar los informes, se toman estos alias y el informe queda como te gusta.

Según la configuración de la figura de ejemplo, en los informes vemos las columnas así:

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3.2. Múltiples percepciones de IB
En este apartado te vamos a explicar como agregar varias percepciones de Ingresos Brutos.
Podés agregar todas las percepciones en el ingreso del comprobante. Tenés nueve lugares para
agregar impuestos. En la empresa Master, como ejemplo, usamos el tipo Impuesto 1 para ingresar
las percepciones de IVA y el tipo de Impuesto 2 para las percepciones de Ingresos Brutos. Si tenés
varias provincias, la mejor configuración es ocupar como mucho tres tipos de impuestos:
Impuesto 2 = Buenos Aires (o tu jurisdicción principal)
Impuesto 3 = Ciudad de Buenos Aires (o tu segunda jurisdicción principal)
Impuesto 4 = Las demás provincias o jurisdicciones.
El primer paso es renombrar la percepción vigente como IIBB_BSAS. Para eso cargamos el
impuesto, le cambiamos el nombre del código y apretamos el botón Modificar [F2].

El segundo paso es duplicar la percepción que tenemos para facilitar la carga de la nueva
percepción. Cargamos la percepción que recién modificamos, le cambiamos el nombre como
IIBB_CABA y apretamos la tecla Enter. en la botonera se habilita el botón Insertar [F1] para
ingresar la nueva percepción. No te olvides de cambiar el Alias, el Orden y pasar a Impuesto 3.

Es importante que completes la solapa AFIP donde ponés el código de jurisdicción y el grupo
de la percepción. Estos datos se usan en los exportadores para los aplicativos de AFIP. Por ejemplo,
si no asignamos un grupo a la nueva percepción, esta no sumará en la exportación del Libro de
Sueldo Digital y va a dar error. Estando en el campo Grupo o Provincia, presionás la tecla F5 o el
botón Buscar [F5] para seleccionar los valores disponibles.

El tercer paso es agregar las demás percepciones pero agrupándolas en el tipo Impuesto 4. En el
alias podrías que poner IB.Otras, para que en el libro de IVA se entienda mejor.

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 Luego de Ingresar las demás percepciones te debería quedar la lista de impuestos como sigue:

En el Libro de IVA las columnas te quedarían como muestra la imagen:

Despreocupate por la agrupación de las percepciones de las demás provincias, porque se pueden
ver por separado en otros informes.

3.3. Grupo de Impuestos

El grupo de impuestos se utiliza para sumarizar el impuesto de IVA o IIBB en los exportadores.
Por ejemplo, si vamos a la ventana Exportación->Formato de Exportación de Archivos y
miramos los campos del LID o el nuevo Régimen de compras y ventas, vemos la fórmula
IMPUESTOS(IVA) que suma todos los impuestos que tienen el grupo IVA asignado.

Los grupos evitan que tengas que modificar los exportadores cuando creas impuestos nuevos.
Por ejemplo, antes en la fórmula de ingresos brutos del exportador se podía ver:
PERCEPCION_IB + PERCEPCION_IB_BSAS.
Y si agregabas una percepción nueva tenías que sumarla como:
PERCEPCION_IB + PERCEPCION_IB_BSAS. + PERCEPCION_IB_CBA
¿Donde se carga el grupo? En la ventana de Liquidaciones->Impuestos, podemos modificar
el impuesto para asignarle un grupo. Primero seleccionamos el impuesto para modificar y luego
cambiamos a la solapa de AFIP para asignar el grupo. Cuando estás en el campo del Grupo
presionás la tecla F5 o el botón Buscar [F5] para seleccionar los valores.

Debería quedarte algo así para saber si los grupos están bien creados.

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3.4. Fórmulas en los Impuestos
El botón Fórmula se utiliza para casos particulares. Generalmente no se usa, pero hay
usuarios que necesitan definir comportamientos específicos en el cálculo de los importes del
comprobante. El botón Validar sirve para validar la fórmula a medida que la escribís. En
fórmulas simples no hace falta, pero cuando hacés fórmulas mas complicadas a veces es necesario.
Igualmente, cuando guardás el impuesto, se valida si la fórmula está bien hecha. Por ejemplo, para
calcular el IVA a partir de un Neto:
NETO_21 * 0.21
NETO_21 * 21 / 100

Para calcular un Neto a partir del total:

Neto 21% = IMPORTE_TOTAL / 1.21
IVA 21% = IMPORTE_TOTAL - NETO_21

Si apretás el botón Buscar aparecen todas las funciones que podés usar en la fórmula. Hay
impuestos como el ITC o el Cigarrillo, que necesitan de cálculos adicionales para hacer un ingreso
fácil en la factura. En estos casos la fórmula se convierte en un aliado.

