27 DE NOVIEMBRE DE 2022

PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y

FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

DOCENTE: MTRA. MIREYA VALVERDE

OKÓN

UNIDAD 3. MARCO JURÍDICO

NACIONAL

ACTIVIDAD 5. PROYECTO
INTEGRADOR ETAPA 1

ALUMNO: VÍCTOR MANUEL ALFARO PINEDA

PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

 INTRODUCCIÓN

El lavado de dinero es el proceso mediante el cual es encubierto el origen de los fondos generados
mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales (siendo las más comunes, tráfico de drogas o
estupefacientes, contrabando de armas, corrupción, fraude, trata de personas, prostitución, extorsión,
piratería, evasión fiscal y terrorismo). El proposito de la operación, que generalmente se realiza en
varios niveles, consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas
aparezcan como el fruto de actividades legítimas y circulen sin problema en el sistema financiero

ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO

1. Colocación. La disposición física del dinero en efectivo proveniente de actividades delictivas; es

decir, introducir sus fondos ilegales en el sistema financiero.
2. Estratificación u Ocultamiento. La separación de fondos ilícitos de su fuente mediante “capas” de
transacciones financieras, cuyo fin es desdibujar la transacción; es decir disimular el rastro
documentado, la fuente y la propiedad de fondos.
3. Integración. Dar apariencia legitima a riqueza ilícita mediante el reingreso en la economía con
transacciones comerciales o personales que aparentemente sean normales; es decir, conlleva a la
colocación de los fondos lavados de vuelta en la economía para crear una percepción de legitimidad

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 PARTICIPANTES EN EL REGIMEN PREVENTIVO DE LAVADO DE DINERO EN MÉXICO

En nuestro país, el tipo penal del delito de operaciones con recursos de procedencia ilícita se
encuentra previsto en el artículo 400 Bis del Código Penal Federal.

Las personas que buscan realizar lavado de dinero procuran hacer uso de sectores económicos que,
por las características propias del negocio, pudieran considerarse más frágiles para las prácticas
propias de las actividades de lavado de dinero como por ejemplo, sectores con alto volumen de
transacciones y alta cantidad de manejo de efectivo, entre otros.

Grandes cantidades de dinero provenientes de actividades ilícitas logran burlar todos los sistemas de
control y se colocan en el sistema financiero y otras actividades comerciales anualmente en el país.

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OBJETIVO DEL TRABAJO

La prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo procura enseñar a las
instituciones de crédito cuáles son las herramientas necesarias para combatir este delito.

Se busca impedir que algunas actividades de la economía sean utilizadas como herramienta para el
ocultamiento, manejo, inversión o aprovechamiento de dinero u otros bienes provenientes de
actividades delictuosas o para dar apariencia de legalidad a estas o a las transacciones y fondos
vinculados con ellas.

Hoy en día, una transferencia financiera se encuentra al alcance de un clic, por lo que, al momento de
instalar sistemas de prevención, deben ser tomados en cuenta estos aspectos para tomar acciones
que atenúen la probabilidad de su ocurrencia.

Actualmente las instituciones de crédito cuentan con políticas y programas de prevención antilavado,
que incorporan los requerimientos legales y las mejores prácticas internacionales.

El lavado de activos puede aparecer donde menos lo esperamos, por eso es necesario que las
instituciones de crédito tomen las medidas necesarias en cualquier tipo de transacción económica.

Derivado de la crisis económica y la falta de empleo generadas por la pandemia, las redes de lavado
de dinero han incrementado su actividad actualmente.

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 RESUMEN

Las Instituciones de crédito en nuestro país deben utilizar buenas prácticas para evitar el riesgo de
lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Deben manejar controles rigurosos, trazar estrategias
para cumplir con las regulaciones y hacer una gestión del riesgo más efectiva.

