Operaciones Bancarias

OPERACIONES BANCARIAS
 Operaciones activas.
 Operaciones pasivas.
 Servicios bancarios.
Operaciones activas:
 Son aquellas mediante las cuales las entidades
conceden a sus clientes sumas dinerarias o
disponibilidad para obtenerlas con cargo a los
depósitos recibidos o a sus propios recursos
financieros.
 Las principales operaciones activas son:
• Préstamo
• Descuento bancario.
• Línea de Crédito
• Otros.
Préstamo.
 Contrato por el que la entidad entrega al cliente
una cantidad de dinero estableciéndose la forma
en que habrán de restituirse el capital y abonar los
intereses remuneratorios, generalmente en unos
vencimientos en el cuadro de amortización que
acompaña al contrato.
 Es un contrato real.
 Se instrumenta en póliza o escritura pública e
incluso mediante letras financieras.
 Clasificación de acuerdo con el sistema de
amortización:
• Préstamo simple.
• Préstamo con términos amortizativos constantes
pospagables.
• Préstamo amortizado por cuotas constantes.
• Préstamos con intereses anticipados.
• Préstamos con términos amortizativos constantes
prepagables.
• Préstamos hipotecarios.
Costes en las operaciones de préstamo se pueden
agrupar:
•Iniciales
•Periódicos.
•De amortización anticipada y de cancelación.
Línea de Crédito.
Contrato por el que una entidad pone dinero a
disposición del beneficiario hasta un límite señalado
y por un plazo determinado, percibiendo intereses
sobre las cantidades dispuestas, así como las
comisiones fijadas, y recibiendo las cantidades
dispuestas en el plazo estipulado.
 Implica la apertura de una cuenta corriente
• Se anotan las disposiciones y reintegros.
• Constituye el estado contable de la
operación.
• El saldo deudor indica el saldo dispuesto.
 El contrato es consensual - se perfecciona por
el consentimiento de las partes.
DIFERENCIAS ENTRE
PRÉSTAMO Y CRÉDITO
 En el primero la entrega del dinero es
simultanea a la firma del contrato, en el
segundo se reconoce un compromiso de
entrega de dinero hasta un límite
máximo.
 El préstamo es un contrato real en tanto
que el crédito es consensual.
 El crédito es mas ventajoso si no se sabe
el dinero que se va a necesitar ni cuando.
 Para la entidad el préstamo es una
colocación de fondos a plazo cierto. En el
crédito es incierta la cantidad que puede
disponer el prestatario.
Descuento bancario.
 Operación por la cual la entidad
financiera pone a disposición de su
cliente el importe de un crédito no
vencido- letra de cambio- deducida
una cantidad en concepto de intereses
y gastos, por el tiempo que media
hasta el vencimiento.
 La entidad adquiere la propiedad de la
letra - No asume la responsabilidad de
insolvencia del deudor.
 El descuento puede ser:
• Simple o circunstancial.
• Línea de descuento
Créditos de firma.
 Son créditos que no implican el
desembolso de efectivo por parte
de la entidad, sino un compromiso
de pago de una deuda en lugar el
deudor.
 No supone la entrega ni disposición de
efectivo por el cliente sino que avala o
garantiza al cliente el buen funcionamiento
de su operación con un tercero.
 Categorías de créditos firma:
• Fianzas, avales, créditos documentarios.
• etc.
Otras.
Operaciones de leasing.
 En términos generales se puede definir como un
arrendamiento mercantil especial en el que existe
un componente financiero.
 Se emplea para financiar inversiones en bienes
muebles e inmuebles.
 Posee ventajas fiscales.
Modalidades de Leasing
 Modalidades de leasing:
 Leasing mobiliario.
 Leasing inmobiliario.
 Leasing financiero.
 Leasing operativo.
 Retroleasing o lease-back.
 Arrendamiento financiero industrial
Factoring.
 Es un contrato por el que una de la partes cede a la
otra sus créditos comerciales o facturas frente a un
tercero al objeto de que realice alguna de la
siguientes operaciones:
• Gestión de cobro.
• Administración de cuentas.
• Cobertura de riesgos.
• Y financiación.
Confirming.
 Es una operación por la que un factor
comunica a un acreedor que ha recibido
el mandato para abonarle a su
vencimiento una o más facturas,
actuando como gestor de pago.
 No implica esta
operación ninguna
garantía de pago.
 Simplemente informa
que pagará por cuenta de
su cliente.
Operaciones pasivas:
 Son aquellas mediante las cuales las entidades
obtienen fondos de sus clientes. Aquí es el cliente
el que concede crédito a la entidad financiera.
 Las principales operaciones pasivo son:
• Cuenta corriente a la vista.
• Cuenta o Caja de ahorro.
• Depósitos a plazo fijo.
Cuenta corriente a la vista.
 Contrato por el que la entidad recibe de sus
clientes sumas de dinero, cuya propiedad
adquiere, comprometiéndose a restituirlas en la
misma moneda y en la forma pactada, pagando
un interés previamente fijado.
 Libertad del depositante de retirar total
o parcialmente su depósito en cualquier
momento.
 Posibilidad de disponer transitoriamente
de fondos sin que exista cobertura
suficiente.- Descubierto en cuenta.
 Pueden estar abiertas a nombre de un titular
o varios.
 Firmas para disponer de fondos:
• Indistintas.
• Conjuntas.
• Menores e incapacitados.
• Autorizadas.
 Liquidación de los intereses se utiliza el método
hamburgués.
 Análisis de la disposición de la cuenta:
Fecha Concepto Importe Saldo Vto. Días Números
Debe Haber Deudor Acreedor Deudores Acreedores

