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    Deudores Por Aceptación Grupo 1

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    El documento describe los fondos disponibles de una entidad, incluyendo efectivo en caja, depósitos bancarios, y efectos de cobro inmediato. Explica que la cuenta de caja registra el efectivo disponible de la entidad en sus cajas y bóvedas, e incluye subcuentas para efectivo y caja chica.

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    El documento describe los fondos disponibles de una entidad, incluyendo efectivo en caja, depósitos bancarios, y efectos de cobro inmediato. Explica que la cuenta de caja registra el efectivo disponible de la entidad en sus cajas y bóvedas, e incluye subcuentas para efectivo y caja chica.

    Título original

    DEUDORES POR ACEPTACIÓN GRUPO 1

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    ACTIVO

    FONDOS DISPONIBLES
    Registra los recursos de alta liquidez de los cuales dispone la
    entidad para sus operaciones regulares y que no está
    restringido su uso.

    Comprende las cuentas que se registran en efectivo o


    equivalente de efectivo tales como: caja, depósitos para encaje,
    depósitos en bancos y otras instituciones financieras, efectos de
    cobro inmediato y las remesas en tránsito
    Bancos y otras
    Caja instituciones financieras Remesas en tránsito

    1101 1102 1103 1104 1105

    Depósitos para encaje Efectos de cobro


    inmediato

    CUENTAS
    • Registra el efectivo disponible la Entidad en sus
    cajas y/o sus bóveda, tanto en moneda de uso
    local como en otras monedas.
    • Incluye valores fijados en las políticas internas
    de la entidad, constituidos para asignarlos a un
    funcionario autorizado para afrontar pagos
    urgentes de menor cuantía que por su naturaleza
    CAJA no justifique la emisión de un cheque y que son
    distintos a los desembolsos originados en las
    operaciones regulares de la entidad, estos fondos
    están sujetos a rendición de cuentas periódicas y
    deben ser repuestos cada vez que sea necesario.
    • La administración de la entidad establecerá el
    correspondiente instructivo para el manejo de
    los fondos de caja chica
    CAJA

    Efectivo Caja chica


    SUBCUENTAS
    • Es el elemento • Es un monto de
    más líquido que dinero que una
    11010 11011 posee la empresa, empresa deja
    5 0 es decir, es el disponible para
    Caja dinero. La empresa gastos menores,
    Efectivo
    Chica utiliza gastos que
    este efectivo para requieran de ser
    hacer frente a sus solventados en el
    obligaciones momento
    inmediatas.
    1. Por los ingresos de dinero en
    2. Por las transferencias internas de
    efectivo, tanto en moneda de uso
    efectivo.
    local u otras monedas

    3. Por los sobrantes en caja al

    DEBITOS
    4. Por el monto del fondo fijo de
    efectuar arqueos con crédito a la
    caja chica entregado al empleado
    subcuenta 299005 - Sobrantes de
    autorizado
    caja

    6. Por la actualización diaria de los


    saldos en moneda extranjera, que
    se efectúa originada por la
    5. Por el aumento del fondo fijo de variación en el tipo de cambio.
    caja chica Esta actualización se realizará con
    crédito a la subcuenta 5301
    Utilidades financieras - Ganancia
    en cambio.
    CREDITOS

    3. Por los faltantes en caja al


    1. Por los egresos de dinero en
    2. Por las transferencias internas efectuar arqueos con débito a la
    efectivo en moneda de uso local
    de efectivo. subcuenta 199025 - Faltantes de
    u otras monedas
    caja.

    6. Por la actualización de los


    saldos en otras monedas, que se
    efectúa diariamente respecto de
    5. Por la disminución del fondo la cotización promedio del
    4. Por la liquidación del fondo
    fijo de caja chica mercado. Esta actualización se
    realizará con débito a la cuenta
    4301 Pérdidas financieras -
    Pérdida en cambio.

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