Algunas buenas prácticas que utilizan las instituciones de crédito para prevenir el riesgo de lavado de
activos son:

1. CONOCER A LOS CLIENTES: Conocer la identidad, profesión, fuente de sus ingresos, el tipo de
actividad que ejerce y los países en los que hace negocios el cliente, es una buena práctica para
prevenir los riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo (LAFT).

2. TENER SISTEMAS DE INFORMACIÓN: Los bancos pueden verificar los movimientos inusuales de
los clientes, para hacerlo deben comparar el histórico de transacciones de cada uno para emitir
señales de alerta que indiquen un comportamiento anormal. Entre más datos haya disponibles, más
fácil será segmentar y perfilar a los usuarios.

3. INVESTIGAR Y REPORTAR: Un sistema para detectar señales de alerta es fundamental, pero

además es necesario reportar a las autoridades las actividades sospechosas. Las áreas de
cumplimiento deben recibir capacitación continua no solo para analizar datos, sino también para
escalar los casos de lavado de activos y de financiación del terrorismo a la unidad correspondiente y a
las autoridades.

4. ESTABLECER POLÍTICAS: Tener una cultura de riesgo dentro de la organización depende de un

plan y una política para gestionar el riesgo. Implementar los controles es difícil, por eso las
organizaciones deben tener unos criterios y unas regulaciones claras y específicas que se comuniquen
en toda la compañía.

Es clave que las instituciones de crédito cuenten con un manual sobre buenas prácticas para prevenir
el lavado de activos y que pueda ser consultado por los empleados cuando necesiten saber qué
herramientas usar, cómo actuar y de qué manera ayudan a prevenir estos delitos en la entidad.

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REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS

Para prevenir el lavado de activos, muchos países están adoptando legislaciones cada vez más
estrictas, por ello, el llamado de los gobiernos a las entidades financieras y las empresas del sector
real, es que contribuyan en la prevención del blanqueo de dinero, sobre todo, las que normalmente son
utilizadas por los delincuentes como eslabones en su cadena de crimen.

Una forma de prevención es adoptar metodologías para incorporar a sus sistemas de control de riesgo.
Un recurso en especial está orientado a reportar operaciones inusuales por parte de clientes de los
productos o servicios de las organizaciones.

El Reporte de Operaciones Sospechosas, o ROS, es un paso importante en la cadena preventiva,

que aprovecha la información obtenida de los reportes de los sistemas de gestión de riesgo que se
tengan implantados para ponerlos en la cadena de valoración por las instituciones correspondientes.

¿PARA QUÉ SIRVE ROS?

Para alertar a las entidades sobre la existencia de una operación sospechosa, para describir la
realidad económica de personas, mostrar vínculos entre distintos sujetos y para proteger la economía
nacional, sus actores y cambiar la realidad del país.

Un ROS no es una denuncia, pero sí un paso preliminar, aunque no se tiene certeza total de que se
trate de un delito, da una alerta y lo escala a las autoridades.

Los bancos deben identificar plenamente (con número de identidad, nombres y apellidos completos) a
los clientes y en lo posible a todas las personas que tienen que ver con el negocio, empleados y
socios.

Se debe determinar claramente la relación o rol existente entre las personas vinculadas, de tal forma
que se logre identificar el rol que desarrolla cada una de ellas en los hechos y operaciones reportadas.

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También se deben determinar posibles cambios de actividad económica del cliente, zonas donde se
desarrolla, ingresos y el nivel de educación alcanzado, de tal forma que se interprete la realidad
económica y financiera de una persona natural o jurídica, estableciendo si las operaciones realizadas
no se ajustan al perfil o segmento económico del cliente.

Es necesario determinar el origen y destino de los recursos transados, identificando los productos
financieros, montos, zonas, fechas y en lo posible a las personas que realizan dichas operaciones con
el fin de establecer el posible delito.

