GABAC MER Gabon 2023 Fre - Pdf.coredownload

Mesures de lutte contre le Blanchiment de
Capitaux et le Financement du Terrorisme

République Gabonaise
Rapport d’évaluation mutuelle

Juillet 2023
Cameroun
iale
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Republiq
Ocean Atlantique
TABLES DES MATIERES
GLOSSAIRE DES ACRONYMES ET DES ABREVIATIONS ....................................................................... 8

PREAMBULE ............................................................................................................................................... 12
SYNTHESE .................................................................................................................................................... 13
A. CONCLUSIONSGENERALES .............................................................................................................. 13
B. RISQUES ET SITUATION GENERALE................................................................................................15
C. NIVEAU GLOBAL D’EFFICACITE ET DE CONFORMITE TECHNIQUE……………………...16
Renseignements financiers, blanchiment de capitaux et confiscation (Chapitre 3 – RI.6-8 ; R.3,
R.4, R.29-32) ...................................................................................................................... 17
Financement du terrorisme et financement de la prolifération (Chapitre 4 – RI.9-11 ; R.5-8) 18
Mesures préventives (Chapitre 5 – RI.4 ; R.9-23) ................................................................. 19
Contrôle (Chapitre 6 – RI.3 ; R.26-28, R.34-35) ................................................................... 20
Transparence des personnes morales et constructions juridiques (Chapitre 7 – RI.5 ; R.24-25)
…………………………………………………………………………………………………………………………………………….21
Coopération internationale (Chapitre 8 – RI.2 ; R.36-40) ..................................................... 21
D. MESURES PRIORITAIRES …………………………………………………………………………...22
E. NOTATIONS POUR L’EFFICACITE ET LA CONFORMITE TECHNIQUE ................................24
RAPPORT D’EVALUATION MUTUELLE DU GABON ........................................................................ 25
Preface ............................................................................................................................................................. 25
1.RISQUES ET CONTEXTE EN MATIERE DE BLANCHIMENT DE CAPITAUX ET
FINANCEMENT DU TERRORISME ..................................................................................................... 27
1.1. Risques en matière de BC/FT et identification préliminaire des domaines à risque plus élevé ...... 29
1.1.1. Risques en matière de BC/FT ................................................................................ 29
1.1.2. Évaluation des risques par le pays et identification des domaines présentant des risques plus
élevés …………………………………………………………………………………………………………..30
1.2. Eléments d’importance spécifique (matérialité) .................................................... 34
1.3. Eléments structurels .............................................................................................................................. 35
1.4. Autres éléments de contexte .................................................................................................................. 35
1.4.1. Stratégie de LBC/FT .............................................................................................. 36
1.4.2. Cadre institutionnel .............................................................................................. 37
1.4.3. Institutions financières, entreprises et professions non financières désignées
(EPNFD) et prestataires de services d’actifs virtuels (PSAV) .................................................. 39
Tableau 1.1. Institutions Financières .................................................................................... 43
1.4.4. Mesures préventives ............................................................................................ 49
1.4.5. Personnes morales et constructions juridiques ...................................................... 49
1.4.6. Dispositifs institutionnels de surveillance et de contrôle ....................................... 51
1.4.7. Coopération internationale .................................................................................. 54
2.POLITIQUES ET COORDINATION NATIONALES EN MATIERE DE LBC/FT .......................... 55
2.1. Conclusions principales et recommandations ...................................................................................... 55
2.2. Résultat Immédiat 1 (Risque, politique et coordination) .................................................................... 56
2.2.1. Compréhension des risques BC/FT par le pays ....................................................... 56
2.2.2. Traitement des risques BC/FT par les politiques et activités nationales .................. 57
2.2.3. Exemptions et application de mesures renforcées et simplifiées ............................ 59
2.2.4. Objectifs et activités des autorités compétentes ................................................... 59
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2.2.5. Coopération et coordination nationales ................................................................ 59
2.2.6. Connaissance des risques par le secteur privé ....................................................... 60
3.REGIME JURIDIQUE ET QUESTIONS OPERATIONNELLES ....................................................... 61
3.2. Résultat Immédiat 6 (Renseignements financiers) .............................................................................. 65
3.2.1. Accès et utilisation des renseignements financiers et autres informations ............. 65
3.2.2. Déclarations reçues et demandées par les autorités compétentes ......................... 67
3.2.3. Adéquation des analyses de la CRF avec les besoins opérationnels des autorités
compétentes....................................................................................................................... 70
3.2.4. Coopération et échange d’information et de renseignements financiers ;
confidentialité .................................................................................................................... 71
3.3. Résultat Immédiat 7 (Enquêtes et poursuites en matière de blanchiment des capitaux) ................. 73
3.3.1. Identification d’affaires de BC et enquêtes ............................................................ 73
3.3.2. Cohérence entre les types d’activités de BC qui font l’objet d’enquêtes et de poursuites et les
menaces et le profil de risques du pays ......................................................................................................... 75
3.3.3. Types de cas de BC poursuivis et auteurs condamnés ............................................ 77
3.3.4. Caractère efficace, proportionné et dissuasif des sanctions appliquées pour BC ..... 78
3.3.5. Mise en œuvre de mesures alternatives ................................................................ 78
3.4. Résultat Immédiat 8 (Confiscation) ...................................................................................................... 79
3.4.1. Priorité donnée à la confiscation du produit et des instruments du crime et des biens
d’une valeur équivalente..................................................................................................... 79
3.4.2. Confiscation du produit et instruments du crime, et de biens d'une valeur
équivalente, en lien avec des infractions sous-jacentes commises dans le pays et à l’étranger
et du produit transféré vers d'autres pays ........................................................................... 80
3.4.3. Confiscation relative aux mouvements transfrontaliers d'espèces et d’instruments
négociables au porteur faisant l’objet de fausses déclarations/non déclarés ou de
communications d’informations fausses .............................................................................. 83
3.4.4. Cohérence entre les résultats des confiscations et les politiques et priorités
nationales en matière de LBC/FT. ........................................................................................ 83
4.FINANCEMENT DU TERRORISME ET FINANCEMENT DE LA PROLIFERATION ................ 85
4.2. Résultat Immédiat 9 (Enquêtes et poursuites en matière de financement du terrorisme) .............. 88
4.2.1. Types d’activités de FT poursuivis et condamnations ; cohérence avec le profil de
risques du pays ................................................................................................................... 88
4.2.2. Identification d’affaires de FT et enquêtes ............................................................ 89
4.2.3. Intégration des enquêtes relatives au FT dans les stratégies et enquêtes nationales
de lutte contre le terrorisme ............................................................................................... 90
4.2.4. Caractère efficace, proportionné et dissuasif des sanctions appliquées pour FT ..... 90
4.2.5. Mise en œuvre de mesures alternatives pour interrompre le FT lorsqu’une
condamnation ne peut être obtenue ................................................................................... 91
4.3. Résultat immédiat 10 (Mesures préventives et sanctions financières en matière de financement du
terrorisme) ....................................................................................................................................................... 91
4.3.1. Mise en œuvre sans délai de sanctions financières ciblées pertinentes .................. 91
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4.3.2. Approche ciblée, actions de sensibilisation et surveillance vis-à-vis des OBNL qui
présentent un risque d’utilisation par des terroristes ........................................................... 92
4.3.3. Privation des biens et des instruments liés aux activités de FT ............................... 93
4.3.4. Cohérence des mesures avec le profil de risque global de FT.................................. 93
4.4. Résultat immédiat 11 (Sanctions financières en matière de financement de la prolifération) ........ 93
4.4.1 Mise en œuvre sans délai de sanctions financières ciblées pertinentes ....... 93
4.4.2 Identification des fonds ou autres biens de personnes et entités désignées ; mesures
prises à l’égard de ces personnes et entités ......................................................................... 93
4.2.3 Respect et compréhension des obligations par les institutions financières, les EPNFD
et PSAV ………………………………………………………………………………………………………………………………94
4.2.4 Surveillance et vérification du respect des obligations ........................................... 94
5.MESURES PREVENTIVES ..................................................................................................................... 96
5.2. Résultat immédiat 4 (Mesures préventives) ......................................................................................... 98
5.2.1. Compréhension des risques de BC/FT et des obligations pertinentes par les
institutions financières, les EPNFD et les PSAV. .................................................................... 98
Institutions financières ........................................................................................................ 98
5.2.2. Mise en œuvre de mesures proportionnées visant à atténuer les risques ...................100
5.2.3. Mise en œuvre de mesures de vigilance relatives à la clientèle et de conservation des
informations ......................................................................................................................105
Institutions financières .......................................................................................................105
5.2.4. Mise en œuvre de mesures renforcées ou spécifiques................................................107
5.2.5. Respect des obligations de déclaration en cas de suspicion ; prévention du «tipping-off»
…………………………………………………………………………………………………………………………….110
5.2.6. Mise en œuvre de contrôles internes et de procédures afin d’assurer le respect des
obligations de LBC/FT ; obstacles légaux ou réglementaires ................................................112
6.CONTRÔLE ............................................................................................................................................. 115
6.1 Conclusions principales et recommandations ...................................................................................... 115
6.2. Résultat immédiat 3 (Contrôle)........................................................................................................... 117
6.2.1 Mise en œuvre de mesures empêchant les criminels et leurs complices de détenir ou de
devenir les bénéficiaires effectifs d’une participation significative ou de contrôle d’institutions
financières ou d’entreprises et professions non financières désignées, ou d’y occuper un poste
de direction .......................................................................................................................117
6.2.2 Vérification d’une compréhension continue des risques de BC/FT dans les secteurs
financiers et l’ensemble des autres secteurs .......................................................................122
6.2.3 Contrôle, en fonction des risques, du degré de respect par les institutions financières et
les EPNFD de leurs obligations de LBC/FT ............................................................................124
6.2.4 Caractère efficace, proportionné et dissuasif des actions correctrices et/ou des sanctions
appliquées .........................................................................................................................127
6.2.5 Impact des actions des autorités de contrôle sur le niveau de conformité des institutions
financières et des EPNFD ....................................................................................................129
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6.2.6 Promotion d’une bonne compréhension par les institutions financières et les EPNFD de
leurs obligations en matière de LBC/FT et des risques de BC/FT. ..........................................129
7.PERSONNES MORALES ET CONSTRUCTIONS JURIDIQUES ................................................... 131
7.1. Conclusions principales et recommandations ..................................................................................... 131
7.2. Résultat immédiat 5 (Personnes morales et constructions juridiques) ............................................ 132
7.2.1. Accessibilité au public des informations sur la création et les types de personnes
morales et de constructions juridiques ...............................................................................132
7.2.2. Identification, évaluation et compréhension des vulnérabilités et de la mesure dans
laquelle les personnes morales créées dans le pays peuvent être ou sont détournées à des fins
de BC/FT …………………………………………………………………………………………………………………………….133
7.2.3. Mise en œuvre de mesures visant à empêcher l'utilisation des personnes morales et
des constructions juridiques à des fins de BC/FT .................................................................134
7.2.4. Capacité des autorités compétentes à obtenir des informations élémentaires et sur
les bénéficiaires effectifs satisfaisantes, exactes et à jour, et en temps opportun, sur tous les
types de personnes morales créées dans le pays .................................................................136
les bénéficiaires effectifs satisfaisantes, exactes et à jour, et en temps opportun, sur tous les
types de constructions juridiques créées dans le pays .........................................................137
7.2.6. Caractère efficace, proportionné et dissuasif des sanctions appliquées .................137
8.COOPERATION INTERNATIONALE ................................................................................................ 140
8.1. Conclusions principales et recommandations .................................................................................... 140
8.2. Résultat Immédiat 2 (Coopération Internationale) ........................................................................... 142
8.2.1. Octroi d’entraide judiciaire et d’extradition constructives et en temps opportun ..142
8.2.2 Sollicitation d’entraide judiciaire et d’extradition de manière satisfaisante et en temps
opportun en matière de BC, d’infractions sous-jacentes associées et de FT ..........................142
8.2.3 Sollicitation d'autres formes de coopération internationale en matière de BC,
d’infractions sous-jacentes associées et de FT .....................................................................143
8.2.4. Octroi d’autres formes de coopération internationale en matière de BC, d’infractions
sous-jacentes associées et de FT .........................................................................................143
8.2.5. Coopération en matière d’identification et d'échange d’informations élémentaires et sur
les bénéficiaires effectifs relatives à des personnes morales et des constructions juridiques 146
ANNEXE SUR LA CONFORMITE TECHNIQUE ................................................................................. 147
INTRODUCTION ........................................................................................................................................ 147
Recommandation 1 : Evaluation des risques et application d’une approche fondée sur les risques ..... 147
Recommandation 2 – Coopération et coordination nationales ................................................................. 150
Recommandation 3 – Infraction de blanchiment de capitaux .................................................................. 151
Recommandation 4 – Confiscation et mesures provisoires ....................................................................... 153
Recommandation 5 : Infraction de financement du terrorisme ............................................................... 154
Recommandation 6 : Sanctions financières ciblées liées au terrorisme et au financement du terrorisme
…………………………………………………………………………………………………………..157
Recommandation 7 : Sanctions financières ciblées liées à la prolifération .............................................. 161
Recommandation 8 : Organismes à but non lucratif ................................................................................. 162
Recommandation 9 – Lois sur le secret professionnel des institutions financières ................................. 164
Recommandation 10 – Devoir de vigilance relatif à la clientèle ............................................................... 165
Recommandation 11 – Conservation des documents ................................................................................. 172
Recommandation 12 – Personnes politiquement exposées (PPE) ............................................................. 173
Recommandation 13 – Correspondance bancaire ..................................................................................... 176
Recommandation 14 : Services de transfert de fonds ou de valeurs ........................................................ 177
Recommandation 15 – Nouvelles technologies ........................................................................................... 178
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Recommandation 16 : Virements électroniques ......................................................................................... 181
Recommandation 17 : Recours à des tiers .................................................................................................. 185
Recommandation 18 : Contrôles internes et succursales et filiales à l’étranger ..................................... 187
Recommandation 19 – Pays présentant un risque plus élevé .................................................................... 189
Recommandation 20 – Déclaration des opérations suspectes ................................................................... 190
Recommandation 21 : Divulgation et confidentialité ................................................................................. 191
Recommandation 22 : Entreprises et professions non financières désignées : devoir de vigilance relatif à
la clientèle ...................................................................................................................................................... 192
Recommandation 23 : Entreprises et professions non financières désignées : autres mesures .............. 194
Recommandation 24 : Transparence et bénéficiaires effectifs des personnes morales ........................... 195
Recommandation 25 : Transparence et bénéficiaires effectifs des constructions juridiques ................. 198
Recommandation 26 – Réglementation et contrôle des institutions financières ...................................... 200
Recommandation 27 – Pouvoirs des autorités de contrôle ........................................................................ 205
Recommandation 28 – Réglementation et contrôle des entreprises et professions non financières
désignées ........................................................................................................................................................ 207
Recommandation 29 : Cellule de renseignements financiers (CRF) ........................................................ 209
Recommandation 30 : Responsabilités des autorités de poursuites pénales et des autorités chargées des
enquêtes ......................................................................................................................................................... 213
Recommandation 31 : Pouvoirs des autorités de poursuites pénales et des autorités chargées des
enquêtes ......................................................................................................................................................... 214
Recommandation 32 : Passeurs de fonds .................................................................................................... 215
Recommandation 33 – Statistiques.............................................................................................................. 217
Recommandation 34 – Lignes directrices et retour d’informations ......................................................... 217
Recommandation 35 – Sanctions ................................................................................................................. 218
Recommandation 36 : Instruments internationaux ................................................................................... 219
Recommandation 37 : Entraide judiciaire ................................................................................................. 220
Recommandation 38 : Entraide judiciaire : gel et confiscation ................................................................ 222
Recommandation 39 : Extradition .............................................................................................................. 223
Recommandation 40 : Autres formes de coopération internationale ....................................................... 224
Résumé sur la conformité technique – Défaillances principales ................................................................... 230
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LISTE DES TABLEAUX ET ENCADRES
Tableau 1: Niveau d’efficacité ............................................................................................................ 24

Tableau 2:Niveau de conformité technique ...................................................................................... 24
Tableau 7.1 : Origine sectorielle des DOS transmises à l’ANIF par les assujettis sur la période
(2016-2021) ........................................................................................................................................... 68
Tableau 9:Nombre de dossiers classés, transmis et en cours d’analyse sur la période (2016-2021)
............................................................................................................................................................... 70
Tableau 10:Exécution des budgets mis à disposition de l’ANIF du Gabon (exercice 2018-2022) en
FCFA .................................................................................................................................................... 71
Tableau 11:Nombre d’affaires ayant fait l’objet d’enquête et déferrement en matière de BC/FT
et infractions sous-jacentes ................................................................................................................. 74
Tableau 12:Synthèse des différentes infractions récurrentes .......................................................... 75
Tableau 13:Saisies de drogues par la Police...................................................................................... 80
Tableau 14:Saisies à la suite de l’opération conjointe Police Nationale, Gendarmerie, Eaux et
Forêts et Douanes dite affaire « KEVAZINGO Gate » en 2019 ...................................................... 81
Tableau 15:Saisies de stupéfiants aux frontières par les Douanes gabonaises en 2021................. 82
Tableau 16:Récapitulatif du nombre de missions réalisées par type de missions et catégories
d’établissements par la COBAC en lien avec la LBC/FT au Gabon entre 2016 et septembre 2021
............................................................................................................................................................. 125
Tableau 17:Typologie des injonctions prononcées par la COBAC à l’encontre des établissements
assujettis et de leurs dirigeants implantés au Gabon en raison d’au moins une infraction en
matière de LBC/FT entre 2016 et 2021............................................................................................ 128
Tableau 18:Conformité aux Recommandations du GAFI ............................................................. 230
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GLOSSAIRE DES ACRONYMES ET DES ABREVIATIONS
ANIF : Agence Nationale d’Investigation Financière
ANPI : Agence Nationale de la Promotion des Investissements
ANPN : Agence Nationale des Parcs Nationaux
APEC : Association Professionnelle des Etablissements de Crédit
APEMFG : Association Professionnelle des Etablissements de Microfinance du Gabon
ARC : Agent de Répression du Crime
ASTROLAB : Questionnaire d’Aide à la Surveillance, au Traitement et à l’Organisation de la

Lutte Anti-Blanchiment
AU : Acte Uniforme de l’OHADA
AUDCG : Acte Uniforme sur le Droit Commercial Général
AUSCGIE : Acte Uniforme sur les Sociétés Commerciales et les Groupements d’Intérêt
Economique
AV : Actifs Virtuels
BC : Blanchiment de Capitaux
BC/FT : Blanchiment de Capitaux et Financement du Terrorisme
BCN-INTERPOL : Bureau Central National d’Interpol
BE : Bénéficiaire Effectif
BEAC : Banque des Etats de l’Afrique Centrale
BVMAC : Bourse des Valeurs Mobilières de l’Afrique Centrale
C: Conforme
CDD: Customer Due Diligence
CEEAC : Communauté Economique des Etats de l’Afrique Centrale
CEMAC : Communauté Economique et Monétaire de l’Afrique Centrale
CIMA : Conférence Interafricaine des Marchés d’Assurance
CNLCEI : Commission Nationale de Lutte Contre l’Enrichissement Illicite
CNS : Conseil National de Sécurité
CP : Code Pénal
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CPP : Code de Procédure Pénale
CCS : Cour Criminelle Spéciale de Libreville
COBAC : Commission Bancaire de l’Afrique Centrale
CSNU : Conseil de Sécurité des Nations Unies
COSUMAF : Commission de Surveillance du Marché Financier de l’Afrique Centrale
CRCA Commission Régionale de Contrôle des Assurances
CRF : Cellule de Renseignement Financier
DIF : Direction des Institutions Financières
DGD : Direction Générale des Douanes
DGCPT : Direction Générale de la Comptabilité Publique et du Trésor
DGI : Direction Générale des Impôts
DGDI : Direction Générale de la Documentation et de l’Immigration
DGCISM : Direction Générale de la Contre- Ingérence et de la Sécurité Militaire
DN : Direction Nationale de la BEAC
DNA : Direction Nationale des Assurances
DOS : Déclaration d’Opérations Suspectes
EMF : Etablissement de Microfinance
ENR : Evaluation Nationale des Risques
EPNFD : Entreprises et Professions Non Financières Désignées
FCFA : Franc de la Coopération Financière en Afrique
FEGASA : Fédération Gabonaise des Sociétés d'Assurances
FMI : Fonds Monétaire International
FP : Financement de la Prolifération
FT : Financement du Terrorisme
GABAC : Groupe d’Action contre le Blanchiment d’argent en Afrique Centrale
GAFI : Groupe d’Action Financière
GIE : Groupement d'intérêt économique
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IF : Institution Financière
IFNB : Institution Financière Non Bancaire
INP : Instruments Négociables au Porteur
KYC : Know Your Customer
LBC : Lutte contre le Blanchiment des Capitaux
LBC/FT : Lutte contre le Blanchiment des Capitaux et le Financement du Terrorisme
LC : Largement Conforme
LFT : Lutte contre le Financement du Terrorisme
MER : Ministère de l’Economie et de la Relance
MINTERIEUR : Ministère de l’Intérieur
MINJU : Ministère de la Justice, Garde des Sceaux, Chargé des Droits de l'Homme et de
l'Égalité des Genres
NC : Non Conforme
OAR : Organisme d’Auto Régulation
OBNL : Organisme à But Non Lucratif
OCDE : Organisation de Coopération et de Développement Economiques
OHADA : Organisation pour l’Harmonisation en Afrique du Droit des Affaires
OIPC-Interpol : Organisation Internationale de Police Criminelle Interpol
OMD : Organisation Mondiale des Douanes
ONEC : Ordre National des Experts Comptables du Gabon
ONG : Organisation Non Gouvernementale
OPJ : Officier de Police Judiciaire
ORTG : Organisme Régional de Type GAFI
PC : Partiellement Conforme
PIB : Produit Intérieur Brut
PMUG : Pari Mutuel Urbain du Gabon
PNUD : Programme des Nations Unies pour le Développement
PPE : Personnes Politiquement Exposées
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PSAV : Prestataires de Services d’Actifs Virtuels
PSFTC : Prestataires de Services Financiers par Téléphonie Cellulaire
PSTFV : Prestataire de Service de Transfert de Fonds ou Valeurs
R : Recommandation
RCCM : Registre du Commerce et du Crédit Mobilier
RCSNU : Résolution du Conseil de Sécurité des Nations Unies
REGLEMENT CEMAC : Règlement N°01/CEMAC/UMAC/CM portant prévention et

répression du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme et de la prolifération
en Afrique Centrale du 11 avril 2016
REM : Rapport d’Evaluation Mutuelle
RI : Résultat Immédiat
SA : Société Anonyme
SARL : Société à responsabilité limitée
SARLU : Société à responsabilité limitée unipersonnelle.
SAS : Société par actions simplifiée
SASU : Société à actions simplifiées unipersonnelle
SCI : Société civile immobilière
SAU : Société Anonyme Unipersonnelle
UMAC : Union Monétaire de l’Afrique Centrale
UMOA : Union Monétaire Ouest Africaine
UMOA : Union Monétaire Ouest Africaine
USD : Dollars américain
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PREAMBULE
Le Groupe d’Action Contre le Blanchiment d’Argent en Afrique Centrale (GABAC) est une
Institution Spécialisée de la Communauté Economique et Monétaire de l’Afrique Centrale
(CEMAC) et un Organisme Régional de Type GAFI (ORTG) qui promeut les normes,
instruments et standards de lutte contre le blanchiment de capitaux, le financement du
terrorisme et de la prolifération des armes de destruction massive, ainsi que les autres
menaces, y compris les méthodes et tendances qui y sont liées pour assurer l’intégrité du
système financier des Etats membres et associés.
Les Etats de la juridiction du GABAC ont formellement reconnu les normes du GAFI comme
standards de référence en matière de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement
du terrorisme et de la prolifération des armes de destruction massive.
Le GABAC a été admis comme ORTG en 2015. Il a pour mission, entre autres, d’évaluer les
dispositifs de lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme
(LBC/FT) des Etats de sa juridiction afin d’apprécier, d’une part leur conformité aux
standards internationaux et, d’autre part, l’efficacité des mesures prises.
Après avoir conduit avec succès le premier cycle d’évaluations mutuelles de ses Etats
membres, le GABAC a entamé son deuxième cycle avec l’évaluation du dispositif de la
République Démocratique du Congo (août 2018), et a poursuivi la mise en œuvre du
calendrier des évaluations mutuelles des Etats de sa Juridiction par l’évaluation du dispositif
de LBC/FT du Cameroun (mars 2021), celui du Congo (juin 2021) et présentement celui du
Gabon dont la visite sur place s’est déroulé du 11 au 29 avril 2022.
Le présent Rapport, ainsi que les données et cartes qu’il peut contenir, sont sans préjudice du
statut de tout territoire, de la souveraineté s’exerçant sur ce dernier, du tracé des frontières et
limites internationales, et du nom de tout territoire, ville ou région. Il a été préparé sur la base
de la Méthodologie du GAFI de 2013, mise à jour en novembre 2020 et du manuel de
procédures d’évaluations mutuelles du deuxième cycle du GABAC. Il intègre les nouvelles
obligations introduites dans la révision des Recommandations du GAFI faite en 2012 et
contient des dispositions relatives à la conformité technique et à l’efficacité.
Ce Rapport a été examiné par Madame Jacqueline AREND, Conseiller à la Commission du
Secteur Financier du Luxembourg, et Monsieur Franck OEHLERT, Membre de l’Autorité de
Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) de la France, avec le mentorat du Secrétariat du
GAFI représenté par M. Anne Françoise LEFEBVRE.
Le Rapport de l’évaluation a été adopté par la Réunion Plénière du GABAC,

