Memorándum de Planificacion

AUDITORIA
LA UNIDAD DE TECNOLOGÍAS INFORMÁTICA,

COMUNICACIONES Y SISTEMAS
MEMORÁNDUM
DE PLANIFICACIÓN – EJERCICIO 2010

DETALLE DE CONTENIDO
COD

1.1 Memorándum de Planificación 13 folios

1.2 Programa de Auditoria 2 folios

1.3 Conocimiento y entendimiento previo de las actividades
de la
Entidad

1.4 Procedimientos de Revisión Analítica

1.5 Identificación de las Actividades más importantes de la
Entidad
1.6
Entrevistas con los Funcionarios de la Entidad

EQUIPO DE AUDITORIA
CARGO
AUDITRO JEFE C.P.C.C. Fernanda Torrez de la Rosa
SUPERVIDOR C.P.C.C. Joel David Ramirez Álvarez
AUDITOR LIC. Sistemas. Mario Altamirano López
AUDITOR LIC. Sistemas. Pamela Gutiérrez de la Fuente
AUDITOR LIC. ADM. Camila Cárdenas Chávez
AUDITOR ING.COM. Daniel Taype Calderon
AUDITOR ABOG. Leonardo Porraz Lazo
Objetivo General de la Auditoria de
Sistemas.
 Revisión y evaluación de los controles, sistemas, procedimientos de informática;
 de los equipos de cómputo, su utilización, eficiencia y seguridad en

 la Unidad de
 Tecnologías Informática, Comunicaciones y Sistemas de la Municipalidad
 Distrital Coronel Gregorio Albarracín Lanchipa.
 Se llevarán a cabo las siguientes actividades:
  Solicitud de los estándares utilizados y programa de trabajo
  Aplicación del cuestionario al personal
  Análisis y evaluación del a información
  Elaboración del informe
Objetivos Específicos de la Auditoria de
Sistemas.

 1. Para la evaluación de los sistemas tanto en operación como en desarrollo se

 llevarán a cabo las siguientes actividades:
  Solicitud del análisis y diseño del os sistemas en desarrollo y en operación
  Solicitud de la documentación de los sistemas en operación (manuales
 técnicos, de operación del usuario, diseño de archivos y programas)
Sistemas.
 Recopilación y análisis de los procedimientos administrativos de cada sistema
(flujo de información, formatos, reportes y consultas)
 Análisis de llaves, redundancia, control, seguridad, confidencial y respaldos
 Análisis del avance de los proyectos en desarrollo, prioridades y personal
asignado
 Entrevista con los usuarios de los sistemas
Sistemas.
 Evaluación directa de la información obtenida contra las necesidades y
requerimientos del usuario
 Análisis objetivo de la estructuración y flujo de los programas
 Análisis y evaluación de la información recopilada
 Elaboración del informe
2. Para la evaluación de los equipos se levarán a cabo
las siguientes actividades:
 Solicitud de los estudios de viabilidad y características de los equipos
actuales, proyectos sobre ampliación de equipo, su actualización
 Solicitud de contratos de compra y mantenimientos de equipo y sistemas
 Solicitud de contratos y convenios de respaldo
 Solicitud de contratos de Seguros
 Elaboración de un cuestionario sobre la utilización de equipos, memoria,
archivos, unidades de entrada/salida, equipos periféricos y su seguridad
 Visita técnica de comprobación de seguridad física y lógica de la
instalaciones de la Dirección de Informática
 Evaluación técnica del sistema electrónico y ambiental de los equipos y del
local utilizado
 Evaluación de la información recopilada, obtención de gráficas, porcentaje
de utilización de los equipos y su justificación
3. ALCANCE DEL TRABAJO
1. Evaluación de la unidad de tecnologías informática, comunicaciones y sistemas en

lo que corresponde a:
 Capacitación
 Planes de trabajo
 Controles
 Estándares
2. Evaluación de los Sistemas
a. Evaluación de los diferentes sistemas en operación (flujo de información,

