Balance de saldos de la sociedad Gumercido Cruz y CH S.

C propietaria de la Ferreteria "El Martillo del 1 de

enero al 31 de diciembre de 2024 (cifras en quetzales

1 Caja Q 3,655.00
2 Bancos Q 193,581.88
3 Mercaderías Q 67,000.00
4 Mobiliario y Equipo Q 45,920.00
5 Equipo de Computación Q 24,300.00
6 Crédito Mercantil Q 20,000.00
7 Clientes Q 38,000.00
8 Compras Q 92,000.00
9 Capital Social Q 100,000.00
10 Gastos publicitarios Q 10,500.00
11 Proveedores Q 36,265.20
12 Gastos sobre compras Q 4,400.00
13 Ventas Q 533,259.18
14 Sueldos Administrativos Q 86,000.00
15 Sueldos Vendedores Q 73,000.00
16 Comisiones sobre ventas Q 7,500.00
17 Bon. Incentivo de Administración Q 15,000.00
18 Alquileres Q 35,000.00
19 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 10,000.00
20 Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 45,000.00
21 Préstamos Bancarios a corto Plazo Q 60,000.00
22 Intereses Gasto Q 8,750.00
23 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 4,320.00
24 Prestaciones Laborales de Admón Q 9,316.67
25 Prestaciones Laborales de Vendedores Q 7,908.33
26 IVA por cobrar Q 5,260.00
27 Comisiones Cobradas Q 9,240.00
28 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 5,800.00
29 IVA por pagar Q 3,980.00
30 ISR Trimestral por Acreditar Q 14,480.00
31 Deudores Empleados Q 12,000.00
32 Gastos Varios de Administración Q 5,800.00
33 Gastos Varios Sala de Ventas Q 6,820.00
34 ISR retenido por pagar sobre compras Q 3,940.00
35 IGSS por Pagar Q 2,782.50
36 ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 245.00
Sumas iguales Q 800,511.88 Q 800,511.88
P#1 12/31/2024
Deprec. Mob. y Equipo Sala de Ventas Q 4,350.16
Deprec. Mob. y Equipo Oficina Q 3,150.11
Deprec. Equipo de computación Oficina Q 5,564.82
Deprec. Equipo de computación sala de ventas Q 982.03
Amort. Credito Mercantil Q 1,666.67
Deprec. Acum. Mob. Y equipo Q 7,500.27
Deprec. Acum. Equipo de computación Q 6,546.85
Amort. Acum. Credito Mercantil Q 1,666.67
Vl. De las depreciaciones y amortizaciónes según los
porcentajes maximos legales, periodo extraordinario de
10 meses Q 15,713.78 Q 15,713.78
P#2 12/31/2024
Gastos Publicitarios pagados p/ anticipado Q 4,200.00
Gastos Publicitarios Q 4,200.00
Vl. De los gastos publicitarios, considerando que el 40%
corresponde al siguiente ejercicio Q 4,200.00 Q 4,200.00
P#3 12/31/2024
Caja Q 1,300.00
Anticipo sobre Ventas Q 1,300.00
Vl. De anticipo de la ferreteria El Azadón para que le
reservemos un lote de mercaderias, cheque No. 2587
del banco El Condor S.A Q 1,300.00 Q 1,300.00
P#4 12/31/2024
Clientes Q 1,700.00
Bancos Q 1,700.00
Vl. De chque que nos rechazaron en el banco por falta de fondos
dicho chque lo depositaron a nuestra cuenta para un abono de
nuestro cliente Constancio Bocachica Q 1,700.00 Q 1,700.00
P#5 12/31/2024
Mateerial de Empaque Q 2,360.00
Gastos Varios de Sala de Ventas Q 2,360.00
valor de ajuste del material de empaque Q 2,360.00 Q 2,360.00
P#6 12/31/2024
Donativos Q 5,856.67
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 1,143.33
Mobiliario y Equipo Q 7,000.00
valor de donación de maquinas de escribir con 10 meses de uso
estando en buen estado Q 7,000.00 Q 7,000.00
P#7 12/31/2024
Prestaciones Laborales Q 5,135.48
Prestaciones laborales por pagar Q 5,135.48
prestación laboral del sr. Engreacio Yantuche Pérez quien se re
tiró por cuenta propia Q 5,135.48 Q 5,135.48
P#8 12/31/2024
Alquieleres Sala de Ventas Q 19,250.00
Alquieleres Oficina Q 15,750.00
Alquileres Q 35,000.00
Valor de distribución de alquileres con el 60% a sala de v y el res
to a oficinas Q 35,000.00 Q 35,000.00
P#9 31/12/2024
comiciones cobradas Q 3,696.00
comisiones cobradas no devengadas Q 3,696.00
vl de comiciones no devengadas Q 3,696.00 Q 3,696.00
P#10 31/12/2024
Caja Q 500.00
Deudores empleados Q 500.00
vl de abono pendiente de contabilizar, de prudencio Tortola Q 500.00 Q 500.00
P#11 31/12/2024
IVA por pagar Q 3,980.00
IVA por cobrar Q 3,980.00
Vl de regularizacion del IVA Q 3,980.00 Q 3,980.00
P#1 Mobiliario y equipo
Q 45,920.00 *2% Q 918.40
Q 918.40 (-)
Q 45,001.60 * 20 Q 9,000.32 /12 Q 750.03 *10

