El Caso Interbolsa

MARYURI GRAJALES SALAZAR
ID 000642709
PRESENTADO POR:

JORGE MARIO MORENO
PRESENTADO A:

MINUTO DE DIOS
MATERIA: AUDITORIA II
NRC: 8817
AÑO
2020
EL CASO
INTERBOL
SA
QUIEN FUE
INTERBOLS
Interbolsa una de las empresas líderes en
portafolios de inversión, sus inicios fueron en
el año 1991 en la ciudad de Medellín de la
mano del empresario Rodrigo Jaramillo, en el
transcurso del año 2000 Interbolsa se
posesiono con más fuerza en el mercado
debido a una inyección grande de capital
A?
realizada por empresario Víctor Maldonado,
en el año 2003
Interbolsa S.A., fue hasta el 31 de octubre del 2012,

la principal corredora de bolsa del mercado bursátil
en Colombia, antes de ser intervenida por la
Superintendencia Financiera. Este cambio se originó
debido a las diferentes manipulaciones realizadas
por parte de la institución al infringir y evadir los
estándares, normas y controles obligados aplicar.
El caso Interbolsa es uno de los primeros
donde se sanciona en el Colombia a una firma
auditora como consecuencia de la ineficacia de
la revisoría fiscal que atento contra la buena fe
de los inversionistas, hacer caso omiso a
irregularidades que se presentan en las
compañías llevan a un mal ejercicio no solo
CASO INTERBOLSA
sobre el profesional sino sobre la empresa y la
sociedad en la cual se encuentra inmersa.
 Manipulación de acciones: Alzas
inexplicables de las acciones y luego descenso
de la misma de manera gradual mediante el
grupo red InterBolsa denominado Bolsa
Mercantil de Colombia (BMC). Algunas de las actividades
 Insolvencias provocadas: algunos de los
involucrados en el escandalo trataron de
ilegales encontradas fueron:
reducir al máximo su patrimonio con el fin de
demostrar iliquidez al momento de responder a
un requerimiento económico de las
autoridades.
 Falsificación de firmas: Según Alfonso
Manrique, su socio, el señor Alessandro
Corridori, había realizado repos a nombre de
Manrique mediante la falsificación de las
firmas y al momento del escándalo figuraba
con una endeudada con InterBolsa en donde
cerca del 80% del patrimonio está
Algunas de las actividades
comprometido.
ilegales encontradas fueron:
 Triangulación de dinero: La comisionista
InterBolsa Credit (portafolio de inversión)
prestó 78.000 millones de pesos a la Clínica
Candelaria I.P.S y esta, a su vez, le otorgó un
préstamo al Grupo InterBolsa para que
cubriera obligaciones financieras con
Bancolombia.
 Auto préstamos no reportados: Prestamos a
terceros por 113 millones de dólares de los
activos totales, que no están diferenciados en
los balances al parecer eran auto préstamos a
los socios.
 Captación ilegal de recursos :

Algunas de las actividades
Superintendencia Financiera, afirma que
InterBolsa tenía corresponsalía de tres Fondos ilegales encontradas fueron:
Premium en Curazao (Premium Capital Global
Portfolio, Premium Capital Investment
Advisers, Premium Capital Individual
Portfolio Fund), pero no registra en ninguna
parte a Premium Capital Appreciation Fund,
que era donde se enviaba el dinero de muchos
inversionistas.
FALLOS EN
LA
AUDITORIA
Propósito de la NIA 240 El propósito de esta
Norma Internacional de Auditoría (NIA) es
establecer normas y proporcionar
FISCAL
lineamientos sobre la responsabilidad del
auditor de considerar el fraude y error en
una auditoría de estados financieros
FALLOS EN
LA
AUDITORIA
Una de la funciones principales la revisoría
fiscal es advertir los riesgos a que el cliente
FISCAL
puede estar expuesto en el desarrollo de su
objeto social, por esta razón la revisoría fallo al
pasar por alto irregularidades en las
operaciones que se realizaban en la compañía,
situaciones que debieron ser detectadas e
informadas por la Grant Thornton.
FALLOS EN
LA
AUDITORIA
Hechos como que la revisoría fiscal no daba
la certeza de sí Interbolsa podía cumplir o
no sus compromisos financieros, parecía
FISCAL
que los especuladores del mercado poseían
más información acerca de la situación que
la propia revisoría fiscal quienes nunca se
pronunciaron al respecto, era evidente que
no se estaban observando exhaustivamente
los procedimientos y prácticas de la
Interbolsa o se estaba dejando pasar por
alto situaciones irregulares, permitiendo a
los directivos y administradores llegar tan
lejos.
FALLOS EN
LA
AUDITORIA
La negligencia, la omisión frente a
situaciones como el riesgo de iliquidez, el
ejercicio del control pertinente y otras fallas
en el tratamiento de los hechos que
FISCAL
paulatinamente conllevaron al desplome de
esta compañía dio como resultado una
millonaria sanción y la cancelación del
registro profesional de Grant Thornton Fast
& ABS auditores, una decisión del Tribunal
Disciplinario de la Junta Central de
Contadores
CONCLUSI
Una de las posibles causas del fallo en esta
auditoria fiscal fue el desconocimiento de la
empresa, el personal enviado para dicha
ONES
auditoria no tenían un conocimiento
especializado y detallado de cómo funcionaba
el negocio y, por lo tanto, se pudo dar que se
hiciera caso omiso las actuaciones y
transacciones realizadas.
CONCLUSI
hacer caso omiso a irregularidades que se
presentan en las compañías llevan a un mal
ONES
ejercicio no solo sobre el profesional sino sobre
la empresa y la sociedad en la cual se
encuentra inmersa.
Web grafía
• https://www.procuraduria.gov.co/iemp/media/file/Revist
a Rostros y%20 Rastros No_ 15.pdf
• https://www.incp.org.co/nia-240-responsabilidad-del-au
ditor-en-relacion-con-el-fraude-en-una-auditoria-de-esta
dos-financieros
/
• https://www.elespectador.com/noticias/economia/interb
olsa-la-historia-de-un-desplome/

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Interbolsa S.A., fue hasta el 31 de octubre del 2012,

 Captación ilegal de recursos :

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