Le……………. à
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SYNTHESE
1. Ce document présente un résumé des mesures de lutte contre le blanchiment de capitaux et
le financement du terrorisme mises en place au Gabon à la date de la visite sur place, du 11 au
29 avril 2022. Il analyse le niveau de conformité aux 40 Recommandations du GAFI et
d’efficacité du dispositif de LBC/FT du Gabon, et énonce des recommandations prioritaires
en vue de renforcer ledit dispositif.
A. CONCLUSIONS GENERALES
a) Globalement le Gabon a démontré un niveau faible de compréhension des risques de
BC et de FT. Le Comité de Coordination des Politiques Nationales de Lutte contre le
Blanchiment des Capitaux, le Financement du Terrorisme et de la Prolifération de
création récente n’est pas encore opérationnel. L’approche informelle de coordination
menée par l’ANIF à travers son réseau de correspondants auprès de certaines
administrations publiques n’est pas en pratique productive. De manière générale, en
l’absence des résultats de l’ENR, encore en cours, les politiques de LBC/FT menées ne
reflètent pas adéquatement l’ampleur des risques du pays.
b) Les autorités compétentes n’utilisent pas de façon optimale les renseignements
financiers et autres informations pertinentes auxquels ils ont accès en vue de recueillir
les preuves et tracer les produits du BC, des infractions sous-jacentes associées et du
FT. L’ANIF du Gabon produit des renseignements financiers sur la base des DOS
qu’elle reçoit de certains assujettis, principalement des banques. Mais leur
dissémination est limitée aux autorités judiciaires. Les renseignements financiers
produits par les autres autorités compétentes, notamment la Douane et l’Administration
fiscale ne sont pas disséminés, ni utilisés par elles dans le cadre de la LBC/FT.
c) Le budget alloué l’ANIF du Gabon n’est pas toujours entièrement libéré. Ce qui ne
permet pas de répondre aux multiples besoins de cette CRF qui éprouve d’énormes
difficultés d’accès à internet et ne dispose pas d’un système informatique sécurisé, ni
d’un nombre suffisant d’analystes.
d) Il n’existe pas de politique pénale bien définie au niveau national, ni de stratégie
d’ensemble des autorités d’enquêtes et de poursuite pour accorder la priorité aux
enquêtes pour BC. Les principales infractions sous-jacentes à risque font, dans une
certaine mesure, l’objet d’enquêtes et de poursuite. Cependant, quoiqu’en lien avec
certaines menaces identifiées, le recours aux enquêtes financières parallèles est
inexistant et le nombre de cas de BC détectés et poursuivis est insignifiant (deux
condamnations non définitives) ; ce qui contraste avec l’ampleur des risques du pays.
L’équipe d’évaluation note une insuffisance de ressources humaines qualifiées et de
moyens logistiques, un déficit de formation des acteurs de la chaine pénale dans le
domaine de la LBC.
e) Dans le cadre de la poursuite des infractions sous-jacentes au BC, les autorités
procèdent, dans une certaine mesure à la saisie et à la confiscation des produits et
instruments du crime. Cependant, en matière de BC/FT, le Gabon ne fait pas de la
confiscation du produit et des instruments du crime, y compris des biens d’une valeur
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équivalente une priorité. Les autorités compétentes n’intègrent pas systématiquement le
volet investigation patrimoniale liée aux produits du crime dans leurs activités ; lacune
due notamment à un déficit de formation. Il n’existe aucun mécanisme de sécurisation,
de gestion et de partage des biens saisis et confisqués.
f) Le Gabon n’est pas directement confronté au terrorisme, mais présente un tableau de
vulnérabilités importantes qui l’expose à un niveau élevé de risques de FT. Cependant,
le pays ne fait pas de la LFT une priorité de sa politique de LBC/FT, en particulier, les
autorités compétentes n’intègrent pas encore la LFT comme un des axes prioritaires de
leurs activités opérationnelles. Aucune enquête, ni poursuite relative au FT n’a été
signalée. Ce qui n’est pas en lien avec le profil des risques du pays.
g) Le Gabon dispose d’un cadre légal communautaire pour mettre en œuvre les sanctions
financières ciblées des Résolutions 1267, 1373 et suivantes du Conseil de Sécurité des
Nations Unies. Cependant, le Gabon n’a pas adopté les mesures nationales nécessaires
pour mettre en œuvre les SFC et les dispositions du Règlement CEMAC. Le pays n’a
pas encore désigné d’autorité compétente chargée de la mise en œuvre des SFC et, le
mécanisme de dissémination sans délai des listes de sanctions aux entités déclarantes
fait également défaut. Le pays n’a pas encore présenté une liste nationale sur la base de
la Résolution 1373 du Conseil de Sécurité des Nations Unies, ni reçu une demande
d’un pays tiers en application de cette Résolution. Aucune mesure de gel n’a été prise
sur la base de ces deux Résolutions.
h) Les autorités compétentes du Gabon n’ont pas identifié le sous-groupe des OBNL les
plus vulnérables à l’utilisation abusive de FT, et n’appliquent pas l’approche basée sur
les risques. Le pays n’a pas mis en place une stratégie de formation et de sensibilisation
complète et soutenue des OBNL qui sont à risque. Les organes de supervision des
OBNL n’effectuent pas des contrôles réguliers et efficaces.
i) Le Gabon n’a pas pris de mesures adéquates permettant la mise en œuvre des sanctions
financières ciblées concernant les RCSNU relatives à la lutte contre le financement de
la prolifération.
j) En général, les banques comprennent leurs obligations en matière de LBC/FT et
mettent en place, à des niveaux variables, les mesures de vigilance requises. Les autres
institutions financières non bancaires ont un niveau non satisfaisant de la mise en
œuvre des diligences obligatoires en matière de LBC/FT. Globalement pour toutes les
institutions financières, l’effectivité de l’application d’une approche fondée sur les
risques de BC/FT est faible. Quant aux EPNFD, elles n’ont aucune connaissance de
leurs obligations règlementaires dans le domaine de la LBC/FT. De ce fait, le niveau de
mise en œuvre des diligences nécessaires pour la détection et la déclaration des
opérations suspectes est encore très faible. Le secteur des PSAV n’est pas encore
réglementé. De manière générale, les IF et les EPNFD sont confrontées à la
problématique de l’identification des bénéficiaires effectifs.
k) Dans le secteur financier, la supervision en matière de LBC/FT est dans l’ensemble
faible et les sanctions très insuffisantes et peu dissuasives, dans la mesure où,
l’approche pédagogique reste privilégiée lors des contrôles, notamment par la COBAC.
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D’une manière générale les moyens de contrôle restent insuffisants et les outils
d’analyse et de suivi des risques ne couvrent que de manière encore limitée les
obligations en matière de LBC/FT. Au niveau des EPNFD, il n’existe pas une autorité
spécifique désignée pour en assurer la supervision en matière de LBC/FT. Les textes
nationaux encadrant ces professions ne prennent pas véritablement en compte les
priorités en la matière. Dans les deux secteurs (financier et EPNFD), les mesures de
détection et de répression des activités non agréées par les autorités sont défaillantes
dans les sous-secteurs importants de l’économie gabonaise.
l) Globalement, il existe une obligation générale de transparence pour toutes les sociétés
commerciales créées au Gabon, du fait de l’obligation d’immatriculation au RCCM.
Cette formalité constitue une première étape dans la lutte contre l’utilisation abusive à
des fins de blanchiment des capitaux et de financement du terrorisme en ce qui
concerne les sociétés même si les risques n’ont pas encore été évalués. Les procédures
de création des ONG, associations et autres types de personnes morales permettent
également l’accès aux informations élémentaires sur les fondateurs, responsables ou
gérants. Cependant, le respect de cette obligation d’identification reste un défi en
l’absence de contrôles appropriés. Des sanctions sont toutefois prévues par le Code
Pénal en cas de non-respect de ces obligations tant à l’encontre de la personne morale
que de ses responsables. Cependant, aucune sanction n’a encore été prononcée.
m) Le Gabon a un cadre juridique et institutionnel adéquats pour solliciter et répondre aux

demandes de coopération internationale en matière d’entraide judiciaire et d’extradition
sur les infractions de BC, de FT et les infractions sous-jacentes associées. Toutefois, la
mise en œuvre de ce cadre n’est pas active et satisfaisante. Il n’existe pas de procédures
clairement établies pour la priorisation des dossiers et leur traitement en temps opportun.
n) La plupart des autorités compétentes disposent d’outils de coopération susceptibles de
leur permettre de solliciter et fournir, en cas de besoin, des informations auprès de leurs
homologues étrangers. Cependant, l’effectivité de cette coopération n’est pas encore
établie.
B. RISQUES ET SITUATION GENERALE

2. Le Gabon fait face à des risques avérés de BC, tant sur place qu’à l’étranger, du produit
des infractions commises sur son territoire. L’exposition dans une moindre mesure du Gabon
au risque de BC du produit d’infractions commises à l’étranger est inhérente aux déficits de
son dispositif préventif et de supervision en matière de LBC/FT ainsi que la faiblesse de
contrôles aux frontières.
3. Les principales menaces de BC au Gabon sont liées aux crimes environnementaux, en

raison des flux financiers importants générés par l’exploitation illégale des ressources
forestières et le trafic des produits fauniques issus du braconnage. Les atteintes à la probité, en
particulier la corruption dans les administrations publiques et les entreprises du secteur privé,
notamment les multinationales des secteurs extractifs, les agro-industriels et le BTP, les
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détournements des deniers publics, les infractions aux marchés publics, le contournement
fiscal et les escroqueries diverses constituent d’autres niveaux de menaces importantes de BC
pour le pays. Du fait de son ouverture à la façade maritime et de la porosité de ses frontières,
le Gabon est aussi exposé aux menaces de BC liées aux trafics illicites, notamment de
stupéfiants (avec une tendance à en devenir un espace de consommation) et de flux
transfrontaliers de fonds illicites entrant et sortant.
4. Dans le domaine du FT, quoique le pays ne soit pas directement exposé au terrorisme, en
raison de l’absence des groupes terroristes formellement identifiés sur le territoire gabonais,
son niveau d’exposition au risque de FT est toutefois élevé. Cette appréciation du niveau de la
menace du FT au Gabon résulte de plusieurs facteurs de vulnérabilités importantes, comme la
proximité géographique avec les pays où sévissent des groupes terroristes, à l’instar de Boko
Haram, ou qui connaissent des crises sécuritaires armées sur leur territoire, ainsi que la
présence sur son sol des fortes communautés étrangères impliquées dans les trafics illicites
divers. A cela s’ajoute, la prédominance des espèces dans les transactions, l’existence de
canaux informels de paiement et de transferts de fonds de type HAWALA, l’existence d’une
pléthore d’OBNL très vulnérables au FT ainsi que l’absence d’un mécanisme efficace de
contrôle des transports physiques transfrontaliers d’espèces ajoutée à la porosité des
frontières. De même, le pays manque de mécanismes pour la mise en œuvre sans délais des
SFC liées au terrorisme et son financement.
C. NIVEAU GLOBAL D’EFFICACITE ET DE CONFORMITE TECHNIQUE

5. Le dispositif de la LBC/FT du Gabon a connu des progrès depuis la précédente évaluation,
notamment avec l’opérationnalité effective des activités de sa CRF, le renforcement du cadre
institutionnel pour lutter contre la corruption à travers la création d’un ministère de la
promotion de la bonne gouvernance et de la lutte contre la corruption, la création de la
commission nationale de lutte contre l’enrichissement illicite et la corruption. Cependant, le
niveau d’efficacité global du dispositif de LBC/FT demeure encore faible à de nombreux
égards et des améliorations substantielles sont requises, en particulier pour renforcer
l’opérationnalité de la CRF (dont les ressources sont limitées), adopter et mettre en œuvre une
politique nationale de LBC/FT (avec une coordination nationale effective) en fonction du
profil réel de risques du pays préalablement identifiés, renforcer la supervision et la mise en
œuvre des mesures préventives (notamment pour les EPNFD), mettre en place des
mécanismes et s’assurer de la mise en œuvre des SFC liées au terrorisme et à la prolifération.
6. Relativement à la conformité technique, le Gabon dispose d’un cadre juridique qui a connu
des améliorations significatives, depuis son évaluation du premier cycle, pour se conformer
aux normes internationales de LBC/FT, notamment les Recommandations du GAFI. Le pays
applique depuis 2016 le nouveau Règlement CEMAC de LBC/FT et, en 2020 il a adopté un
Nouveau code pénal et un nouveau code de procédure pénale qui a institué au sein des
Juridictions de Libreville, des formations spécialisées en charge des poursuites et du jugement
des infractions de BC et de FT et de la quasi-totalité d’infractions sous-jacentes au BC.
Néanmoins, des lacunes importantes sont encore constatées dans certains domaines, en
particulier les obligations relatives à l’évaluation des risques et l’application d’une approche
fondée sur les risques, les obligations relatives au SFC liées au terrorisme, au FT et au FP, les
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obligations de transparence des BE des personnes morales et des constructions juridiques, le
régime applicable aux OBNL à risque de FT, la production des statistiques et l’établissement
des lignes directrices, la régulation des EPNFD.
Évaluation des risques et politiques et coordination nationales en matière de LBC/FT (Chapitre 2 – RI.1 ;
R.1, R.2, R.33)
7. Le Gabon a démontré une compréhension moyenne des risques respectivement de BC et de

FT. Le processus de l'ENR n’était pas achevé au moment de la visite sur place. Les risques de
BC/FT n’ont ainsi pas encore été identifiés et évalués au niveau national, encore moins sur le
plan sectoriel.
8. La coopération et la coordination au plan national ne sont pas effectives. Le Comité de

Coordination des Politiques Nationales de Lutte contre le Blanchiment, le Financement du
Terrorisme et de la Prolifération créé à cet effet n’est pas encore opérationnel, ce qui ralentit
l’échange d’informations et alourdit la prise des actions coordonnées au niveau global.
Néanmoins, certaines autorités compétentes entretiennent, dans une certaine mesure, une
coopération bilatérale. C’est le cas de l’ANIF avec le CNLCEI et de l’ANIF avec certaines
administrations impliquées dans la LBC/FT au sein desquelles elle dispose de correspondants
ou points focaux.
Renseignements financiers, blanchiment de capitaux et confiscation (Chapitre 3 –

RI.6-8 ; R.3, R.4, R.29-32)
L’utilisation des renseignements financiers
9. De manière générale, les autorités d’enquêtes et de poursuite gabonaises ont accès aux
renseignements financiers disséminés par l’ANIF, nécessaires à la LBC/FT. Les
renseignements financiers reçus de l’ANIF sont limités mais de bonne qualité. Toutefois, leur
exploitation n’est pas optimale par les autorités d’enquêtes et de poursuite. Les autorités
d’enquêtes et de poursuite n’ont pas une expertise avérée pour le traitement des dossiers de
BC.
10. La Douane Gabonaise collecte des informations sur le transport physique transfrontalier
d’espèces et d’Instruments Négociables au Porteur (INP). Elle dispose des données sur les
saisies des stupéfiants, des espèces rares et protégées, de la contrefaçon des médicaments etc.
Aucune de ces données n’est échangée avec les autres autorités compétentes, encore moins
utilisée dans le cadre de la lutte contre le blanchiment ou de financement du terrorisme. La
Douane ne transmet pas à l’ANIF les déclarations relatives au transport physique
transfrontalier d’espèces et autres Instruments Négociables au Porteur.
Enquêtes et poursuites de BC
11. Le Gabon a mis en place des structures d’enquêtes et de répression compétentes pour
lutter contre le BC. Toutefois, il n’existe pas, de politique pénale bien définie au niveau
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national, ni de stratégie d’ensemble des autorités de poursuite pour accorder la priorité aux
enquêtes pour blanchiment.
12. Les autorités d’enquêtes et de poursuite en matière pénale ne disposent ni de la formation

nécessaire en matière de LBC, ni de ressources pour enquêter et instruire convenablement les
dossiers de BC. Elles n’utilisent pas systématiquement les techniques d’enquêtes spéciales
(infiltrations, livraisons surveillées, écoutes téléphoniques, surveillances électroniques). Elles
ne mènent pas non plus d’enquêtes parallèles systématiques sur le BC lorsqu’elles enquêtent
sur une infraction sous-jacente.
13. Deux condamnations pour blanchiment de capitaux (non encore définitives) ont été
produites comportant des condamnations inférieures au minimum prescrit par le Règlement
CEMAC du 11 avril 2016. En conséquence, ces peines ne sont ni efficaces, proportionnées et
encore moins dissuasives. En outre, les mesures alternatives de justice pénale ne sont pas
mises en œuvre dans la répression du BC.
Confiscations
14. Le Gabon ne fait pas de la confiscation des produits et instruments du crime en matière
de BC/FT, une priorité. Les saisies et les confiscations dans une moindre mesure sont
effectuées dans le cadre de la poursuite des infractions sous-jacentes au BC. En l’absence
d’une autorité ou d’un mécanisme dédié, les biens saisis et confisqués ne sont ni sécurisés, ni
gérés adéquatement.
Financement du terrorisme et financement de la prolifération (Chapitre 4 – RI.9-11

; R.5-8)
Enquêtes et poursuites en matière de FT
15. Le Gabon ne fait pas de la LFT une priorité de sa politique de LBC/FT, malgré un tableau
de vulnérabilités importantes qui l’expose à un risque élevé de FT. Du point de vue
opérationnel, les autorités n’intègrent pas encore la LFT comme un des axes prioritaires de
leurs activités. Néanmoins, certains facteurs ont conduit les autorités à prendre des mesures
préventives en mettant en place un cadre national de coordination du renseignement en
matière de sécurité en mesure de traiter les renseignements de FT (le CNS).
16. Les autorités chargées des enquêtes et les autorités judiciaires ne sont pas suffisamment
formées et outillées pour mener efficacement des enquêtes sur le FT. Elles sont confrontées au
déficit de ressources matérielles logistiques et de formation adaptées et spécialisées. Le pays
n’a fourni aucune donnée statistique relative aux cas de FT.
Empêcher les terroristes de collecter, déplacer et utiliser des fonds

17. Les autorités gabonaises n’ont pas adopté les mesures nationales nécessaires pour mettre
en œuvre les SFC et les dispositions du Règlement CEMAC. Le pays n’a pas encore désigné
d’autorité compétente et aucune décision de notification n’a été prise. Par conséquent, aucun
terroriste ne fait l’objet d’un gel des avoirs dans le pays. Le mécanisme de dissémination sans
délai des listes de sanctions aux entités déclarantes fait également défaut.
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18. En matière de risque d’utilisation des OBNL à des fins de FT, le Gabon n’a pas identifié
le sous-groupe des OBNL les plus vulnérables à l’utilisation abusive de FT. On note un
manque de sensibilisation du secteur et la plupart des OBNL ignorent leurs obligations de
vigilance et les risques auxquels ils pourraient être exposés de par leur nature ou activités. Les
organes de supervision des OBNL n’effectuent pas des contrôles réguliers et efficaces.
SFC en matière de FP
19. Le Gabon n’a pas pris de mesures adéquates permettant la mise en œuvre des sanctions
financières ciblées concernant les RCSNU relatives à la lutte contre le financement de la
prolifération. Le pays n’a pas encore pris de mesures visant à identifier les fonds ou autres
biens des personnes et entités désignées au titre des SFC liées à la prolifération, ni à geler
leurs avoirs. Le pays n’a pas non plus désigné une autorité chargée du gel des avoirs. Aucune
activité de sensibilisation n’a été menée à l’intention des IF et EPNFD pour les informer de
l’interdiction d’entretenir des relations d’affaires avec les pays, les entreprises et les personnes
visées par les Résolutions des Nations Unies en matière de lutte contre la prolifération des
armes de destruction massive.
Mesures préventives (Chapitre 5 – RI.4 ; R.9-23)
20. Le corpus juridique du Gabon contient des dispositions appropriées qui obligent les IF et
les EPNFD à mettre en œuvre des mesures idoines pour gérer et atténuer les risques de BC/FT
auxquels ils sont exposés.
21. De manière générale les banques ont une bonne compréhension de leurs obligations en
matière de LBC/FT et mettent en place, à cet effet, des procédures internes de connaissance
des clients et de suivi de la relation. Elles procèdent à une classification de leurs clients en
fonction des risques. Seulement, cette classification des clients ne découle pas des évaluations
formelles de risques conduites au sein de ces institutions, mais plutôt des connaissances
empiriques ou des dispositions règlementaires sur certaines catégories de clients ou
d’opérations. De ce fait, les mesures de vigilance renforcée mises en place ne permettent pas
une mitigation efficace des risques de BC/FT auxquels ces professionnels sont effectivement
exposés. Les banques entretiennent des relations satisfaisantes avec l’ANIF et sont soumises
aux contrôles de la COBAC en ce qui concerne le respect des mesures règlementaires en
matière de LBC/FT. Toutefois, le nombre de DOS transmises par celles-ci reste faible au
regard du profil de leurs clients et de l’environnement criminogène du Gabon.
22. Pour les autres institutions financières, non bancaires en général, elles ont une
connaissance limitée de leurs obligations en matière de LBC/FT. La gestion de la clientèle sur
la base d’une approche fondée sur les risques n’est pas encore effective au niveau de ces
institutions. Par conséquent, les mesures de mitigation de ces risques sont pour la plupart
insuffisantes et inappropriées.
23. En ce qui concerne les EPNFD, elles ne sont pas, pour la grande majorité, informées ni
sensibilisées sur les risques de BC/FT auxquels leurs activités les exposent, du fait de
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l’absence d’évaluations internes de leurs risques de BC/FT ou encore d’une évaluation
nationale de risques de BC/FT ; seules les filiales locales des groupes internationaux des
Cabinets d’expertise comptable disposent de mécanismes internes d’évaluation des risques
opérationnels en général, parmi lesquels les risques de BC/FT. Mais même cette dernière
catégorie n’a pas la bonne maîtrise de ses obligations de détection et de déclaration des
opérations suspectes.
24. Pour toutes ces professions, l'identification des bénéficiaires effectifs, l’accessibilité aux
sources d’informations fiables et la non disponibilité des cartes nationales d’identité
constituent des défis majeurs dans la mise en œuvre et l’efficacité des mesures préventives à
implémenter.
25. Enfin, bien que la déclaration à l’ANIF des opérations suspectes soit une obligation
règlementaire, son application par les différentes catégories professionnelles reste encore très
limitée.
Contrôle (Chapitre 6 – RI.3 ; R.26-28, R.34-35)
26. L’ensemble des IF ont des autorités de contrôle de LBC/FT désignées. Ceci n’est pas le
cas pour le secteur des EPNFD où il n’existe pas une autorité de supervision spécifique de
LBC/FT. Les SAV et les PSAV ne sont pas règlementés.
27. Au niveau du secteur financier, la COBAC a une compréhension limitée des risques de
BC/FT auxquels sont exposés les secteurs financiers importants tels les établissements
bancaires, les EMF et le change manuel. Les outils de reporting et de compréhension continue
des risques mis en place par la COBAC ne couvrent pas toutes les obligations de LBC/FT
auxquelles sont soumis les assujettis, et n’abordent que de manière limitée les cinq (05)
domaines d’analyse que sont : la connaissance de la clientèle, la gestion des clients
occasionnels, les obligations de surveillance, les obligations de déclaration, la conformité de
l’organisation et du contrôle interne. Aussi, ces outils de reporting de LBC/FT de la COBAC
sont essentiellement assis sur le Règlement de 2005 qui est aujourd’hui suranné au regard des
normes du GAFI et des évolutions règlementaires au niveau de la CEMAC, qui ont placé sous
la responsabilité de la COBAC, la supervision des prestataires des services de paiement par
téléphonie mobile ou services de paiement dont les activités sont d’importance moyenne au
niveau du Gabon. En outre, les sanctions prononcées dans le cadre de surveillance de la
COBAC sont très insuffisantes et faibles car, elle privilégie encore l’approche pédagogique.
28. Quant aux autres autorités de supervision des IF, notamment (CIMA, DNA, Autorité
Monétaire Nationale), elles ne prennent pas véritablement en compte les problématiques de
LBC/FT dans le cadre de leurs missions. C’est qui justifie une faible maitrise des risques de
BC/FT au niveau des secteurs d’importance moyenne comme les assurances.
29. Enfin, les moyens de contrôle des autorités de supervision des IF sont dans l’ensemble
limités ainsi que les actions de promotion de bonnes pratiques.
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30. Pour ce qui est des EPNFD, ce secteur pris dans son entièreté n’a pas fait l’objet de
contrôle de LBC/FT en l’absence d’une autorité spécifique désignée.
Transparence des personnes morales et constructions juridiques (Chapitre 7 – RI.5 ;

