Monografia Costos 2 Final

ELEMENTO
CÓDIGO CT
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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado 2019
de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad
Otros fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses
Regalías
Dividendos
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Inversión mobiliaria
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Valor razonable
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Inventario de servicios terminados
Servicios terminados
Costo
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso
Costo
Inventario de servicios en proceso
Servicios en proceso
Costo
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo
Valor razonable
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Valor razonable
Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
Costo
Revaluación
27604 Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización acumulada
Propiedad de inversión
Terrenos
Edificaciones
Plantas productoras en producción
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Activos biológicos
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Costo
Inventario de servicios terminados
Costo
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Costo
Inventario de servicios en proceso
Materias primas
Materias primas
Costo
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en acuerdos conjuntos
Operaciones conjuntas
Costo
Valor razonable
Negocios conjuntos
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –
Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Urbanos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Rurales
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Construcciones en curso
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Planta productora
Costo
Revaluación
Valor razonable
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Mejoras en locales arrendados.
Costo
Revaluación
Costo de Financiación
Costo
Revaluación
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Equipo de medio ambiente
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Obras en curso
Adecuación de terrenos
Edificaciones en curso
Costo
Maquinaria en montaje
Costo
INTANGIBLES
Derechos por concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Construcciones en curso - edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Costo
Planta productora en producción - Revaluación
Planta productora en producción - Costo de financiación
Planta productora en producción - Valor razonable
Planta productora en desarrollo - Costo
Planta productora en desarrollo - Revaluación
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
Planta productora en desarrollo - Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Instalaciones - Costo
Instalaciones - Revaluación
Instalaciones - Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados - Costo
Mejoras en locales arrendados - Revaluación
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas - Costo
Herramientas - Revaluación
Unidades de reemplazo - costo
Unidades de reemplazo - Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Desvalorización de intangibles
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Desvalorización de activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Costo
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Costo
Costo
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas
Unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
Plantas productoras
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Intangibles – Revaluación
Intangibles – Costos de financiación
Programas de computadora
Costos de exploración
Costos de desarrollo
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
Activos biológicos en producción - Costo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV – Régimen de percepciones
40115 IGV – Importaciones
40116 IGV – Destinado a operaciones gravadas
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Letras por pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
DIRECTORES
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Otras entidades
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Participación de terceros en acuerdos conjuntos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Anticipos recibidos
Regalías
Dividendos
Depósitos recibidos en garantía
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Intangibles
Activos biológicos
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Provisión por activos por derecho de uso
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Coberturas
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
Ganancia
Pérdida
Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
Ganancia
Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
o venta convencional fecha de liquidación
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones - Aporte de empresa
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y
patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Pérdida en instrumentos vendidos
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Amortización de intangibles – Revaluación
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y
directores
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Instrumentos financieros representativos de derecho
patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
Edificaciones
Construcciones en curso
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de intangibles
Desvalorización de activos biológicos en producción
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
inmovilizado
Provisión por–desmantelamiento,
Costo retiro o rehabilitación del
inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión por activos por derecho de uso
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
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Margen comercial
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EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
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GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
ificado 2019 Archivo elaborado por esteban sandoval M
TIPO DE CUENTA Contabilidad Perú
Activo Aplicaciones Excel Perú
Activo 953923488
Activo sandovaltk10@gmail.com
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Cuentas analíticas o de explotación

Cuentas de orden Deudoras
Cuentas de orden Acreedoras
PRODUCCIÓN PARA 600,000 PLANTONES DE VID (UVA) EN 6 MESES
LA INFORMACION QUE SE PRESENTA ACONTINUACION, SON LOS COSTOS Y GASTOS QUE SE INCURRI
ACTIVOS UNIDAD DE
CLASIFICACIÓN DESCRIPCION FIJOS MEDIDA CANTIDAD
Compra Porta injertos (estaca) unidad 1,200,000

compra Transporte de la materia prima 1
Compra Bolsas de plastico 6x9 Millar 600
Compra Sustrato unidad 15
Compra Cera para injertos kg 500
Compra Combustible de vehÍculos de planta gl. 1080
Compra Etiquetas 12x7 Millar 2
Compra Etiquetas 10x5 Millar 2
Compra Pajarrafia para amarrar unidad 24
Compra Materiales de limpieza planta 6
Compra Mascarillas del personal de administración (20%), ventas (10%) y Pr caja 600
Compra Materiales de oficina -Produccion (50%) Venta (25%) y ADM (25%) 6
Servicios Alquiler de maquinaria mes 6
Servicios Mantenimiento de maquinarias de planta 1
Servicios Mantenimiento de vehÍculos de planta 1
Servicios Servicio de desinfeccion uso planta de producción (tercero) 1
Servicios Energía eléctrica Produccion (70%), Venta (20%) y ADM (10%) mes 6
Servicios Seguro contra incendio de las máquinas y planta mes 6
Servicios Servicio contable externo mes 6
Servicios Servicio de agua Producción (80%) y ventas (10%) y ADM (10%) mes 6
Servicios Publicidad en internet Venta mes 6
Servicios Servicio de Internet y Telefono, ventas (30%) y ADM (70%) mes 6
Servicios Transporte del personal administrativo (tercero) mes 6
Planilla Salarios de los obreros Semestre 300
Planilla Sueldo de supervisores Semestre 30
planilla Personal de vigilancia de la planta Semestre 24
Planilla Sueldo de gerente de la empresa Semestre 6
Planilla Sueldo de personal administrativo Semestre 36
planilla Sueldo de personal de venta Semestre 18
Depreciación de máquinas
Provisión Tractor 70,000.00
Provisión Jabas para traslado 80,000.00
Provisión Bins para envío 35,000.00
Provisión Maquinas injertadoras 30,000.00
Provisión Computadora para oficinas administrativas 17,500.00
Provisión Escritorio para ofcinas administrativas 2,500.00
Provisión Sillas para oficina administrativa 2,000.00
Provisión Muebles para archivadores de oficina administrativa 3,000.00
Provisión Computadora para oficinas ventas 17,500.00
Provisión Escritorio para ofcinas ventas 2,500.00
Provisión Sillas para oficina venta 2,000.00
Provisión Muebles para archivadores de oficina venta 3,000.00
TOTAL 265,000.00
COSTOS Y GASTOS DEL PERIODO

1. MATERIA PRIMA DIRECTA S/ 482,500.00
2. MANO DE OBRA DIRECTA S/ 548,820.00
3. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION S/ 390,289.60
4. COSTO PRIMO S/ 1,031,320.00
5. COSTO DE CONVERSION S/ 939,109.60
6. COSTO DE FABRICACION S/ 1,421,609.60
7. COSTO DE PRODUCCION S/ 1,421,609.60
8. GASTO ADMINISTRATIVO S/ 345,452.06
9. GASTO DE VENTA S/ 54,364.40
10. GASTO OPERATIVO S/ 399,816.46
11. COSTO TOTAL S/ 1,821,426.06
12. CANTIDAD PRODUCIDA (PLANTONES DE UVA) 600,000
13. COSTO UNITARIO S/ 2.37
13.1. UNIDAD DE MEDIDA UNIDAD
VENTA
VALOR DE MERCADO ($ 2.8) S/ 11.20
14. VALOR DE VENTA Unitario S/ 10.00
COSTO S/ 2.37
M.UTILIDAD S/ 7.63 76%
VALOR VENTA $ 2.5 S/ 10.00
15. PRECIO DE VENTA Cantidad Total