• Fecha de la operación.
• Concepto.- Recoge de forma clara y concisa
las operaciones de los distintos asientos.
• Debe.- Cantidades que se entregan al titular.
• Haber.- Cantidades que se reciben del titular.
• Saldo.- Diferencia entre el debe y el haber.
• Saldo deudor.- La suma del debe es mayor que el
haber.
• Saldo acreedor.- La suma del haber es mayor que el
debe.
• Vencimiento.- También denominada fecha de
valoración a partir de la cual la partidas comienzan a
devengar intereses.
• Días.- Registra los días que cada
partida está devengando intereses a
efecto de la liquidación.
• Números.- Contiene los números
comerciales. Resulta de multiplicar
la cantidad por los días.
Caja de ahorro.
 Es una cuenta a la vista en la que se puede

disponer de su saldo sin limitación, si bien
no dispone de talonario de cheques y sus
titulares no reciben extracto informativo de
la situación.
 Recogen gran parte del ahorro popular y
devengan intereses, tal como sucede con
las cuentas corrientes.
 También se denomina Libreta de ahorro,
siendo esta el título de propiedad. Tiene
carácter intransferible y no endosable y se
tiene que presentar para realizar cualquier
operación.
 Existen cuentas con una
denominación especifica dado su
carácter finalista:
•Ahorro infantil.
•Libreta joven.
•Ahorro vivienda.
•etc.
Depósitos a plazo fijo.
 Es una operación de captación de
recursos caracterizada porque en su
constitución se establece un plazo
durante el cual del depósito queda
indisponible.
 Su retribución es más elevada que
c/a y c/c.
 Estos depósitos a plazo se
instrumentan en la libreta de
imposiciones.
 No es exigible su reintegro hasta el
vencimiento de la operación.
 Los intereses se abonan en una c/a o
c/c que se ha designado.
 Al vencimiento de la imposición se
entiende tácitamente prorrogado
salvo comunicación contraria.
 La cancelación anticipada de la
imposición a plazo puede ser
autorizada por la entidad aplicando
los intereses y comisiones pactadas

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