3.5. Impuestos Otros Tributos (Facturas en Línea)

Cuando hacés una importación de facturas en línea, a veces pueden venir impuestos que no tenés
creados. Por ejemplo, en la imagen siguiente te muestra una factura PDF emitida por AFIP y los
tributos adicionales que puede tener:

La AFIP no envía un código de impuesto en el archivo para importar las facturas, solo envía las
líneas y una descripción. Para que el sistema pueda encontrar esos impuestos, hay que crear un
impuesto nuevo que tenga una descripción similar a lo que envía AFIP.

Por ejemplo, para representar el tributo “Per./Ret. De Impuesto a las Ganancias” usamos la
descripción “Impuesto a las Ganancias”. Lo mismo para “Impuestos Internos”. No necesariamente
tiene que ser igual, pero si debe encontrar una expresión que lo pueda emparentar.

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4. Comprobantes
4.1. Ítems de comprobante
Los ítems de comprobante es una opción que tenés en la carga de comprobante. Generalmente no
son necesarios, pero hay casos donde pueden servir. Por ejemplo, a veces necesitás saber cuantos
litros de combustible gastaste en el mes y con los ítems se puede calcular. Para crear un nuevo ítem
hay que ir al menú I.V.A. Compras->Ítem de Compra.

El campo Grupo se utiliza para agrupar ítems y podés usarlo como parámetro en las fórmulas.
El campo Rubro sirve para identificar dos o mas rubros en una factura. Hay negocios que pueden
tener varios rubros de venta en la misma factura. De todos modos, no es aconsejable usar este
método, es mejor configurar los rubros en el modelo de comprobantes, como Neto Kiosko 21% y
Neto Juguetería 21%.
El campo Alícuota permite calcular de forma automática el Neto y el IVA de los importes de la
factura. Por ejemplo, cuando agregás un ítem con 21% de alícuota, el sistema busca un neto con la
misma alícuota y lo calcula. El botón IVA Incluido indica si el precio que ponés en la factura lleva
el IVA incluido o no. El campo Calcular establece si el ítem hace el cálculo en la factura.
Para probar esto, vamos a hacer un ejercicio. Primero creá un ítem de compra con el código
COMBUSTIBLE con alicuota del 21% como en la figura. Como segundo paso creás una factura A con
un cliente que sea responsable inscripto y tenga un IVA 21%. No ingreses nada en los importes de
la solapa Importes, aunque podés hacerlo, pero la idea es ver como ingresamos los ítems en la
solapa Ítems y que los importes de la factura se vayan calculando solos.

Acordate que cuando cambiás de solapa, la botonera se adapta para ingresar los ítems de la
factura. Cuando elegís un ítem, ponés la cantidad, el precio y luego podés apretar el botón de
Insertar o seguís apretando la tecla Enter hasta insertar el nuevo ítem. Ahora podés cambiar a
la solapa de importes y vas a ver como se calculó de forma automática el Neto e IVA al 21%.

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5. Exportación / Importación
5.1. Importación de Mis Comprobantes y Portal IVA (AFIP)
Para importar comprobantes desde Mis Comprobantes o Portal IVA hay que abrir la ventana
Exportación->Importación de Comprobantes. Primero tenés que bajar los archivos CSV desde
el aplicativo de AFIP. La imagen siguiente muestra el botón CSV que hay que presionar luego de
hacer la consulta. Este archivo solo se descarga, no hace falta abrirlo.

Luego en la ventana de importación elegímos el período y el archivo CSV y por último

apretamos el botón Insertar .

5.2. Importación de Facturas Electrónicas en Línea (AFIP)

El primer paso es bajar el archivo ZIP desde la página de AFIP. Deberías usar el botón del
medio, Exportar Duplicados Electrónicos (Todos) para obtener el archivo comprimido en formato
ZIP para importar al sistema. También podés usar el tercer botón Exportar Ventas (Todas) en caso
de que el botón del medio no funcione.

