Derecho-Tributario-II
Derecho-Tributario-II
Derecho-Tributario-II
SÍLABO
DERECHO TRIBUTARIO II
CICLO: X
2019
VISIÓN
MISIÓN
Con alta calificación, capaz de impartir justicia con equidad y mantener los valores
personales y sociales.
Con visión universal y gran capacidad de diálogo que permita construir una sociedad
integrada, libre, democrática y solidaria, capaz de solucionar problemas sociales.
VALORES
VALORES SUSTENTADOS
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SÍLABO
I DATOS GENERALES
IISUMILLA
Ejes temáticos:
Aplica la teoría y normativa de los principales impuestos que sustentan el Sistema Tributario peruano y analiza
otros aspectos tributarios de relevancia, con rigor científico valorando su incidencia en su formación académica
y su futuro desempeño profesional.
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IV PROGRAMACIÓN DE CONTENIDOS
UNIDAD I ASPECTOS CENTRALES DEL IMPUESTO A LA RENTA
COMPETENCIA
Determina el campo de aplicación, las teorías que lo sustentan y otros aspectos fundamentales del Impuesto a la Renta a partir del análisis de textos, así como la
interpretación del Código Tributario, la Ley del IR y el análisis jurisprudencial, denotando propiedad y buen desempeño.
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rentas afectas de fuente peruana: inafectos al impuesto. en clase.
Primera, segunda, tercera, cuarta y Determina los supuestos
quinta categoría. de exoneración del IR.
La administración del impuesto.
Ejercicio gravable. Ejemplifica rentas de
Obligados al pago del impuesto. capital de las rentas de
Agentes de retención. trabajo.
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UNIDAD II RÉGIMEN DE LAS RENTAS DE FUENTE PERUANA AFECTAS SEGÚN CATEGORÍA PARA CONTRIBUYENTES DOMICILIADOS
COMPETENCIA
Reconoce el campo de aplicación del IGV y del ISC y sus aspectos fundamentales diferenciándolos a partir del análisis de textos, así como la interpretación del Código
Tributario, la legislación de la materia y el análisis jurisprudencial, denotando propiedad y buen desempeño.
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Registros y libros a llevar por el
contribuyente. Identifica los conceptos
Regímenes de pertenencia: Régimen básicos del IR de cuarta
Tributario General. Régimen Tributario categoría.
Especial. RUS.
Análisis de casos. Identifica los conceptos
SEMANA 7 básicos del IR de quinta
Rentas de Cuarta Categoría: Concepto. categoría.
Renta bruta. Renta neta. Pagos a
cuenta y criterio de imputación. Identifica el procedimiento
Rentas de Quinta Categoría: Concepto. de determinación del IR de
Renta bruta. Renta neta. Pagos a cuarta y quinta categoría.
cuenta y criterio de imputación.
Régimen para la determinación, Analiza los casos
declaración jurada, liquidación y pago planteados.
de las rentas de Cuarta y Quinta
Categoría. Opina sobre los casos
Análisis de casos. presentados.
SEMANA 8
Examen parcial
DURACIÓN: 4 SEMANAS
FUENTES DE INFORMACIÓN
Actualidad Empresarial. Instituto Pacífico.
AGUILAR ESPINOZA, Henry y EFFIO PEREDA, Fernando (2014). Impuesto a la Renta 2014. Entrelineas SRL. Lima.
ALVA MATTEUCCI, Mario y GARCÍA QUISPE, José Luis (2015). Teoría y práctica del Impuesto a la renta 2014 – 2015. Pacífico Editores SAC. Lima.
HERNÁNDEZ BERENGUEL, Luis Antonio (2013). La habitualidad en la enajenación de inmuebles y el Impuesto a la Renta. En: Themis Revista de Derecho. PUCP 2013-
2. Lima.
Informativo Caballero Bustamante.
MANRIQUE FLORES, Luis (2017-II). Reforma tributaria 2017 – Regímenes tributarios. Entrelineas SRL. Lima.
Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta.
TUO de la Ley del Impuesto a la Renta (D.S. Nº 179-2004-EF).
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UNIDAD III IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS E IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO
COMPETENCIA
Diferencia el IGV del ISC y reconoce sus correspondientes ámbitos de aplicación así como los regímenes que regulan a uno y otro impuesto, denotando propiedad y buen
desempeño.
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Concepto. Determina el régimen de
Ámbito del impuesto. las empresas ubicadas en
Nacimiento de la obligación. la región de la selva.
Sujetos pasivos del impuesto.
Base imponible. Cálculo del impuesto. Conceptualiza el ISC y su
Pago. ámbito de aplicación.
Análisis de casos.
Determina el nacimiento
de la obligación y los
sujetos pasivos del
impuesto.
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UNIDAD IV OTROS ASPECTOS TRIBUTARIOS: COMPROBANTES DE PAGO. RUS. CONTRIBUCIONES Y APORTACIONES
COMPETENCIA
Reconoce otros aspectos tributarios relevantes en torno a los comprobantes de pago, el RUS así como las contribuciones y aportaciones a cargo de la SUNAT,
interpretando el marco normativo y analizando la jurisprudencia al respecto, destacando la importancia de los temas tratados en su formación académica.