V.V S/ 10.00 600,000 S/ 6,000,000.00
IGV S/ 1.80 600,000 S/ 1,080,000.00
PRECIO DE VENTA S/ 11.80 600,000 S/ 7,080,000.00
16. COSTO DE VENTAS Unitario Cantidad Total

S/ 2.37 600,000 1,421,609.60
Y GASTOS QUE SE INCURRIRAN EN LA PRODUCCION DE LOS 600 PLANTONES DE VID
Planta produccion Gestión Operativa
C/U VALOR MPD MOD CIF G.ADM G.VTAS
0.4 480,000.00 480,000.00

2500 2,500.00 2,500.00
230 138,000.00 138,000.00
1200 18,000.00 18,000.00
3.5 1,750.00 1,750.00
15.79 17,053.20 17,053.20
50 100.00 100.00
35 70.00 70.00
18 432.00 432.00
200 1,200.00 1,200.00
6 3,600.00 2,520.00 720.00 360.00
200 1,200.00 600.00 300.00 300.00
100 600.00 600.00
2000 2,000.00 2,000.00
800 800.00 800.00
3000 3,000.00 3,000.00
7200 43,200.00 30,240.00 4,320.00 8,640.00
2000 12,000.00 12,000.00
500 3,000.00 3,000.00
1800 10,800.00 8,640.00 1,080.00 1,080.00
200 1,200.00 1,200.00
150 900.00 630.00 270.00
2500 15,000.00 15,000.00
1,829.40 548,820.00 548,820.00
3,049.00 91,470.00 91,470.00
1,981.85 47,564.40 47,564.40
36,992.50 221,955.00 221,955.00
2,663.46 95,884.56 95,884.56
2,219.55 39,951.90 39,951.90
7,000.00 7,000.00
4,000.00 4,000.00
1,750.00 1,750.00
1,500.00 1,500.00
2,187.50 2,187.50
125.00 125.00
100.00 100.00
150.00 150.00
2,187.50 2,187.50
125.00 125.00
100.00 100.00
150.00 150.00
1,821,426.06 482,500.00 548,820.00 390,289.60 345,452.06 54,364.40
21/71 1,421,609.60 -
tión Operativa
G.FINAN COSTO FIJO COSTO VARIABLE
480,000.00 0.00
2,500.00 0.00
138,000.00 0.00
18,000.00 0.00
1,750.00 0.00
17,053.20 0.00
100.00 0.00
70.00 0.00
432.00 0.00
1,200.00 0.00
3,600.00 0.00
1,200.00 0.00
600.00 0.00
2,000.00 0.00
800.00 0.00
3,000.00 0.00
43,200.00 0.00
12,000.00 0.00
3,000.00 0.00
10,800.00 0.00
1,200.00 0.00
900.00 0.00
15,000.00 0.00
548,820.00 0.00
91,470.00 0.00
47,564.40 0.00
221,955.00 0.00
95,884.56 0.00
39,951.90 0.00
0.00
7,000.00 0.00
4,000.00 0.00
1,750.00 0.00
1,500.00 0.00
2,187.50 0.00
125.00 0.00
100.00 0.00
150.00 0.00
2,187.50 0.00
125.00 0.00
100.00 0.00
150.00 0.00
0.00 631,754.06 1,189,672.00
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: VIVEROS EL TAMBO S.A.C
RUC: 20530296637
Hoja de costos por ordenes especificas
PARA Almacen de productos terminados N° DE ORDEN 10265
DESCRIPCIÓN 600,000 PLANTONES DE VID (UVA) COSTO TOTAL 1,421,610
FECHA PEDIDO 1/2/2021 COSTO UNITARIO 2.37

FECHA DE CANTIDAD
ENTREGA 6/30/2021 PRODUCIDAD
600,000
MATERIA PRIMA DIRECTA (MPD) MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (CIF)
Fecha Detalle Importe Fecha Detalle importe Fecha Detalle importe

01-21 al 6-2021 Portainjertos 482,500.00 01-21 al 6-2021 Remuneraciones 360,000.00 01-21 al 6-2021 Remuneraciones 91,200.00
01-21 al 6-2021 BBSS 134,892.00 01-21 al 6-2021 BBSS 34,172.64
01-21 al 6-2021 Aporte Empleador 53,928.00 01-21 al 6-2021 Aporte Empleador 13,661.76
01-21 al 6-2021 Depreciaciones 14,250.00
01-21 al 6-2021 Serv. Basicos 38,880.00
01-21 al 6-2021 Otros Costos 198,125.20
TOTALES 482,500.00 TOTALES 548,820.00 TOTALES 390,289.60
TOTAL COSTO POR ORDEN: 1,421,609.60
Elaborado por: Autorizado por: Aprobado por:

AGRICOLA SAFCO PERU S.A. R.U.C. 20515583
Cal. Alcanfores Nro. 1245 (2da Paralela a Cuadra 12 de Larco)
Lima - Lima - Miraflores
Teléfono: 267-9878
www.agricolasafcoperu.com.pe
FACTURA
002 -
Señor(es):
VIVEROS EL TAMBO S.A.C.
……………………………………………………………………………………………………………
20530296637 ---
R.U.C.: …………………………………… Guía Nº: ………………………….
AV. JUAN DE ALIAGA NRO. 425 DPTO. 401 INT. 31 (PRISMA

BUSINESS TOWER) LIMA - LIMA - MAGDALENA DEL MAR
Dirección:……………………………………………………………………………………………
……………………… Lima, …….. de ……………………
05
CANTIDAD D E S C R I P C I O N
1,200,000 Porta injertos (estaca)
SON: Quinientos Sesenta y Seis Mil Cuatrocientos con 00/100 Soles

IMPRENTA LHIONS CANCELADO
ROSA MARIA SANCHESZ ANGELES
RUC: 10062431828 Lima, .......... de .............................. del 2020
Aut. Nº 324211023 F.I. 01-08-2016
Serie 001 del 0001 al 1000
..........................................
JHONFRANJO S.A.C.
R.U.C. 20515583833 INDUSTRIA ELCOPLAST S.A
Cal. Albizia Nro. 267 Urb. San Ignacio Lima - Lima - Santiag
Surco
FACTURA Teléfono: 267-9878
http://elcoplastsac.com
Nº 00000581
VIVEROS EL TAMBO S.A.C.
……………………… Señor(es): …………………………………………………………………
20530296637
R.U.C.: ……………………………………
AV. JUAN DE ALIAGA NRO. 425 DPTO. 401 INT. 31 (PR

BUSINESS TOWER) LIMA - LIMA - MAGDALENA DEL M
05 enero
Lima, …….. de ……………………… del 20 21 Dirección:……………………………………………………………………
P.UNIT. P.TOTAL CANTIDAD D E S C R I P C

0.40 480,000.00 600 Bolsas de plastico 6x9
SON: Ciento Sesenta y Dos Mil Ochocientos Cuarenta con 40/1