R.24-25)
31. La création des personnes morales au Gabon contraint à une obligation générale de
transparence contenue dans les Actes Uniformes OHADA. Les autres types de personnes
morales, notamment les Associations sont régies par la loi n°035/62 du 10 Décembre 1962
relative aux associations qui détermine les procédures de création. La création des sociétés
étrangères (filiales ou succursales) n’obéit pas à une procédure spécifique ou distincte de celle
des sociétés locales.
32. Toutefois, le Gabon n’a pas démontré d’efforts sur la transparence des BE des personnes
morales et constructions juridiques. Aucun mécanisme spécifique de collecte et de
disponibilité d’informations sur les BE n’est mis en place. Les procédures d’agrément telles
que décrites par les autorités compétentes ne s’intéressent pas de manière particulière aux
bénéficiaires effectifs ou encore aux sources de financement.
33. Le Gabon n’a pas démontré un bon niveau de compréhension des risques de BC/FT
associés aux personnes morales. Le processus d’ENR en cours au moment de la visite sur
place contribuera à certains égards à améliorer cette compréhension.
Coopération internationale (Chapitre 8 – RI.2 ; R.36-40)
34. Le Gabon possède un cadre juridique à même de répondre efficacement aux demandes
d’entraide judiciaire et d’extradition. Toutefois, au cours de la visite sur place, aucune donnée
n’a été fournie par l’Autorité centrale pour attester que le pays a sollicité ou octroyé la
coopération internationale en matière d’entraide judiciaire et d’extradition pour infraction de
BC ou FT. Néanmoins, deux cas de demande d’extradition ont été enregistrés en lien avec les
infractions sous-jacentes. En outre, les mécanismes d’établissement des priorités dans le
traitement des dossiers ainsi que de dissémination des demandes d’entraide judiciaire n’ont
pas été formellement décrits. Il n’existe pas de système centralisé d’archivage et de gestion
des dossiers au sein de l’autorité centrale, ce qui ne permet pas de renseigner sur la collecte et
les délais de traitement des demandes.
35. Certaines autorités compétentes telles que la Police nationale à travers le BCN Interpol, la
Douane à travers l’OMD et l’administration des Impôts à travers l’OCDE peuvent échanger
des informations avec leurs homologues étrangers et solliciter des appuis dans le cadre des
enquêtes qu’elles mènent. Toutefois, elles n’ont pu démontrer qu’elles échangent de façon
appropriée et en temps opportun.
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D. MESURES PRIORITAIRES
Sur la base de ces conclusions générales, les actions prioritaires recommandées aux autorités
du Gabon sont les suivantes :
a) Accélérer et achever le processus d’ENR en cours par la dotation du comité dédié en
moyens logistiques nécessaires et la mobilisation de tous les acteurs impliqués. Les
conclusions de l’ENR devraient ensuite être largement diffusées auprès de toutes les
parties prenantes, afin d’aboutir à une compréhension cohérente et continue des menaces,
vulnérabilités et risques de BC/FT dans le pays. L’ENR devrait également être
régulièrement mise à jour selon une périodicité définie ;
b) Rendre opérationnel le Comité de Coordination des Politiques Nationales de LBC/FT ;
c) Doter l’ANIF d’un nombre suffisant d’Analystes et des ressources informatiques
adéquates afin d’augmenter sa capacité de traitement de DOS et d’assurer une plus grande
confidentialité du traitement et des échanges du renseignement financier et d’autres
informations ;
d) Prendre des mesures législatives et règlementaires nécessaires pour corriger l’ensemble
des lacunes relevées aux Recommandations 10, 12, 14, 16, 19, 20, 22 et 23.
e) Renforcer les capacités des autorités d’enquêtes et de poursuite pénales en les dotant des
ressources humaines, financières et logistiques nécessaires et en les formant sur les
techniques d’enquêtes financières de BC/FT, la recherche et l’exploitation du
renseignement, le recours à la coopération internationale, y compris pour l’identification
des produits du crime aux fins de confiscation, afin d’accroître l’usage efficace des
mesures répressives contenues dans les textes communautaires et nationaux en matière
de LBC/FT ;
f) Désigner une autorité chargée de mettre en œuvre les SFC liées au FT et au FP et mettre
en place un mécanisme de dissémination sans délai des listes de sanctions du CSNU aux
assujettis ;
g) Mener des actions appropriées de formation et de sensibilisation afin d’amener les IF et
toutes les EPNFD à mettre en œuvre effectivement leurs obligations légales en matière de
LBC/FT. Ces actions devraient cibler en priorité certaines professions particulièrement
exposées, notamment les agents immobiliers, les notaires, les négociants en métaux et
pierres précieuses et les avocats les invitant à implémenter effectivement les diligences
relatives à la LBC/FT, en ce qui concerne l’identification des clients, l’identification des
donneurs d’ordre et des bénéficiaires effectifs, la connaissance de l’origine des fonds et
valeurs objets de la transaction ;
h) Contraindre les assujettis à implémenter effectivement des mécanismes et procédures
favorisant la souscription systématique des déclarations d’opérations suspectes et leur
transmission à l’ANIF. Ces actions devraient viser en premier lieu les banques, les EMF,
les assujettis des secteurs minier et immobilier, qui sont classés à risque élevé ;
i) Prendre des dispositions règlementaires nécessaires devant permettre l’identification par
tous les assujettis des bénéficiaires effectifs au sens du GAFI. Ces dispositions devraient
être assorties de lignes directrices devant faciliter la compréhension par tous les acteurs
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des exigences liées à cette identification du BE à tous les niveaux des transactions ;
j) Définir un cadre législatif et règlementaire pour encadrer les activités des PSAV,
conformément à la Recommandation 15 du GAFI ;
k) Désigner clairement les autorités compétentes de supervision des EPNFD en matière de
LBC/FT, et allouer des moyens conséquents aux autorités d’agrément pour renforcer les
vérifications liées aux BE et l’origine des fonds ;
l) Renforcer les contrôles du respect de la réglementation à travers, entre autres,
l’organisation des missions conjointes (autorité de surveillance/police), y compris des
descentes inopinées, afin de détecter et lutter efficacement contre l’exercice informel des
activités financières réglementées, en particulier le change manuel, le transfert d’argent,
l’immobilier et le secteur des négociants en pierres et métaux précieux;
m) Encourager les autorités de surveillance et de contrôle de l’ensemble des secteurs les plus
à risque de BC/FT, à appliquer des sanctions efficaces, proportionnées et dissuasives à
l’encontre de ceux qui ne respectent pas leurs obligations en matière de LBC/FT ;
n) Renforcer les capacités des services en charge de la supervision des IF en les dotant
d’outils nécessaires pour l’application d’une approche par les risques tout en multipliant
des formations sur la régulation, la supervision et la mitigation des risques de LBC/FT
liés aux services de paiement et aux activités financières innovantes ou finance
technologique ;
o) Mettre en place un mécanisme d’identification et de collecte d’informations sur les
bénéficiaires effectifs des personnes morales lors de leur création et de la modification de
leurs statuts et veiller à leur mise à jour régulière en dotant l’autorité compétente en
charge de la conservation des informations des pouvoirs de contrôle et de sanctions
nécessaires ;
p) Procéder à une évaluation du secteur des OBNL afin d’identifier les catégories d’OBNL
les plus vulnérables à l’utilisation abusive de FT en raison de leurs activités ou de leur
nature. Adopter une approche basée sur les risques pour remédier aux risques identifiés;
q) Recourir davantage à l'entraide judiciaire internationale et aux autres formes de
coopération internationale pour poursuivre le BC, les infractions sous-jacentes et le FT
ayant un caractère transnational ;
r) Établir, auprès des autorités compétentes, des mécanismes de suivi des demandes reçues
et/ou envoyées afin qu’elles soient traitées en temps opportun et selon une priorisation
efficace ;
s) Développer des mécanismes de collecte de données statistiques et tenir des statistiques
complètes, consolidées et à jour sur toutes les questions relatives aux enquêtes,
poursuites, condamnations (y compris les biens gelés, saisis ou confisqués) ainsi qu’à la
coopération (données sur l’entraide judiciaire et l’extradition, les échanges d’informations
élémentaires et sur les bénéficiaires effectifs des personnes morales et toutes autres
formes de coopération internationale concernant les autorités compétentes octroyées et/ou
reçues par le pays).
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E. NOTATIONS POUR L’EFFICACITE ET LA CONFORMITE TECHNIQUE
Tableau 1: Niveau d’efficacité1
RI 1 RI 2 RI 3 RI 4 RI 5 RI 6 RI 7 RI 8 RI 9 RI 10 RI 11
Faible Faible Faible Faible Faible Faible Faible Faible Faible Faible Faible
Tableau 2:Niveau de conformité technique2
R.1 R.2 R.3 R.4 R.5 R.6 R.7 R.8 R.9 R.10
NC PC LC PC LC NC NC NC LC PC
R.11 R.12 R.13 R.14 R.15 R.16 R.17 R.18 R.19 R.20
LC PC LC PC NC PC LC LC PC PC
R.21 R.22 R.23 R.24 R.25 R.26 R.27 R.28 R.29 R.30
C PC PC NC NC PC LC NC PC C
R.31 R.32 R.33 R.34 R.35 R.36 R.37 R.38 R.39 R.40
C PC NC NC PC LC LC PC LC LC
1
Les notations du niveau d’efficacité sont « élevé, significatif, modéré ou faible ».
2
Les notations en matière de conformité technique sont C – conforme, LC – en grande partie conforme, PC
– partiellement conforme, NC – non conforme ou NA – non applicable.
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RAPPORT D’EVALUATION MUTUELLE DU GABON
Preface
Ce rapport résume les mesures de LBC/FT en vigueur au Gabon à la date de la visite sur place
(du 11 au 29 avril 2022). Il analyse le niveau de conformité aux 40 Recommandations du
GAFI et le niveau d’efficacité du dispositif LBC/FT du Gabon, et formule des
recommandations pour le renforcement de ce dispositif.
La présente évaluation fondée sur les Recommandations du Groupe d’Action Financière de
2012, a été préparée à l’aide de la Méthodologie de 2013 (mise à jour en novembre 2020).
Elle a été réalisée sur la base des informations fournies par le Gabon et de celles obtenues par
l’équipe d’évaluation pendant la visite sur place.
L’évaluation a été menée par une équipe d’évaluateurs composée de :
Expert juridique :
M. HAMAN BOUBA (Cameroun) ;
Experts financiers :
M. MINLEND NOUMA Didier Maurice (Cameroun) ;
M. ESSEBE NJONE Martin Serge (Cameroun) ;
Experts opérationnels :
M. MAWA WA NZAMBI KANDA Paulin Tim (RDC) ;
Mlle. MAHAMAT ADJID Mariam (Tchad) ;
Experts autorités de poursuites :

M. MOUDILOU Jean Gervais (Congo) ;
M. NZIE Pierrot Narcisse (Cameroun).
L’équipe a été soutenue par le Secrétariat Permanent du GABAC représenté par :

M. TOUNDA OUAMBA Frank Régis, Directeur des Affaires Juridiques et du Contentieux ;
Mme RODRIGUEZ MECHEBA Agripina, Cheffe de Division de la Comptabilité et du
Patrimoine ;
M. NYEMECK FILS Guy Thierry, Chef de Service à la Division de la Coopération et du
Contentieux ;
Le Gabon a fait l’objet d’une Evaluation Mutuelle par le GABAC, dans le cadre du premier
cycle des évaluations mutuelles, du 27 février au 13 mars 2012. Le REM du Gabon adopté
en 2013 a été publié par le GABAC et est disponible à l’adresse suivante : www.spgabac.org
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Cette première Evaluation Mutuelle concluait que le Gabon était :
 Largement Conforme (LC) pour cinq (05) Recommandations se rapportant au
Blanchiment des Capitaux ;
 Partiellement Conforme (PC) pour vingt-deux (22) Recommandations dont vingt (20)
se rapportant au Blanchiment des Capitaux et deux (02) au Financement du
Terrorisme ;
 Non Conforme (NC) pour vingt-deux (22) Recommandations dont quinze (15) se
rapportant au Blanchiment des Capitaux et sept (07) au Financement du Terrorisme ;
 Non applicable (NA) pour une (01) Recommandation se rapportant au Blanchiment
des Capitaux.
Après l’adoption de son REM en 2013 et après présentation de son premier rapport de suivi-
évaluation en septembre 2015, le Gabon a été placé sous le régime de suivi accéléré. Ainsi,
tout au long du premier cycle, le pays était maintenu sous le régime de suivi accéléré. À cet
effet, le Gabon a présenté son deuxième rapport de suivi en mars 2016, son troisième rapport
de suivi en septembre 2016, Le quatrième rapport de suivi-évaluation en septembre 2017, le
cinquième rapport de suivi en avril 2018, le sixième rapport de suivi en septembre 2018, Le
septième rapport de suivi en mars 2019, le huitième rapport en septembre 2019.
Le Gabon a été sorti du processus de suivi en octobre 2020 pour se préparer à l’évaluation au
titre du deuxième cycle de son dispositif de LBC/FT. Le pays avait été exhorté à adopter un
Plan d’urgence afin de pallier les lacunes subsistantes et invité à présenter, en mars 2021, un
rapport d’étape décrivant les mesures prises pour traiter les insuffisances constatées dans son
système de LBC/FT au titre de l’évaluation du premier cycle.
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1. RISQUES ET CONTEXTE EN MATIERE DE BLANCHIMENT DE
CAPITAUX ET FINANCEMENT DU TERRORISME
1. Le Gabon est un pays situé à la pointe occidentale de l’Afrique centrale avec une superficie
de 267.667 km². Ouvert sur l’Océan atlantique à l’Ouest, le pays partage ses frontières
terrestres avec le Cameroun au Nord, la Guinée Equatoriale au Nord-Est et le Congo à l’Est et
au Sud. La population gabonaise (1,95 million) est relativement jeune et en croissance
dynamique.
2. Avec un produit intérieur brut (PIB) d’environ 16 milliards de USD, le pays affiche un PIB
par habitant parmi les plus élevés d’Afrique subsaharienne, environ 8500 USD3 ; ce qui place
le Gabon dans la catégorie des pays à revenu intermédiaire, une performance largement
imputable à la disponibilité des ressources naturelles.
3. Sur le plan économique, bien que de premiers signes de diversification soient apparus
depuis la mise en œuvre du Plan Stratégique Gabon Emergent (PSGE) en 2010, l’économie
du Gabon reste tributaire des ressources pétrolières et minières (manganèse, or, niobium et
minerai de fer), représentant 46% du PIB. L’agriculture, secteur stratégique pour la réduction
de la pauvreté, reste marginale (5,2 % du PIB) du fait de politiques inadaptées et surtout d’une
utilisation non optimale des ressources financières affectées à ce secteur. Le poids du secteur
manufacturier non minier (5,3 % du PIB en 2020) est dans une phase ascendante suite à la
politique de diversification dont les premiers résultats concrets sont perceptibles. Les services
sont en forte expansion, tirés par les télécommunications et le secteur financier et les
transports et représentent 43,5% du PIB.
4. Malgré ces atouts considérables, le pays se trouve face à plusieurs défis dont : la
diversification des sources de production pour une moindre dépendance au pétrole, la création
d’emplois pour une population jeune et en croissance rapide, et le partage de la richesse
nationale pour de meilleures conditions de vie pour tous et globalement le recul de la pauvreté
qui stagne autour de 40% de la population.
5. Selon le Rapport des experts de haut niveau sur les flux financiers illicites (FFI) 4 et l’Atlas
Mondial sur les flux illicites5, les secteurs d’extraction/exploitation des ressources naturelles
(pétrole, manganèse, or6, niobium et minerai de fer) sont particulièrement sensibles à la
création de FFI par des moyens tels que la falsification des prix de transfert, les clauses
secrètes de contrats (souvent mal négociés), des incitations fiscales trop généreuses et une
sous-facturation des quantités produites ou exportées, et parfois de la qualité de certaines
ressources naturelles exportées (pour contourner les règlementations en vigueur). Parmi les
produits miniers susmentionnés, seul l’or intéresse les négociants en pierres et métaux
précieux. Il s’agit particulièrement des artisans miniers, des bureaux d’achats et autres
orpailleurs informels.
3
Rapport provisoire de cartographie et évaluation des risques de flux financiers illicite au Gabon d’octobre
2021.
4
Disponible sur : https://repository.uneca.org/handle/10855/22692
5
globalinitiative.net/wp-content/uploads/2018/09/Atlas-Illicit-Flows-FR-WEB.pdf
6
Les données économiques de l’année 2018 font état de 4 tonnes d’or exportées illégalement alors
qu’officiellement le pays exporte 2 tonnes d’or par an.
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6. Le Gabon est un pays de forêt. Son territoire terrestre est recouvert par 23 millions
d’hectares de forêt tropicale humide, soit l’équivalent de 85% de sa superficie. Cette forêt
s’inscrit dans le continuum du bassin forestier du Congo, qui constitue le deuxième « poumon
vert » de la planète, après l’Amazonie. La forêt gabonaise est l’une des mieux préservées au
monde avec un taux de déforestation annuel moyen de 0,004%, soit un taux cumulé de
disparition de la forêt de 0,04% sur les dix dernières années. Ce patrimoine naturel est
particulièrement mis en valeur dans le cadre d’une politique volontariste de préservation de la
biodiversité́ du pays.
7. Cependant, des pratiques ayant cours au Gabon alimentent un trafic national et
international qui s’inscrit pleinement dans l’illégalité. Les forêts gabonaises sont exposées à
une multitude de risques d’exploitation frauduleuse : exploitation sans titre, coupe de bois en
dehors des limites du permis forestier, récolte de produits autres que ceux prévus dans le titre
d’exploitation, non-respect des quotas de production, de transformation et d’exportation.
8. Sur le plan politique, le Gabon est indépendant depuis le 17 août 1960. La constitution en
vigueur, adoptée le 26 mars 1991, a été amendée plusieurs fois. La dernière révision a été
apportée par la loi N° 046/2020 du 11 janvier 2021. Le Gabon à un régime hybride qui
comporte à la fois les caractéristiques du régime présidentiel et de celui dit parlementaire.
C’est un système constitué essentiellement de trois pouvoirs avec des mécanismes
d’équilibre : législatif, exécutif et judiciaire. Le président de la République est élu au suffrage
universel pour une période de sept ans. Il nomme le Premier ministre, le cabinet et trois des
membres de la Cour Constitutionnelle. Le Parlement est bicaméral, comprenant une
Assemblée Nationale et un Sénat.
9. L’Assemblée Nationale est composée de cent quarante-trois (143) sièges dont les députés
ont un mandat de cinq (5) ans et élus au scrutin uninominal majoritaire à deux tours. Le Sénat
quant à lui, est composé soixante-sept (67) membres élus pour une période de six (6) dont
quinze (15) sont nommés par le Président de la République et cinquante-deux (52) élus au
scrutin indirect par les conseils municipaux et les assemblées départementales.
10. L’organisation judiciaire gabonaise consiste en un double ordre de juridiction : les
juridictions de l’ordre civil et celles de l’ordre administratif, et répond au principe du double
degré de juridiction. A côté de ces deux ordres, figure la Cour Constitutionnelle qui est la
juridiction suprême en matière constitutionnelle. Ainsi, elle est juge de la constitutionnalité
des lois et de la régularité des élections et garantit les droits fondamentaux de la personne
humaine et les libertés publiques.
11. La République Gabonaise est membre de plusieurs organisations régionales et
internationales notamment la Communauté Economique des Etats de l’Afrique Centrale
(CEEAC), la Communauté Economique et Monétaire de l’Afrique Centrale (CEMAC),
l’Organisation pour l’Harmonisation en Afrique du Droit des Affaires (OHADA), la
Conférence Interafricaine des Marchés d’Assurances (CIMA), l’Union Africaine, le Forum
mondial sur la transparence et l’échange de renseignements à des fins fiscales de l’OCDE et
de l’Organisation des Pays Exportateurs de Pétrole (OPEP).
12. Enfin, le dispositif de LBC/FT du Gabon repose principalement sur un cadre juridique
établi conformément aux dispositions du Traité révisé de la CEMAC et du Règlement
Page 28 sur 235