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SEMANA 15
Contribuciones y aportaciones Reconoce las
recaudadas por la SUNAT: contribuciones y
Prestaciones de salud: Quienes son los aportaciones desarrolladas
asegurados. Presentación de la en su aspectos centrales:
declaración. Forma. Oportunidad. Prestaciones de salud,
Procedimiento. Base imponible. Tasa. aportaciones al Sistema
Pago. Nacional de Pensiones,
Aportaciones al Sistema Nacional de contribución al SENATI y
Pensiones: Beneficiarios. Obligados. contribución al SENCICO.
Presentación de la declaración. Forma.
Oportunidad. Procedimiento. Base Desarrolla los casos
imponible. Tasa. Pago. asignados.
Contribución SENATI: Concepto.
Sujetos afectos. Base imponible. Tasa. Opina sobre los casos
Pago. Inscripción. Declaración anual. presentados.
Contribución SENCICO: Concepto.
Sujetos pasivos. Base imponible.
Campo de aplicación.
Tasa. Nacimiento de la obligación
tributaria. Declaración. Pago.
Análisis de casos.
SEMANA 16
Examen final
DURACIÓN: 4 SEMANAS
FUENTES DE INFORMACIÓN
Asesor Empresarial. Revista de Asesoría Especializada.
D.Leg. N° 1270
Informativo Caballero Bustamante.
MANRIQUE FLORES, Luis (2017-II). Reforma tributaria 2017 – Regímenes tributarios. Entrelineas SRL. Lima.
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V. BIBLIOGRAFÍA GENERAL
AGUILAR ESPINOZA, Henry y EFFIO PEREDA, Fernando (2014). Impuesto a la Renta 2014. Entrelineas SRL.
Lima.
ALVA MATTEUCCI, Mario (2013). Manual práctico del Impuesto General a las Ventas. Instituto Pacífico SAC.
Lima.
ALVA MATTEUCCI, Mario y GARCÍA QUISPE, José Luis (2015). Teoría y práctica del Impuesto a la renta 2014 –
2015. Pacífico Editores SAC. Lima.
D.Leg. N° 1270.
MANRIQUE FLORES, Luis (2017-II). Reforma tributaria 2017 – Regímenes tributarios. Entrelineas SRL. Lima.
Reglamento de la Ley del Impuesto general a las Ventas y Selectivo al Consumo. D.S. N° 29-94-EF y normas
modificatorias.
RISSO MONTES, Carolina (2003). El Impuesto General a las Ventas. Tratamiento del crédito fiscal. En:
http://www.ipdt.org/editor/docs/12_Rev41_CRM.pdf
RUIZ DE CASTILLA PONCE DE LEÓN, Francisco Javier. Impuesto a la Renta: Aspectos subjetivos (versión
actualizada). Esta información puede ser consultada en la siguiente página web: http://blog.pucp.edu.pe/
item/52284/impuesto-a-la-renta-aspectos-subjetivos-version-actualizada.
TUO de la Ley General del Impuesto a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo (D.S. N° 055-99-EF).
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VI. PROGRAMACIÓN DE ACTIVIDADES
Medios: pizarra, mota, USB, computadora, plumones, mobiliario. Visuales: videos, imágenes.
Audiovisuales: video.
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VIII. EVALUACIÓN
Evaluación diagnóstica: se aplica el primer día de clases, con la finalidad de evaluar los conocimientos pre
requisitos para el desarrollo de la asignatura. La nota es referencial
De proceso - práctica:
- Intervenciones en clases teóricas y prácticas
- Controles de lectura
- Práctica
- Presentación y exposición de trabajos
- Informes de estudio de caso.
De salida:
- Exámenes: medio ciclo – fin de ciclo
El consolidado semestral está constituido por la evaluación permanente, de acuerdo a los criterios
especificados en cada unidad. El consolidado semestral es:
P.F = E.P + E.F. + P.P.
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EVALUACIÓN SUSTITUTORIA
El examen sustitutorio, es una evaluación de carácter excepcional, solo para los alumnos que se han
presentado a la evaluación parcial y final, sin excepción y que desean reemplazar su evaluación en una o
más asignaturas; se realiza mediante prueba escrita y REEMPLAZARÁ EL PROMEDIO FINAL. El alumno
deberá solicitar dicha evaluación, conforme el cronograma de la Facultad, previo pago de los derechos
respectivos. Las asignaturas relacionadas a prácticas pre-profesionales, prácticas de laboratorio, seminarios,
talleres de investigación y cualquier tipo de curso de prácticas contemplado en su estructura curricular de su
correspondiente Plan Curricular llevado a cabo en sede Universitaria, se podrán subsanar a través de un
trabajo propuesto por el Docente. Previo pago de los derechos respectivos que serán igual al examen
sustitutorio. (Resolución de C.U Nro. 865-2018-CU-UIGV de fecha 12.12.18)
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