CANCELADO
SUB_TOTAL 480,000.00 IMPRENTA LHIONS
RUC: 10062431828 Lima, .......... de ...................
I.G.V. 18% 86,400.00 Aut. Nº 324211023 F.I. 01-08-2016
Serie 001 del 0001 al 1000
..............................
TOTAL 566,400.00 JHONFRANJO S
ADQUIRENTE O USUARIO
SUNAT
FACTURA NEGOCIABLE
EMISOR
RIA ELCOPLAST S.A.C. R.U.C. 20518376226
67 Urb. San Ignacio Lima - Lima - Santiago de
Surco
Teléfono: 267-9878 FACTURA
http://elcoplastsac.com Archivo elaborado por
003 - Nº 00000654 Contabilidad Perú
MBO S.A.C.
………………………………………………………………………………………… Aplicaciones Excel Perú
Guía Nº: ………………………….
--- 953923488
ALIAGA NRO. 425 DPTO. 401 INT. 31 (PRISMA

WER) LIMA - LIMA - MAGDALENA DEL MAR
……………………………………………………………………… enero
………………………… Lima, …….. de ……………………… del 20
25 21 sandovaltk10@gmail.c
D E S C R I P C I O N P.UNIT. P.TOTAL
e plastico 6x9 230.00 138,000.00
-
os Mil Ochocientos Cuarenta con 40/100 Soles

CANCELADO
SUB_TOTAL 138,000.00
Lima, .......... de .............................. del 2020
I.G.V. 18% 24,840.00
..........................................
JHONFRANJO S.A.C. TOTAL 162,840.00
ADQUIRENTE O USUARIO
SUNAT
FACTURA NEGOCIABLE
EMISOR
rchivo elaborado por esteban sandoval M
ontabilidad Perú
plicaciones Excel Perú
andovaltk10@gmail.com
jjj
VIVEROS EL TAMBO S.A.C. R.U.C. 20
AV. JUAN DE ALIAGA NRO. 425 DPTO. 401 INT. 31 (PRISMA
BUSINESS TOWER) LIMA - LIMA - MAGDALENA DEL MAR
Teléfono: 267-9878
http://www.viveroseltambo.pe/
FACT
F001 -
Señor(es):
RVR AGRO E.I.R.L
……………………………………………………………………………………………………………
20535747424 T001-113
R.U.C.: …………………………………… Guía Nº: ………………………….
SECTOR VILLACURI NRO. S-N FND. SAN BLAS (ALT.KM.277.5

DE CARRETERA PANAM.SUR) ICA - ICA - SALAS
Dirección:……………………………………………………………………………………………
……………………… Lima, …….. de ……
CANTIDAD D E S C R I P C I O N
600,000 PLANTONES DE VID (UVA)
SON: Quinientos Sesenta y Seis Mil Cuatrocientos con 00/100 Soles

IMPRENTA LHIONS CANCELADO
RUC: 10062431828 Lima, .......... de .............................. del 2020
Aut. Nº 324211023 F.I. 01-08-2016
Serie 001 del 0001 al 1000
..........................................
JHONFRANJO S.A.C.
R.U.C. 20530296637
C
a
FACTURA l
.
Nº 0000900 A
l
b
……………………… i
z
i
a
N A
r V
enero
Lima, …….. de ……………………… del 20 21 2 D o .
0 i .
c J
P.UNIT. P.TOTAL 2 U
i 6 A
10.00 6,000,000.00 e 7 N
m
b U D
r E
e b
r . A
e L
S I
a A
n G
A
I
g N
n R
a O
c .
i
o 4 C
SUB_TOTAL 6,000,000.00 IMPRENTA
LHIONS 2 A
ROSA MARIA
L 5 N
I.G.V. 18% 1,080,000.00 SANCHESZ
ANGELESi
C
RUC: m D E
TOTAL 7,080,000.00 10062431828 P L
Aut. Nºa A
324211023 F.I. T D
ADQUIRENTE O USUARIO 01-08-2016 O
-
Serie 001 del O
SUNAT 0001 al 1000 .
FACTURA NEGOCIABLE L L
i 4 i
EMISOR m 0 m
a 1 a
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7 I .
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9 A .
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J
H
O
N
F
R
A
N
J
O
S
.
A
.
C
.
FORMATO 8.1: "REGISTRO DE COMPRAS"
PERIODO: 01-2021
RUC: 20530296637
CÓDIGO
UNICO COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
DE LA
OPERAC
ION NÚME
FECHA DE
(CUO) TIPO SERIE NUMERO RO TIPO NUMERO
EMISIÓN
FINAL
1 1/1/2021 01 F001 515 6 20515583833
2 1/2/2021 01 F002 629 6 20518376226
3 1/3/2021 01 F003 125 6 20512122311
4 1/4/2021 01 F004 123 6 20553856451
5 1/5/2021 01 F005 489 6 20525426778
6 1/6/2021 01 F006 188 6 20601155185
7 1/7/2021 01 F007 492 6 20555629541
8 1/8/2021 01 F008 191 6 20518639928
9 1/9/2021 01 F009 495 6 20548971111
10 1/10/2021 01 F010 194 6 20543248984
11 1/11/2021 01 F011 194 6 20553476462
12 1/11/2021 01 F003 501 6 20553741123
13 1/5/2021 01 F003 265 6 10026717502
14 1/6/2021 01 F001 549 6 10026931032
15 1/7/2021 01 F002 654 6 10033858839
16 1/8/2021 01 F003 985 6 10468934758
17 1/9/2021 14 F004 599 6 20269985900
18 1/5/2021 14 F005 211 6 20100152356
19 1/6/2021 01 F006 887 6 20332970411
20 1/7/2021 01 F007 154 6 10447813161
21 1/5/2021 14 F006 255 6 20269985900
22 1/6/2021 14 F007 122 6 20100152356
23 1/7/2021 01 F008 355 6 10026901800
ADQUISICI. GRAVADAS DESTIN. A
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR DEBE OPERACIO. GRAVADAS Y/O DE
PASIVO
EXPORTAC. IMPORTE
TOTAL
Activo,
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN
costo y Destino BASE IMPONIBLE IGV
SOCIAL DEL PROVEEDOR
Gasto
AGRICOLA SAFCO PERU S.A. 602 921 480,000.00 86,400.00 566,400.00 421
INDUSTRIA ELCOPLAST S.A.C. 603 923 138,000.00 24,840.00 162,840.00 421
FERTISUR S.A.C. 603 923 18,000.00 3,240.00 21,240.00 421
BI GRAND CONFECCIONES S.A.C. 603 923 1,750.00 315.00 2,065.00 421
CONCEPTOS & CONSTRUCCIONES 656 923 17,053.20 3,069.58 20,122.78 421
CORPORACION CARMINA SAC 604 923 100.00 18.00 118.00 421
CORPORACION INDUSTRIAL ALPA`C S 604 923 70.00 12.60 82.60 421
H & J E HIJOS E.I.R.L 604 923 432.00 77.76 509.76 421
METEORO RACING SOCIEDAD ANO 656 923 1,200.00 216.00 1,416.00 421
MODAS LOREN EIRL 656 923/94/95 3,600.00 648.00 4,248.00 421
REPRESENTACIONES DIERA S.A.C. 656 923/94/95 1,200.00 216.00 1,416.00 421
SERVICIOS TECNICOS EL CHALANC 609 921 2,500.00 450.00 2,950.00 421
PINTADO GAONA LEONIDAS 635 923 600.00 108.00 708.00 421
CHERO SILVA JUAN RAMON 634 923 2,000.00 360.00 2,360.00 421
JIMENEZ GUERRERO JOSE LUZ 634 923 800.00 144.00 944.00 421
MENDOZA RUIZ CRISTINA KEY 634 923 3,000.00 540.00 3,540.00 421
ENEL DISTRIBUCION PERU S.A.A 636 923/94/95 43,200.00 7,776.00 50,976.00 421
SEDAPAL 636 923 12,000.00 2,160.00 14,160.00 421
651
PACIFICO COMPAﾑIA DE SEGUROS Y REASEGUROS 94 3,000.00 540.00 3,540.00 421
VILCAPOMA RIVERA PERCY 632 923/94/95 10,800.00 1,944.00 12,744.00 421
ENTEL DISTRIBUCION PERU S.A.A 636 95 1,200.00 216.00 1,416.00 421
SEDAPAL 636 94-95 900.00 162.00 1,062.00 421
SAAVEDRA ZAPATA WILTON RAUL 637 94 15,000.00 2,700.00 17,700.00 421
TOTAL 756,405.20 136,152.94 892,558.14