En el menú Exportación->Importación de Facturas Electrónicas en Línea importás las

facturas que vienen en el archivo ZIP. No te olvides de crear la liquidación del período a importar
en Liquidaciones->Liquidación.

El archivo a importar tiene que ser el comprimido ZIP que sale de AFIP.

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5.3. Importación de comprobantes (Excel de clientes)
Podés importar un archivo Excel de facturas de tus clientes, para hacer luego la exportación al
nuevo régimen de Compras y Ventas de la AFIP. El primer paso es convertir tu archivo Excel en
formato CSV. El formato CSV es lo mismo que un archivo Excel, pero sin formato. Internamente es
un archivo de texto que separa los campos con punto y coma ( Campo 1;Campo 2;...). El formato
CSV es universal y podés convertir cualquier planilla de cálculo (Excel, ODT, etc.) a ese formato.

Una vez creado el archivo en formato CSV lo abrimos para empezar a configurar el importador.
El importador se crea en Exportación->Formato de Importación de Comprobantes.

Para configurar el importador hay que mirar las columnas del archivo CSV (o Excel) para decirle
donde están los datos. El campo Período indica el período en el cual se van a importar las facturas.
Si solo está definido el campo Fecha, entonces el período se toma en base a la fecha. El problema
puede estar en las compras, donde la fecha de la factura puede ser menor a la fecha del período. Si
no se define el período, se puede poner manualmente al momento de importar las facturas. Como se
ve en la figura, el período lo ponemos como columna A y la fecha como columna B. No te olvides
de tener creado el período (Liquidacciones->Liquidacción).

El campo CUIT indica el emisor de la factura. No es necesario usar el campo Razón Social
porque con el CUIT se buscan los datos del proveedor/cliente. El campo Comprobante establece el
tipo de factura (Factura, Tiquet, etc.). El contenido de este campo debería coincidir con lo que está
cargado en el sistema. Por ejemplo, si tenés como tipo de factura en el Excel el texto "Factura A",
no se importa correctamente. La solución es reemplazar los textos que sean " Factura A" por "FA".
La combinación de teclas Ctrl+B en el Excel muestra el recuadro para hacer este reemplazo.

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 Los campos Letra, Punto y Número indican el número de factura. Como en el ejemplo que
venimos siguiendo están en la misma columna, entonces repetimos el valor de columna D en los tres
campos. También puede suceder que tengas la letra en una columna y el punto de venta y número
en otra columna. En ese caso ponemos la letra con el valor de columna C y el punto de venta y
número con el valor de columna D. El importador está preparado para mas combinaciones, así que
tratá de ser intuitivo para poner los valores de columnas.

El paso siguiente es configurar el formato del número para importar. Por ejemplo, podemos tener
números con diferente formato: 1234.00, 1.234,00, 1234,00. Según el formato del número es lo
que tenemos que poner en el campo Formato Decimal. El verdadero formato lo ves cuando abrís el
archivo CSV con un editor de texto plano, como el Notepad, por ejemplo. También podemos tener
diferentes formatos de fecha, como: 11/10/2015, 2015/10/11, 11.10.2015. En el campo Formato
Fecha definimos ese formato para lograr una importación con éxito.

Por último se definen los impuestos desde la pestaña Impuestos. Definimos todos los impuestos
que vemos en el archivo CSV y le indicamos la columna donde están.

Un detalle a considerar es cuando tenemos un archivo Excel que viene con una columna que
indica la Alícuota y en otra columna el importe. En ese caso tenemos que definir cual es la
columna alícuota y todos los netos 10.5%, 21%, 27% deberían estar en la misma columna. El
importador cuando detecta una alícuota del 21%, entonces toma el Neto 21%.
El campo Total sirve para controlar que la factura coincida con los impuestos declarados. Si no
coinciden, el importador avisa.

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5.4. Libro de IVA Digital (LID)
Para exportar tus facturas de venta o compra al Libro de IVA Digital de AFIP tenés que usar la
ventana Exportación->Exportación de Archivos.

Esta pantalla te permite elegir los exportadores para crear los archivos de texto que se importan
en los aplicativos. El primer paso es elegir la exportación Libro IVA Digital – Ventas y luego
apretamos el botón Buscar para traer los comprobantes.