Q 7,500.27 * 58% Q 4,350.15 Sala de Ventas

Q 7,500.27 * 42% Q 3,150.11 Oficinas

Equipo de Computación
Q 24,300.00 *3% Q 729.00
Q 729.00 (-)
Q 23,571.00 * 33.33% Q 7,856.21 /12 Q 654.68 *10

Q 6,546.85 * 85% Q 5,564.82

Q 6,546.85 *15 Q 982.03

Credito Mercantil
Q 20,000.00
10% (*)
Q 2,000.00 /12 Q 166.67 * 10 Q 1,666.67

P#2
Q 10,500.00 *40% Q 4,200.00

P#3
No tiene calculos

P#4
No tiene calculos
P#5
No tiene calculos

P#6
deprec.=7000*20%/12*10= Q 1,666.67
donativos
7000-1666.67= Q 5,333.33
P#7

P#8
Q 35,000.00 *55%= Q 19,250.00
Q 35,000.00 *45%= Q 15,750.00

p#9
Q 9,240.00 /5 Q 1,848.00 *3 Q 5,544.00
*2 Q 3,696.00

p#11
Q 7,500.27

Q 6,546.85
 Hoja de trabajo de la Sociedad Gumercido Cruz y CH S.C propietaria de la Ferreteria "El Martillo del 1 de enero al 31 de