6 4011 421
CONTABILIDAD ANALITICA DE EXPLOTACION:
DEBE HABER DEBE HABER
602 480,000.00
603 157,750.00
604 602.00
609 2,500.00
632 10,800.00
634 5,800.00
635 600.00
636 57,300.00
637 15,000.00
651 3,000.00
656 23,053.20
4011 136,152.94
421 892,558.14
Por la compra materiales, servicios y otros
921 482,500.00
923 237,005.20
94 25,050.00
95 11,850.00
791 756,405.20
Por el destino de los materiales, servicios y otros
241 482,500.00
251 161,350.00
261 602.00
61 644,452.00
Por el ingresos al almacen
61 644,452.00
241 482,500.00
251 161,350.00
261 602.00
Por la salida almacen a producción
N° DE
COMP
ROBAN REFERENCIA DEL
CONSTANCIA DE
TE COMPROBANTE DE PAGO O
DEPÓSITO DE TIPO DOCUMENTO ORIGINAL QUE
EMITID DETRACCIÓN (3) DE SE MODIFICA
O POR
CAMBI
SUJET NÚME FECHA FECHA
O
O NO RO DE IMPOR DE NÚME
TIPO SERIE Origen Almacén Consumo
DOMICI OPERA EMISIÓ TE EMISIO RO
LIADO CIÓN N N
(2) 602/4011/421 24/612 612/24
603/4011/421 25/613 613/25
603/4011/421 25/613 613/25
603/4011/421 25/613 613/25
656/4011/421
604/4011/421 26/614 26/614
604/4011/421 26/614 26/614
604/4011/421 26/614 26/614
656/4011/421
656/4011/421
656/4011/421
609/4011/421 24/612 612/24
635/4011/421
634/4011/421
634/4011/421
634/4011/421
636/4011/421
636/4011/421
651/4011/421
632/4011/421
636/4011/421
636/4011/421
637/4011/421
Destino GLOSA
921/791 Porta injertos (estaca)

923/791 Bolsas de plastico 6x9
923/791 Sustrato
923/791 Cera para injertos
923/791 Combustible de vehÍculos de planta
923/791 Etiquetas 12x7
923/791 Etiquetas 10x5
923/791 Pajarrafia para amarrar
923/791 Materiales de limpieza planta
923/94/95/791 Mascarillas del personal de administración (20%), ventas (10%) y Produccion (70%)
923/94/95/791 Materiales de oficina -Produccion (50%) Venta (25%) y ADM (25%)
921/791 Transporte de la materia prima
923/791 Alquiler de maquinaria
923/791 Mantenimiento de maquinarias de planta
923/791 Mantenimiento de vehÍculos de planta
923/791 Servicio de desinfeccion uso planta de producción (tercero)
923/94/95/791 Energía eléctrica Produccion (70%), Venta (20%) y ADM (10%)
923/791 Seguro contra incendio de las máquinas y planta
94/791 Servicio contable externo
923/94/95/791 Servicio de agua Producción (80%) y ventas (10%) y ADM (10%)
95/791 Publicidad en internet Venta
94-95/791 Servicio de Internet y Telefono, ventas (30%) y ADM (70%)
95/791 Transporte del personal administrativo (tercero)
FORMATO 14.1: "LIBRO REGISTRO DE VENTAS"
PERIODO: 01-2021
RUC: 20530296637
CÓDIGO DATOS DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
UNICO
DE LA
OPERACI FECHA DE TIPO SERIE NÚMERO
NÚMERO
TIPO NÚMERO
ÓN (CUO) EMISIÓN FINAL
V_1 1/31/2021 01 F001 900 6 20535747424

.
.
.
.
INFORMACIÓN DEL CLIENTE BASE IMPONIBLE
DE LA CÓDIGO DE TIPO DE
IGV Y/O IPM IMPORTE TOTAL
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN OPERACIÓN MONEDA CAMBIO
SOCIAL GRAVADA
RVR AGRO E.I.R.L 6,000,000.00 1,080,000.00 7,080,000.00

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
DATOS AUXILIARES DETRACCIÓN
ORIGINAL QUE SE MODIFICA
FECHA DE TIPO TABLA NÚMERO

