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    Bilan d'ouverture :

    Owner Transactions
    Perrin Terrain
    Perrin Local
    Perrin Tresorerie
    Pierre Camions
    Pierre Capital Investi
    Henri Marchandises
    Henri Emprunt
    Henri Dettes
    Charles Tresorerie
    Total :
    Total :

    Date Transactions

    date
    4-Jan Achat de marchandises
    7-Jan Ordinateur
    12-Jan Ordinateur
    15-Jan Camionette (10000/10)
    16-Jan Calculettes
    16-Jan Eau
    16-Jan Electricité
    16-Jan Timbres Postaux
    20-Jan Vente à Paul
    20-Jan Valeur dans stock initial Paul
    21-Jan Vente à Fabrice
    21-Jan Valeur stock initial Fabrice
    22-Jan Remboursement emprunt
    22-Jan Interets
    23-Jan Publicité
    28-Jan Salaires net
    29-Jan Vente à Paul
    7-Feb Ordinateur
    10-Feb Vente à Paul
    15-Feb Charges Sociales
    25-Mar Achat de marchandises

    Total Jan
    Chiffre d'affaire produit des activités ordinaires
    Charges d'exploitation
    Stocks
    Marge opérationnelle CA - Stock
    Produit d'exploitation CA + Stock
    Résultat d'exploitation Produit d'exploit - charges d'exploit
    Produit financier Interets
    Charges financières
    Crédit camion (9000 sur 18 mois?)
    Provision paiement Paul
    Résultat financier
    Impôt sur les résultats
    Résultat net des sociétés mises en équivalence
    Résultat net
    Actif Passif
    Situation nette
    Actif non courant Actif courant Tresorerie Dettes
    Capital Reserves Résultats Part des apports
    30000 30000
    18000 18000 34.5%
    12000 12000
    25000 25000
    17.2%
    5000 5000
    62000 62000
    20000 20000 35.6%
    8000 8000
    22000 22000 12.6%
    73000 70000 59000 28000 174000 0 0
    202000 202000

    Actif
    Charges Produits Résultats

    275000 140000 101000

    2350 -2350
    1200 -1200
    600 -600
    1000 -1000
    125 -125
    640 -640
    800 -800
    108 -108
    3800 3800
    4750 4750
    12500 12500
    6200 6200
    2500 -2500
    375 -375
    3000 -3000
    7000 -7000
    2850 2850
    600 -600
    2850 2850
    3150 -3150
    2350 -2350

    19698 30100 10402


    19150
    19698 -19698
    10950 10950
    8200 8200
    30100 30100
    10402 10402
    375 375
    5350 -5350
    2500
    2850
    -5350
    Actif Montants Passif Montants
    Actif non courant 73000 Situation nette
    Capital 174000
    Réserves 0
    Résultat 0
    Actif courant 70000 Dettes 28000
    Trésorerie 59000
    Total 202000 Total 202000
    Compte de résultat Janvier N Charges Produits
    Chiffre d'affaires 19,150
    Produit d'exploitation 30,100
    Vente de marchandises au client Paul (40% de
    9500) 3800
    2ème versement vente client Paul (9500-
    3800/2) 2850

    Vente de marchandises au client Fabrice (12500) 12500

    Valeur stock initial Paul 4,750


    Valeur stock initial Fabrice 6,200
    Charges d'exploitation 15,623

    Ordi (1200/2) 600


    Camionnette (10000/10) 1,000
    Fournisseur Edouard (4700 en 2 fois) 2,350
    achat 5 calculatrices 125
    Eau 640
    Electricité 800
    Timbres 108
    Facture Pub 3,000
    Salaires nets 7,000
    Marge opérationnelle
    (marge brute) 8,200

    Résultat d'exploitation 14,477


    Produits financiers 375
    Intérêts versés 375
    Charges financières 5,350
    Crédit camion (9000 sur 18 mois?) 2,500
    Provision paiement Paul 2,850
    Résultat financier -4975
    Impôt sur les résultats
    Résultat net des stés mises en équivalence
    Résultat net 9,502
    Compte de résultat Année N Charges Produits
    Chiffre d'affaires 22,000
    Produit d'exploitation 22,000

    Vente de marchandises au client Paul (9500) 9500

    Vente de marchandises au client Fabrice (12500) 12500

    Valeur stock initial Paul 4,750

    Valeur stock initial Fabrice 6,200


    Charges d'exploitation 23,423
    Amortissement Ordi (1200/3 ans) 400

    Amortissement camionnette (10000/10) 1,000


    Amortissement camion Pierre 2500
    Fournisseur Edouard (4700 en 2 fois) 4,700
    achat 5 calculatrices 125
    Eau 640
    Electricité 800
    Timbres 108
    Facture Pub 3,000
    Salaires nets 7,000

    charges sociales (au 15 février) 3,150


    Marge opérationnelle
    (marge brute) 11,050 50%
    Résultat d'exploitation 21,600
    Produits financiers 750
    Intérêts versés 750
    Charges financières 5,000
    Remboursement emprunt 5,000
    Résultat financier - 4,250
    Impôt sur les résultats
    Résultat net des stés mises en équivalence
    Résultat net 17,350
    Actif Année N
    Actif immobilisé Fin exercice N Début exercice Ecart
    Terrain 30,000 30,000 -

    Construction 18,000 18,000 -

    Autre immob incorporelles 36,200 25,000 11,200

    Amortissement Construction -

    Amortissement immob incorp. 32,300 32,300


    TOTAL 1 116,500 73,000 43,500
    Actif circulant -

    Stocks 59,050 70,000 - 10,950


    Créances clients - - -
    Disponibilités 52,527 59,000 - 6,473
    TOTAL 2 111,577 129,000 - 17,423
    TOTAL 228,077 202,000 26,077
    Passif
    Situation nette Fin exercice N Début exercice Ecart
    Capital social 174,000 174,000 -

    Réserves -

    Résultat de l'exercice 6,400 - 6,400

    -
    TOTAL 1 180,400 174,000 6,400
    Dettes -

    Emprunt 29,000 20,000 9,000


    Fournisseurs 8,000 8,000 -
    Autres dettes -
    TOTAL 2 37,000 28,000 9,000
    TOTAL 217,400 202,000 15,400
    delta fin d'ex. 10,677

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