Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 8 vistas

    Rimpe. Emprendedor 6 Diciembredoc

    Cargado por

    Lizbeth ramon sanchez

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOC, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Rimpe. Emprendedor 6 Diciembredoc

    Cargado por

    Lizbeth ramon sanchez
    8 vistas4 páginas

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    DOC, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOC, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como doc, pdf o txt
    8 vistas4 páginas

    Rimpe. Emprendedor 6 Diciembredoc

    Cargado por

    Lizbeth ramon sanchez

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOC, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como doc, pdf o txt
    Está en la página 1de 4

    Ejemplo 1 limite IMP.

    Fracción Tipo marginal


    menos a 20.000,00 basica

    Ejemplo 2 limite IMP. Fracción Tipo marginal


    20.000,00 a basica 1%
    50.000,00 60,00

    Ejemplo 3 limite IMP. Fracción Tipo marginal


    50.000,01 a basica 1,25 %
    75.000,00 360,00

    AUXILIAR DE COMPRAS
    FECHA Nº DE FACTURA VALOR
    30/3/24 001-001-000000075 $ 3.745,00
    30/4/24 001-001-000000088 $ 3.975,00 IVA 0%
    SUMA DE LAS COMPRAS DEL 0% $ 7.720,00
    31/5/24 001-001-000000101 $ 2.700,00
    30/6/24 001-001-000000114 $ 2.940,00
    IVA
    31/7/24 001-001-000000127 $ 1.200,00 $ 1.624,50
    15%
    31/8/24 001-001-000000140 $ 3.990,00
    SUMA DE LAS COMPRAS DEL 15% $ 10.830,00
    TOTAL DE COMPRAS $ 26.270,00 $ 1.624,50

    AUXILIAR DE VENTAS
    FECHA Nº DE FACTURA VALOR
    30/3/24 001-001-0000000103 $ 4.870,00
    30/4/24 001-001-0000000113 $ 4.855,00 IVA 0%
    SUMA DE LAS VENTAS DEL 0% $ 9.725,00
    30/9/24 001-001-0000000163 $ 3.500,00
    31/10/24 001-001-0000000173 $ 3.978,00
    IVA
    30/11/24 001-001-0000000183 $ 4.500,00 $ 2.546,70
    15%
    31/12/24 001-001-0000000193 $ 5.000,00
    SUMA DE LAS VENTAS DEL 15% $ 16.978,00
    TOTAL DE VENTAS $ 26.703,00 $ 2.546,70

    DECLARACION DEL IVA 1 SEMESTRAL

     Calculo del porcentaje

    % CT (IVA COMPRAS) = Ventas 15% / Total de Ventas


    % CT (IVA compras) = 16978 / 26279
    % CT (IVA compras) = 0,6358
    % CT (IVA compras= 63,58%
     Valor del credito tibutario
    VALOR DEL CREDITO TRIBUTARIO = IVA COMPRAS DEL 15% * PORCENTAJE IVA COMPRAS
    valor del credito tributario = 1.624,50*63,58%
    valor del credito tributario = 1.032,86

     Gasto de factor proporcional


    GASTO FACTOR PROPORCIONAL = IVA EN COMPRAS - V.CT (IVA EN COMPRAS)
    G.F.P = 1624,50 - 1032,86
    G.F.P = $ 591,64

     Asiento contable

    FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER


    1
    IVA en Ventas $ 2.546,70
    Factor Proporcional $ 591,64
    Iva en Compras $ 1.624,50
    Iva por Pagar $ 1.513,84
    P/r: La Liquidación del IVA del 1º
    Semestre según Formulario nº 104.

    DECLARACIÓN SEMESTRAS 2

    AUXILIAR DE COMPRAS
    FECHA Nº DE FACTURA VALOR
    30/3/24 001-001-000000305 $ 1.550,00
    30/4/24 001-001-000000468 $ 1.900,00 IVA 0%
    SUMA DE LAS COMPRAS DEL 0% $ 3.450,00
    31/5/24 001-001-000000631 $ 4.000,00
    30/6/24 001-001-000000794 $ 1.200,00
    31/7/24 001-001-000000957 $ 1.250,00 IVA 15% $ 1.552,50
    31/8/24 001-001-000001120 $ 3.900,00
    SUMA DE LAS COMPRAS DEL 15% $ 10.350,00
    TOTAL DE COMPRAS $ 13.800,00 $ 1.552,50

    AUXILIAR DE VENTAS
    FECHA Nº DE FACTURA VALOR
    30/3/24 001-001-0000000234 $ 4.700,00
    30/4/24 001-001-0000000378 $ 4.600,00 IVA 0%
    suma de las ventas del 0% $ 9.300,00
    30/9/24 001-001-0000000522 $ 3.500,00
    31/10/24 001-001-0000000666 $ 2.700,00
    30/11/24 001-001-0000000810 $ 4.500,00 IVA 15% $ 2.465,70
    31/12/24 001-001-0000000954 $ 5.738,00
    suma de las ventas del 15% $ 16.438,00
    TOTAL DE VENTAS $ 25.738,00 $ 2.465,70
    Declaracion del IVA Semestral 2
     Calculo del porcentaje

    % CT (IVA COMPRAS) = Ventas 15% / Total de Ventas


    % CT (IVA compras) = 16.438/ 25.738
    % CT (IVA compras) = 0,6387
    % CT (IVA compras 63,87%%

     Valor del credito tibutario

    VALOR DEL CREDITO TRIBUTARIO = IVA COMPRAS DEL 15% * PORCENTAJE IVA COMPRAS
    valor del credito tributario = 1.552,50 * 63,87%%
    valor del credito tributario = 991,58

     Gasto de factor proporcional


    GASTO FACTOR PROPORCIONAL = IVA EN COMPRAS - V.CT (IVA EN COMPRAS)
    G.F.P = 1552,50 - 991,58
    G.F.P =
    $ 560,92

    Asiento contable

    FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER


    1
    IVA en Ventas $ 2.465,70
    Factor Proporcional $ 560,92
    Iva en Compras $ 1.552,50
    Iva por Pagar $ 1.474,12
    P/r: La Liquidación del IVA
    del 1º Semestre según
    Formulario nº 104.

    DECLARACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA

    VENTAS
    VENTA DEL 0% $ 9.725,00
    SEMESTRE 1 VENTAS 15% $ 16.978,00
    TOTAL DE VENTAS
    SEMESTRE 1 $ 26.703,00
    VENTAS
    VENTA DEL 0% $ 9.300,00
    SEMESTRE 2 VENTAS 15% $ 16.438,00
    TOTAL DE VENTAS
    SEMESTRE 2 $ 25.738,00
    TOTAL DE VENTAS $ 52.441,00

    Calculo

    IR= 52.441,00 - 50.000,01


    IR= 2440,99
    IR= 2440,99*1,25%
    IR= 30,512
    IR= 30,51 + 360
    IR= 390,51

    Ejemplo 4 limite IMP. Fracción Tipo marginal


    75.000,01 a basica 1,50%
    100.000,00 672,50

    Ejemplo 5 limite IMP. Fracción Tipo marginal


    100.000,01 a basica 1,75 %
    20.000,00 1.047,50

    Ejemplo 6 limite IMP. Fracción Tipo marginal


    20.000,01 a basica 2%
    300.000,00 2.797,52

    Ejemplo 7 limite IMP. Fracción Tipo marginal


    300.000,01 y mas basica

    También podría gustarte