SERIE NÚMERO FECHA IMPORTE
EMISIÓN 10 OPERACIÓN
SENATI 0.75% VIDA LEY 1.5%
RAZÓN SOCIAL: VIVEROS EL TAMBO S.A.C RMV 930 SCTR PENSIÓN 1.90%
PERIODO: 2021 ESSALUD 9% SENATI 0.75%
RUC:20530296637 ONP 13%
PLANILLA MENSUAL SCTR ESSALUD 1.83% C
e
BENEFICIOS SOCIALES ###
n
t
DESCUENTOS APORTES DEL EMPLEADOR GRATIFIC. VACACIONES CTS DISTRIBUCIÓN DEL GASTO/ COSTO r
Nomb o
re Fondo de Asig. Dsct. 5ta Total Aporte SCTR SCTR SEGURO
Fila DNI
trabaj
Área Sueldo
pensión FAM
Total ingresos Descuento ONP
Categoria descuentos Neto a pagar SENATI 18.17% 9.58% 9.72% 922 923 94 95 d
essalud 9% ESSALUD PENSIÓN VIDA LEY e
ador
1 Obrero de planta 1,200.00 ONP 1,200.00 156.00 156.00 1,044.00 108.00 21.96 22.80 18.00 9.00 218.04 114.96 116.64 1,829.40 - ###
c
2 Supervisor 2,000.00 ONP 2,000.00 260.00 260.00 1,740.00 180.00 36.60 38.00 30.00 15.00 363.40 191.60 194.40 3,049.00 o
3 Vigilante 1,300.00 ONP 1,300.00 169.00 169.00 1,131.00 117.00 23.79 24.70 19.50 9.75 236.21 124.54 126.36 1,981.85 s
t
4 Gerente 25,000.00 ONP 25,000.00 3,250.00 5,727.50 8,977.50 16,022.50 2,250.00 375.00 4,542.50 2,395.00 2,430.00 36,992.50 o
5 Administrativo 1,800.00 ONP 1,800.00 234.00 234.00 1,566.00 162.00 27.00 327.06 172.44 174.96 2,663.46
6 Venta 1,500.00 ONP 1,500.00 195.00 195.00 1,305.00 135.00 22.50 272.55 143.70 145.80 2,219.55
TOTAL 32,800.00 0.00 0.00 32,800.00 4,264.00 5,727.50 9,991.50 22,808.50 2,952.00 82.35 85.50 492.00 33.75 5,959.76 3,142.24 3,188.16 1,829.40 5,030.85 39,655.96 2,219.55
###
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
PERIODO: 2021
RAZÓN SOCIAL: VIVEROS EL TAMBO S.A.C
RUC:20530296637 NÚM
ERO
DETALLE DEL ACTIVO FIJO DE ADQ
CÓDIGO
CUENTA MAR MOD SERI UISI RETIR
RELACION OTRO
CONTABLE CA ELO E CIO MEJ OS
ADO CON S
DEL DEL DEL Y/O SALDO INICIAL NES ORA Y/O
EL DESCRIPCIÓN AJUS
ACTIVO ACTI ACTI PLA ADI S BAJA
ACTIVO TES
FIJO VO VO CA CIO S
FIJO
FIJO FIJO DEL NES
1 3331 Tractor ACTI 70,000.0
VO
2 3369 Jabas para traslado FIJO
80,000.0
3 3369 Bins para envío 35,000.0
4 3369 Maquinas injertadoras 30,000.0
5 3361 Computadora para oficinas administrativas 17,500.0
6 3351 Escritorio para ofcinas administrativas 2,500.0
7 3351 Sillas para oficina administrativa 2,000.0
8 3351 Muebles para archivadores de oficina administrativa 3,000.0
9 3361 Computadora para oficinas ventas 17,500.0
10 3351 Escritorio para ofcinas ventas 2,500.0
11 3351 Sillas para oficina venta 2,000.0
12 3351 Muebles para archivadores de oficina venta 3,000.0
TOTALES 265,000.0 - - - -
Archivo elaborado por esteban sandoval M

Contabilidad Perú
Aplicaciones Excel Perú
953923488
sandovaltk10@gmail.com
N°
AJU VALOR DE
DEPRECIACIÓN
DOC PORCENTAJ DEPRECIACIÓN
VALOR STE AJUSTA
FECHA DE INICIO UME ACUMULADA AL
HISTÓRICO DEL POR DO DEL FECHA DE E DE DEPRECIACIÓN
DEL USO DEL MÉTODO NTO DEPRECIACI AL CIERRE DEL DEL EJERCICIO
ACTIVO FIJO AL INF ACTIVO ADQUISICIÓN
ACTIVO FIJO APLICADO DE EJERCICIO
31.12 LAC FIJO AL ÓN
AUT ANTERIOR
IÓN 31.12
ORIZ
70,000.0 7/1/2018 7/1/2018 Lineal ACIÓ 20 35,000.00 7,000.00
N
80,000.0 7/1/2018 7/1/2018 Lineal 10 20,000.00 4,000.00
35,000.0 7/1/2018 7/1/2018 Lineal 10 8,750.00 1,750.00
30,000.0 7/1/2018 7/1/2018 Lineal 10 7,500.00 1,500.00
17,500.0 7/1/2018 7/1/2018 Lineal 25 10,937.50 2,187.50
2,500.0 7/1/2018 7/1/2018 Lineal 10 625.00 125.00
2,000.0 7/1/2018 7/1/2018 Lineal 10 500.00 100.00
3,000.0 7/1/2018 7/1/2018 Lineal 10 750.00 150.00
17,500.0 7/1/2018 7/1/2018 Lineal 25 10,937.50 2,187.50
2,500.0 7/1/2018 7/1/2018 Lineal 10 625.00 125.00
2,000.0 7/1/2018 7/1/2018 Lineal 10 500.00 100.00
3,000.0 7/1/2018 7/1/2018 Lineal 10 750.00 150.00
265,000.0 96,875.0 19,375.0
CTA DEBE HABER

684 19,375.00
395 19,375.0
X/X Por la depreciacion del periodo
923 14,250.00
94 2,562.50
95 2,562.50
79 19,375.00
x/x Destino del gasto / Depreciación
Total 38,750.00 38,750.00

N DEL AJUST CIACIÓ
CIACIÓ DEPRE
EJERCI E POR N
N CIACIÓ
CIO INFLAC ACUMU
RELACI N
RELACI IÓN DE LADA
ONADA ACUMU
ONADA LA AJUST
CON LADA
CON DEPRE ADA
OTROS HISTÓR
LOS CIACIÓ POR
AJUST ICA
RETIRO N INFLAC
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERIODO: ENERO 2021
RUC: 20530296637
REFERENCIA DE LA
DATOS DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
CÓDIGO UNICO N°
FECHA DE LA COD
DE LA DESCRIPCÍÓN DE LA OPERACIÓN CORRE DOCU
OPERACIÓN LIBRO
OPERACIÓN L. MENTO
1 1/1/2021 X/X Por el reinicio de operaciones 3.1
2 1/1/2021 X/X Por las compras del periodo 8.1

2 1/1/2021 X/X Por las compras del periodo
2 1/1/2021 X/X Por las compras del periodo
3 1/1/2021 x/x Por el destino de las compras

4 1/1/2021 x/x Por el Consumo total de los materiales

5 1/1/2021 x/x Por el destino del consumo
6 1/31/2021 x/x Por el reconocimiento del gasto de pl 31

7 1/31/2021 x/x Por el destino del gasto de planilla

8 1/31/2021 x/x Por las depreciaciones

8 1/31/2021 x/x Por las depreciaciones
9 1/31/2021 x/x Por el destino de las Depreciaciones

10 1/31/2021 X/x Por los producción terminada

10 1/31/2021 X/x Por los producción terminada
11 1/31/2021 x/x Por el cierre de la cuenta de CC

12 1/31/2021 x/x Por las ventas del periodo 14.1

13 1/31/2021 x/x Por el cobro de la venta 1.2

13 1/31/2021 x/x Por el cobro de la venta 1.2
14 1/31/2021 x/x Por el costo de venta (Producto terminado)