Balance de saldos Ajustes

No. Cuentas Deudor Acreedor Debe
1 Caja Q 3,655.00 Q 1,800.00
2 Bancos Q 193,581.88
3 Mercaderías Q 67,000.00
4 Mobiliario y Equipo Q 45,920.00
5 Equipo de Computación Q 24,300.00
6 Crédito Mercantil Q 20,000.00
7 Clientes Q 38,000.00 Q 1,700.00
8 Compras Q 92,000.00
9 Capital Social Q 100,000.00
10 Gastos publicitarios Q 10,500.00
11 Proveedores Q 36,265.20
12 Gastos sobre compras Q 4,400.00
13 Ventas Q 533,259.18
14 Sueldos Administrativos Q 86,000.00
15 Sueldos Vendedores Q 73,000.00
16 Comisiones sobre ventas Q 7,500.00
17 Bon. Incentivo de Administración Q 15,000.00
18 Alquileres Q 35,000.00
19 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 10,000.00
20 Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 45,000.00
21 Préstamos Bancarios a corto Plazo Q 60,000.00
22 Intereses Gasto Q 8,750.00
23 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 4,320.00
24 Prestaciones Laborales de Admón Q 9,316.67
25 Prestaciones Laborales de Vendedores Q 7,908.33 Q 5,135.49
26 IVA por cobrar Q 5,260.00
27 Comisiones Cobradas Q 9,240.00 Q 3,696.00
28 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 5,800.00
29 IVA por pagar Q 3,980.00 Q 3,980.00
30 ISR Trimestral por Acreditar Q 14,480.00
31 Deudores Empleados Q 12,000.00
32 Gastos Varios de Administración Q 5,800.00
33 Gastos Varios Sala de Ventas Q 6,820.00
34 ISR retenido por pagar sobre compras Q 3,940.00
35 IGSS por Pagar Q 2,782.50
36 ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 245.00
37 Deprec. Mob. y Equipo Sala de Ventas Q 4,350.16
38 Deprec. Mob. y Equipo Oficina Q 3,150.11
39 Deprec. Equipo de computación Oficina Q 5,564.82
40 Deprec. Equipo de computación sala de ventas Q 982.03
41 Amort. Credito Mercantil Q 1,666.67
42 Deprec. Acum. Mob. Y equipo Q 1,143.33
43 Deprec. Acum. Equipo de computación
44 Amort. Acum. Credito Mercantil
45 Gastos Publicitarios pagados p/ anticipado Q 4,200.00
46 Anticipo sobre Ventas
47 Material de empaque Q 2,360.00
48 Donativos Q 5,856.67
49 Prestación Laboral por pagar
50 Alquileres Sala de ventas Q 21,000.00
51 Alquileres Oficina Q 14,000.00
52 comisiones cobradas no devengadas
Suma De estado de resultados
Ganancia Antes del impuesto y Reserva Legal
53 ISR Por pagar
54 Reserva Legal
55 Ganancia Después Del impuesto y reserva Legal
Totales Q 800,511.88 Q 800,511.88 Q 80,585.28
tillo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2024 (cifras en quetzales

Ajustes Saldos ajustados Estado de resultados

Haber Perdida Ganancia
Q 5,455.00
Q 1,700.00 Q 191,881.88
Q 67,000.00 Q 67,000.00 Q 78,000.00
Q 7,000.00 Q 38,920.00
Q 24,300.00
Q 20,000.00
Q 39,700.00 Q -
Q 92,000.00 Q 92,000.00 Q -
Q 100,000.00 Q 100,000.00
Q 4,200.00 Q 6,300.00 Q 6,300.00 Q -
Q 36,265.20 Q 36,265.20
Q 4,400.00 Q 4,400.00 Q -
Q 533,259.18 Q 533,259.18
Q 86,000.00 Q 86,000.00 Q -
Q 73,000.00 Q 73,000.00 Q -
Q 7,500.00 Q 7,500.00 Q -
Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q -
Q 35,000.00 Q - Q - Q -
Q 10,000.00 Q 10,000.00 Q -
Q 45,000.00 Q 45,000.00
Q 60,000.00 Q 60,000.00
Q 8,750.00 Q 8,750.00
Q 4,320.00 Q 4,320.00
Q 9,316.67 Q 9,316.67
Q 13,043.82 Q 13,043.82
Q 3,980.00 Q 1,280.00
Q 5,544.00 Q 5,544.00
Q 5,800.00 Q 5,800.00
Q -
Q 14,480.00
Q 500.00 Q 11,500.00
Q 5,800.00 Q 5,800.00
Q 2,360.00 Q 4,460.00 Q 4,460.00
Q 3,940.00
Q 2,782.50
Q 245.00
Q 4,350.16 Q 4,350.16
Q 3,150.11 Q 3,150.11
Q 5,564.82 Q 5,564.82
Q 982.03 Q 982.03
 Q 1,666.67 Q 1,666.67
Q 7,500.27 Q 6,356.94
Q 6,546.85 Q 6,546.85
Q 1,666.67 Q 1,666.67
Q 4,200.00
Q 1,300.00 Q 1,300.00
Q 2,360.00
Q 5,856.67 Q 5,856.67
Q 5,135.49 Q 5,135.49
Q 19,250.00 Q 19,250.00
Q 15,750.00 Q 15,750.00
Q 3,696.00 Q 3,696.00
Q 463,460.95 Q 863,868.38
Q 400,407.43