N°01/CEMAC/UMAC/CM du 11 avril 2016 du GABAC portant prévention et répression du
blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme et de la prolifération en Afrique
Centrale. En vertu des dispositions des textes précités, le dispositif de la LBC/FT est impulsé
à l’échelle communautaire pour être directement applicable ou transposable dans le cadre
juridique national/interne de LBC/FT de chaque Etat membre de la CEMAC selon qu’il s’agit
d’un Règlement ou d’une Directive. Ce cadre juridique intègre certains standards et normes
internationaux en matière de LBC/FT, notamment les Recommandations du GAFI et les
Résolutions du Conseil de sécurité des Nations Unies, ainsi que les conventions
internationales auxquelles le pays a adhéré.
1.1.Risques en matière de BC/FT et identification préliminaire des domaines à
risque plus élevé
1.1.1. Risques en matière de BC/FT
13. Cette section du rapport résume l’appréciation de l’équipe d’évaluation quant aux risques
de BC/FT en République Gabonaise. En l’absence d’une ENR finalisée, cette compréhension
repose sur les renseignements fournis par le Gabon, sur des informations issues de sources
ouvertes et des discussions avec les autorités compétentes et le secteur privé lors de la visite
dans le pays. La revue des risques de BC/FT au Gabon a pris en compte les conclusions des
rapports de suivi évaluation du premier cycle des années 2019, 2020 et 2021 et les rapports
des études de typologies menées par le GABAC, ainsi que les études sectorielles des risques
de BC/FT (le cas échéant).
14. La République Gabonaise est exposée à un éventail de risques de BC, tant sur place qu’à
l’étranger, du produit des infractions commises sur son territoire. Les vulnérabilités du Gabon,
notamment inhérentes à la faiblesse du dispositif de contrôle douanier aux frontières et de
supervision des IF et EPNFD favorisent également le blanchiment de capitaux qui sont le
produit d’infractions commises à l’étranger.
15. Les données de Transparency international de 2021 en matière d’indice de perception de
la corruption indiquent que le Gabon se classe à la 124ème place sur 180 juridictions avec un
score de 31/100. Ce qui fait du Gabon l’un des pays parmi les plus exposés à la corruption en
Afrique sub-saharienne. Ces notes mettent en exergue le niveau d’exposition du secteur public
à la corruption. Les entreprises du secteur privé, notamment les multinationales des secteurs
extractifs, les agro-industriels et le BTP ne sont pas épargnées. La corruption, les
détournements, le contournement fiscal et les escroqueries diverses sont considérés parmi les
infractions générant d’énormes profits illicites qui accentuent l’exposition du pays au
blanchiment de capitaux. L’exposition du Gabon au BC procède également du volume
financier généré par la commission des crimes environnementaux liés à l’exploitation illégale
des ressources forestières et le trafic des produits fauniques issus du braconnage, ainsi que des
crimes et délits sur les marchés publics. L’ouverture du Gabon à la façade maritime ainsi que
la faiblesse des contrôles aux frontières accentuent aussi son exposition aux trafics illicites,
notamment de stupéfiants (avec une tendance à en devenir un espace de consommation) et de
flux transfrontaliers de fonds illicites entrant et sortant.
16. S’agissant du FT, quoique le pays ne soit pas directement exposé au terrorisme, en raison
de l’absence des groupes terroristes formellement identifiés sur le territoire gabonais, son
niveau d’exposition au risque de FT est toutefois élevé. Cette appréciation du niveau de la
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menace du FT au Gabon résulte de plusieurs facteurs de vulnérabilités importantes, comme la
proximité avec le Cameroun (qui connaît la présence du groupe terroriste Boko Haram et
d’une crise sécuritaire armée sur son territoire), et la présence sur son sol de fortes
communautés étrangères, dont certaines originaires de pays où sévissent des groupes
terroristes, impliquées dans les trafics illicites divers. A cela s’ajoute, la prédominance des
espèces dans les transactions, l’existence de canaux informels de paiement et de transferts de
fonds de type HAWALA, l’existence d’une pléthore d’OBNL très vulnérables au FT ainsi que
l’absence d’un mécanisme efficace de contrôle des transports physiques transfrontaliers
d’espèces ajoutée à la porosité des frontières. De même, le pays manque de mécanismes pour
la mise en œuvre sans délais des SFC liées au terrorisme et son financement.
1.1.2. Évaluation des risques par le pays et identification des domaines
présentant des risques plus élevés
17. Le Gabon n’a pas encore mené une évaluation nationale des risques de BC/FT.
Néanmoins, au moment de la visite sur place, les évaluateurs ont constaté que le pays était en
train de conduire une ENR (entamée depuis mai 2021) avec l’appui de la Banque Mondiale.
Un comité chargé de coordonner cet exercice a été mis en place mais des difficultés liées à la
disponibilité des ressources financières et logistiques et l’indisponibilité de certains membres
affectent son fonctionnement. Les groupes constitués n’avaient pas encore achevés leurs
rapports sectoriels.
18. En dépit de l’absence d’ENR, les autorités gabonaises reconnaissent certains risques
dominants qui font l'objet d'analyses et d'études stratégiques intégrées dans des politiques
sectorielles. C’est le cas de la corruption avec la création d’un département entièrement dédié
et d’une Commission Nationale de Lutte contre la Corruption et l’Enrichissement
Illicite(CNLCEI). A cet effet, le pays a adopté en 2013, un document de stratégie de lutte
contre la corruption et le blanchiment de capitaux (DSLCCBC) et améliore son classement
dans l’IPC7. C’est également le cas de trafics illicites des produits ligneux, miniers et
pétroliers dont le constat a conduit à la mise sur pied de politiques nationales, et la création de
l’Agence Nationale des Parcs Nationaux (ANPN) pour parer aux problèmes économiques et
sécuritaires que ces trafics posent. Il en est ainsi aussi de la mise en place d’une task force de
défense et de sécurité afin de renforcer la sécurité sur les côtes linéaires du Gabon face à la
menace de la piraterie maritime. Cependant, en dehors de la CNLCEI, ces entités n’abordent
pas les questions liées au BC.
19. Par ailleurs, l’équipe a pu noter sur la base des anciens rapports de suivi, des études de
typologies et autres informations produites par le pays, certaines vulnérabilités qui accroissent
l’exposition du Gabon au BC/FT. Il en ainsi des difficultés que rencontrent les assujettis dans
l’identification et la compréhension des risques de BC/FT en raison de l’absence d’une
cartographie de risques ; de la porosité des frontières gabonaises couplée à la faiblesse des
contrôles frontaliers sur les transports physiques des espèces et autres INP qui facilitent le
travail des passeurs des fonds ; du faible niveau de mise en œuvre des recommandations en
7
Le pays est passé du 129ème rang au 124ème rang de 2020 à 2021 https://lalibreville.com/corruption-le-gabon-
fait-un-bond-spectaculaire-de-5-places-et-figure-parmi-les-pays-a-progresser-le-plus-dans-le-classement-2021-
de-transparency-international/
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vue d’atténuer les risques élevés d’usage abusif des OBNL à des fins de FT identifiés par
l’étude de typologies y relatif menée par le GABAC ; de la réticence des assujettis à faire des
DOS qui réduit les sources du renseignement financier dans le pays ; des difficultés
rencontrées par les autorités compétentes dans la répression du BC/FT couplées à leur manque
d’expertise en la matière ; de la quasi absence de mise en œuvre par les EPNFD des mesures
préventives ; de la prise en compte parcellaire et partielle du volet LBC/FT dans la
supervision des assujettis ; des difficultés de l’opérationnalité du cadre de coordination ainsi
que les mécanismes de collectes d’informations sur les BE des personnes morales.
20. L’équipe d’évaluation a identifié les sujets ci-dessous qui ont fait l’objet d’une attention
particulière lors de la visite sur place et dont les analyses sont reflétées dans le rapport :
 Identification et compréhension des risques de BC/FT par le pays et les
autorités et application des mesures d’atténuation : dans un contexte
d’absence d’ENR, l’équipe a examiné les processus et procédures mis en œuvre
par le pays et les autorités compétentes pour identifier et comprendre les risques
de BC/FT existants au Gabon. De même, l’équipe s’est appesantie sur l’impact
réel des mesures d’atténuation appliquées sur le système global de LBC/FT du
pays. En particulier, les évaluateurs se sont intéressés aux risques de BC liés à
la corruption, au détournement de fonds publics et aux crimes
environnementaux8, y compris les risques de FT et la connaissance des
mécanismes ou canaux utilisés par les criminels pour blanchir les produits de
leurs activités.
 Passeurs de fonds : en raison de la prépondérance des espèces dans les

transactions financières, ainsi que l’importance de l’économie informelle, de la
faiblesse des contrôles aux frontières et de l’envoi clandestin des fonds vers
d’autres pays, l’attention s’est focalisée sur la compréhension et gestion des
risques transfrontaliers de BC/FT. Les évaluateurs ont jaugé les efforts déployés
par le pays pour contrôler les mouvements transfrontaliers d’espèces et d’INP et
empêcher les transports physiques transfrontaliers illicites d’espèces et d’autres
instruments de paiements au porteur par le biais des passeurs de fonds et
d’autres acteurs. De même, dans un contexte de porosité de frontières
nationales et au regard de la typologie des crimes financiers dans les pays
voisins un intérêt a été accordé à la prise en compte des résultats des contrôles
aux frontières dans les enquêtes de BC/FT.
 Le secteur des OBNL : Du fait du niveau de vulnérabilité des OBNL révélé par
l’étude de typologie du GABAC, l’attention s’est focalisée sur l’identification
et recensement par le Gabon de la catégorie des OBNL vulnérables à l’abus de
BC/FT. La compréhension et l’atténuation des risques par les autorités, en
8
Typologies d’infractions sous-jacentes répertoriées dans les DOS (Rapport d’activités annuel de l’ANIF-Gabon
2021 ; P.5) et dans le Rapport provisoire de cartographie et évaluation des risques de flux financiers illicite au
Gabon d’octobre 2021.
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particulier la sensibilisation, la mise en œuvre et l’effectivité des contrôles des
activités des OBNL vulnérable ont été scrutées de près.
 Compréhension des risques de BC/FT et mise en œuvre des obligations de

LBC/FT par les Institutions Financières : En l’absence d’une ENR l’attention
a été portée sur les mécanismes d’identification et de gestion des risques mis en
œuvre pour déterminer la cartographie des risques. Les évaluateurs ont analysé
la mise en œuvre des diligences de vigilance, en particulier celles relatives aux
PPE et à l’identification des BE. De même, les mesures de contrôles internes et
leur effectivité, mais aussi des résultats des contrôles de LBC/FT effectuées par
leurs autorités de contrôle respectifs ont été scrutés de près.
 Le dispositif de renseignements financiers en matière de LBC/FT : Les

évaluateurs se sont concentrés sur les sources et la disponibilité des
renseignements financiers et données financières aux fins d’enquête dans le
pays ainsi que la perception des autorités compétentes de la qualité des
informations révélées dans les DOS et les autres sources pour des analyses
opérationnelles et stratégiques. Une attention a été accordée aux ressources des
autorités compétentes (humaines, financières et matériels, y compris les outils
informatiques) disponibles pour s’acquitter de leurs fonctions et efforts des
autorités, y compris les superviseurs et entités déclarantes (retour d’information
et autres) afin d’améliorer la production et la qualité des renseignements
financiers.
 Répression du BC/FT et des infractions sous-jacentes et confiscation des

produits du crime, discussions avec les OPJ, les procureurs et juges, les
autorités compétentes spécialisées notamment en matière de lutte contre la
corruption, sur les efforts de poursuite des infractions sous-jacentes récurrentes
dans le pays (détournements de deniers publics, escroqueries, corruption, abus
de confiance, le braconnage, abattage illégal d’essences forestières, trafic de
stupéfiants, trafic d’êtres humains, contrebande et contrefaçon sur les produits
pharmaceutiques, faux monnayage). Obstacles de toute nature consécutive à la
prise en charge du BC et la mise en œuvre des confiscations (y compris la
confiscation des biens de valeur équivalente et la confiscation sans
condamnation préalable) en liens avec ces infractions de base. Mise en œuvre
des enquêtes financières parallèles portant sur les cas d’infractions sous-
jacentes faisant l’objet d’enquêtes et de poursuites.
 Le secteur des EPNFD (Immobilier, casinos et jeux de hasard), en particulier,

la mesure dans laquelle, les acteurs du secteur des casinos, les avocats, les
notaires et les agents immobiliers, comprennent et mettent en œuvre les
obligations de LBC/FT. Examen des systèmes de gestion de risques mis en
place et de l’étendue de la surveillance exercée par les autorités de contrôle et
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d’autorégulation ainsi que de l’effectivité des sanctions pour non-respect des
obligations de LBCFT.
 Supervision des Institutions Financières basée sur les risques la mesure dans
laquelle la COBAC et les superviseurs des autres institutions financières
identifient, évaluent et comprennent les risques de BC/FT dans leurs secteurs
respectifs d’activités, notamment la prépondérance des contrôles ciblés sur la
LBC/FT et à la pratique par les Superviseurs de l’approche basée sur le risque
dans la supervision des secteurs (EMF, les prestataires de services financiers de
téléphonie mobile ainsi que leurs agents) qui connaissent une croissance
relativement progressive. - Etablissements de monnaie électronique (EME) les
procédés des Superviseurs pour concilier, en pratique, l’inclusion financière à
travers le développement des nouveaux moyens de paiement (recours aux
services de paiements en monnaie électronique) et les exigences de LBC/FT. -
Transfert de fonds ou de valeurs les procédures d’entrée en activités des
sociétés internationales de transfert de fonds opérant dans le pays et du contrôle
de la mise en œuvre de leurs obligations de LBC/FT tout au long de leur
exercice. - Bureaux de change et changeurs manuels comment les
Superviseurs, d’une part, s’assurent elles en permanence que les activités de
change manuel sont exercées exclusivement par des agents agréés, y compris
les établissements sous-délégataires, que ces derniers respectent les procédures
de LBC/FT, que les contrôles qui sont effectués, et leur régularité sont de
qualité et, d’autre part, procèdent pour identifier les changeurs manuels qui
exercent dans l’informel ou dans la clandestinité et donc illégalement et quelles
mesures sont prises à leur encontre, c’est-à-dire, dans quelle mesure des
contrôles sont orientés sur la pratique illégale du change.
 Transparence des bénéficiaires effectifs (BE) des personnes morales le

système mis en place pour l’enregistrement, la tenue d’archives et la mise à jour
des informations de base sur les personnes morales, en particulier la nature et la
qualité des informations recueillies et consignées dans les registres en rapport
avec la création des personnes morales ainsi que l’étendue des points
d’enregistrement, y compris les mécanismes d’accès à ces informations en
temps opportun.
 Coordination et coopération nationales : Le pays a récemment mis en place un

cadre formel de coordination des politiques nationales de LBC/FT dont l’équipe
d’évaluation dispose de peu d’information sur son effectivité. Aucune donnée
n’indique les résultats ou les progrès enregistrés par ce comité. Ainsi,
l’attention a porté sur l’opérationnalité du comité de coordination des politiques
de LBC/FT et autres mécanismes utilisés par le Gabon pour partager
l’information, définir et gérer les actions au niveau national, y compris les axes
de collaboration entre les différents acteurs parties prenantes à la LBC/FT.
Page 33 sur 235

1.2. Eléments d’importance spécifique (matérialité)
21. L’économie gabonaise est marquée par une abondance des ressources naturelles. Ainsi, le
pays est le quatrième producteur de pétrole d’Afrique sub-saharienne (2020) et quatrième
producteur mondial de manganèse (2020). Il figure parmi les principaux producteurs de bois
tropicaux du continent et occupe la première place du classement de la Banque mondiale en
Afrique subsaharienne en matière de PIB par habitant avec 7 006 dollars (3,931 millions de
FCFA/habitant) en 2021. Cependant, l’économie de ce pays recèle une forte dépendance aux
importations alimentaires et biens d’équipement et un coût élevé des facteurs de production,
lié à l’insuffisance des infrastructures (transport et électricité). De même, l’économie est
fortement tributaire du secteur pétrolier.
22. Dans la même veine, le PIB du Gabon est estimé à 15,32 Milliards USD en 20209. Grâce
à son secteur pétrolier qui représente 60 % des recettes budgétaires, le pays contribue à
hauteur de 12% au PIB10 régional et occupe donc la troisième place dans l’économie de
l’Afrique centrale. Ce PIB est constitué des revenus issus de l’industrie pétrolière, de
l’industrie minière, de l’industrie du bois, de l’agriculture, de l’élevage, de la pêche et du
secteur des services.
23. Le secteur pétrolier contribue à 38,5% au PIB et à 80% aux exportations. La production
du secteur pétrolier s’est établie à 10,9 millions de tonnes en 2019, soit environ 220.000
barils/jour. L’essentiel de la production est exporté, soit 10,5 millions de tonnes en 2019.
L’Asie reste la première destination du pétrole produit au Gabon (90%), suivie par l’Europe
(10%). Ainsi, les principaux clients du Gabon en matière de pétrole brut, bois d’œuvre,
manganèse et uranium sont la Chine 36,4 %, les États-Unis 10 %, l’Irlande 8,5 %, les Pays-
Bas 6,3 % et la Corée du Sud 5,1 %. En revanche en matière, d’importation des machines et
équipements, produits alimentaires, produits chimiques et matériaux de construction, les
principaux fournisseurs sont la France 23,6 %, la Belgique 19,6 % et la Chine 15,2 %.
24. Sur le plan financier11, le taux de bancarisation est de l’ordre de 30%, ce qui est élevé
comparé aux standards africains (10% en moyenne). Selon les données reçues du pays, le
secteur informel quant à lui est estimé à (40% du PIB). Le taux d’inclusion financière est
supérieur à la moyenne de l’Afrique subsaharienne (42,6%), mais inférieur à celui des pays à
revenu intermédiaire de la tranche supérieure ce qui occasionne une prépondérance du cash
dans les transactions.
25. Au 31 décembre 2021, le système bancaire gabonais compte sept (7) banques en activité
dont une banque d’importance systémique moyenne dans la CEMAC12 et une holding
financière. Trois banques à capitaux nationaux majoritaires dominent le marché et concentrent
plus de 75% des emplois (avec une masse salariale estimée à 43 milliards de FCFA). Elles ont
concentré pour l’exercice 2021 près de 80% des crédits du marché. Les quatre autres banques
sont des filiales des grands groupes financiers internationaux avec une prépondérance des
9
Selon les données de la Banque Mondiale : https://data.worldbank.org/country/gabon?view=chart consulté
le 25 avril 2022.
10
https://www.afdb.org/fr/documents/document/regional-economic-outlook-2019-central-africa-108622
consulté 25 avril 2022
11
Tableau de bord de l’économie Gabonaise 2020
12
Voir la liste des Établissements de crédit d’importance systémique dans la CEMAC pour la période du 1er
juillet 2019 au 30 juin 2020 consultable sur : http://www.sgcobac.org/jcms/mbm_7105/fr/liste-des-
etablissements-de-credit-d-importance-systemique-dans-la-cemac-pour-l-annee-2019
Page 34 sur 235

capitaux étrangers. Le total bilan de ce secteur est estimé à environ 3 266, 9 milliards de FCA
en 2021. Le total des actifs des banques s’établit à 2 835,6 milliards de FCFA et le Produit
Net Bancaire (PNB) est de 218,8 milliards de FCFA en 2020. En termes de couverture, le
réseau bancaire gabonais compte au 31 décembre 2021 près de 90 agences bancaires et près
de 150 guichets automatiques (GAB). A côté des banques, le pays compte 20 établissement de
microfinance dont 7 de première catégorie et 13 de deuxième catégorie qui assurent une
bonne couverture géographique dans le pays avec des agences et autres bureaux décentralisés.
26. Au Gabon, le secteur des IF occupe une place centrale dans l’économie du pays. A cet
égard, il sied de relever que les établissements bancaires y compris les holdings financières,
les établissements de microfinances, les bureaux de change et les sociétés de transfert de
fonds constituent le noyau central du secteur des IF. Ces acteurs contribuent fortement dans la
constitution du PIB du pays comme l’indiquent les chiffres ci-dessus et améliorent le niveau
d’inclusion financière. Il convient également de noter que le secteur financier est celui qui
génère le plus d’impact en termes de prévention du BC/FT, les éventuelles défaillances
identifiées pourraient avoir une incidence considérable sur l’efficacité générale du dispositif
de LBC/FT du pays. La COBAC est l’autorité de contrôle et de supervision de ces entités
dans le cadre de la mise en œuvre des mesures préventives.
1.3.Eléments structurels
27. Globalement, le Gabon dispose depuis le premier cycle des éléments structurels
nécessaires à la mise en place d’un système efficace de prévention et répression de BC/FT. Le
dispositif LBC/FT du pays repose essentiellement sur un cadre juridique communautaire que
complète un cadre juridique et institutionnel interne.
28. Sur le plan institutionnel le Gabon est un pays stable, doté d’institutions et d’une
administration tenues à la reddition des comptes par des mécanismes et procédures bien
déterminés. Son système judiciaire est indépendant, bien que ses ressources humaines et
budgétaires soient limitées.
29. Depuis, la déclaration des chefs d’Etat de la CEMAC sur la LBC/FT du 14 décembre
2000, le Gabon bénéficie d’un engagement politique de haut niveau sur le traitement des
questions de LBC/FT. La création du comité de coordination des politiques de LBC/FT et la
mise en place d’un Ministère chargé de la promotion de la bonne gouvernance et de la lutte
contre la corruption ainsi que la création de la Commission Nationale de Lutte Contre
l’Enrichissement Illicite s’inscrivent dans cette dynamique.
1.4.Autres éléments de contexte
30. Le Gabon dispose d’un cadre juridique et institutionnel de base pour la LBC/FT. Dans ce
cadre, le Gabon a amorcé de nombreuses réformes depuis son évaluation du premier cycle.
31. En matière de gouvernance, le Gouvernement reconnaît la nécessité de renforcer la

transparence dans le secteur des ressources pétrolières et minières (manganèse et or), en vue
d’encourager les investisseurs, d’accroître les recettes budgétaires et assurer une exploitation
rationnelle et durable des ressources pour le développement. L’autre défi majeur est celui de
la transparence dans les flux de paiements dans les industries extractives en vue d’optimiser
les retombées de l’exploitation minière. Pour rappels, le Gabon a adhéré à l’Initiative pour la
Page 35 sur 235

Transparence des Industries Extractives (ITIE) en 2007. A cet effet, le Gabon était tenu de
fournir des rapports qui incluent la divulgation des taxes payées par les sociétés et les autres
paiements effectués, et la perception des paiements par l'Etat. En 2013, le Gabon a été exclu
de l’ITIE pour n’avoir pas satisfait à sept (07) exigences sur les 22 de la norme ITIE. Depuis
lors, le pays n’a plus une visibilité sur les activités illicites menées dans le domaine des
industries extractives.
32. Le gouvernement s’inscrit dans une dynamique de renforcement de l’attractivité du pays

vis-à-vis des investisseurs étrangers en vue d’améliorer son climat des affaires. Cependant,
malgré ces efforts, le Gabon est classé au 169ème rang/190 du rapport Doing business 2020 de
la Banque Mondiale13 avec un score de 45/100. Le pays obtient également des faibles notes en
matière de protection des investisseurs minoritaire, d’obtention de permis de construire, de
transfert de propriété, de paiement des taxes et impôts et l’exécution des contrats.
33. Le Gabon, à l’instar de plusieurs pays de la sous-région s’inscrit dans une politique
d’inclusion financière afin de lutter contre la pauvreté et augmenter son taux de bancarisation
en rendant les services financiers et bancaires de base accessibles à tous les citoyens. Cette
politique est mise en œuvre par le Ministère de l’Economie et de la Relance depuis des années
via une stratégie dédiée. Au Gabon, ce sont principalement les services financiers numériques
(SFN) et la technologie financière qui constituent la cheville ouvrière de l’inclusion
financière.
1.4.1. Stratégie de LBC/FT
34. Au moment de la visite sur place, le pays ne disposait pas encore d’une stratégie formelle
de LBC/FT adoptée à la suite d’une évaluation globale de risques de BC/FT. Toutefois,
depuis la Déclaration solennelle de la Conférence des Chefs d’Etat de la CEMAC en 2000 et
l’adoption du Règlement CEMAC instituant un régime de prévention, de détection et de
répression du BC/FT, le pays a mis en place le cadre institutionnel pour l’application des
mesures de LBC/FT. La création récente du comité de coordination des politiques nationales
de LBC/FT participe de cette dynamique.
35. Une stratégie sectorielle de lutte contre la corruption a été élaborée et a abouti à
l’adoption du document de stratégie de lutte contre la corruption et le blanchiment de capitaux
et la création en 2003 d’une autorité administrative indépendante : la Commission Nationale
de Lutte Contre l’Enrichissement Illicite (CNLCEI) pour faire face au phénomène de la
corruption et atténuer les risques de BC qui y sont liés. Dans la même veine, pour parer aux
problèmes économiques et sécuritaires posés par les cas de trafics illicites des produits
ligneux, miniers et pétroliers le Gabon a créé l’Agence Nationale des Parcs Nationaux
(ANPN).
13
https://archive.doingbusiness.org/fr/data/exploreeconomies/gabon consulté le 27 mars 2022
Page 36 sur 235

1.4.2. Cadre institutionnel
36. Les principales administrations, agences, organismes et autorités responsables de
l’élaboration, de la supervision, du contrôle et de la mise en œuvre des politiques de LBC/FT
au Gabon sont les suivantes :
37. Le Ministère de L’Economie et de la Relance est en charge principalement du dossier

LBC/FT au niveau national en tant qu’autorité de tutelle de l’ANIF. Ce Ministère est
responsable de la préparation et de l’exécution des réglementations, dans les domaines des
douanes, de la monnaie, du crédit, des finances publiques et des assurances. Il joue un rôle
préventif en matière de lutte contre la criminalité financière. Il est en effet chargé de mettre en
œuvre globalement le cadre juridique et institutionnel adéquat pour assurer la tutelle, le
contrôle et la supervision des structures assujetties à la LBC/FT relevant de son domaine de
compétence. Il est également compétent pour l’agrément des Etablissements de crédit après
avis de la Commission Bancaire de l’Afrique Centrale (COBAC) ;
38. Le Ministère de la Justice, Garde des Sceaux, chargé des Droits de l’Homme et de
l’Egalité des Genres est chargé de l’organisation et du fonctionnement de l’appareil
judiciaire ainsi que de l’administration de la justice en matière pénale et de mise en œuvre de
l’entraide et de la coopération judiciaire. Il est chargé de la tutelle administrative des
magistrats. Les affaires de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme sont de la
compétence des formations spécialisées des juridictions de première instance et d’appel
siégeant à Libreville.
39. Le Ministère de l'Intérieur joue le rôle de prévention et de détection des infractions. Il

assure la tutelle de la Direction Générale de la Police qui est garante de la sécurité des
personnes et des biens. Cette mission est assurée essentiellement par les Agents et Officiers de
Police Judiciaire qui, en tant qu’auxiliaires de la justice, mènent des enquêtes sous la direction
du parquet et des juges d’instruction dont celles relatives au BC et au FT. Le Ministère de
l’Intérieur assure aussi la tutelle de l’Office Central de Lutte Anti-Drogue (OCLAD),
structure constituée de gendarmes et de policiers, chargés de coordonner la lutte contre le
trafic des stupéfiants. De même ce Ministère est l’autorité de tutelle et de supervision des
casinos et établissements de jeux de hasard, des Associations, ONG, OBNL, partis politiques
et fondations. Cependant, il faut noter que cette dernière mission est assurée conjointement
avec la Commission Supérieure des Jeux et le Ministère de l’Economie et de la Relance sous
la coupe du Conseil des Ministres. A cet égard, la CSJ assure le contrôle des casinos et jeux
de hasard.
40. Le Ministère des Affaires Etrangères s’occupe des communications en matière

d’entraide judiciaire et d’extradition. Le Ministère assure également la mise en œuvre des
sanctions financières ciblées liées au financement du terrorisme et de la prolifération et fait la
collecte des informations internationales sur les OBNL opérant sur le territoire gabonais. En
outre, cette Autorité prépare les instruments de ratification des traités et accords
internationaux et leur conservation.
Page 37 sur 235