14 1/31/2021 x/x Por el costo de venta (Producto terminado)
.
.
.
.
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CUENTA DENOMINACIÓN DEBE HABER
104 Cuentas corrientes en instituciones fin 2,500,000.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes 120,000.00
3331 Maquinaria y equipo de explotación 70,000.00
3369 Otros equipos 145,000.00
3361 Equipo para procesamiento de informa 35,000.00
3351 Muebles 15,000.00
395 Depreciación acumulada de propiedad, - 96,875.00
4011 Impuesto general a las ventas 10,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes - 68,000.00
501 Capital social - 1,000,000.00
591 Utilidades no distribuidas 1710125
-
602 Materias primas 480,000.00
603 Materiales auxiliares, suministros y rep 157,750.00
604 Envases y embalajes 602.00
609 Costos vinculados con las compras 2,500.00
632 Asesoría y consultoría 10,800.00
634 Mantenimiento y reparaciones 5,800.00
635 Alquileres 600.00
636 Servicios básicos 57,300.00
637 Publicidad, publicaciones, relaciones p 15,000.00
651 Seguros 3,000.00
656 Suministros 23,053.20
4011 Impuesto general a las ventas 136,152.94
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 892,558.14
-
251 Materiales auxiliares 161,350.00
261 Envases 602.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 644,452.00
-
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 644,452.00
251 Materiales auxiliares 161,350.00
261 Envases 602.00
-
-
921 Materia prima directa 482,500.00
923 Costos indirectos de fabricacion 237,005.20
941 GASTOS ADMINISTRATIVOS 25,050.00
951 GASTOS DE VENTAS 11,850.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos - 756,405.20
-
621 Remuneraciones 693,000.00
6214 Gratificaciones 125,918.10
6215 Vacaciones 66,389.40
6271 Régimen de prestaciones de salud 62,370.00
6291 Compensación por tiempo
Seguro complementario dede servicio
trabajo 67,359.60 de trabajo y
de riesgo, accidentes
6273 enfermedades profesionales 8,256.96
6274 Seguro de vida 8,572.80
6274 Seguro de vida 10,395.00
6277 Contribuciones al SENATI 3,384.00
4031 ESSALUD 62,370.00
4032 ONP 90,090.00
4033 Contribución al SENATI 3,384.00
4039 Otras instituciones 27,224.76
40173 Renta de quinta categoría 34,365.00
411 Remuneraciones por pagar 568,545.00
4114 Gratificaciones por pagar 125,918.10
4115 Vacaciones por pagar 66,389.40
4151 Compensación por tiempo de servicios 67,359.60
-
922 Mano de obra directa 548,820.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos - 1,045,645.86
-
684 Depreciación de propiedad, planta y eq 19,375.00
395 Depreciación acumulada de propiedad, - 19,375.00
-
791 Cargas imputables a cuentas de costos - 19,375.00
-
21 PRODUCTOS TERMINADOS 1,421,609.60
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 1,421,609.60
-
791 Cargas imputables a cuentas de costos 1,421,609.60
921 Materia prima directa 482,500.00
922 Mano de obra directa 548,820.00
-
121 Facturas, boletas y otros comprobantes 7,080,000.00
4011 Impuesto general a las ventas 1,080,000.00
702 Productos terminados 6,000,000.00
-
104 Cuentas corrientes en instituciones fin 7,080,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes - 7,080,000.00
-
-
69 COSTO DE VENTAS 1,421,609.60
21 PRODUCTOS TERMINADOS 1,421,609.60
TOTALES 26,377,737.86 26,377,737.86
Contabilidad Perú
953923488
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "
PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
CUENTA NÚMERO
DENOMINACION FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
CONTABLE OPERACIÓN LIBRO DIARIO (2)
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 2021-01-01 1
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 2021-01-31 13

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
CUENTA NÚMERO
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 2021-01-01 1

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
CUENTA NÚMERO
21 PRODUCTOS TERMINADOS 2021-01-31 10
21 PRODUCTOS TERMINADOS 2021-01-31 14

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
CUENTA NÚMERO
6274 Seguro de vida 2021-01-31 6
6274 Seguro de vida 2021-01-31 6

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
CUENTA NÚMERO
501 Capital social 2021-01-01 1

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
CUENTA NÚMERO
69 COSTO DE VENTAS 2021-01-31 14

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
CUENTA NÚMERO
3331 Maquinaria y equipo de explotación 2021-01-01 1

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
CUENTA NÚMERO
3369 Otros equipos 2021-01-01 1

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
CUENTA NÚMERO
3361 Equipo para procesamiento de información 2021-01-01 1

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
CUENTA FECHA DE LA CORRELATIVO DEL
DENOMINACION
3351 Muebles 2021-01-01 1

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo 2021-01-01 1
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo 2021-01-31 8

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
4011 Impuesto general a las ventas 2021-01-01 1

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
4031 ESSALUD 2021-01-31 6

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
4032 ONP 2021-01-31 6

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
4033 Contribución al SENATI 2021-01-31 6
PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
4039 Otras instituciones 2021-01-31 6

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
40173 Renta de quinta categoría 2021-01-31 6

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
411 Remuneraciones por pagar 2021-01-31 6

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
4114 Gratificaciones por pagar 2021-01-31 6
PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
4115 Vacaciones por pagar 2021-01-31 6

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
4151 Compensación por tiempo de servicios 2021-01-31 6

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 2021-01-01 1
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 2021-01-01 2

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
591 Utilidades no distribuidas 2021-01-01 1
PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
-

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
602 Materias primas 2021-01-01 2

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 2021-01-01 2

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
604 Envases y embalajes 2021-01-01 2

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
609 Costos vinculados con las compras 2021-01-01 2

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
261 Envases 2021-01-01 3
261 Envases 2021-01-01 4

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
651 Seguros 2021-01-01 2

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
656 Suministros 2021-01-01 2

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 2021-01-01 3
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 2021-01-01 4

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
621 Remuneraciones 2021-01-31 6

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
6214 Gratificaciones 2021-01-31 6

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
6215 Vacaciones 2021-01-31 6

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
6271 Régimen de prestaciones de salud 2021-01-31 6

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
6291 Compensación por tiempo de servicio 2021-01-31 6

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
632 Asesoría y consultoría 2021-01-01 2

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
634 Mantenimiento y reparaciones 2021-01-01 2

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
635 Alquileres 2021-01-01 2

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
636 Servicios básicos 2021-01-01 2

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas 2021-01-01 2

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
251 Materiales auxiliares 2021-01-01 3
251 Materiales auxiliares 2021-01-01 4

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes

de trabajo y
6273 enfermedades profesionales 2021-01-31 6

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
684 Depreciación de propiedad, planta y equipo 2021-01-31 8

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
921 Materia prima directa 2021-01-01 5
921 Materia prima directa 2021-01-31 11

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
702 Productos terminados 2021-01-31 12

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 2021-01-31 10

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 2021-01-01 5

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
923 Costos indirectos de fabricacion 2021-01-01 5

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
6277 Contribuciones al SENATI 2021-01-31 6

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
922 Mano de obra directa 2021-01-31 7
922 Mano de obra directa 2021-01-31 11

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
941 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2021-01-01 5

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
951 GASTOS DE VENTAS 2021-01-01 5