El segundo paso es exportar los comprobantes con el botón Exportar Dividido . Este botón
crea dos archivos, uno por solapa existente LID_VENTAS y LID_VENTAS_ALICUOTAS.. Estos son los
archivos para importar en AFIP.
¿Cómo encontrar errores? Si AFIP te dice que la línea 10 tiene un problema, vamos al
exportador y busccamos la fila 10 y luego hacemos doble click sobre la primera columna (Fecha
del comprobante en el ejemplo). Esto abre la pantalla para ver la factura que genera esa fila.
¿Cómo pasar el nuevo exportador? Para pasar los exportadores nuevos de la empresa Master a
tus empresas hay que abrir la ventana Exportación->Exportación de Tablas.

Seleccionamos la fila Exportación de Archivos y presionamos el tercer botón .

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5.5. Régimen de Información de Compras y Ventas (ex Citi Ventas/Compras)
Para exportar tus facturas de venta o compra al nuevo Régimen de Información de la AFIP tenés
que usar la ventana Exportación->Exportación de Archivos.

Esta pantalla te permite elegir entre varios exportadores para enviar a otros aplicativos, como el
SIAp, por ejemplo. El primer paso es apretar el botón Buscar para traer los comprobantes que
luego se exportarán a un archivo de texto. El segundo paso es exportar los comprobantes con el
botón Exportar . El archivo generado sirve para importarlo al aplicativo que lo necesite. Por
ejemplo, el nuevo Régimen de Información de la AFIP necesita dos archivos, uno de Comprobantes
y otro de Alicuotas para Compras.

Si hacemos doble click sobre la primera columna (Fecha del comprobante en el ejemplo) se
abre la pantalla para ver la factura que genera esa fila. Esto nos ayuda para poder comparar la
factura con la línea de exportación generada para detectar problemas.
Para pasar los exportadores nuevos de la empresa Master a tus empresas hay que abrir la ventana
Exportación->Exportación de Tablas.

Seleccionamos la fila Exportación de Archivos y presionamos el tercer botón . Luego se

asignan los grupos a los impuestos para que puedan ser leídos por los exportadores. Abrimos la
ventana Liquidaciones->Impuestos y en la solapa AFIP ponés el grupo del impuesto. En el
campo Grupo, presionás la tecla F5 o apretás el botón Buscar para ver los valores disponibles.

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 El grupo solo se pone en las percepciones o impuestos internos. No hace falta poner el grupo en
los netos o ivas. La figura siguiente muestra como se usa el grupo en los exportadores. La fórmula
IMPUESTOS(IIBB) suma todos los importes que tengan el grupo IIBB asignado.

5.6. Importación de CUITs (sin Internet)

Usar el CUIT para traer los datos del cliente/proveedor funciona si tenés Internet. Si trabajás sin
Internet o si el servicio de consulta de AFIP no está funcionando, tenés la opción para importar los
contribuyentes de AFIP. No significa que vas a tener 4 millones de clientes/proveedores en tu
empresa, sino que cuando vos ingreses un número de CUIT te trae los datos del cliente/proveedor.
Esta importación de contribuyentes no es obligatoria, pero te ayuda mucho en la carga de facturas o
en la importación. Para importar los contribuyentes entrá en el menú Exportación->Importación
de Contribuyentes de AFIP.

El área de texto tiene una breve explicación de como bajar el archivo de contribuyentes de forma
manual. Pero para hacerlo de forma automática podés apretar el botón Guardar para que baje el
archivo en una carpeta temporal y luego lo borre. Podés apretar el botón Guardar como... para
que baje el archivo en un lugar específico. En caso de que la AFIP tenga algún problema podés
bajar el archivo de contribuyentes con el botón Guardar desde Sistma.... El archivo de la AFIP
ocupa 60 MB aproximdamente.

Después de bajar el archivo apretás el botón Insertar para guardar todos los contribuyentes.
Puede suceder que por un problema en la conexión de Internet se baje mal el archivo, en ese caso
tenés que seguir intentando varias veces hasta que lo logres.
IMPORTANTE: esta importación solo se hace una vez y sirve para todas las empresas.