41. Le Ministère de la Défense Nationale : sa mission est de veiller à l'application des textes
législatifs et réglementaires se rapportant à sa compétence ; Il assure la tutelle de la
Gendarmerie, qui comporte en son sein une Direction générale des recherches et une
Direction des investigations chargée de lutter contre la grande délinquance économique et
environnementale ; compétente aussi pour connaître des faits de BC et de FT.
42. L’ANIF est conformément au décret n° 000739 PR/ MEFBP du 22 Septembre 2005 la
Cellule des Renseignements Financiers du Gabon. Elle est au centre du dispositif de lutte
contre le blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme au niveau national. La
cellule est devenue opérationnelle depuis le 1er juin 2006 avec la nomination de ses membres.
43. La Commission Nationale de Lutte Contre l'Enrichissement Illicite (CNLCEI),

Créée par la loi n°0003/2003 du 7 mai 2003, a pour mission de centraliser les informations
nécessaires pour prévenir les pratiques d’enrichissement illicite ; de détecter et faire prendre
des mesures conservatoires ; de faire réprimer l’enrichissement illicite et les pratiques
d’enrichissement illicite ; de collecter et de conserver les déclarations de fortune des agents
publics ; de susciter et de promouvoir au sein des institutions et des organismes publics ou
parapublics des mécanismes destinés à prévenir, détecter et faire réprimer l’enrichissement
illicite ; d’évaluer périodiquement l’impact des stratégies et les performances atteintes ; de
procéder à toute enquête utile portant sur des faits d’enrichissement illicite ou de conflit
d’intérêts. Elle est également en charge de mettre en œuvre les mesures gouvernementales de
lutte contre la corruption.
44. La Commission Bancaire de l'Afrique Centrale (COBAC) : elle dispose de quatre

principaux pouvoirs sur les établissements de crédit assujettis. Il s'agit du pouvoir
administratif, du pouvoir réglementaire, du pouvoir de contrôle et celui de sanction. La
COBAC dispose de compétences et de pouvoirs divers en matière de réglementation et
d’organisation de l’activité bancaire. Elle est responsable du contrôle de la conformité des
dispositifs LBC/FT de ses assujettis (banques, établissements de microfinance, holdings
financières, établissements de paiement) à l’occasion des missions qu’elle effectue.
45. La Banque des Etats de l’Afrique Centrale (BEAC) est en charge de la conduite de la
politique de change de l’UMAC. A cet égard, elle veille en collaboration avec le Ministère de
l’économie et de la relance au respect par les agents économiques, notamment les bureaux de
change, de la règlementation des changes applicable au Gabon. Dans le cadre de sa mission de
surveillance, la BEAC vérifie la conformité des transactions et opérations vers l’extérieur
avec la réglementation des changes. A cet effet, elle effectue avec le concours de la COBAC
et du Ministère de l’économie et de la relance, des contrôles sur pièces et sur place pour
s’assurer du respect par les intermédiaires agréés et les autres agents économiques de toutes
les dispositions relatives à la réglementation des changes, y compris celles sur la LBC/FT.
Elle constate les infractions à cette loi et inflige les sanctions administratives aux agents
économiques contrevenants. Son contrôle sur la LBC/FT est en principe axé sur les bureaux
de change seulement.
Page 38 sur 235

46. La Conférence Interafricaine des Marchés d’Assurances (CIMA) : organisme inter-
régional, sa mission est de travailler au développement sain et harmonieux de l'industrie des
assurances en assurant la stabilité financière des économies et la protection des assurés et
bénéficiaires de contrats. Elle dispose en son sein d’un organe de contrôle : la Commission
Régionale de Contrôle des Assurances (CRCA) qui assure concurremment avec la Direction
Nationale des Assurances (DNA), la surveillance et le contrôle du marché des assurances. A
l’occasion des contrôles qu’elles effectuent, la CRCA et la DNA peuvent vérifier le respect
des exigences LBC/FT sur la base du nouveau Règlement CIMA sur la LBC/FT de 2021.
47. La Commission de Surveillance du Marché Financier de l’Afrique Centrale

(COSUMAF) : organe communautaire, conformément aux dispositions légales régissant le
marché financier régional, en sa qualité d’autorité de tutelle, de régulation et de contrôle du
marché financier, elle assure trois missions principales : la protection de l’épargne investie en
valeurs mobilières et autres instruments financiers émis dans le cadre d’un appel public à
l’épargne, l’information des investisseurs et le bon fonctionnement du marché financier. Elle
a compétence exclusive dans cette matière et effectue des contrôles sur pièces des entités qui
lui sont assujetties. Mais les contrôles sur les exigences LBC/FT ne sont pas systématiques.
1.4.3. Institutions financières, entreprises et professions non financières désignées

(EPNFD) et prestataires de services d’actifs virtuels (PSAV)
48. Cette section fournit des informations générales sur la taille et la composition du secteur
des IF et des EPNFD du Gabon. L’importance de ces secteurs dans l’économie du pays ainsi
que les risques qui les affectent varient d’un secteur à l’autre.
49. Au 31 décembre 2021, le système bancaire gabonais compte sept (7) banques en activité,
toutes de capitaux africains. Relativement à la monnaie électronique, seules 3 établissements
de crédit opérant au Gabon sont autorisés à émettre et gérer la monnaie électronique14.
Néanmoins, les monnaies électroniques via les mobiles money sont gérées par les sociétés de
téléphonie mobile.
50. A côté des banques, le Gabon compte également deux établissements financiers évoluant
sur le secteur financier. Ils ont pour principales activités, les opérations de leasing, les crédits
automobiles, le crédit-bail, les crédits d’équipement, les crédits d’investissement et de
location longue durée. De même, le pays ne compte qu’une société de bourse présente sur le
marché financier de la CEMAC.
51. Au 31 décembre 2021, le secteur de la microfinance comptait 20 établissements agréés
dont 7 de première catégorie et 13 de deuxième catégorie15. Relativement à la couverture
nationale, ces établissements ont déployé un ensemble de 88 agences et points de vente sur
l’ensemble du territoire. Toutefois, les activités restent majoritairement concentrées à
Libreville, Port-Gentil, Franceville et Oyem. En matière d’emploi, les effectifs du secteur se
situent autour de 709 employés. De même, plus 250 000 usagers (clients) utilisent les services
des EMF. La cible des EMF est composée principalement de particuliers salariés ou justifiant
14
Voir https://www.beac.int/wp-content/uploads/2021/10/Services-de-paiement-par-la-monnaie-
%C3%A9lectronique-dans-la-CEMAC-EN-2020.pdf
15
Selon les données de la Cellule Microfinance du Gabon
Page 39 sur 235

d’un revenu permanent régulier, notamment les PME/PMI, les commerçants et artisans, les
retraités et les étudiants boursiers.
52. Les fonds propres des EMF avoisinent les 15 milliards de FCFA suite au dépassement,
par plusieurs EMF, du capital social minimal exigé par la réglementation fixée à 300 millions
de FCFA. En effet, les dépôts collectés, constitués pour l’essentiel des dépôts à vue,
avoisinent les 67,1 milliards de FCFA. Le produit net financier (PNF) du secteur, alimenté
essentiellement par les intérêts sur crédits et les commissions sur transferts, atteint 13,8
milliards de FCFA en 2020.
53. Le secteur financier comprend également des sociétés de transfert de fonds utilisant des
messageries financières qui opèrent pour la plupart sans agrément de l’autorité de supervision
et de contrôle du secteur bancaire. Ainsi, elles utilisent les agréments des établissements
bancaires de la place pour mener leurs activités. Néanmoins, elles signent des accords avec
ces établissements bancaires dans le cadre de ces activités. L’équipe d’évaluation a pu en
dénombrer au moins 13 lors de la visite sur place mais aucune donnée sur les montants
transférés à l’étranger, ni les montants des transactions annuelles n’a été mise à la disposition
de l’équipe pour apprécier le poids du secteur.
54. Au titre des IF, il convient de noter que la BEAC a également une casquette d’assujetti à
la LBC/FT. En effet, dans le cadre de ses activités, la BEAC réalise et suit des transactions
financières internationales des institutions financières et du Trésor Public des Etats membres.
A cet effet, elle dispose d’une procédure interne relative aux mesures préventives de lutte
contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme et de la prolifération
établie par Décision de son Gouverneur et appelée « procédure cadre ». Néanmoins, il sied de
noter que cet assujetti a une certaine compréhension des risques de BC/FT dans la sous-
région. C’est ainsi que la BEAC a élaboré une matrice de cartographie des risques de BC/FT
liés à ses produits et services. La matrice a été disséminée auprès des DN BEAC, dont celle
du Gabon pour mise en œuvre.
55. Le secteur des assurances compte dix (10) sociétés d’assurance dont 6 pour la branche
non vie et 4 pour la branche vie ainsi qu’une (1) société de réassurance. Cependant, en fin
2019, une société d’assurance s’est vu retirer son agrément par les autorités de régulation pour
le non-respect des engagements pris envers les souscripteurs, les assurés, les bénéficiaires de
contrats d’assurances, l’Etat et d’autres créanciers.
56. Ainsi, en 2021, le secteur a enregistré un chiffre d’affaires consolidé de 83,7 milliards de
FCFA16. Les principales catégories de la branche non vie sont l’automobile, la responsabilité
civile générale et l’incendie. Le volume des primes collectées atteint les 81,83 milliards de
FCFA. Le chiffre d’affaires consolidé de la branche vie a atteint 22,3 milliards de FCFA en
2020. Le montant total des commissions versées aux intermédiaires s’est situé à 10,68
milliards de FCFA. De même, en branche non vie, les commissions ont atteint 9,78 milliards
de FCFA en 2020. En revanche, en assurance vie, les intermédiaires ont encaissé 905 millions
de FCFA. Enfin, le total des placements du secteur s’est établi à 134,19 milliards de FCFA en
2020.
57. S’agissant des services de paiement utilisant les mobiles money, deux (2) opérateurs de
téléphonie mobile sont présents sur le marché. Les opérateurs de téléphonie mobile
fournissent des services de paiement sous la bannière « d’établissements de paiement » qui
16
http://www.economie.gouv.ga/view.twg?dir=2351
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prennent la forme de filiales des sociétés de télécommunications afin d’effectuer une scission
entre les services financiers et les services de télécommunication. Ainsi, ces opérateurs ont
des comptes ouverts auprès des banques primaires dits « comptes de paiements » en vue
d’émettre et gérer la monnaie électronique (mobile money).
58. Le secteur du mobile money est en plein essor au Gabon. C’est pourquoi, le nombre de
portemonnaies électroniques est estimé à 1 785 314 abonnés actifs avec plus de 35 000
revendeurs et près de 700 distributeurs agréés17. Les dépôts en espèces de la clientèle dans les
points de vente ont atteint 871 milliards de FCFA, correspondant à 430 000 transactions. Les
paiements en valeur augmentent fortement chaque année pour atteindre 353 milliards de
FCFA en 2020. Cependant, malgré l’énormité des sommes générées par ce secteur, aucune
étude n’a mis en exergue les risques de BC/FT liés à l’utilisation de ces canaux au Gabon.
59. Le chiffre d’affaires global du secteur est estimé à 28,4 milliards de FCFA. Alors que le
chiffre d’affaires des opérations de transferts internationaux a atteint 2,724 milliards de FCFA
en 2020. Globalement, les transactions en monnaie électronique a dépassent 2 000 milliards
FCFA.
60. Relativement aux activités de change manuel, en plus des banques et EMF qui font des
opérations de change de fonds en sus de leurs opérations habituelles, il y a deux bureaux de
change agréés spécialisés dans le change manuel ; ce qui fait un total de 9 établissements
pouvant faire des opérations de change. Cependant, aucune donnée sur les montants échangés
avec les clients, sur le chiffre d’affaire du secteur ainsi que sur les bilans des acteurs du
secteur, n’a été transmise à l’équipe d’évaluation afin d’apprécier l’importance relative du
secteur. De même, il convient de relever que les bureaux de change du Gabon font face à une
féroce concurrence des acteurs clandestins (souvent des personnes physiques), principalement
au niveau de l’aéroport de Libreville et au sein de la communauté ouest-africaine résident au
Gabon, qui échappent à l’exigence de l’agrément avant l’exercice de leurs activités de change
manuel et aux contrôles des autorités. L’équipe estime qu’il s’agit là d’un facteur de risque
significatif au BC/FT, d’autant plus qu’ils ne respectent pas le plafond journalier de 5 millions
de francs CFA (FCFA) par client. Par ailleurs, aucun indice n’existe sur l’origine licite des
fonds investis par ces acteurs dans leurs activités de change manuel. Les autorités du pays
estiment qu’il existerait près 250 entités et personnes opérant dans le change manuel
clandestin au Gabon.
61. Le secteur des EPNFD gabonais est relativement petit. Il est constitué, de 142 avocats
dont 32 stagiaires inscrits au tableau de l’ordre des avocats, 42 experts comptables
indépendants agréés exerçant en cabinet et 14 experts comptables exerçant au sein des
entreprises, tous inscrits au tableau de l’ordre et de 15 notaires titulaires. Selon les données
fournies par le pays, le secteur de l’immobilier compte près de 30 agents et cabinets
immobiliers, plus de cinquante (50) courtiers et des centaines de SCI familiales et
communautaires.
62. Les Avocats : La plupart des avocats inscrits au tableau de l’ordre des avocats ne sont
pas informés de l’existence d’un cadre légal régissant la LBC/FT. Dans l’exercice de leurs
fonctions, les avocats interviennent dans la constitution des sociétés, assistent les clients lors
des transactions immobilières, gèrent des comptes clients, sur la base des dispositions de la loi
n°013/2014 du 07 janvier 2015. La mise en œuvre des mesures préventives au niveau de la
17
MoovAfrica/Gabon Télécom, Airtel Gabon
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profession se caractérise par l’identification des clients au moyen des pièces d’identité pour
les personnes physiques et des statuts constitutifs pour les personnes morales.
63. Les Notaires : Au Gabon, les notaires sont compétents en matière de cessions de sociétés
et de propriétés privés ainsi que leur enregistrement, la rédaction de contrat, l’authentification
des actes et la constitution de sociétés, conformément à la loi n°8/73 du 20 décembre 1973. Ils
ne prennent pas part en général aux négociations entre l’acheteur et le vendeur, notamment en
ce qui concerne les aspects financiers de la transaction. Leur intervention dans ces cas se
limitent à la formalisation des accords, ce qui les expose aux risques d’utilisation abusive à
des fins de BC. Généralement, ils sont informés par les parties de la valeur transactionnelle et
sont ainsi limités à l’accès à l’information sur la source des fonds. En dépit de l’interdiction
faite par l’article 17 du Règlement CEMAC de payer en espèces dans les transactions
immobilières, les notaires n'ont quelque fois pas une parfaite connaissance des montants réels
des transactions, qui sont d’apparence et le plus souvent sous-évalués, de même que l’origine
des fonds est généralement inconnue. Néanmoins, selon les données communiquées par le
pays, l’équipe retient que le chiffre pour l’année 2020 s’établit à plus 1,3 milliards dans les
activités de notariat.
64. Les Experts-comptables sont regroupés au sein de l’Ordre National des Experts
Comptables, créé par la loi n°022/2017 du 26 janvier 2018. Les filiales des groupes
internationaux ont recours aux prestataires externes qui évaluent leurs risques opérationnels,
parmi lesquels ceux de BC/FT. Ce secteur a réalisé un chiffre d’affaire annuel de plus de 9
milliards pour l’exercice 2020. Les services généralement offerts aux clients par les experts
comptables sont de deux catégories : les services d’assistance et de conseils et les services de
contrôle. Les premiers visent à accompagner le client dans son organisation, la production et
l’exploitation de ses informations financières et comptables. Quant aux services de contrôle,
ils permettent à l’expert-comptable de vérifier que les systèmes d’organisation, de production
et d’exploitation de l’information financière et comptable de son client sont efficaces et
efficients. Les services de contrôle peuvent être dispensés dans le cadre d’une mission légale,
on parle alors de commissariat aux comptes, ou dans le cadre d’une mission contractuelle, il
s’agit dans ce cas d’audit contractuel.
65. Les agents et promoteurs immobiliers : Cette catégorie professionnelle est régie par la
loi n°006/2017 du 09 août 2017 portant règlementation de la profession d’agent immobilier en
République Gabonaise. A l’analyse de l’économie du Gabon, le secteur immobilier apparaît
comme l’un des plus exposés aux risques de BC. Il se caractérise par un fort taux d’utilisation
des espèces et l’absence de la fonction de conformité au niveau des intermédiaires (agences et
promoteurs) immobiliers, l’absence de suivi des opérations de la clientèle et de déclarations
d’activités suspectes. Ce secteur est dominé par des acteurs du secteur informel, qui échappent
au contrôle de toute autorité, et détiennent plus de 70% du chiffre d’affaires global. En fin
2020, le secteur a réalisé un chiffre d’affaire annuel estimé à 9 milliards de FCFA.
66. Les casinos et autres jeux de hasard : Le secteur des jeux est encadré par la loi
n°024/2004 du 29 avril 2005, le décret n°0084/PR/MI du 30 mars 2021 portant attributions,
organisation et fonctionnement de la Commission Supérieure des Jeux de hasard et le Décret
n°0085/PR/MI du 30 mars 2021 fixant les modalités d’exploitation et de contrôle des jeux de
divertissement, d’argent et de hasard. Ce secteur est encore très embryonnaire au Gabon, avec
un seul casino agréé, quelques salles de jeux, et le Pari Mutuel Urbain du Gabon, totalisant un
chiffre d’affaires estimé à 0,3% du PIB en 2020, soit 26 milliards de FCFA en fin 2020. A
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côté de ceux-ci, il existe près de 20 casinos en ligne. L’utilisation des espèces est quasi
exclusive dans le secteur, notamment en matière de paiement des mises et gains. Les contrôles
effectués par les autorités de tutelle (la Police des Jeux) ne portent pas sur la LBC/FT. Par
conséquent, les professionnels de ce secteur pourraient facilement être utilisés à des fins de
BC par leurs clients et leurs propriétaires.
67. Les négociants en pierres et métaux précieux : Le secteur des métaux et pierres
précieux compte huit (8) opérateurs implantés à Libreville et exploitant des permis situés à
l’intérieur du pays. Le secteur est constitué des chercheurs, exploitants et négociants. En effet,
le secteur représente aujourd’hui plus de 6% du PIB, 6,4% des exportations du pays et
emploie plus de 2000 personnes. Dans ce pays de nombreuses licences d’exploration et
d’exploitation minières ont été accordées mais les revenus du secteur ne sont souvent pas
déclarés. De ce fait, les revenus de ce secteur passent par des canaux informels et au meilleur
des cas thésaurisés. Le Chiffre d’affaires global de la profession en 2020 s’élève à 710 114
000 000 F CFA. Les données de ce secteur, lorsqu’elles sont disponibles, sont souvent
cumulées avec celles des industries extractives notamment les hydrocarbures.
Tableau 1.1. Institutions Financières
Types d’IF Nombre Chiffres clés (chiffre Autorités Autorité de

d’entités d’affaire, total bilan…en d’agrément/ contrôle et
2020 et 2021) enregistrement sanction
Banques 7 3 266, 9 milliards de FCFA COBAC COBAC
Etablissements de Microfinance 20 1 193, 4 milliards de FCFA COBAC COBAC
Autres acteurs agréés sur le marché - - COSUMAF COSUMAF

financier régional
Assurance 10 83, 7 milliards de FCFA CRCA CRCA et DNA
Bureaux de change 9 - Ministère de Ministère de

l’économie et de la l’économie et de la
relance - BEAC relance – BEAC
Sociétés de bourse 1 6,072 milliards FCFA COSUMAF COSUMAF
Etablissements financiers de leasing 2 30, 8 milliards de FCFA COBAC COBAC
Sociétés de transfert de fonds et valeurs 2 - COBAC Ministère de

par messagerie financière l’économie et de la
relance
Prestataires de services financiers par 2 28,4 milliards de FCFA BEAC-GIMAC BEAC-GIMAC
téléphonie cellulaire (PSFTC)
Tableau 1.2. Entreprises et professions non-financières désignées
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Types d’EPNFD Nombre Chiffres clés (en 2021 Autorités d’agrément/ Autorité de sanction
d’entités sauf indication enregistrement et de
contraire) contrôle
Sociétés immobilières 21 Ministère de l’Habitat et Ministère de l’Habitat et
Agents Immobiliers 30 9 592 millions de FCFA de l’Urbanisme de l’Urbanisme
Courtiers en Immobilier 50
Notaires 15 1, 3 milliards de FCFA Ministère de la Justice, Ministère de la Justice,

garde des sceaux, garde des sceaux,
chargé des Droits de chargé des Droits de
l’Homme et de l’égalité l’Homme et de l’égalité
des genres des genres
Avocats 142 - Barreau national du Barreau national du
Gabon Gabon
Experts comptables 56 9, 7 milliards de FCFA Ordre des experts Ordre des experts
comptables - Ministère comptables du Gabon
de l’économie et de la (ONEC-Gabon)
relance
Vendeurs des pierres et métaux précieux 8 710, 114 milliards de Ministère des mines Ministère des mines
FCFA
Casinos/ établissements de jeux de hasard 4 26 milliards de FCFA Ministère de l’Intérieur Ministère de l’Intérieur
Casinos en ligne 23 - Autres pays Autres pays
Prestataire des services aux trusts et fiducies 0 0 - -
68. Selon les informations obtenues par la mission auprès des autorités gabonaises, il n’y a
aucun prestataire des services d’actifs virtuels de droit gabonais et aucun PSAV opérant
depuis le Gabon n’a été identifié. De même, il n’existe pas de cadre juridique régissant le
fonctionnement et la supervision des AV et des PSAV. Le Gabon n’a pas entrepris
d’évaluation approfondie de la taille d’un éventuel secteur des PSAV dans l’économie ni de
l’ampleur de l’utilisation des actifs virtuels dans tous les secteurs du pays, ni les risques et
vulnérabilités en matière de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme associés
aux AV et PSAV qui pourraient y opérer. Cependant, aucune information ne permet de
s’assurer qu’aucun PSAV ne propose ses services aux résidents ou citoyens gabonais, ni
même qu’aucune banque ou autre IF ne propose des AV ou ne met en rapport ses clients avec
des plateformes ou d’autres prestataires.
69. Les évaluateurs ont classé les secteurs en fonction de leur importance relative, compte
tenu de leur matérialité respective et de leur exposition aux risques de BC/FT. Cette approche
s’applique à l’ensemble du rapport, mais plus particulièrement au RI 4 et au RI 3.
Très grande importance :