PERIODO: 2021
RUC: 20530296637
NÚMERO
DENOMINACION
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
X/X Por el reinicio de operaciones 2,500,000.00
x/x Por el cobro de la venta 7,080,000.00
T-O-T-A-L 9,580,000.00 0.00
S-A-L-D-O 9,580,000.00
DETALLE
DEBE HABER
X/X Por el reinicio de operaciones 120,000.00
x/x Por las ventas del periodo 7,080,000.00
x/x Por el cobro de la venta 0.00 7,080,000.00
T-O-T-A-L 7,200,000.00 7,080,000.00
S-A-L-D-O 120,000.00
DETALLE
DEBE HABER
X/x Por los producción terminada 1,421,609.60
x/x Por el costo de venta (Producto terminado) 1,421,609.60
T-O-T-A-L 1,421,609.60 1,421,609.60
S-A-L-D-O 0.00
DETALLE
DEBE HABER
x/x Por el reconocimiento del gasto de planilla 8,572.80
T-O-T-A-L 18,967.80 0.00
S-A-L-D-O 18,967.80
DETALLE
DEBE HABER
X/X Por el reinicio de operaciones 0.00 1,000,000.00
T-O-T-A-L 0.00 1,000,000.00
S-A-L-D-O 1,000,000.00
DETALLE
DEBE HABER
x/x Por el costo de venta (Producto terminado) 1,421,609.60
T-O-T-A-L 1,421,609.60 0.00
S-A-L-D-O 1,421,609.60
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 70,000.00 0.00
S-A-L-D-O 70,000.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 145,000.00 0.00
S-A-L-D-O 145,000.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 35,000.00 0.00
S-A-L-D-O 35,000.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 15,000.00 0.00
S-A-L-D-O 15,000.00
DETALLE
DEBE HABER
X/X Por el reinicio de operaciones 0.00 96,875.00
x/x Por las depreciaciones 0.00 19,375.00

T-O-T-A-L 0.00 116,250.00
S-A-L-D-O 116,250.00
DETALLE
DEBE HABER
X/X Por las compras del periodo 136,152.94
T-O-T-A-L 136,152.94 1,090,000.00
S-A-L-D-O 953,847.06
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 0.00 62,370.00
S-A-L-D-O 62,370.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 0.00 90,090.00
S-A-L-D-O 90,090.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 0.00 3,384.00
S-A-L-D-O 3,384.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 0.00 27,224.76
S-A-L-D-O 27,224.76
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 0.00 34,365.00
S-A-L-D-O 34,365.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 0.00 568,545.00
S-A-L-D-O 568,545.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 0.00 125,918.10
S-A-L-D-O 125,918.10
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 0.00 66,389.40
S-A-L-D-O 66,389.40
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 0.00 67,359.60
S-A-L-D-O 67,359.60
DETALLE
DEBE HABER
X/X Por el reinicio de operaciones 0.00 68,000.00
T-O-T-A-L 0.00 960,558.14
S-A-L-D-O 960,558.14
DETALLE
DEBE HABER
X/X Por el reinicio de operaciones 1,710,125.00
T-O-T-A-L 0.00 1,710,125.00
S-A-L-D-O 1,710,125.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 0.00 0.00
S-A-L-D-O 0.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 480,000.00 0.00
S-A-L-D-O 480,000.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 157,750.00 0.00
S-A-L-D-O 157,750.00
DETALLE
DEBE HABER
X/X Por las compras del periodo 602.00
T-O-T-A-L 602.00 0.00
S-A-L-D-O 602.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 2,500.00 0.00
S-A-L-D-O 2,500.00
DETALLE
DEBE HABER
x/x Por el destino de las compras 602.00
x/x Por el Consumo total de los materiales 602.00
T-O-T-A-L 602.00 602.00
S-A-L-D-O 0.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 3,000.00 0.00
S-A-L-D-O 3,000.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 23,053.20 0.00
S-A-L-D-O 23,053.20
DETALLE
DEBE HABER
x/x Por el destino de las compras 644,452.00
x/x Por el Consumo total de los materiales 644,452.00
T-O-T-A-L 644,452.00 644,452.00
S-A-L-D-O 0.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 693,000.00 0.00
S-A-L-D-O 693,000.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 125,918.10 0.00
S-A-L-D-O 125,918.10
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 66,389.40 0.00
S-A-L-D-O 66,389.40
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 62,370.00 0.00
S-A-L-D-O 62,370.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 67,359.60 0.00
S-A-L-D-O 67,359.60
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 10,800.00 0.00
S-A-L-D-O 10,800.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 5,800.00 0.00
S-A-L-D-O 5,800.00
DETALLE
DEBE HABER
X/X Por las compras del periodo 600.00
T-O-T-A-L 600.00 0.00
S-A-L-D-O 600.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 57,300.00 0.00
S-A-L-D-O 57,300.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 15,000.00 0.00
S-A-L-D-O 15,000.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 161,350.00 161,350.00
S-A-L-D-O 0.00
DETALLE
DEBE HABER

T-O-T-A-L 8,256.96 0.00
S-A-L-D-O 8,256.96
DETALLE
DEBE HABER
x/x Por las depreciaciones 19,375.00
T-O-T-A-L 19,375.00 0.00
S-A-L-D-O 19,375.00
DETALLE
DEBE HABER
x/x Por el destino del consumo 482,500.00
x/x Por el cierre de la cuenta de CC 482,500.00
T-O-T-A-L 482,500.00 482,500.00
S-A-L-D-O 0.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 0.00 6,000,000.00
S-A-L-D-O 6,000,000.00
DETALLE
DEBE HABER
X/x Por los producción terminada 1,421,609.60
T-O-T-A-L 0.00 1,421,609.60
S-A-L-D-O 1,421,609.60
DETALLE
DEBE HABER
x/x Por el destino del consumo 0.00 756,405.20
x/x Por el destino del gasto de planilla 0.00 1,045,645.86
x/x Por el destino de las Depreciaciones 0.00 19,375.00
x/x Por el cierre de la cuenta de CC 1,421,609.60
T-O-T-A-L 1,421,609.60 1,821,426.06
S-A-L-D-O 399,816.46
DETALLE
DEBE HABER
x/x Por el destino del gasto de planilla 139,034.40
x/x Por el destino de las Depreciaciones 14,250.00
T-O-T-A-L 390,289.60 390,289.60
S-A-L-D-O 0.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 3,384.00 0.00
S-A-L-D-O 3,384.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 548,820.00 548,820.00
S-A-L-D-O 0.00
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 345,452.06 0.00
S-A-L-D-O 345,452.06
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 54,364.40 0.00
S-A-L-D-O 54,364.40
DETALLE
DEBE HABER
T-O-T-A-L 482,500.00 482,500.00
S-A-L-D-O 0.00
DISTRIBUCIÓN
92 Costo de produccion
921 Materia prima directa Materia que se va a transformar y se va indentificar en el prod
922 Mano de obra directa transforma la MPD, le da valor agregado
923 Costos indirectos de fabricacion luz, agua, depreciaciones, internet, seguros, etc
94 Gastos administrativos
95 Gasto de ventas
97 Gastos financieros
rmar y se va indentificar en el producto terminado
lor agregado
ternet, seguros, etc
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN" Archivo elaborado por esteban sandoval M
PERIODO: junio 2021 Contabilidad Perú
RAZÓN SOCIAL: VIVEROS EL TAMBO S.A.C Aplicaciones Excel Perú
RUC:20530296637 953923488 sandovaltk10@gmail.com 13 14 15 16
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS DEL MAYOR AJUSTES SALDO DE AJUSTES ESF ER X NATURALEZA
CÓDIGO
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
10 - - 7,080,000.00 - 9,580,000.00 - - - 9,580,000.00 - 9,580,000.00 - - -
12 - - - - - - - - - - - - - -
21 - - - - - - - - - - - - - -
24 - - - - - - - - - - - - - -
25 - - - - - - - - - - - - - -
26 - - - - - - - - - - - - - -
33 - - - - - - - - - - - - - -
39 - - - - - - - - - - - - - -
40 - - - - - - - - - - - - - -
41 - - - - - - - - - - - - - -
42 - - - - - - - - - - - - - -
50 - - - - - - - - - - - - - -
59 - - - - - - - - - - - - - -
60 - - - - - - - - - - - - - -
61 - - - - - - - - - - - - - -
62 - - - - - - - - - - - - - -
63 - - - - - - - - - - - - - -
65 - - - - - - - - - - - - - -
68 - - - - - - - - - - - - - -
69 - - - - - - - - - - - - - -
70 - - - - - - - - - - - - - -
71 - - - - - - - - - - - - - -
79 - - - - - - - - - - - - - -
92 - - - - - - - - - - - - - -
94 - - - - - - - - - - - - - -
95 - - - - - - - - - - - - - -
TOTALES - - - - 9,580,000.00 - - - 9,580,000.00 - 9,580,000.00 - 1,821,426.06 -