5.7. Actualización de Importadores

Si te falta el importador en el combo de selección, entonces podés copiarlo de la empresa master
desde la ventana Exportación->Importación de Tablas.

Elegimos la fila Importación de Comprobantes y apretamos la tijera para copiar de la empresa

master los importadores nuevos.

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5.8. Formato de Exportación de Archivos
En la ventana Exportación->Exportación de Archivos se crea o modifica el formato de
exportación de archivos.

En el combo Tabla se selecciona la tabla para iterar los comprobantes:

• Ventas/Compras: cada comprobante es una línea en el archivo de texto.
• Ventas IVA/Compras IVA: cada alícuota del comprobante es una línea en el archivo de texto.
Por ejemplo, si la factura tiene dos alícuotas, entonces son dos líneas de texto.
• Ventas Impuestos/Compras Impuestos: cada impuesto del comprobante es una línea en el
archivo de texto. Por ejemplo, si la factura tiene una percepción de IVA y una percepción de
IB, entonces son dos líneas en el archivo de texto.
• Ventas Certificado/Compras Certificado: cada certificado es una fila en el archivo de texto.
En el combo Agrupación se define como agrupar las filas. Por ejemplo, si tiene el valor
Mensual, todos los comprobantes de un mes se agrupan en una sola fila. Se pueden realizar
operaciones de cálcul sobre las filas agrupadas, como la suma, el valor máximo o mínimo.
En el campo Fórmula Condición establece si una fila aparece o no en la exportación. Por
ejemplo, si queremos que solo salgan los comprobantes con letra A o B ponemos la siguiente
condición:
LETRA='A' OR LETRA='B'

En el campo Fórmula Archivo se define el nombre de salida del archivo a exportar. Si no tiene
nada, entonces toma la descripción del exportador. Sino, se puede poner una fórmula como:
"SIFERE_Percepcion_"+LIQUIDACION_PERIODO+".txt"

El campo Hermano se usa cuando hay dos o mas formatos de archivo que necesitan exportarse en
un solo archivo. Por ejemplo, se podría usar para el Régimen de Compras y Ventas, que emite dos
archivos, el de comprobantes y el de alícuotas. Como están separados, no es necesario usar el
campo Hermano, pero si se necesitaran juntos, entonces si es necesario.

En la solapa Campos se ingresan los campos que definen el archivo de texto. En la primer solapa
estaba el campo Separador, que indica el separador entre campos. Si no tiene nada, entonces los
campos se agregan uno al lado del otro.

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 En el campo Fórmula ponemos la fórmula que creara el texto del campo. Si presionás la tecla F5
o apretás el botón Buscar [F5] aparece la lista de funciones que podés usar en la fórmula.

Si el Tipo de Datos es Decimal, entonces podés definir la Longitud y los Decimales. El

último combo de selección indica la acción en caso de agrupamiento: Suma, Máximo, Mínimo,
Primero y Último.

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6. Asientos
6.1. Modelo de Asiento
El modelo de asiento transforma un comprobante en un asiento contable. Las cuentas contables
asociadas a impuestos generalmente son comunes en todos los comprobantes. Lo que cambia es la
cuenta contable asociada al rubro del proveedor.

Comprobante Modelo de Asiento

Asiento

La ventana para crear un modelo de asiento se inicia en Exportación->Modelo de Asiento.

En la pestaña Asiento se define el cuerpo del asiento. El campo Fecha guarda la fórmula que
establece la fecha del asiento. Si apretás el botón Buscar o presionás la tecla F5 aparecen las
fórmulas disponibles.
• FECHA: genera la fecha del asiento con la fecha del comprobante.
• FECHA_PERIODO: no permite que la fecha del asiento sea menor al período.
• FECHA_EJERCICIO: no permite que la fecha del asiento sea menor a la fecha del ejercicio.
El campo Leyenda guarda la fórmula para crear la leyenda del asiento. Por ejemplo, si ponemos
la función COMPROBANTE, cuando se genere el asiento, en la leyenda aparecerá el número del
comprobante. También se pueden poner palabras entre comillas en la fórmula, por ejemplo:
Leyenda = PERIODO + " Venta " + TIPO_COMPROBANTE + " " + COMPROBANTE
Leyenda = "Comprobante N° " + COMPROBANTE

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 En la pestaña Movimientos se crean los movimientos del asiento, donde elegís la cuenta
contable y el saldo Debe/Haber.