70. Le secteur bancaire est d’une très grande importance en raison de son rôle
incontournable dans le secteur financier et son importance systémique dans l’économie du
pays. Les banques à elles seules disposent d’un stock de capitaux permanents estimé à 502
milliards FCFA et des dépôts de la clientèle, estimés à 2 353,9 milliards de FCFA. Au 31
décembre 2021, les crédits distribués atteignent 1 854,2 milliards de FCFA. C’est le sous-
secteur qui a le plus de ramification avec les autres secteurs. L’activité bancaire contribue
considérablement à l’emploi du pays. De même, en raison du taux de bancarisation élevé
comparé aux autres pays de la sous-région, plus de 400 000 comptes sont ouverts dans les
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livres des banques de la place, ce qui n’exclut pas les clients à risque. S’il est admis
qu’aucune évaluation des risques n’a conduit à identifier les risques inhérents au secteur
bancaire, l’on peut raisonnablement estimer que l’activité bancaire mérite une attention accrue
en raison de l’importance des flux financiers qui y transitent quotidiennement.
71. Le secteur de la microfinance représente le secteur le plus proche des ménages compte
tenu de ses produits et offres. Cependant, au regard des récentes sanctions prononcées par le
superviseur à l’endroit des EMF pour non-respect des diligences prudentielles et mesures
préventives en matière de LBC/FT, il apparait que les risques de BC/FT sont considérables.
En bref, ce secteur est considéré comme très important étant donné son ampleur, sa nature
transnationale et son exposition à un nombre de services identifiés comme à risques. Les EMF
financent énormément les PME. Plus de 70 % de leur portefeuille est constitué des PME, de
très petites entreprises. En effet, le produit net financier du secteur a atteint 13,8 milliards de
FCFA en 2020. Un regard minutieux permet de comprendre que la clientèle de ce secteur est
constituée des couches les plus vulnérables de la société. Il s’agit des salariés à faibles
revenus, des artisans, des étudiants boursiers, des retraités, des petites entreprises. La clientèle
de ce secteur est en perpétuelle croissance. A date, on dénombre près de 286 560 usagers des
EMF.
72. Le secteur de l’immobilier, en particulier les agents immobiliers sont relativement

importants du fait du boom du secteur immobilier et de l’impact que les transactions
immobilières pourraient avoir sur les actifs disponibles auprès des Etablissements bancaires,
des EMF et des assurances. Certes, il n’existe que huit (8) agences immobilières agréées, mais
il y a une grande partie des agents immobiliers qui opèrent dans l’informel. Même si le chiffre
d’affaire du secteur n’atteint pas la dizaine de milliard de FCFA, il faut noter qu’il s’agit d’un
secteur en perpétuelle évolution.
73. Le secteur minier, y compris les négociants en pierres et métaux précieux est important
compte tenu de son poids dans l’économie du pays. En effet, le secteur représente aujourd’hui
plus de 6% du PIB, 6,4% des exportations du pays et emploie 2000 personnes. Dans ce pays
de nombreuses licences d’exploration et d’exploitation minières ont été accordées mais les
revenus du secteur ne sont souvent pas déclarés. De ce fait, les revenus de ces secteurs passent
par des canaux informels et au meilleur des cas thésaurisés. A cet effet, le Gabon détient des
réserves abondantes d’or dont l’exploitation optimale drainerait des sommes colossales dans
le circuit financier du pays. L’importance de ce secteur est moyenne en ce sens que l’Etat a
une certaine emprise sur les grandes sociétés d’exploration et d’exportation des produits
miniers mais celles opérant dans l’informel échappent à tout contrôle.
74. Le secteur du change manuel est dominé par les établissements de crédits qui font des
activités de change. A date, seulement neuf (9) bureaux de changes spécialisés sont agréés au
Gabon. Cependant, en termes de risque de BC/FT, il existe des acteurs de change manuel qui
opèrent dans l’informel et sans autorisation préalable des autorités monétaires du pays 18. Ceci
est clairement visible au niveau des aéroports et autres points d’entrée du pays. A côté de cela,
il existe des membres des communautés étrangères au Gabon qui exercent l’activité de change
manuel sans autorisation préalable. De même, ces acteurs ne respectent pas les seuils
18
Des personnes physiques principalement sans bureaux/emplacements fixes.
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journaliers par clients qui est de 5 000 000 FCFA. C’est dans ce contexte que les autorités
gabonaises ont, dans un passé proche, mis en œuvre une opération de démantèlement de ces
réseaux parallèles. Au Gabon, les changeurs informels contrôlent la plus grande partie du
chiffre d’affaires de ce secteur, et dont les risques d’utilisation à des fins des BC/FT sont
élevés. Ce secteur informel contrôle d’ailleurs l’approvisionnement en devises du marché et
assèche les bureaux régulièrement enregistrés.
Importance moyenne :
75. Le secteur des assurances est classé dans cette catégorie compte tenu du flux des
capitaux qui se croisent en raison de l’intervention d’une multitude d’acteurs. Dans ce secteur,
même si le segment de l’assurance vie représente une infime partie de la part du marché, il y a
une variété d’acteurs qui animent le marché, notamment une trentaine de courtiers
d’assurances, une centaine de mandataires, une cinquantaine d’experts techniques et d’agents
généraux. La masse salariale du secteur est estimée à plus de 7 milliards de FCFA. De plus, le
superviseur du secteur des assurances n’a pas un manuel de procédures en matière de
LBC/FT. De même, les analyses préliminaires de l’ENR ont révélé des vulnérabilités dans ce
secteur notamment des difficultés d’identification du bénéficiaire effectif en cas de résiliation
des polices d’assurance.
76. Le secteur des transferts de fonds par messageries financières est énuméré ici en raison
l’importance des flux financiers entrants et sortant via ces sociétés de transfert effectués par
les gabonais résidents à l’étranger mais aussi par les étrangers résidents au Gabon.
Néanmoins, les acteurs de ce secteur ne sont pas d’une importance systémique. Une autre
raison tient au fait que ces établissements ne sont pas agréés par le superviseur du marché
financier (COBAC). De ce fait, aucun contrôle de mise en œuvre des mesures de LBC/FT
n’est fait sur ces sociétés. A date, plusieurs études ont conclu aux risques élevés de ce
secteur19. Le pays a certes limité les opérations de transferts via ces sociétés, mais rien n’est
mis en place pour empêcher les clients de fractionner les opérations en vue d’envoyer des gros
montants de façon échelonnée. De même, il faut noter que l’envoi massif des capitaux est
symptomatique d’un environnement caractérisé par la corruption, circonstance qui entrave les
performances économiques en réduisant l’investissement privé, en affectant négativement la
quantité et la qualité des infrastructures publiques, en diminuant les recettes fiscales et en
baissant l’accumulation du capital humain.
77. Le secteur des prestataires des services financiers par téléphonie cellulaire (Mobile
money) il apparait dans cette catégorie en raison de sa nouveauté, sa dynamique et sa
croissance sans cesse. Lors de l’évaluation du premier cycle la mission n’avait pas accordé
une grande attention et un poids significatifs à ce domaine, car il était embryonnaire et
présentait moins de risques de BC/FT. Aujourd’hui, ce secteur joue un rôle clé dans la
politique d’inclusion financière du pays. La pénétration de l’usage du mobile money a été
particulièrement forte au Gabon (plus de 48 % de la population de plus de 15 ans possédait un
compte en 2020). Ainsi, malgré le faible nombre de prestataires de ces services, le secteur
occupe une place de choix dans l’échiquier économique du pays. Avec un nombre de plus en
19
Notamment l’étude de typologies sur les risques de blanchiment des capitaux et de financement du
terrorisme inhérents au change manuel, et au transfert de fonds en Afrique Centrale, conduite par le GABAC en
2018 et disponible sur le site officiel du GABAC.
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plus grandissant de comptes actifs (près de 2 500 000 comptes en décembre 2021), le secteur
du mobile money a affiché en 2021 un chiffre d’affaires estimé à 8,9 milliards de FCFA.
78. Les opérateurs de ces services utilisent une plateforme mise en place par un organisme
communautaire pour le traitement des opérations. Ainsi, le GIMAC a développé un
écosystème GIMACPAY traitant les transactions cartes, monnaie électronique (mobile
money) et les transferts d’argent dans la CEMAC. Celui-ci offre des services interbancaires et
interopérables aux trésors nationaux, banques, microfinances, établissements de paiements,
sociétés de transferts d’argents et agrégateurs de services (Fintech). De ce fait, le volume des
dépôts dans les points de vente en décembre 2021 a atteint 292,7 milliards de FCFA et les
retraits ont atteint 226,8 milliards de FCFA. Les transferts ont atteint 131,9 milliards de
FCFA. Les paiements via ces services ont atteint 50,9 milliards de FCFA pour la même
période.
79. Ainsi, beaucoup d’opérateurs économiques ont commencé à accepter les paiements par
mode mobile money. Ceci montre à suffisance l’interconnexion du secteur des PSFTC avec
les autres secteurs de l’activité économique. S’il est admis qu’aucune évaluation des risques
n’a été menée dans ce domaine, les problèmes liés à l’identification des clients, à la tenue des
archives, à l’identification des BE et aux motifs des opérations peuvent être perçus comme
des facteurs de risques.
80. Le secteur des Casinos et établissements de jeux de hasard est moyennement important
en raison des risques considérables de BC/FT et de la défaillance du système de contrôle mis
en place. De même, c’est un secteur qui ne fait ni des déclarations automatiques ni des DOS.
Ils ne sont pas outillés pour la vérification de l’identité des clients et leurs bénéficiaires
effectifs en temps opportun. Si le chiffre d’affaire du secteur estimé à plus de 26 milliards ne
concerne que les casinos physiques implantés dans le pays, il est évident que le chiffre
d’affaires des casinos en ligne soit supérieur à celui-ci, car on dénombre plus de 20 casinos en
ligne utilisés au Gabon. Cependant, rien n’indique que ces casinos sont constitués au Gabon.
L’offre des jeux en ligne est particulièrement importante. Cela est largement facilité par le
taux de couverture internet au Gabon, puisqu’actuellement, le pays compte 3 millions
d’abonnements pour 2 millions d’habitants.
81. Il est vrai qu’il existe des mesures de LBC/FT concernant les casinos au Gabon mais le
pays n’a aucune interdiction en matière de casinos en ligne, ce qui permet de jouer sur
n’importe quelle plateforme. Les casinos en ligne accessibles aux joueurs gabonais ne sont
pas implantés sur le territoire du Gabon. Généralement, le contrôle et la supervision de ces
casinos relèvent des autorités françaises (ARJEL), Maltaises ou Néerlandaises.
82. Dans cet univers, il est tout à fait possible de faire un change avant de déposer de l’argent
sur son compte joueur. La plupart du temps, les comptes fonctionnent en euro ou dollar
américain. Ces devises sont acceptées autant pour un dépôt d’argent que pour un retrait de
gains. Aucune mesure préventive de LBC/FT n’est mise en œuvre, pour faire un dépôt, il
suffit d’utiliser les moyens de paiement dont l’offre est souvent importante : carte bancaire,
carte prépayée, virement bancaire ou portefeuille électronique.
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83. Le secteur des notaires requiert une importance moyenne en raison de son rôle dans le
secteur de l’immobilier qui est d’une grande importance, notamment la finalisation des
transactions immobilières. En effet, ces professionnels du droit quoique leur activité est
libérale sont assujettis à la LBC/FT lorsqu’ils préparent ou effectuent des transactions pour un
client dans le cadre des activités suivantes : achat ou vente des biens immobiliers, gestion des
capitaux, des titres ou autres actifs du client, gestion des comptes bancaires, de comptes
d’épargne ou de titres, organisation des apports pour la création, l’exploitation ou la gestion
des sociétés, création, exploitation ou gestion de personnes morales ou de structures
juridiques et achat et vente d’entités commerciales. Ainsi, la quasi-totalité des transactions
immobilières au Gabon sont effectuées par devant les notaires mais les préoccupations de
LBC/FT ne sont pas toujours prises en compte par ces acteurs. Le Ministère de la Justice,
garde des sceaux, chargé des Droits de l’Homme et de l’égalité des genres a une mission
d’administration de la profession, de discipline et de veille constante sur le respect des règles
déontologiques par ses membres. Les contrôles de cette autorité ne s’étendent pas
systématiquement à la LBC/FT lorsque requise.
84. Les avocats ont une importance moyenne en ce sens que ces professions, bien que
n’ayant pas d’importance systémique dans l’économie du pays, ont des interactions avec les
acteurs classés importants. Ainsi, les avocats interviennent dans la constitution des sociétés,
assistent les clients lors des transactions immobilières, gèrent des comptes clients. Dans la
pratique, ces acteurs ont des difficultés à interroger leurs clients sur l’origine des fonds au
regard des règles de leur profession. De même, l’OAR qui surveille leurs activités ne se
penche pas toujours sur le volet LBC/FT.
85. Les Experts comptables jouent également un grand rôle dans la LBC/FT du pays car ils
certifient la plupart des exigences comptables auxquelles sont soumises les sociétés
assujetties. Ce qui entérine la sincérité des comptes sans possibilité de dissocier en aval les
fonds lignes/concernées par d’éventuels cas de BC. En pratique, les experts comptables
offrent des services d’assistance et de conseils et les services de contrôle. Très souvent ils sont
confrontés au défi d’identification des bénéficiaires effectifs. Malgré les exigences du
Règlement CEMAC, le secret professionnel est souvent mis en avant pour écarter subtilement
la mise en œuvre des mesures préventives
Faible importance :
86. Le marché financier n’est pas beaucoup développé au Gabon. Ce marché est plutôt
dominé par d’autres pays de la sous-région. Ainsi, l’apport de ce secteur dans le PIB du pays
n’est pas consistant pour impacter considérablement sur le système financier du pays. En
effet, au moment de la visite sur place, le Gabon ne compte qu’une société de bourse agréée
spécialisée en capitalisation boursière d’’une valeur de 6,072 milliards FCFA, dont 97,26%
d’obligations et un Conseiller en investissements financiers.
87. Le secteur des établissements financiers spécialisés n’a pas un grand poids en raison
d’une part de sa faible clientèle et d’autre part du nombre limité d’entreprises qui y opèrent.
En effet, même si le chiffre d’affaires du secteur dépasse les 30 milliards de FCFA, les risques
de BC/FT sont faibles dans ce domaine. De même, les actifs du secteur ont moins de risques
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d’être mêlés à des activités de BC/FT. Les mécanismes utilisés dans ce secteur font que
l’interconnexion avec le système financier du pays n’est pas considérable.
1.4.4. Mesures préventives
88. Depuis l’évaluation du premier cycle en 2013, le Gabon a amélioré son cadre juridique
régissant les mesures préventives des assujettis. Ainsi, le Règlement CEMAC 01/16 du 11
avril 2016 corrige un grand nombre de lacunes relevées dans le cycle précédant. Ce
Règlement prend en compte la plupart des exigences des 40 Recommandations du GAFI.
Cependant, compte tenu des dernières mises à jour intervenues, une révision de ce texte
parait nécessaire. En effet, il s’agit d’un Règlement communautaire qui est d’application
directe et obligatoire dans tous ses éléments aux Etats membres de la CEMAC. Ce texte fixe
outre le cadre de la LBC/FT dans la communauté, les mesures préventives que doivent mettre
en œuvres les IF et les EPNFD ; mais il ne contient aucune disposition sur les PSAV.
89. Par ailleurs, ce cadre communautaire se fait compléter par d’autres textes spécifiques à
certains acteurs. Il s’agit par exemple du Règlement CIMA (Règlement N°001 du 2 mars
2021 remplaçant le Règlement N°0004 définissant les procédures applicables par les
organismes d’assurance dans les Etats membres de la CIMA dans le cadre de la lutte contre le
blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme et de la prolifération des armes de
destruction massive) et du Règlement COBAC (COBAC-R-2005/01 relatif aux diligences
des établissements assujettis en matière de LBC/FT) qui contiennent des dispositions plus
détaillées en matière de LBC/FT applicables à leurs assujettis.
1.4.5. Personnes morales et constructions juridiques
Personnes morales
90. Le Gabon, en tant que partie au Traité de l’Organisation pour l’Harmonisation en Afrique
du Droit des Affaires (OHADA) qui institue les Actes Uniformes, soumet les personnes
morales de type commercial aux dispositions de l’Acte Uniforme relatif au droit des Sociétés
Commerciales et au Groupement d’Intérêt Economique(ASCGGIE) et l’Acte Uniforme relatif
au droit Commercial Général (AUDCG). Les autres personnes morales non commerçantes
pouvant être créées sont régies par des textes spécifiques du pays selon qu’il s’agit des
OBNL, ONG, Associations, Partis politiques, fondations ou sociétés civiles immobilières…
91. En vertu des dispositions des Acte uniformes précités, plusieurs types de sociétés peuvent
être créés au Gabon. Il s’agit notamment de la société anonyme (SA), la société par actions
simplifiées (SAS), la société en commandite simple (SCS), la société à responsabilité limitée
(SARL), les sociétés coopératives, la société en nom collectif (SNC), le groupement d’intérêt
économique (GIE). Toutes ces sociétés doivent être immatriculées au Registre du Commerce
et du Crédit Mobilier (RCCM) institué par lesdits Actes Uniformes. Le RCCM reçoit les
informations sur la société, ses activités, ses associés/actionnaires ainsi que son capital social.
Les greffes des tribunaux de commerce tiennent ce registre et mentionnent toutes les
informations relatives à la vie et à la dissolution des sociétés. Le RCCM fournit des
informations de base sur la constitution des sociétés commerciales mais il est conservé
manuellement à un endroit physique.
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92. En outre, les Actes Uniformes prévoient un certain nombre de sanctions pour non-respect
de certaines obligations prévues par les Actes Uniformes. Ainsi, chaque Etat membre de
l’OHADA devrait adopter une loi interne en vue de réprimer l’inobservation de ces
obligations. Au Gabon, l’inobservation des obligations prévues par les Actes Uniformes
OHADA est réprimée par le Code Pénal en son Livre Cinquième, Titre I relatif à la bonne
gouvernance économique (Articles 348 à 379).
93. Les Associations, les ONG et les OBNL sont régies par la Loi n°35/62 du 10 décembre
1962 relative aux associations et la Loi 11°039/2018 du 28 décembre 2018 fixant le régime du
mécénat et du parrainage en République Gabonaise. Les ONG et OBNL sont perçus comme
des associations, puisqu’ils doivent s’enregistrer en suivant la procédure propre aux
associations. Nous partons de ce principe que les ONG et OBNL représentent un type
d’association, spécifiquement orienté vers les problèmes de développement, d’urgence et
d’entraide sociale. Cependant, les associations étrangères ne peuvent être constituées au
Gabon qu’avec l’autorisation préalable du Président de la République. Dans tous les cas,
l’enregistrement des associations, ONG et OBNL se fait au Ministère de l’Intérieur.
94. Les partis politiques sont régis par la Loi no 24/96 du 6 juin 1996 relative aux partis
politiques et son Décret d’application N°1008-PR-MI du 27 août 1998. Les fondations quant à
elles, sont régies par la Loi n° 002/2000 du 18 août 2000 portant ratification de l’Ordonnance
n° 2/99/PR du 30 juillet 1999, fixant le régime des fondations. Les partis politiques se créent
par acte déclaratif au Ministère de l’Intérieur en produisant un dossier. Ledit dossier contient
les informations de base sur la personne morale, notamment l’identité des responsables, ses
types d’activités etc.
95. Pour les Associations, ONG, OBNL, partis politiques et fondation, le Ministère de
l’Intérieur qui assure leur tutelle et supervision tient les listes des personnes morales agréées.
Cependant, la mise à jour des informations contenues dans les registres demeure l’un des défis
majeurs de la transparence dans ce domaine. De même, aucun contrôle aux fins de conformité
à la LBC/FT n’est mené auprès de ces entités.
96. Enfin, la mission d’évaluation a noté qu’aucune évaluation de risques d’utilisation

abusive de personnes morales à des fins de BC/FT n’a été menée conformément aux
Recommandations pertinentes du GAFI.
Constructions juridiques
97. Conformément aux dispositions communautaires en vigueur, notamment le Règlement
CEMAC les prestataires de services de constructions juridiques sont assujettis au respect des
obligations de LBC/FT. Il s’agit en particulier des membres des professions juridiques
indépendantes qui peuvent potentiellement fournir ces services (avocat et notaires). Le Gabon
n’a pas ratifié la Convention de la Haye du 1er Juillet 1985 et ne dispose pas d’une législation
spécifiquement applicable au trust et à sa reconnaissance. Toutefois, le dispositif juridique
gabonais n’interdit pas aux trusts constitués à l’étranger de fonctionner sur son territoire ou
d’y être administrés. De même, les membres de certaines professions juridiques
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indépendantes telles que les notaires peuvent sans obstacle gérer des biens pour le compte
d’un trust établi à l’étranger. Dans les faits, aucun avocat, ni notaire n’a indiqué fournir ces
services et les autorités compétentes n’ont pas fourni d’informations sur le régime juridique
applicable aux trusts et constructions au Gabon.
98. En outre, au moment de la visite sur place, aucune information n’a été communiquée à
l’équipe d’évaluation relativement à l’existence des fiducies ou autres constructions juridiques
similaires telles définies par les Recommandations du GAFI.
1.4.6. Dispositifs institutionnels de surveillance et de contrôle
Tableau 1.3. Surveillance et contrôle des Institutions Financières
Types d’IF Autorités d’agrément/ Autorité de contrôle et sanction

enregistrement
Banques COBAC COBAC
Etablissements de Microfinance COBAC COBAC
Autres acteurs agréés sur le marché COSUMAF COSUMAF

financier régional
Assurance CRCA CRCA et DNA
Bureaux de change Ministère de l’économie et de la Ministère de l’économie et de la relance –

relance - BEAC BEAC- COBAC
Sociétés de bourse COSUMAF COSUMAF
Etablissements financiers de leasing COBAC COBAC
Sociétés de transfert de fonds et valeurs COBAC Ministère de l’économie et de la relance

par messagerie financière
Prestataires de services financiers par BEAC-GIMAC-COBAC BEAC-GIMAC-COBAC
téléphonie cellulaire (PSFTC)
Institutions Financières
99. Le Gabon appartient à la sous-région CEMAC où la supervision des établissements de
crédit et de microfinance est du ressort de la Commission Bancaire de l’Afrique Centrale
(COBAC), un organe supranational. De ce fait, la COBAC est l’autorité en charge du contrôle
et supervision de ces institutions financières. Elle dispose des pouvoirs administratif,
réglementaire, de contrôle et de sanction les plus étendus sur ses assujettis. La COBAC
procède à des contrôles sur place et sur pièces des banques et des institutions financières non
bancaires pour assurer le respect des obligations prudentielles pertinentes notamment les
mesures de LBC/FT.
100. Pour les IF du marché financier, la COSUMAF est l’autorité de tutelle, de régulation et
de contrôle du marché financier de l’Afrique Centrale. A ce titre, elle est dotée elle est dotée
des pouvoirs les plus étendus pour veiller à la protection de l’épargne investie en valeurs
mobilières, à l’information des investisseurs et au bon fonctionnement du marché financier
régional (MFR). La COSUMAF dispose de divers pouvoirs, notamment réglementaire, de
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contrôle et de sanction des acteurs agréés du marché. A ce titre, la COSUMAF est chargée de
veiller à la conformité réglementaire des transactions réalisées sur le marché des titres et de
procéder au contrôle des acteurs du marché. La COSUMAF peut également prononcer des
sanctions disciplinaires et/ou pécuniaires sans préjudice des sanctions judiciaires en cas de
non-respect des dispositions relatives à la LBC/FT.
101. Pour le secteur des assurances, en raison de l’appartenance du Gabon à la zone CIMA, la
supervision est propulsée à l’échelle régionale. Ainsi, la CIMA, organisme inter-régional, est
l’autorité de supervision, de contrôle et régulation des acteurs des assurances et réassurances à
travers la Commission Régionale de Contrôle des Assurances (CRCA). La CIMA, accomplit
ses missions de concert avec la Direction Nationale des Assurances, relevant du Ministère de
l’économie et de la relance. Au Gabon, la CRCA et la DNA veillent au respect de
l’application par les assujettis de la règlementation en matière d’assurances de LBC/FT.
102. Le Ministère de l’Economie et de la Relance par le biais de la Direction des Institutions
Financières assure la supervision des activités des bureaux de change et des STFV. Ainsi, elle
fait des contrôles sur pièces et sur place et est appuyée à cet égard par la BEAC. La BEAC
pour sa part fait dans ses livres le suivi des changes des devises. De même, le Ministère peut
prendre des sanctions disciplinaires et pécuniaires proportionnées et dissuasives, après avis de
la BEAC.
103. Le contrôle et la supervision des activités des Prestataires de Services Financiers par
Téléphonie Cellulaire (PSFTC) relèvent des autorités communautaires en particulier le
GIMAC et la BEAC. Dans la pratique, la supervision est faite de concert avec les autorités
nationales notamment le Ministère de l’économie et de la Relance. Le GIMAC est une
plateforme de mise en relation des PSFTC de la zone CEMAC et d’interopérabilité, alors que
la BEAC veillent au déroulement des opérations via ces canaux dans les normes en s’assurant
du respect des seuils des transactions et de la capacité des banques à respecter les partenariats
souscrits.
104. Les activités des services financiers de la Poste sont contrôlées et supervisées par
l’Autorité de Régulation des Communications Electroniques et des Postes (ARCEP) qui
effectue des audits périodiques. Mais le volet LBC/FT n’est pas systématiquement intégré à
ces audits et contrôles.
Tableau 1.4. Surveillance et contrôle des Entreprises et professions non-financières
désignées
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Types d’EPNFD Autorités d’agrément/ enregistrement et Autorité de sanction
de contrôle
Agents immobiliers/ société Ministère de l’Habitat et de l’Urbanisme Ministère de l’Habitat et de l’Urbanisme
immobilière
Notaires Ministère de la Justice, garde des sceaux, Ministère de la Justice, garde des sceaux,
chargé des Droits de l’Homme et de chargé des Droits de l’Homme et de l’égalité
l’égalité des genres des genres
Avocats Barreau national du Gabon Barreau national du Gabon
Experts comptables Ordre des experts comptables - Ministère Ordre des experts comptables du Gabon
de l’économie et de la relance (ONEC-Gabon)
Agents Immobiliers Ministère de l’Habitat Ministère de l’Habitat
Courtiers en Immobilier
Vendeurs des pierres et métaux Ministère des mines Ministère des mines
précieux
Casinos/ établissements de jeux de Ministère de l’Intérieur Ministère de l’Intérieur