Ganancia 4,178,574 4,178,574
- - - 9,965,000.00 4,178,573.94 6,000,000.00 -
17 18
ER X FUNCION
PERDIDA GANANCIA
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
54,364.40 -
54,364.40 -
4,178,574
4,232,938.34 -
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN
Al 30 de junio del 2021
MATERIA PRIMA
Iinicial -
+ Compras 482,500.00
TOTAL MP 482,500.00
- Existencia Final -
MPD COSTO DE MATERIA PRIMA 482,500.00
MOD COSTO DE MANO DE OBRA 548,820.00

CIF COSTOS INDIRECTOS DE FABRIACION 390,289.60
= COSTO DE FABRICACION 1,421,609.60
+ PRODC. PROCESO INICIAL -

SUB TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN 1,421,609.60
- PRODUCTO EN PROCESO FINAL -
= COSTO DE PRODUCCÓN 1,421,609.60
ESTADO DE COSTO DE VENTA

Al 30 de junio del 2021
+ PRODCUTO TERMINADO INICIAL -

SUB TOTAL 1,421,609.60
- -PRODUCT TERMINADO FINAL -
= COSTO DE VENTA 1,421,609.60
Contabilidad Perú
953923488
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
(Expresado en soles S/.)
Del 01 al 30 Junio 2021
DENOMINACIÓN S/.
VENTAS 6,000,000
(-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 0
VENTAS NETAS 6,000,000
(-) COSTO DE VENTAS (1,421,610)
UTILIDAD BRUTA 4,578,390
Gastos de Operación
(-) COSTO DE SERVICIO -
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (345,452)
(-) GASTOS DE VENTAS (54,364)
(-) GASTOS FINANCIEROS -
UTILIDAD DE OPERACIÓN 4,178,574
(+) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
(+) OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
(+) GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
(+) INGRESOS FINANCIEROS
(-) PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
(-) OTROS GASTOS DE GESTIÓN
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 4,178,574
GERENTE GENERAL CONTADOR

ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
(Expresado en soles S/.)
Del 01 al 30 Junio 2021
DENOMINACIÓN S/.
VENTAS 6,000,000
(-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 0
VENTAS NETAS 6,000,000
(-) COSTO DE VENTAS (1,421,610)
UTILIDAD BRUTA 4,578,390
Gastos de Operación
(-) COSTO DE SERVICIO -
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (345,452)
(-) GASTOS DE VENTAS (54,364)
UTILIDAD DE OPERACIÓN 4,178,574
(+) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
(+) OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
(+) GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
(+) INGRESOS FINANCIEROS
(-) PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
(-) OTROS GASTOS DE GESTIÓN
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 4,178,574
GERENTE GENERAL CONTADOR

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ELEMENTO

Cuentas analíticas o de explotación

Compra Porta injertos (estaca) unidad 1,200,000

COSTOS Y GASTOS DEL PERIODO

15. PRECIO DE VENTA Cantidad Total

16. COSTO DE VENTAS Unitario Cantidad Total

Planta produccion Gestión Operativa

C/U VALOR MPD MOD CIF G.ADM G.VTAS

0.4 480,000.00 480,000.00

G.FINAN COSTO FIJO COSTO VARIABLE

DESCRIPCIÓN 600,000 PLANTONES DE VID (UVA) COSTO TOTAL 1,421,610

FECHA PEDIDO 1/2/2021 COSTO UNITARIO 2.37

Fecha Detalle Importe Fecha Detalle importe Fecha Detalle importe

TOTAL COSTO POR ORDEN: 1,421,609.60

Elaborado por: Autorizado por: Aprobado por:

AV. JUAN DE ALIAGA NRO. 425 DPTO. 401 INT. 31 (PRISMA

SON: Quinientos Sesenta y Seis Mil Cuatrocientos con 00/100 Soles

AV. JUAN DE ALIAGA NRO. 425 DPTO. 401 INT. 31 (PR

P.UNIT. P.TOTAL CANTIDAD D E S C R I P C

SON: Ciento Sesenta y Dos Mil Ochocientos Cuarenta con 40/1

ALIAGA NRO. 425 DPTO. 401 INT. 31 (PRISMA

os Mil Ochocientos Cuarenta con 40/100 Soles

SECTOR VILLACURI NRO. S-N FND. SAN BLAS (ALT.KM.277.5

SON: Quinientos Sesenta y Seis Mil Cuatrocientos con 00/100 Soles

TOTAL 756,405.20 136,152.94 892,558.14

921/791 Porta injertos (estaca)

V_1 1/31/2021 01 F001 900 6 20535747424

RVR AGRO E.I.R.L 6,000,000.00 1,080,000.00 7,080,000.00

FECHA DE TIPO TABLA NÚMERO

Archivo elaborado por esteban sandoval M

CTA DEBE HABER

Total 38,750.00 38,750.00

2 1/1/2021 X/X Por las compras del periodo 8.1

3 1/1/2021 x/x Por el destino de las compras

4 1/1/2021 x/x Por el Consumo total de los materiales

6 1/31/2021 x/x Por el reconocimiento del gasto de pl 31

7 1/31/2021 x/x Por el destino del gasto de planilla

8 1/31/2021 x/x Por las depreciaciones

9 1/31/2021 x/x Por el destino de las Depreciaciones

10 1/31/2021 X/x Por los producción terminada

11 1/31/2021 x/x Por el cierre de la cuenta de CC

12 1/31/2021 x/x Por las ventas del periodo 14.1

13 1/31/2021 x/x Por el cobro de la venta 1.2

14 1/31/2021 x/x Por el costo de venta (Producto terminado)

CUENTA DENOMINACIÓN DEBE HABER

104 Cuentas corrientes en instituciones fin 2,500,000.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo 2021-01-01 1

395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo 2021-01-31 8

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "