Reporte de Estados Financieros

Fecha y Hora de generación: 27/08/2024

Año: 2023 - 2022
Periodo: Anual
Empresa: SOCIEDAD MINERA CERRO VERDE SAA
Tipo: Individual
Estados Financieros

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales neto
Otras cuentas por Cobrar, neto
Cuentas por cobrar a partes relacionadas
otros activos no financieros
inventarios
Pagos anticipados
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Propiedades planta y equipo, neto
Inventarios
Activos intangibles, neto
Otros activos no financieros
Pagos anticipados
Total Activos No Corrientes
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por pagar a partes relacionadas
Pasivo por impuestos a las ganancias
Beneficios a los trabajadores
Otras cuentas por pagar
Otros pasivos financieros
Provisiones
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
Otros pasivos financieros
Cuentas por Pagar Comerciales
Beneficios a los trabajadores
Provisiones
Impuestos a las ganancias
Pasivos por impuestos diferidos
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio neto
Capital emitido
Otras reservas de capital
Otras contribuciones de capital
Resultados acumulados
Total Patrimonio neto
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

ratios sociedad minera cerro verde

Liquidez
Corriente
Prueba Ácida

Gestión
Rotación CxC
Periodo promedio de cobranza
Rotación CxP
 Periodo promedio de pago
Rotación Inventario
Rotación del Activo

Solvencia
Endeud. Del activo: Total Pasivo/ Total activo
Endeud. Del patrim: Pasivo/Patrimonio
Rentabilidad
Margen bruto
Margen operativo
Margen neto
RENTABILIDAD (ROA)
RENTABILIDAD (ROE)

ESTADO DE RESULTADOS
CUENTA
INGRESOS
Costo de Ventas
Utilidad (Pérdida) Bruta
Gastos operativos
Gastos de ventas
otros gastos operativos
Otros ingresos operativos
Utilidad (Pérdida) Operativa
Ingresos financieros
Costos financieros
Diferencia de cambio neto
Utilidad (Pérdida) antes de Impuesto a la renta
Gadsto por impuesto a las ganancias
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio

utilidad neta por acción basica y diluida

2023 % 2022 %

509,616.00 6.43% 553,764.00 6.93%

30.00 0.00% 90.00 0.00%
8,373.00 0.11% 7,586.00 0.09%
580,985.00 7.33% 694,328.00 8.69%
39,143.00 0.49% 33,014.00 0.41%
643,507.00 8.11% 650,211.00 8.13%
7,773.00 0.10% 7,760.00 0.10%
1,789,427.00 22.56% 1,946,753.00 24.35%

5,528,663.00 69.71% 5,387,377.00 67.39%

302,204.00 3.81% 287,218.00 3.59%
9,121.00 11,463.00
294,262.00 351,901.00
7,233.00 0.09% 9,142.00 0.11%
6,141,483.00 77.44% 6,047,101.00 75.65%
7,930,910.00 100.00% 7,993,854.00 100.00%

280,700.00 3.54% 319,383.00 4.00%

3,468.00 0.04% 3,174.00 0.04%
36,980.00 0.47% 60,187.00 0.75%
 107,914.00 1.36% 109,670.00 1.37%
19,247.00 0.24% 60,632.00 0.76%
9,909.00 0.12% 7,028.00 0.09%
2,773.00 0.03% 3,984.00 0.05%
460,991.00 5.81% 564,058.00 7.06%
0.00% 0.00%
49,683.00 0.63% 56,097.00 0.70%
1,047.00 0.01% 1,017.00 0.01%
1,116.00 0.01% 6,512.00 0.08%
272,820.00 3.44% 219,366.00 2.74%
4,728.00 0.06% 4,595.00 0.06%
460,151.00 5.80% 490,791.00 6.14%
789,545.00 9.96% 778,378.00 9.74%
1,250,536.00 15.77% 1,342,436.00 16.79%
0.00% 0.00%
990,659.00 12.49% 990,659.00 12.39%
198,132.00 2.50% 198,132.00 2.48%
10,790.00 0.14% 10,807.00 0.14%
5,480,793.00 69.11% 5,451,829.00 68.20%
6,680,374.00 84.23% 6,651,427.00 83.21%
7,930,910.00 100.00% 7,993,863.00 100.00%

2023 2022

3.88 3.45
2.49 2.30 RIESGO DE NO CUMPLIR CON LAS OBL

7.03 5.66 NUMERO DE VECES QUE ROTAN LAS C

51.21 63.57 N° DE DIAS QUE DEMORA LA EMPRESA
8.42 6.18 N° DE VECES AL AÑO QUE PAGAMOS N
 42.73 58.26 N° DE DIAS QUE PAGA LA EMPRESA SU
3.97 3.64 LAS VECES QUE ROTA EL INVENTARIO
0.52 0.50 LAS VECES QUE ROTA EL ACTIVO AL A

15.8% 16.8% SI EL RATIO SUPERARIA EL 65% CONSI

18.7% 20.2%

38.3% 40.4% MARGEN DEL PRODUCTO

32.4% 35.9% MARGEN DE LA EMPRESA
18.8% 23.3% MARGEN DEL EMPRESARIO
9.8% 20.1% EL MARGEN DE GANANCIA DE LA EMPR
11.7% 13.9% EL MARGEN DE GANANCIA DE LOS ACC

2023 % 2022 %
4,143,228.00 100.00% 3,975,295.00 100.00%
2,556,052.00 61.69% 2,367,767.00 59.56%
1,587,176.00 38.31% 1,607,528.00 40.44%

158,244.00 157,373.00
91,219.00 24,212.00
3,406.00 279.00
1,341,119.00 32.37% 1,426,222.00 35.88%
36,285.00 0.88% 12,314.00 0.31%
67,118.00 1.62% 5,616.00 0.14%
20,476.00 0.49% 980.00 0.02%
1,330,762.00 32.12% 1,433,900.00 36.07%
551,798.00 13.32% 508,547.00 12.79%
778,964.00 18.80% 925,353.00 23.28%

2,225.00 2,643.00
VARIACIÓN VARIACIÓN % ANALISIS VERTICAL

En la sesión de cuentas del activo tenemos que la

propiedades, planta y equipos con un 55.98% en
propiedades de inversión con 29.40% en 2023 y 3
- 44,148.00 -7.97% poco significativas. Esto se debe al giro de la emp
En la sección del pasivo las partidas que represen
- 60.00 -66.67% propietarios y terceros son tributos y otras cuen
787.00 10.37% 20.08% en 2022 , esto se debe a las deudas que s
mayoria a largo plazo por acuerdo de las partes (
- 113,343.00 -16.32%
En las cuentas patrimoniales los porcentajes mas
6,129.00 18.56% social con 25.42% en 2023 y 25.89% en 2022 y ta
2023 y 23.64% en 2022.
- 6,704.00 -1.03%
13.00 0.17%
- 157,326.00 -8.08%
- ANALISIS HORIZONTAL
141,286.00 2.62%
14,986.00 5.22% Las principales variaciones que se presentan en
efectivo y equivalente de efectivo que en el año
- 2,342.00 se muestra una disminución en cuentas por cob
cobrar en 16.62% lo cual es un buen indicador d
- 57,639.00 incremento sustancial de la cuenta inventarios e
En el activo no corriente otras cuentas por cobr
- 1,909.00 -20.88%
94,382.00 1.56% En las cuentas del pasivo las mayores variacione
de 31.09% .
- 62,944.00 -0.79% Las cuentas de patrimonio se mantienen consta
reserva legal en 176% y los resultados acumula
- respecto del año anterior.
-
- 38,683.00 -12.11%
294.00 9.26%
- 23,207.00
 - 1,756.00
- 41,385.00
2,881.00
- 1,211.00
- 103,067.00 -18.27%
-
- 6,414.00 -11.43%
30.00 2.95% CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
- 5,396.00 -82.86%
Tenemos un aumento mínimo del activo corriente ,
53,454.00 24.37% total y un apequeña disminución de los pasivos tot
de la empresa.
133.00 2.89% Las cuentas mas significativas del activo son las inv
- 30,640.00 -6.24% entendible al giro del negocio , ademas las cuentas
significativamente por lo cual se necesita mejorar y
11,167.00 1.43% plazo.
- 91,900.00 -6.85% El patrimonio total a aumentado ligeramente graci
beneficios no distribuidos estando como fondos pro
- imprevistos futuros.
- 0.00%
- 0.00%
- 17.00 -0.16%
28,964.00 0.53%
28,947.00 0.44%
- 62,953.00 -0.79%
-
-
Diagnóstico