hasard
Casinos en ligne Autres pays Autres pays
Prestataire des services aux trusts Néant Néant
et fiducies
EPNFD
105. Au Gabon, il n’existe pas d’autorité centrale désignée pour la supervision et le contrôle
de la mise en œuvre des exigences de LBC/FT par les EPNFD. Néanmoins, les organismes
d’autorégulation et les corporations spécifiques assurent une surveillance du respect des
normes par les membres de leurs professions. Cette surveillance ne concerne pas les normes
de LBC/FT. Il s’agit par exemple du Barreau pour les Avocats, du Conseil de l’Ordre des
Experts-Comptables, de la Chambre des notaires ou des associations et groupements de
certaines professions (les négociants en pierres et métaux précieux…).
106. La supervision des casinos et autres jeux de hasard relève du Ministère de l’Intérieur.
Cependant, la surveillance dudit Ministère ne couvre pas les activités de casinos en lignes.
Ceux-ci relèvent d’autres superviseurs homologues. Le Ministère de l’intérieur n’entretient
pas de relations de coopération avec ces superviseurs étrangers.
107.Depuis la loi n°006/2017 du 9 août 2017 portant réglementation de la profession d’agent
immobilier en République gabonaise, promulguée par son décret n°00236/PR du 9 août 2017,
c’est le Ministère de l’habitat qui assure le contrôle du respect des normes par les acteurs du
secteur. Ainsi, Pour veiller à l’observation des règles en vigueur, le législateur a prévu des
sanctions tant pénales qu’administratives allant de l’avertissement au retrait définitif de
l’autorisation, prononcées par la commission de délivrance des autorisations d’exercer.
PSAV
108. Au Gabon, compte tenu d’un manque de règlementation des activités de PSAV, aucune
autorité désignée n’assure la supervision, le contrôle et la surveillance des activités des
prestataires des services d’actifs virtuels notamment la cryptomonnaie. De même, aucun
PSAV n’a été agréé dans le pays.
109. Néanmoins, un cadre de concertation sur les crypto-actifs et les Fintech a été mise en
place par la COSUMAF en vue d’élaborer une réglementation des activités des prestataires de
services d’actifs virtuels et les Fintech. Ce cadre regroupe la COSUMAF, la BEAC, le
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GABAC et la COBAC. A cet effet, la règlementation devrait prendre en compte les mesures
préventives de LBC/FT, les règles de changes de devises et les principes généraux du marché
boursier. A date, le cadre de concertation a tenu plusieurs réunions.
1.4.7. Coopération internationale
110. Le Gabon dispose de mécanismes adéquats, notamment d’un vaste réseau de traités
multilatéraux, pour fournir et demander l’entraide judiciaire et l’extradition la plus large
possible en matière de BC/FT. Ainsi, le pays a signé des conventions de coopération
judiciaires avec les Etats membres de la CEMAC mais aussi avec les Etats de la zone Afrique
de l’Ouest.
111. La plupart des activités de coopération étrangère au Gabon sont menées par
l’intermédiaire du Ministère des affaires étrangères, via les mécanismes spécifiques prévus
par les différentes conventions. Ainsi, ce Ministère est l’autorité centrale pour l’échange de
demandes d’entraide judiciaire ou d’extradition avec des homologues étrangers. Ainsi, cette
autorité dispose de tous les outils et mécanismes nécessaires et coopère activement avec ses
homologues étrangers.
112. Les demandes d’entraide judiciaire et d’extradition sont traitées par le Ministère de la
Justice Garde des Sceaux, Chargée des Droits de l’Homme et de l’Egalité des Genres qui est
la seule autorité habilitée à donner effet à ces demandes.
113.Le Gabon est exposé à un éventail de risque de BC/FT liés aux infractions ayant des
éléments d’extranéité. Il s’agit par exemple de l’exploitation anarchique des ressources
pétrolières du pays, de l’évasion fiscale, du détournement des deniers publics suivi de leur
dissimulation dans des paradis fiscaux ou compte offshores. Afin de poursuivre et condamner
les auteurs de ces infractions sous-jacentes drainant d’énormes flux financiers illicites dans le
système financier du pays beaucoup d’efforts restent à consentir.
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2. POLITIQUES ET COORDINATION NATIONALES EN MATIERE DE
LBC/FT
2.1.Conclusions principales et recommandations
Conclusions principales
a) Le Gabon n’a pas mené à terme son processus d’évaluation nationale des risques de
BC/FT initié depuis mai 2021. Des difficultés liées, entre autres, à l’indisponibilité des
moyens logistiques et de certains membres des groupes constitués, accentuent ce retard.
Les risques réels de BC et de FT auxquels le Gabon fait face, n’ont ainsi pas encore été
identifiés au niveau national, encore moins sur le plan sectoriel.
b) Le niveau de compréhension global des risques de BC est faible, et n’est pas uniforme
entre les autorités et dans les secteurs d’activités considérés. Parmi les autorités
compétentes, l’ANIF a démontré une bonne compréhension des risques de BC au Gabon.
Cette compréhension est moyenne auprès des autorités d’enquêtes et de poursuite pénale.
S’agissant des autorités de contrôle et de supervision, la COBAC a une compréhension
limitée des risques de BC dans les secteurs sous sa supervision. Cette compréhension est
faible pour la CIMA et la COSUMAF dans leurs secteurs respectifs d’intervention.
c) Dans l’ensemble, les autorités ont une compréhension faible des risques de FT auxquels le
Gabon est exposé, malgré l’existence de plusieurs facteurs de vulnérabilités importantes.
d) Nonobstant l’absence des résultats de l'ENR, certains risques permanents au Gabon ont
fait l'objet d'analyses et d'études stratégiques intégrées dans des analyses sectorielles. Ces
évaluations des risques sectoriels intègrent certains risques de BC/FT auxquels le pays est
exposé, notamment ceux inhérents à la corruption et aux trafics illicites des produits
ligneux, miniers et pétroliers. Certains acteurs du secteur financier, notamment les filiales
des groupes internationaux, disposent également de cartographies des risques qui leur sont
transmises et régulièrement mises à jour par le siège du groupe, mais qui ne tiennent pas
toujours compte de la réalité des risques dans le contexte gabonais.
e) Le Gabon a créé un Comité de Coordination des Politiques Nationales de Lutte contre le

Blanchiment des Capitaux, le Financement du Terrorisme et de la Prolifération. Cet
organe a vocation de coordonner sur le plan national les actions de LBC/FT. Il n’était
cependant pas encore opérationnel au moment de la visite sur place. La coordination des
actions de LBC/FT se fait de manière informelle par l'ANIF et son réseau de
correspondants auprès de certaines administrations, et à travers des partenariats entre
certains acteurs de la LBCFT. Cette approche informelle n’est pas en pratique productive.
f) Le Gabon n’a pas fourni des statistiques complètes, consolidées et à jour sur les questions
relatives aux enquêtes, poursuites, condamnations ainsi qu’aux mesures de gel, saisies ou
confiscations, ce qui pourrait affecter la finesse et la profondeur des analyses de l’ENR en
cours, notamment en ce qui concerne l’identification des menaces et vulnérabilités réelles
du pays.
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Actions recommandées
Les Autorités du Gabon devraient :

1. Accélérer et achever le processus de l’ENR afin d’identifier de la manière la plus
exhaustive possible et avoir une bonne compréhension des menaces, vulnérabilités et
risques de BC/FT dans le pays. Pour cela, le pays doit doter le Comité de l’ENR de
moyens logistiques nécessaires et mobiliser tous les acteurs pertinents en vue de la
finalisation dans les plus brefs délais de cette évaluation ainsi que la diffusion aux
autorités compétentes et entités assujetties du rapport y relatif ;
2. Rendre opérationnel le Comité de coordination des Politiques de LBCFT, en désignant ses

membres et en allouant les ressources nécessaires à son fonctionnement, afin de disposer
d’une plateforme de coordination, d’échange d’informations et d’évaluation efficace pour
la mise en œuvre cohérente par tous les acteurs des politiques nationales de LBC/FT ;
3. Poursuivre la définition et la mise en œuvre des mesures appropriées pour atténuer le

caractère informel de l’économie en promouvant l’inclusion financière ;
4. Améliorer les canaux de partage d’informations et faciliter la mise en œuvre d’actions ou

de mesures de lutte conjointes entre autorités compétentes, y compris avec les autorités de
régulation, de supervision et de contrôle, en promouvant, le cas échéant, la conclusion
d’accords entre elles ;
5. Développer des mécanismes de collecte de données statistiques et tenir des statistiques

complètes, consolidées et à jour sur toutes les questions relatives aux enquêtes,
poursuites, condamnations ainsi qu’aux mesures de gel, saisies ou confiscations afin de
permettre aux autorités, dans le cadre de l’ENR en cours et à venir, de disposer de
données quantitatives fiables pour identifier et évaluer les menaces réelles et affiner leur
compréhension des risques
114. Le Résultat Immédiat pertinent pour ce chapitre est le RI.1. Les Recommandations
pertinentes pour l’évaluation de l’efficacité dans le cadre de cette section sont les R.1, 2, 33 et
34 et certains éléments de la R.15.
2.2.Résultat Immédiat 1 (Risque, politique et coordination)
2.2.1. Compréhension des risques BC/FT par le pays
115. Le Gabon a entamé depuis l’année 2021 son évaluation nationale de risques avec le
soutien de la Banque Mondiale qui a mis à disposition son outil méthodologique et des
experts dédiés. Les travaux en cours de l’ENR sont coordonnés par l’ANIF et connaissent la
participation et les contributions des principaux acteurs et secteurs du système de LBC/FT du
Gabon. En dépit des retards inhérents à l’indisponibilité des moyens logistiques et de certains
acteurs à participer aux travaux, la finalisation du rapport et son partage sont une opportunité
pour le pays d’identifier ses risques réels et globaux de BC/FT et d’affiner et uniformiser la
compréhension des risques entre les différents acteurs et secteurs impliqués dans la LBC/FT.
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116.Le Gabon a démontré un niveau globalement faible de compréhension des risques de BC
et de FT auxquels il est exposé. Cette compréhension n’est toutefois pas uniforme entre les
différentes autorités et les divers secteurs d’activités considérés. L’équipe d’évaluation a
fondé son appréciation en particulier sur les entretiens avec plusieurs autorités et acteurs du
système de LBC/FT du pays, notamment l’ANIF, les autorités d’enquêtes et de poursuite
(policiers, juges, procureurs), certaines administrations (Douanes, Impôts, Eaux et Forêts, les
membres du Comité de l’ENR, les représentants des organes de supervision (COBAC, CIMA,
COSUMAF) et les représentants des professions assujetties.
117. Parmi les autorités compétentes, l’ANIF dans son ensemble a démontré une bonne
compréhension des risques de BC et de FT au Gabon. Ce niveau de compréhension résulte et,
est maintenu au moyen des analyses opérationnelles, quoique limitées, produites par l’ANIF
sur la base de la typologie des menaces et vulnérabilités décelées dans les DOS, ses rapports
périodiques d’activités et les rapports d’études de typologies menées par le GABAC. Les
autorités d’enquêtes et de poursuite ont fait montre d’une compréhension moyenne des
risques de BC et de FT qui découle principalement de leurs propres analyses et des rares
analyses ou rapports d’études ciblées sur certaines menaces de BC que l’ANIF reçoit et
partage avec l’ensemble des acteurs de la LBC/FT.
118. S’agissant des autorités de contrôle et de supervision, la COBAC a une compréhension
faible des risques de BC/FT dans les secteurs d’activités qu’elle supervise. Elle ne les évoque
d’ailleurs que de manière subsidiaire dans ses rapports périodiques. Le cadre réglementaire
sur lequel il s’appuie pour déployer les outils de suivi des diligences de LBC/FT est désuet et
ne reflète pas tous les standards actuels en la matière, ni la prise en compte des spécifiés de
certains secteurs, notamment les bureaux de change et les services de paiements. Pour les
autres autorités de contrôle et de supervision, à savoir la CIMA et la COSUMAF, la
compréhension des risques de BC auxquels sont exposés leurs secteurs respectifs
d’intervention est très faible.
119.On relève toutefois des difficultés qui ralentissent la finalisation des travaux de l’ENR et
qui sont susceptibles d’affecter le caractère inclusif du processus. En effet, les groupes
thématiques constitués ne disposent pas de ressources logistiques et financières nécessaires
pour la bonne tenue des réunions et, la mobilisation de tous les membres n’est pas toujours
effective. De même, l’insuffisance de données quantitatives disponibles (DOS, enquêtes,
poursuites, gels, saisies, confiscations) et l’absence de données qualitatives sur les études et
analyses stratégiques de la CRF et des autres autorités compétentes et même des assujettis,
constituent des carences importantes qui pourraient éventuellement impacter la nature des
menaces et vulnérabilités effectives et concrètes à identifier.
2.2.2. Traitement des risques BC/FT par les politiques et activités nationales
120.Le processus de l’ENR étant encore en cours l’approche fondée sur les risques en matière
de LBC/FT n’est pas appliquée par les autorités gabonaises.
121. Le Gabon dispose de plans d’actions sectoriels qui s’articulent autour de certains risques
spécifiques permanents, notamment ceux liés à la corruption et aux trafics illicites dans les
secteurs forestier et minier. Ainsi le Gabon a adopté des plans d’actions nationaux contenant
certaines mesures de traitement ciblé dédiés aux risques spécifiques susmentionnés et qui
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intègrent certains aspects de LBC/FT. C’est le cas de l’adoption depuis décembre 2012 du
Document de Stratégie de Lutte Contre la Corruption et le Blanchiment des Capitaux
(DSLCCBC) ayant abouti à la création de la Commission Nationale de Lutte contre la
Corruption et l’Enrichissement Illicite (CNLCEI). Le Gabon a également adopté la politique
nationale de gouvernance forestière et minière et créé l’Agence Nationale des Parcs
Nationaux (ANPN) pour parer aux problèmes économiques et sécuritaires posés par les trafics
illicites dans les secteurs forestier et minier. Toutefois, ces mesures qui peuvent être
comptabilisées comme des progrès en matière de LBC/FT ne connaissent pas de mises à jour.
En outre, elles se limitent sur des aspects préventifs et ne prennent pas en compte la
dimension répressive du BC.
122.Le Gabon participe aussi aux initiatives régionales de LBC/FT. Dans ce cadre, le pays a
implémenté certaines mesures législatives recommandées dans le rapport de l’étude sur les
risques de BC/FT inhérents au change manuel et au transfert de fonds en Afrique centrale,
conduite par le GABAC en 2018, notamment l’instauration d’un système de centralisation de
l’acquisition des devises par les bureaux de change auprès des banques. Désormais les
bureaux de change ne peuvent plus acheter directement les devises auprès de la Banque
Centrale. Ils les acquièrent auprès des banques commerciales. De même, il y a eu un
renforcement des conditions d’accès à la profession de changeur manuel par la transformation
de la caution en capital avec avis obligatoire de la COBAC. Mais l’importance de l’activité de
change clandestin demeure préoccupante.
123. Les autorités ont mis en place des mesures incitatives à l’inclusion financière en vue de
renforcer l’accès aux services financiers des populations et éviter d’ouvrir la porte à
l’économie souterraine. Ainsi par exemple les institutions financières, en partenariat ou non
avec les opérateurs de téléphonie mobile, ont introduit au cours de la dernière décennie des
instruments innovants de paiement. Depuis leur introduction, ces instruments connaissent une
évolution significative tant en nombre d’instrument émis qu’en volume de transactions
effectuées (Cf. chap. 1). Ce qui favorise l’inclusion financière et améliore le taux de
bancarisation au fil des années.
124.Le Gabon a été évalué en 2012, par le GABAC. A la suite de cette évaluation, le Gabon a
pris quelques mesures législatives en vue du renforcement de son dispositif de LBC/FT, en
particulier, l’adoption d’un nouveau code pénal pour prendre en compte l’incrimination du
BC et de la catégorie des infractions sous-jacentes. Le pays a également adopté un nouveau
code de procédure pénale ayant institué des juridictions spécialisées, à compétence nationale,
pour la répression du BC, du FT et des infractions sous-jacentes associées (Cour Criminelle
Spécialisée de la Cour d’Appel Judiciaire de Libreville, formation Correctionnelle Spécialisée
du Tribunal de Première Instance de Libreville). Cette réforme a permis d’avoir les premières
procédures judiciaires de BC.
125.Concernant le risque lié au financement du terrorisme, le Gabon a créé en 1999, le
Conseil National de Sécurité (CNS) dont la mission consiste à faire périodiquement la
synthèse des renseignements pertinents sur les menaces sécuritaires à l’intérieur et à
l’extérieur du pays, y compris sur le terrorisme et son financement, notamment à travers la
surveillance des flux financiers des expatriés impliqués dans les activités d’exploitation des
ressources naturelles.
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2.2.3. Exemptions et application de mesures renforcées et simplifiées
126. Aucune dérogation aux mesures de vigilance dans les scenarios à risque élevé et à faible
risque n’a été déterminée par les autorités gabonaises, le processus d’évaluation nationale des
risques n’étant pas achevé.
2.2.4. Objectifs et activités des autorités compétentes
127. L’ENR n’étant pas encore achevée, les politiques, stratégies et activités opérationnelles
des autorités compétentes n’ont pas été revues pour les adapter aux risques. Toutefois, avant
le lancement du processus de l’ENR, le Gabon a démontré des initiatives sectorielles visant à
faire face aux risques de BC/FT dans le pays (Cf. Section 2.2.2).
2.2.5. Coopération et coordination nationales
128. Le Gabon dispose d’un comité chargé de la coordination des politiques nationales de
LBC/FT mise en place en septembre 2021. Mais ce cadre formel n’est pas encore
opérationnel à cause du manque de ressources humaines, matérielles et financières nécessaires
à son fonctionnement.
129. En attendant l’opérationnalisation de ce comité à compétence nationale, l’ANIF essaie de
déployer un mécanisme de coordination et la coopération dans la lutte contre le BC/FT à
travers son réseau de correspondants auprès de plusieurs administrations. Ceux-ci, désignés au
sein des Ministères compétents, sont chargés de faciliter la collaboration entre l’ANIF et leurs
administrations respectives dans le cadre de la LBC. Cependant jusqu’à la fin de la visite sur
place, cette approche n’avait produit aucun résultat concret, aucune procédure n’ayant été
engagée dans ce cadre. L’ANIF a aussi signé un accord de partenariat avec la Commission
Nationale de Lutte contre la Corruption et l’Enrichissement Illicite (CNLCEI) en vue de
mutualiser les efforts dans la lutte contre l’infraction sous-jacente de corruption et contre le
blanchiment des produits des atteintes à la fortune publique. Jusqu’à la date de la visite sur
place, ce partenariat aussi était resté infructueux en termes de procédures ou actions concrètes
engagées.
130. En matière de menaces sécuritaires, précisément du terrorisme et son financement, il est
à noter l’existence d’une coordination au niveau du Conseil National de Sécurité qui regroupe
en son sein les représentants de plusieurs services de sécurité (Police, Justice, Diplomatie,
Intérieur, Défense, ...) et qui coordonne généralement la réflexion et les actions sur les
questions/menaces sécuritaires graves. Lors de la visite sur place, la coopération en matière de
FT entre les différentes entités composant le CNS était limitée en raison du cloisonnement des
administrations et de la rétention de l’information par ces administrations qui se comportent
comme concurrentes. Cette approche ne produit pas encore les mêmes résultats qu’un organe
spécialement dédié, et dont l’action serait coordonnée au niveau national, tel qu’un comité de
coordination des politiques nationales de LBC/FT.
131. L'ANIF entretient des rapports avec plusieurs acteurs nationaux de la LBC/FT, mais elle
n’a pas de rapports particuliers avec la COBAC, la CIMA ou la COSUMAF qui sont des
structures supranationales. Ce qui rend difficile l'élaboration de politiques et de procédures de
lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme notamment
l’élaboration des lignes directrices à l’endroit des IF. Par ailleurs, il n'existe pas de
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mécanismes formels permettant aux autorités compétentes et aux professionnels assujettis de
coopérer.
2.2.6. Connaissance des risques par le secteur privé
132. La conduite de l’ENR par le Gabon permet de regrouper l’essentiel des acteurs privés
impliqués dans la LBC/FT et permet de recueillir leurs contributions respectives. Presque tous
ont déclaré qu’ils prennent part aux travaux de l’ENR en cours, malgré l’indisponibilité de
certains représentants. Cette participation à l’ENR constitue un point de départ d’une
connaissance partagée des risques de BC/FT du pays avec les acteurs du secteur privé
impliqués dans la LBC/FT. Toutefois, au moment de la visite sur place, l’ENR n’était pas
achevée et les risques pas encore définitivement identifiés au niveau national pour la bonne
sensibilisation de tous les acteurs participants.
133. L’ANIF mène des actions de sensibilisation et de formation sur les questions de LBC/FT
pour permettre à tous les acteurs de prendre conscience des risques de BC/FT auxquels leurs
secteurs sont exposés. Elle organise régulièrement des réunions avec le secteur bancaire et
assure la diffusion de ses rapports périodiques ainsi que les résultats des études sur les
questions de LBC/FT conduites notamment par le GABAC, aux acteurs du secteur privé. Ces
acteurs participent également aux séminaires et ateliers de sensibilisation organisés par le
GABAC. Ils sont informés sur les risques identifiés, les recommandations pertinentes et
toutes les mesures prises par les autorités en vue d’atténuer ou de gérer ces risques. Toutefois,
ces activités sont plus orientées vers les acteurs du secteur financier, les autres entités
déclarantes, notamment les EPNFD ne sont pas assez informées sur les risques de BC/FT.
Conclusions sur le RI 1
134. Le Gabon a entamé son ENR, mais les résultats de cet exercice ne sont pas encore
disponibles. En attendant la finalisation de l’ENR, le Gabon a démontré un niveau de
compréhension faible des risques de BC/FT. Ce niveau de compréhension est diversifié
parmi les autorités compétentes avec un niveau très faible pour les autorités de contrôle ou
d’autorégulation des EPNFD. Le pays ne dispose pas de politiques et ne met pas en œuvre
des activités nationales de LBC/FT en adéquation avec les risques identifiés. Aussi, les
autorités n’ont pas encore adoptée l’approche fondée sur les risques globaux de BC/FT dans
leurs procédures de prise de décisions, en dehors du traitement de quelques risques
spécifiques dont les résultats ne sont pas notables. Les organes de coopération et de
coordination nationales restent à rendre opérationnels et les actions à développer et à affiner
entre les autorités compétentes. Des améliorations fondamentales sont à mettre en place et en
œuvre en vue de relever le niveau de compréhension des risques, en assurer une
compréhension uniforme et un traitement adéquat.
Le Gabon est noté comme ayant un niveau d’efficacité faible pour le RI 1.
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3. REGIME JURIDIQUE ET QUESTIONS OPERATIONNELLES
3.1.Conclusions principales et recommandations
Résultat Immédiat 6
a) Les autorités d’enquêtes et de poursuite accèdent dans une certaine mesure, à travers les
transmissions de l’ANIF et les réquisitions au secteur financier, au renseignement
financier susceptible de leur permettre de saisir les avoirs et d’identifier les auteurs des
infractions de BC en vue de leur condamnation. Cependant, faute de ressources et
d’expertise suffisantes, elles n’exploitent pas de manière optimale les données mises à leur
disposition. Les renseignements financiers produits par les autres autorités compétentes,
notamment la Douane et l’Administration fiscale ne sont pas disséminés, ni utilisés par
elles dans le cadre des enquêtes pour BC/FT.
b) Pour analyser les DOS, l’ANIF du Gabon fait usage de son droit de communication auprès
des assujettis, des administrations publiques et des CRF étrangères, en vue d’obtenir des
informations supplémentaires pour enrichir ses investigations. A l’exclusion des autorités
judiciaires, l’ANIF ne dissémine pas les renseignements financiers obtenus aux autres
autorités compétentes, notamment la Douane et l’Administration fiscale dans le cadre des
enquêtes et des poursuites en matière de BC/FT et d’infractions sous-jacentes. Aucune DOS ou
dissémination en lien avec le FT n’a été transmise.
c) La source principale du renseignement financier produit par l’ANIF du Gabon est
constituée des DOS qu’elle reçoit de certains assujettis, singulièrement des banques. Les
EPNFD ne font pas de DOS et cela impacte négativement sur l’abondance et la qualité des
renseignements financiers devant être mis à la disposition des autorités compétentes.
d) L’ANIF, d’une part, a accumulé un arriéré conséquent en ce qui concerne le traitement
des DOS du fait des retards des réponses aux demandes d’informations et, d’autre part, a
disséminé un faible taux de rapports basés sur les DOS aux autorités judiciaires et de
manière générale aux autorités compétentes.
e) L’ANIF du Gabon n’a pas encore effectué d’analyse stratégique, bien que cette attribution
soit prévue dans le Règlement CEMAC ainsi que dans le Règlement Intérieur de l’ANIF.
f) Le budget de l’ANIF voté n’est pas toujours entièrement libéré. Il ne répond pas aux
multiples besoins de cette CRF qui éprouve d’énormes difficultés d’accès à internet et de
la bonne prise en charge de son personnel.
g) La coopération et l’échange d’informations entre l’ANIF et les autres autorités