Q 80,585.28 Q 817,537.83 Q 817,537.83 Q 863,868.38 Q 863,868.38

 Balance general
Activo Pasivo Cálculo del ISR
Q 5,455.00 159142
Q 191,881.88 (-) 25%
Q 78,000.00 39785.56
Q 38,920.00
Q 24,300.00 Calculo de la reserva legal
Q 20,000.00 159142.23
Q 39,700.00 (-) 39785.56
119356.67
Q 100,000.00 (*) 5%
5967.83
Q 36,265.20

Cálculo de ganancia después del impuesto

159142.23
(-) 39785.56
(-) 5967.83
113388.84

Q 45,000.00
Q 60,000.00

Q 1,280.00

Q -
Q 14,480.00
Q 11,500.00

Q 3,940.00
Q 2,782.50
Q 245.00
 Q 6,356.94
Q 6,546.85
Q 1,666.67
Q 4,200.00
Q 1,300.00
Q 2,360.00

Q 5,135.49

Q 3,696.00

Q 39,785.56
Q 5,967.83
Q 113,388.84
Q 432,076.88 Q 432,076.88
 Donativos
863868.38
(-) 4320
859548.38
(*) 5%
42977.42
(-) 5856.67
37120.75

s del impuesto
 FERRETERIA EL MARTILLO
ESTADO DE RESULTADO AL 31 DE DICIEMBRE 2023 (CIFRAS EN QUETZALES)
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas brutas
(-) Devoluciones y rebajas sobre ventas
Ventas netas
COSTOS DE VENTAS
Inventario inicial de mercaderias Q 67,000.00
Compras Q 92,000.00
(+) Gastos sobre compras Q 4,400.00
Compras Brutas Q 96,400.00
(-) Devoluciones y rebajas sobre compras Q 5,800.00
Compras netas Q 90,600.00
Mercaderias disponibles Q 157,600.00
(-) Inventario final de mercaderias Q 78,000.00
Costo de ventas
Margen Bruto
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de distribucion
Sueldos Sala de venta Q 73,000.00
Comisiones sobre ventas Q 7,500.00
Bonificaciòn incentivo Sala de venta Q 10,000.00
Prestamos bancarios laborales de ventas Q 13,043.82
Gastos varios sala de venta Q 4,460.00
Gastos publicitarios Q 6,300.00
Depreciacion mob. Y eq. Sala de ventas Q 4,350.16
Depreciacion eq. De compu. Sala de ventas Q 982.03
Alquileres sala de vendedores Q 19,250.00 Q 138,886.01
Gastos de Administracion
Sueldos de oficina Q 86,000.00
Bonificaciòn incentivo de oficina Q 15,000.00
Prestamos laborales de admin. Q 9,316.67
Gastos varios de admin. Q 5,800.00
Depreciacion mob. y eq. Oficina Q 3,150.11
Depreciacion eq. De compu. Sala de ventas Q 5,564.82
Amortizacion credito mercantil Q 1,666.67
Alquileres de oficina Q 15,750.00 Q 142,248.27
Resultados de Operacion Positivo
GASTOS FINANCIEROS
Interese Gastos Q 8,750.00
OTROS GASTOS
Donativos Q 5,856.67 Q 14,606.67
OTROS INGRESOS
Comisiones cobradas Q 5,544.00
 Ganancia del impuesto y reserva
(-) ISR por pagar
(-) Reserva legal
Ganancia despues del impuesto y reserva
TZALES)

Q 533,259.18
Q 4,320.00
Q 528,939.18

Q 79,600.00
Q 449,339.18

Q 281,134.28
Q 168,204.90

Q 9,062.67
Q 159,142.23
Q 39,785.56
Q 5,967.83
Q 113,388.84