LIQUIDEZ
EL ratio de liquidez corrient
plazo tiene 1.07 soles de re
anterior .
GO DE NO CUMPLIR CON LAS OBLIGACIONES EN CORTO PLAZO La prueba ácida se mantien
plazo no puede cubrir su d
GESTIÓN
Ha desmejorado el manejo
el periodo cobrar una cuen
Respecto a las CXP ha aume
pero no siendo lo optimo a
RO DE VECES QUE ROTAN LAS CXC EN EL AÑO
La rotación de inventario a
DIAS QUE DEMORA LA EMPRESA EN COBRAR SUS VENTAS A CRÉDITO año anterior.

VECES AL AÑO QUE PAGAMOS NUESTRAS CUENTAS(1-4) SERIA LO IDEAL ENDEUDAMIENTO

El endeudamiento paso de
el ratio de deuda.

RENTABILIDAD
Hay una disminuciónsignific
 pero no siendo lo optimo a
La rotación de inventario a
año anterior.

ENDEUDAMIENTO
El endeudamiento paso de
DIAS QUE PAGA LA EMPRESA SUS CUENTAS el ratio de deuda.
ECES QUE ROTA EL INVENTARIO DURANTE EL PERIODO RENTABILIDAD
ECES QUE ROTA EL ACTIVO AL AÑO. Hay una disminuciónsignific
manera el margen operativ
retroceso.
CONCLUSIONES Y RECOMEN
Mantener a largo plazo las c
Se recomienda controlar lo
RATIO SUPERARIA EL 65% CONSIDERAR SOBREENDEUDAMIENTO La rotación del activo es mu
en activos que no esta rindi
la capacidad instalada.

El ROA de 1.75% indica que

EN DEL PRODUCTO invierte en sus activos lo cu
mucho mas bajo que el año
EN DE LA EMPRESA
El ROE de 3.47% indica que
EN DEL EMPRESARIO invertido en la empresa. Es
ARGEN DE GANANCIA DE LA EMPRESA anterior pero tendria que s
prestamos financieros para
ARGEN DE GANANCIA DE LOS ACCIONISTAS

VAR VAR%
167,933.00 4.22%
188,285.00 7.95%
- 20,352.00 -1.27%
-

- 85,103.00 -5.97%
23,971.00 194.66%
61,502.00 1095.12%
19,496.00 1989.39%
- 103,138.00 -7.19%
43,251.00 8.50%
- 146,389.00 -15.82%
 cuentas del activo tenemos que las cuentas que representan un mayor peso son
anta y equipos con un 55.98% en 2023 y 56.68% en 2022 e inversiones inmobiliarias
inversión con 29.40% en 2023 y 31.42% en 2022 , siendo que las demas cuentas son
vas. Esto se debe al giro de la empresa.
el pasivo las partidas que representan m ayor porcentaje de las obligaciones a
erceros son tributos y otras cuentas por pagar de largo plazo con 19.29% en 2023 y
2 , esto se debe a las deudas que se tiene con sunat y terceros los cuales estan en su
plazo por acuerdo de las partes (son montos grandes).

patrimoniales los porcentajes mas altos de participación lo constituyen el capital