procedimientos, documentación, redundancia, organización de archivos,
estándares de programación, controles, utilización de los sistemas)
b. Evaluación del avance de los sistemas en desarrollo y congruencia con el diseño
general
c. Evaluación de prioridades y recursos asignados (humanos y equipos de
cómputo)
3. Evaluación de los equipos
 Capacidades
 Utilización
 Nuevos Proyectos
 Seguridad física y lógica
 Evaluación física y lógica
El desarrollo del presente trabajo se desarrolla de acuerdo a las Normas de
Auditoria Gubernamental Generalmente Aceptadas (NAGA’s), las Normas
Internacionales de Auditoria (NIA’s) y en estricta observancia a lo previsto en las
Normas Generales para la Auditoría de los Sistemas de Información; además del
COBIT 4.1
La auditoria de Sistemas comprenderá la revisión de las operaciones efectuadas
durante el periodo del 01 de Enero del 2010 al 31 de Diciembre del 2010, pudiendo
comprender periodo anterior y posterior a dicha fecha de ser necesario.
4. DESCRIPCIÓN DE LAS
ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD
El 3 de febrero del 2001, el gobierno aprobó la Ley N° 27415 creando
políticamente el Distrito número 26 de Tacna: Crnl. Gregorio Albarracín Lanchipa, en
el marco de la Ley Orgánica de Municipalidades Nº 27972.
La municipalidad distrital de coronel Gregorio Albarracín Lanchipa es una institución
moderna e integrada sistemáticamente, tiene una gestión eficiente y transparente,
brinda servicios de calidad cuyo objetivo principal es la atención personalizada y
eficiente al poblador, promueve la participación vecinal, es
Responsable de la seguridad y de la gestión de desarrollo del distrito.
IDENTIFICACION DE LAS AREAS
CRITICAS
Evaluación de sistemas.-
Evaluación del análisis.-
Evaluación del diseño lógico del sistema.-
Evaluación del desarrollo del sistema.-
8. PUNTOS DE ATENCION
Los puntos de atención a tener en cuenta durante el trabajo de campo son los
siguientes:
- Revisión del sistema informático y las computadoras ya que proveen y difunden
información.
- Verificación de los programas de seguridad y el mantenimiento de los equipos,
programas y datos.
RECURSOS MATERIALES Y
TECNICOS
Solicitar documentos sobre los equipos, número de ellos, localización y
características.
 Estudios de viabilidad.
 Número de equipos, localización y las características (de los equipos
instalados y por instalar y programados)
 Fechas de instalación de los equipos y planes de instalación.
 Contratos vigentes de compra, renta y servicio de mantenimiento.
 Contratos de seguros.
 Convenios que se tienen con otras instalaciones.
 Configuración de los equipos y capacidades actuales y máximas.
 Planes de expansión.
 Ubicación general de los equipos.
 Políticas de operación.
 Políticas de uso de los equipos.
SISTEMAS
Descripción general de los sistemas instalados y de los que estén por instalarse que
contengan volúmenes de información.
 Manual de formas.
 Manual de procedimientos de los sistemas.
 Descripción genérica.
 Diagramas de entrada, archivos, salida.
 Salidas.
 Fecha de instalación de los sistemas.
 Proyecto de instalación de nuevos sistemas.
CONCLUSIÓN
MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
 La planificación específica tiene como propósito
principal evaluar el control interno, evaluar y
calificar los riesgos de la auditoría y seleccionar
los procedimientos de auditoría a ser aplicados a
cada componente en la fase de ejecución,
mediante los programas respectivos.
GRACIAS POR SU
ATENCIÓN!!!

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DE PLANIFICACIÓN – EJERCICIO 2010

 1. Para la evaluación de los sistemas tanto en operación como en desarrollo se

1. Evaluación de la unidad de tecnologías informática, comunicaciones y sistemas en

a. Evaluación de los diferentes sistemas en operación (flujo de información,

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