OBLIGACIONES MÍNIMAS EN MATERIA DE PLD/FT

Las instituciones de crédito, de conformidad con las Disposiciones de carácter general aplicables,
tienen las siguientes obligaciones en materia de PLD/FT:

1. Políticas de identificación y conocimiento del cliente o usuario

2. Integración, conservación y actualización de expedientes
3. Estructuras internas:
– Oficial de Cumplimiento
– Comité de Comunicación y Control.
4. Reportes de operaciones
5. Manual PLD/FT
6. Personas que ejercen el control y transmisión accionaria
7. Informe de auditoría
8. Programa anual de capacitación
9. Sistemas automatizados

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 CAPACITACIÓN Y DIFUSIÓN

Las instituciones de crédito desarrollarán programas de capacitación y difusión que contemplen al

menos:

✓ Impartición de cursos, al menos una vez al año, dirigido a miembros del Comité, Oficial de
Cumplimiento, directivos, así como funcionarios que laboren en áreas de atención al público o
de administración de recursos, y que contemplen lo relativo al contenido de su Documento de
políticas en materia de PLD/FT.

✓ La difusión de las Disposiciones en materia de PLD/FT y de sus modificaciones, así como la

información sobre técnicas, métodos, tendencias para prevenir, detectar y reportar operaciones
que pudiesen ubicarse en los supuestos de LD/FT.

Las instituciones de crédito deberán presentar a la Comisión, dentro de los primeros quince días
hábiles de enero de cada año, el programa anual de cursos de capacitación para ese año, los cursos
impartidos en el año inmediato anterior, así como la demás información que se prevea.

Además, deberán expedir constancias que acrediten la participación en los cursos de capacitación.

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 SISTEMAS AUTOMATIZADOS

Las instituciones de crédito deberán contar con sistemas automatizados en materia de PLD/FT que
desarrollen, entre otras, las siguientes funciones:

1. Conservar y actualizar, así como permitir la consulta de los datos relativos a los registros de la
información de expedientes de identificación de cada cliente y usuario.
2. Generar, codificar, encriptar y transmitir de forma segura a la SHCP, por conducto de la CNBV,
la información relativa a los reportes de operaciones.
3. Clasificar los tipos de operaciones o productos financieros que ofrezcan a sus clientes y
usuarios a fin de detectar posibles operaciones inusuales.
4. Detectar y monitorear las operaciones realizadas en una misma cuenta o por un mismo cliente
o usuario.
5. Ejecutar un sistema de alertas.
6. Agrupar en una base consolidada los diferentes contratos de un mismo cliente y usuario, a
efecto de controlar y dar seguimiento integral a sus saldos y operaciones.
7. Conservar registros históricos de las posibles operaciones inusuales y operaciones internas
preocupantes.
8. Mantener esquemas de seguridad de la información procesada, que garanticen la integridad,
disponibilidad, auditabilidad y confidencialidad de la misma.

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 REFERENCIAS

SHCP. (2017). Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público [Archivo PDF]. Recuperado de
https://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/299882/Reglamento_Interior_de_la_SHCP_DOF_27_de_septiembre_2017.p
df

SHCP. (2016). 1ª Evaluación Nacional de Riesgos de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo en México [Archivo
PDF]. Recuperado de https://www.pld.hacienda.gob.mx/work/models/PLD/documentos/enr.pdf

SHCP. (2020). Evaluación Nacional de Riesgos 2020 [Archivo PDF]. Recuperados de

https://www.pld.hacienda.gob.mx/work/models/PLD/documentos/enr2020.pdf

SHCP. (2014). Reglamento Interior de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores [Archivo PDF]. Recuperado de
https://www.cnbv.gob.mx/Normatividad/Reglamento%20Interior%20de%20la%20Comisi%C3%B3n%20Nacional%20Bancaria
%20y%20de%20Valores.pdf

SHCP. (7 de mayo 2021). Disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo 115 de la Ley de Instituciones de
Crédito [Archivo PDF]. Recuperados de
https://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/640590/DCG_Compiladas_Instituciones_de_Credito_070521.pdf

Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (20 de mayo de 2021).

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