2% en 2023 y 25.89% en 2022 y tambien el exedente de revaluación con 23.17% en
en 2022.

variaciones que se presentan en el balance general estan dadas por los rubros de
valente de efectivo que en el año 2023 se ha incrementado en 26.22% ; asi mismo
a disminución en cuentas por cobrar comerciales de 52.53% y otras cuentas por
2% lo cual es un buen indicador de mejoramiento de las cuentas. A su vez hay un
stancial de la cuenta inventarios en un 211.90%.
corriente otras cuentas por cobrar tiene un incremento de 151% .
del pasivo las mayores variaciones han sido los tributos por pagar con un aumento

patrimonio se mantienen constantes observándose que solo se ha modificado la

n 176% y los resultados acumulados obteniendo por fin rsultados positivos
ño anterior.
 Y RECOMENDACIONES

ento mínimo del activo corriente , esto hace que aumente ligeramente el activo
ña disminución de los pasivos totales lo cual mejora el nivel de endeudamiento

significativas del activo son las inversiones y propiedad planta y equipo esto
del negocio , ademas las cuentas por cobrar a largo plazo aumentaron
e por lo cual se necesita mejorar y reducir ese indicador que quita liquidez a corto

al a aumentado ligeramente gracias al aumento de la reserva legal que son los

ribuidos estando como fondos propios y serviran para pagos en caso suceda
os.

LIQUIDEZ
EL ratio de liquidez corriente es mayor a 1 por lo cual por cada sol de deuda a corto
plazo tiene 1.07 soles de respaldo, esto a mejorado respecto a las deficiencias del año
anterior .
La prueba ácida se mantiene en 0.59 por lo cual ante una medida mas exigente a corto
plazo no puede cubrir su deuda con solvencia por lo cual es sintoma de alerta.
GESTIÓN
Ha desmejorado el manejo de las CXC de 3.62 a 3.12 , es decir rota 3.62 veces durante
el periodo cobrar una cuenta , ese indicador aún no es el óptimo deseable.
Respecto a las CXP ha aumentado la rotación lo cual es positivo respecto al año anterior
pero no siendo lo optimo aún.
La rotación de inventario a disminuido a 4,94 veces al año siendo mas lento respecot al
año anterior.

ENDEUDAMIENTO
El endeudamiento paso de 50.5% a 49.54% lo cual hay una leve mejora disminuyendo
el ratio de deuda.

RENTABILIDAD
Hay una disminuciónsignificativa del margen bruto de 49.19% a 34.57% , de la misma
 pero no siendo lo optimo aún.
La rotación de inventario a disminuido a 4,94 veces al año siendo mas lento respecot al
año anterior.

ENDEUDAMIENTO
El endeudamiento paso de 50.5% a 49.54% lo cual hay una leve mejora disminuyendo
el ratio de deuda.

RENTABILIDAD
Hay una disminuciónsignificativa del margen bruto de 49.19% a 34.57% , de la misma
manera el margen operativo de 35% a 17% y el margen neto de 25% a 10% lo cual es un
retroceso.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Mantener a largo plazo las cuentas por pagar negociando con los proveedores
Se recomienda controlar los gastos de administración y las cuentas por pagar
La rotación del activo es muy baja no es eficiente , al ser 0.17 indica una gran cantidad
en activos que no esta rindiendo los beneficios esperados o la producción es inferior a
la capacidad instalada.

El ROA de 1.75% indica que la empresa esta ganando 1.75 centimos por cada sol que
invierte en sus activos lo cual indica qe es muy bajo para el promedio del rubro ademas
mucho mas bajo que el año anterior.

El ROE de 3.47% indica que los accionistas han obtenido 3.47 céntimos por cada sol
invertido en la empresa. Estos dos ratios han empeorado bastante respecto al año
anterior pero tendria que ser mayor a la tasa de interés que paga la empresa en sus
prestamos financieros para que pueda concluir si es realmente rentable.