Después tenés el campo Importe donde va la fórmula que calcula el importe que tendrá el
movimiento. Ahí se escriben expresiones como:
Importe = NETO_21 + IVA_21
Importe = IMPORTE_TOTAL

Y por último tenés el campo Leyenda, que es la leyenda del movimiento, donde también es un
campo fórmula, pero con la leyenda del asiento es suficiente, este campo generalmente queda vacío.
La figura siguiente muestra un ejemplo de como quedaría un asiento de venta.

6.2. Rubros de Proveedores

La mejor forma de vincular una cuenta contable con un proveedor, es con el rubro. Los rubros se
ingresan en la ventana Tablas Comunes->Rubros.

En la ventana del Proveedor se puede asociar el rubro, que luego será tomado por el asiento
modelo para vincular la cuenta contable.

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 La imágen siguiente muestra un ejemplo de un asiento modelo para compras. Las líneas 2 y 3
asocian la cuenta contable con el rubro. Para agregar mas rubros solo hay que continuar vinculando
cuentas contables con los rubros.

La primera fórmula es una condición con formato IF(<condición>,<verdadero>,<falso>). Si

tenemos una factura que no tiene rubro entonces la condición RUBRO=NULL será verdadera. Entonces
el movimiento con la cuenta contable 4.2.03.007.0000 (Gastos Varios) tendrá el valor total del neto
de la factura y en consecuencia va a aparecer en el asiento resultante.

6.3. Asociar los modelos de asiento para contabilizar las facturas

La forma mas simple de asociar los modelos de asiento con los comprobantes es con el botón de
Asignar Modelos. Si un comprobante no tiene un modelo de asiento, no se genera el asiento.

Otra forma de asignar el modelo de asiento es en la ventana del tipo de comprobante . desde el
menú Liquidaciones->Tipo de Comprobante.

En la pestaña Contabilidad de la ventana Cliente/Proveedor también se puede indicar cual es el

modelo de asiento o los movimientos personalizados.

Por último están los movimientos personalizados, que casi no se usan. Lo que hacen es
reemplazar el movimiento contable en el asiento generado. Por ejemplo, si definimos un
movimiento 1 en el cliente, entonces al generarse el asiento contable, se reemplaza el primer
movimiento del asiento por el movimiento personalizado. Si no coincide el número, entonces el
algoritmo se fija en la fórmula. Si encuentra una fórmula similar en los movimientos del asiento, la
reemplaza por el movimiento personalizado.

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 Con estas asociaciones, cuando se generen los asientos para el módulo contable, el sistema para
crear cada asiento contable realiza los siguientes pasos:
• Primero se fija en el modelo de asiento del cliente/proveedor.
• Si no existe, se fija en el modelo de asiento del tipo de comprobante.
• Por último, resuelve los movimientos personalizados.

6.4. Generar un ejercicio completo de asientos

En la ventana Liquidaciones->Recalcular Asientos podés rehacer todos los asientos
contables de los comprobantes. Es útil cuando ingresaste comprobantes sin definir un modelo de
asiento y necesitás que se hagan los asientos o cuando descubriste que venías haciendo mal los
asientos y querés que se modifiquen todos al mismo tiempo sin tener que ir comprobante por
comprobante.

El primer paso es filtrar los comprobantes que querés recalcular con el botón Filtrar [F1].
Luego apretás el botón Recalcular Asientos . Podés ir al módulo de contabilidad y controlar.

También podés borrar todo el ejercicio contable y volver a rehacer los asientos en un paso. Esto
te da una gran ventaja al momento de hacer la contabilidad.

6.5. Asiento manual en el comprobante

Cuando entrás al comprobante de venta/compra, tenés el botón Asiento para abrir la ventana
y poder crear un asiento manual que quede asociado al comprobante.

Cuando estás en la ventana del asiento, el número de asiento está vacío y no te deja editarlo
porque el asiento no existe todavía. Una vez creado el comprobante, cuando entrás para
modificarlo, el número de asiento va a aparecer.

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 Podés agregar los movimientos del asiento y luego presionás el botón Guardar . Cuando
guardás el comprobante, el asiento se crea y queda asociado al comprobante. Si borrás el
comprobante, se borra el asiento también.

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