compétentes nationales ne sont pas bons, mais aussi sa collaboration avec les autorités de
contrôle et de supervision, notamment la COBAC parait très limitée.
h) La soumission des DOS, la dissémination ainsi que les échanges d’informations au niveau
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national se font par transmission physique de plis confidentiels au destinataire. Ce mode
de transmission ne constitue pas un canal totalement sécurisé et protégé d’informations.
a) Le Gabon mène une politique de lutte contre la criminalité financière en général, sans être
en pratique spécifique à lutte contre le BC/FT. Il a mis en place des structures d’enquêtes
et de répression à même d’identifier et d’enquêter sur les cas de BC. Toutefois, il n’existe
pas, de politique pénale bien définie au niveau national, ni de stratégie d’ensemble des
autorités de poursuite pour accorder la priorité aux enquêtes pour blanchiment.
b) Le Gabon dispose d’autorités d’enquêtes et de poursuite ayant compétence pour identifier
des cas de BC à travers les communications faites par l’ANIF, mais aussi à travers
d’autres sources, notamment au moyen des enquêtes financières parallèles lors des
procédures sur les infractions sous-jacentes générant de nombreux profits susceptibles
d’être blanchis. Cependant, en pratique, le nombre de rapports de l’ANIF et de cas de BC
détectés est faible. Le recours aux enquêtes financières parallèles est inexistant.
c) Les principales infractions sous-jacentes à risque font, dans une certaine mesure, l’objet
d’enquêtes et de poursuite. Cependant, quoiqu’en lien avec certaines menaces identifiées,
le nombre de cas de BC détectés et poursuivis est insignifiant ; ce qui contraste avec
l’ampleur des risques du pays.
d) Les autorités d’enquêtes et de poursuite disposent d’un cadre juridique et technique

approprié pour identifier et enquêter sur des cas de BC. Toutefois, le manque d’expertise
générale en matière de LBC/FT constitue une lacune importante dans la conduite efficace
des enquêtes.
e) Les peines prononcées à l’encontre des personnes condamnées dans les deux affaires de
BC répertoriées dans le pays sont inférieures au minimum prescrit par le Règlement
CEMAC du 11 avril 2016. En conséquence, les sanctions appliquées ne sont ni efficaces,
ni proportionnées et encore moins dissuasives.
f) Les autorités ne mettent pas en œuvre d’autres mesures alternatives de justice pénale en
matière de répression du BC.
a) Le pays ne fait pas de la confiscation du produit et des instruments du crime, y compris
des biens d’une valeur équivalente une priorité en matière de BC/FT. Les autorités
compétentes n’intègrent pas systématiquement le volet investigation patrimoniale liée aux
produits du crime dans leurs activités ; lacune due notamment à un déficit de formation.
Toutefois, quelques saisies sont effectuées dans le cadre des infractions sous-jacentes au
blanchiment des capitaux par les unités d’enquêtes ;
b) Dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de saisies et confiscations, les

magistrats éprouvent des difficultés majeures pour localiser les biens immeubles faute
d’adressage adéquat dans le pays, en particulier dans les grands centres urbains ;
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c) Il n’existe aucun mécanisme de sécurisation, de gestion et de partage des biens saisis et
confisqués ;
d) Le dispositif de contrôle des mouvements transfrontaliers de devises présente des lacunes.
Il en est de même en ce qui concerne la gestion des devises et autres instruments
négociables au porteur non déclarés saisis par les services de la douane.
e) Aucune donnée n’est disponible relativement aux saisies et confiscations du produit des
infractions sous-jacentes commises à l’étranger et du produit transféré vers d’autres pays,
ni relativement au système de déclaration d’espèces et d’INP.
Les Autorités Gabonaises devraient :
1. Sensibiliser davantage les entités déclarantes, afin d’une part d’améliorer la capacité à
déclarer des assujettis qui le font déjà et, d’autre part, de susciter les déclarations de la part
des assujettis qui ne déclarent pas encore, en particulier les EPNFD, en vue d’accroître le
volume des DOS, d’en améliorer la qualité et diversifier les sources des renseignements
financiers provenant des IF et des EPNFD. Dans ce cadre, l’ANIF devra intensifier les retours
d’informations ;
2. Sensibiliser les entités déclarantes, les autorités compétentes et autres partenaires
nationaux pertinents, à communiquer en temps opportun les informations à l’ANIF dans le
cadre de ses investigations afin de réduire l’arriéré constaté dans le traitement des DOS et
encourager les analystes à intensifier le travail de l’analyse en vue d’augmenter le taux de
dissémination des rapports basés sur les DOS aux autorités compétentes ;
3. Renforcer les capacités des autorités d’enquêtes et de poursuite sur l’exploitation et
l’utilisation des renseignements financiers dans les procédures liées au BC et au FT et, à
moyen terme, aboutir à leur spécialisation dans le domaine ;
4. Sécuriser la libération intégrale et sans condition du budget alloué à l’ANIF, l’augmenter
et le stabiliser, afin d’assurer un meilleur traitement du personnel et permettre à celle-ci
d’acquérir un bâtiment et un équipement informatique sécurisés. Aussi, l’ANIF devrait-
elle être dotée d’un nombre suffisant d’Analystes financiers afin d’augmenter sa capacité
de traitement des DOS ;
5. Renforcer le travail de l’analyse stratégique de l’ANIF afin de produire suivant la
périodicité requise, les rapports ou les études sur les techniques et les tendances de la
criminalité économique et financière au Gabon ;
6. Améliorer l’accès aux informations de l’ANIF, notamment par un accès direct aux bases
de données d’autres administrations de l’Etat afin de faciliter son travail d’analyse des
DOS ;
7. Renforcer la sécurité et la confidentialité des échanges d’informations entre autorités
compétentes et pour la soumission des DOS en utilisant par exemple des outils
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informatiques de communications ou des plateformes dédiés et sécurisés ;
8. Renforcer la coopération et l’échange d’informations entre l’ANIF et les autres autorités
compétentes, y compris les autorités de contrôle et de supervision en matière de LBC/FT
en vue d’élargir le champ informatif, d’accroître la production et d’améliorer l’utilisation
des renseignements financiers ;
9. Sensibiliser, d’une part, l’administration des douanes sur le respect de ses obligations en
matière de LBC/FT et notamment de transmission à l’ANIF des déclarations relatives au
transport transfrontalier physique d’espèces et d’Instruments Négociables au Porteur et, et
d’autre part, l’administration fiscale sur l’échange avec d’autres autorités compétentes,
des informations en sa possession dans le cadre de LBC/FT.
Le Gabon devrait :
1. Définir une politique pénale mettant en exergue la priorisation de la répression des types
d'activités de BC ainsi que des infractions sous-jacentes qui soit en adéquation avec le profil
et l’ampleur des risques du pays.
2. Améliorer les ressources humaines, matérielles et financières des autorités de poursuites
pénales, afin de leur permettre de disposer de moyens suffisants pour traiter les
renseignements financiers et faciliter les condamnations pour BC.
3. Renforcer les capacités des autorités d’enquêtes sur les techniques d’analyses et
d’enquêtes financières adaptées à la détection des différents types de BC, l’identification
et la localisation des produits du crime.
4. Encourager les autorités chargées des enquêtes et des poursuites de recourir
systématiquement aux enquêtes parallèles sur le BC, lorsqu’elles sont saisies pour des
infractions sous-jacentes.
5. Prescrire aux Magistrats chargés des poursuites et condamnations pour BC de requérir et
prononcer les sanctions contenues dans le Règlement CEMAC qui est la norme
supranationale au détriment de celles relativement souples du code pénal gabonais.
6. Exiger la mise en œuvre par les autorités compétentes, des mesures alternatives de justice
lorsqu’une condamnation pour BC n’est pas possible.
Les autorités Gabonaises devraient :
1. Faire de la confiscation du produit et des instruments du crime et des biens d’une valeur
équivalente une priorité des autorités compétentes dans le cadre des enquêtes et poursuites
pour BC et infractions sous-jacentes associées ;
2. Mettre en place un mécanisme de sécurisation et de gestion des biens et avoirs saisis,
gelés ou confisqués par les autorités compétentes, dans le cadre des enquêtes et poursuites
pour BC et infractions sous-jacentes associées ;
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3. Renforcer les capacités de toutes les autorités compétentes en mesure d’intervenir dans les
procédures de gel, saisie ou confiscation, notamment en dispensant des formations ciblées
et en divulguant auprès d’elles le Règlement CEMAC ;
4. Concevoir des mécanismes de tenue des statistiques, en général et particulièrement sur les
données relatives à l’entraide judiciaire et les demandes de coopération internationale en
vue des saisies ou confiscations des produits générés par les infractions sous-jacentes au
BC ;
5. Promouvoir l’utilisation par les autorités compétentes des outils et mécanismes de la
coopération internationale (CEN pour la douane, Interpol et OCLAD pour la Police) dans
le cadre des procédures de saisies ou de confiscation des produits du crime ayant un
élément d’extranéité ;
135. Les Résultats immédiats pertinents examinés et évalués dans le présent chapitre sont :
RI.6, RI.7 et RI.8. Les Recommandations pertinentes pour l’évaluation de la conformité
technique au titre du présent chapitre sont : R3, R4, R29, R30, R31 et R32.
3.2.Résultat Immédiat 6 (Renseignements financiers)
3.2.1. Accès et utilisation des renseignements financiers et autres informations
136. Les autorités compétentes, notamment l’ANIF, la Douane, l’administration des impôts et
les autorités d’enquêtes et de poursuite ont, dans une certaine mesure, accès aux
renseignements financiers et autres informations pertinentes nécessaires à l’accomplissement
de leurs missions dans le cadre de la LBC/FT. Mais dans la pratique, elles n’utilisent pas de
manière suffisante les informations financières mises à leur disposition ou n’échangent pas
suffisamment celles dont elles disposent.
137. La CRF du Gabon (ANIF) dispose d’un accès aux renseignements financiers, par
l’exercice du droit de communication que lui confère le Règlement CEMAC. Ce droit de
communication est exercé à l’endroit des professions assujetties et des administrations de
l’Etat, des établissements publics, des collectivités territoriales et des entités du secteur privé
ou de toute autre personne investie d’une mission de service public. L’ANIF a également
accès aux renseignements financiers, à travers le mécanisme de coopération avec ses
homologues étrangers.
138. La première source d’informations financières exploitées par l’ANIF du Gabon, afin de
générer des renseignements financiers est constituée des déclarations d’opérations suspectes
(DOS) soumises par les entités déclarantes. Ces renseignements financiers établissent des faits
liés à la criminalité financière, aux circuits financiers clandestins, au blanchiment de capitaux
et au financement du terrorisme. Conformément au droit de communication que lui confère le
Règlement CEMAC, l’ANIF peut compléter ces informations en obtenant et en utilisant des
informations additionnelles provenant des entités déclarantes ainsi que d’autres sources de
renseignements publiques ou privés afin de mieux approfondir son analyse. Cependant, dans
la pratique la collaboration de l’ANIF avec la plupart des entités déclarantes, en particulier les
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EPNFD est peu efficace. Les échanges d’informations entre l’ANIF et les autorités de suivi et
de supervision sont aussi quasi-inexistants.
139. L’ANIF accède et reçoit les informations des autorités publiques. Toutefois, elle n’a pas
d’accès direct aux bases de données des différentes administrations publiques malgré un
réseau de correspondants institutionnels. Cette situation empêche ainsi le traitement plus
rapide des dossiers. Elle obtient ces informations, en cas de besoin, à travers des demandes
d’informations qu’elle adresse à ces administrations notamment la Police, les Douanes, les
Impôts, les Autorités judiciaires et toute autre administration. Il sied de noter que l’ANIF du
Gabon ne dispose pas d’un logiciel adéquat pour faciliter ses analyses. Cela est dû aux
difficultés financières que connaît cette CRF tant pour l’acquisition que pour l’entretien d’un
tel logiciel.
140. L’ANIF du Gabon est membre du Groupe Egmont, ce qui lui donne un accès aux
informations détenues par ses homologues, membres de cet important forum d’échange
d’informations afin de traiter les dossiers à caractère international. L’ANIF a affirmé, sans en
avoir fourni de cas illustratifs, que les informations reçues dans le cadre de cette coopération
lui permettent d’enrichir les déclarations de soupçon en cours d’analyse ainsi que sa base de
données, mais également déclencher des alertes par rapport aux menaces de blanchiment de
capitaux et financement du terrorisme.
141. S’agissant de la Douane, elle collecte des informations sur le transport physique
transfrontalier d’espèces et d’Instruments Négociables au Porteur (INP). Elle dispose des
données sur les saisies des stupéfiants, des espèces rares et protégées, de la contrefaçon des
médicaments etc. Cependant, elle ne les utilise pas de manière efficace dans le cadre des
enquêtes pour BC/FT. Ces informations pertinentes ne sont ni, transmises aux autorités
d’enquêtes et de poursuite, ni échangées avec l’ANIF.
142. Les douanes gabonaises reçoivent des données liées à la fraude douanière en provenance
du Bureau Régional de Liaison et de Renseignement pour l’Afrique et les Grands-Lacs
(BRLR/AC), sous forme d’information, de renseignement et d’alerte. Ainsi à travers cette
plateforme et son service de renseignement, le Gabon dispose d’une importante base de
données nécessaire à la collecte et à la diffusion confidentielle et sécurisée des informations
sur les saisies de devises, de drogues, de tabac, des droits de propriétés intellectuelles, etc.,
réalisées à l’échelle planétaire par les douaniers et les agents des autres réseaux de lutte contre
la fraude (Interpol ONUDC). Par ailleurs les différentes opérations organisées par
l’Organisation Mondiale des Douanes (OMD) permettent à l’administration des douanes
gabonaises de réaliser des saisies de tout genre (substances psychotropes, espèces fauniques
protégées, produits contrefaits)20. Cependant, tous ces renseignements financiers ne sont pas
utilisés par la Douane Gabonaise ni échangées avec les autres autorités compétentes aux fins
d’enquêtes pour BC/FT.
143. L’administration des Impôts n’a pas encore identifié un cas de fraude fiscale. A la date
de la visite, elle a déclaré n’avoir pas échangé des informations avec l’ANIF. Cependant, elle
échange de manière formelle des informations avec la Police et la Douane sur la base des
accords de coopération signés avec ces dernières.
20
Rapport d’activité du Secrétariat de l’OMD pour la région Afrique Occidentale de décembre 2020.
Page 66 sur 235

144. Les autorités d’enquête et notamment la police d’investigation judiciaire ont accès aux
renseignements financiers à travers la dissémination qui en est faite par l’ANIF. Outre
l’ANIF, ces autorités obtiennent des informations nécessaires à l’accomplissement de leurs
missions par le biais de la collaboration qui existe entre elles nonobstant la lenteur
administrative. Elles peuvent également sur réquisitions obtenir des banques et autres
institutions financières des informations utiles à l’accomplissement de leurs missions. Dans la
pratique, et en raison d’un manque d’expertise et de formation de ces autorités sur les aspects
de BC/FT, les renseignements financiers ou autres informations obtenus par elles ne sont pas
utilisés efficacement pour enquêter sur les affaires de BC/FT.
145. Les autorités de poursuites reçoivent les rapports de l’ANIF portant sur l’analyse des
informations contenues dans les DOS. Elles ont affirmé que ces renseignements étaient de
bonne qualité, mais que par manque d’expertise et de formation sur les aspects de BC/FT,
elles ne les exploitent pas de manière adéquate. Ainsi, de 2016 à 2021, onze (11) rapports
portant sur des faits de blanchiment de capitaux ont été disséminés au Procureur de la
République et aucun rapport relatif au financement du terrorisme n’a été disséminé. La
mission a noté qu’en plus des onze (11) rapports transmis au Procureur de la République, huit
(8) autres, datant des années antérieures à 2016, ont été transmis au Procureur de la
République. Sur la base des échanges avec le Procureur de la République, l’ANIF a noté
quatre (4) rapports faisant l’objet d’ouverture d’une enquête judiciaire ; pour l’un d’entre-
deux, il a été précisé qu’une information avait été ouverte contre les protagonistes, « inculpés
d’association de malfaiteurs, blanchiment de capitaux et complicité de blanchiment de
capitaux ». Néanmoins, la mission a été informée de deux condamnations pour BC dans deux
affaires qui ne sont pas encore définitives, car ayant fait l’objet d’un recours devant la
juridiction d’appel.
146. En dehors de l’ANIF, les autorités de poursuite obtiennent également des renseignements
financiers et autres informations des administrations publiques et des structures privées par le
biais des réquisitions judiciaires. En cas de nécessité, des informations complémentaires sont
mises à leur disposition par les différents services d’enquêtes. Toutes ces informations leur
sont utiles dans l’établissement des preuves de l’existence des infractions poursuivies et la
localisation des biens à saisir ou à confisquer. Le mécanisme de l’entraide judiciaire permet
également aux autorités judiciaires gabonaises de collecter des renseignements financiers et
autres informations, mais en pratique celles-ci n’y font pas généralement recours.
3.2.2. Déclarations reçues et demandées par les autorités compétentes

147. L’ANIF reçoit des assujettis les DOS qu’elle analyse et dont elle transmet les résultats
aux autorités judiciaires en cas de soupçon de BC/FT. Elle n’a reçu aucune DOS, ni disséminé
aucun rapport en lien avec le FT à la date de la visite. Les DOS sont soumises à l’ANIF en
utilisant un modèle institué par Arrêté N°046.21/MER/ANIF du 02 août 2021 du Ministre de
l’Economie et de la Relance. L’équipe d’évaluation a relevé des échanges entre l’ANIF et le
Procureur de la République sur les rapports transmis. En dehors de ces échanges, la CRF
gabonaise a fourni un retour d’information à quelques entités déclarantes portant sur les faits
de détournement de fonds, le produit de la fraude fiscale, le faux et usage de faux, la tentative
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d’escroquerie et de blanchiment, le classement du signalement en attente d’éléments
nouveaux. Toutefois, ce retour d’information a été jugé faible par certains acteurs rencontrés
lors de la visite sur place.
Tableau 3.1 : Origine sectorielle des DOS transmises à l’ANIF par les assujettis sur la période
(2016-2021)
Entités/Années 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Total

Banques 21 20 10 17 19 67 154
EMF 14 7 4 1 0 2 28
Autres déclarants 0 7 3 0 10 0 10
Total 35 34 17 18 19 69 192
Source : ANIF Gabon
148.Au regard du tableau ci-dessus, il s’observe un faible taux de déclarations d’opérations

suspectes faites durant la période sous analyse, excepté l’année 2021, où il y a eu une
amélioration significative à la suite des sensibilisations que l’ANIF a menées auprès des
assujettis.
149.Les Déclarations d’Opérations Suspectes sont transmises à l’ANIF physiquement en remplissant
un formulaire de déclaration. Cette procédure physique de transmission des DOS n’assure qu’un
certain niveau de confidentialité. Le système informatique n’est pas sécurisé. Toutefois, la
mission n’a noté aucune fuite d’information et recommande vivement la mise en place d’un
système sécurisé de transmission des informations entre les assujettis et l’ANIF d’une part et
entre l’ANIF et les autorités compétentes d’autre part.
150. Comme il ressort du tableau 3.1 ci-haut, entre 2016 et 2021, l’ANIF a reçu au total 192
déclarations de soupçon et a constaté une prédominance des DOS en provenance du secteur
financier notamment les Banques (80%, soit 154 D.S) ; puis des Etablissements de Micro-
Finance (EMF), soit 15% (28 D.S) ; et enfin des « Autres Déclarants », soit 5% (10 D.S). Au
nombre des « Autres Déclarants » figurent le Secteur des Assurances ; des Administrations
Publiques ; un Administrateur Judiciaire ; et le Procureur de la République. Il apparaît donc
que les autres assujettis du secteur financier pourtant à risque élevé comme le secteur du
change manuel, et surtout les EPNFD dans leur globalité n’ont pas encore transmis des DOS à
l’ANIF, soit du fait de l’ignorance de leurs obligations en matière de lutte contre le
blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme, soit même de la méconnaissance de
l’existence de l’ANIF. Il apparait à la lumière de l’équipe d’évaluation un réel besoin non
seulement de sensibilisation sur la LBC/FT, sur l’existence et les attributions de l’ANIF et
plus singulièrement sur les obligations des assujettis qui ne collaborent pas encore en la
matière.
151.L’ANIF reçoit aussi un nombre important de déclarations automatiques, soit un total de
1.012.705 opérations en espèces d’un montant supérieur ou égal à cinq (5) millions de FCFA sur une
période allant de 2018 à 2020. Ces déclarations sont enregistrées dans sa base de données. Les
informations contenues dans ces déclarations automatiques sont consultables par les analystes
dans le cadre des études de différents dossiers.
Page 68 sur 235

152.Les DOS reçues sont analysées par l’ANIF et un relevé de décisions sur lesdites analyses
(mise en attente du dossier, faute d’éléments suffisants, investigation supplémentaire,
transmission au Procureur de la République) est ainsi dressé au cours de la commission
d’examen final et visé par le Chef de l’Agence ou en son absence par le Membre Magistrat ou
son délégataire. Cette commission est composée du Directeur Général de l’ANIF, deux
membres dont celui chargé des affaires juridiques et celui chargé des enquêtes de police ainsi
que l’analyste en charge du dossier. Les membres sont nommés par décret pris en Conseil des
Ministres sur proposition du Ministre chargé des Finances, après avis du Ministre dont ils
relèvent. Elle se prononce sur la validation des enquêtes et partant sur le sort du dossier
(transmission ou non au Procureur). La commission d’examen final peut se réunir au moins
une fois par semaine. En cas d’urgence et s’il y a suffisamment de preuves, le Procureur est
immédiatement saisi sans l’avis à priori de la commission d’examen final. Ladite commission
se prononce au cours d’une réunion sur la validité des enquêtes et partant sur le sort réservé à
la DOS en vue de sa transmission éventuellement au Procureur de la République. Il n’y a pas
de délai fixé pour le traitement d’un dossier, tout dépend du dossier en présence. Ce délai de
traitement est aussi tributaire de la réactivité des partenaires nationaux et internationaux, aux
demandes d’informations qui leur sont adressées par l’ANIF, dans le cadre de l’exercice du
droit de communication et de la coopération internationale. Pour le pays, le délai moyen ne
peut être apprécié du fait que les réponses à l’exercice du droit de communication ne sont pas
toujours effectuées en temps réel par rapport aux délais mentionnés pour les investigations
entreprises. Cela peut prendre un an ou un mois selon la nature de l’infraction. Cette situation
a un impact direct sur la capacité des autorités à obtenir du renseignement financier.
153. L’ANIF a reçu 192 DOS entre 2016 et 2021, comme indiqué plus-haut. Sur ce nombre
total, on note 69 DOS reçues au cours de l’année 2021 dont 64 sont en cours de traitement.
Cet arriéré se justifie par les délais assez longs des réponses aux demandes d’information dont
plusieurs relances ont été faites Les analystes sont formés et l’ANIF du Gabon en compte 5,
un nombre qui semble intuitivement suffisant pour traiter la moyenne des DOS reçues au
cours de la période considérée. Cependant, de ces 5 analystes, deux sont en fin de carrière, ce
qui peut ramener cet effectif des analystes à 3 et accroître la charge de travail en cas
d’augmentation du volume des DOS comme c’est le cas en 2021 ; d’où la nécessité de
procéder au recrutement d’autres analystes et aussi de doter l’ANIF de locaux de travail
adéquats. Car, il ressort des entretiens avec les responsables de l’ANIF que l’étroitesse des
locaux actuels ne permet pas un renforcement des effectifs des analystes et de l’ensemble des
autres personnels21.
154. La Douane Gabonaise reçoit les déclarations des devises dans le cadre du transport
physique transfrontalier d’espèces et d’Instruments Négociables au Porteur effectuées aux
frontières. Cependant, aucune transmission n’est faite à l’ANIF. Ce qui rend difficile
l’échange d’informations pertinentes entre les autorités compétentes.
21
Le personnel de l’ANIF est constitué de fonctionnaires désignés, les Agents recrutés dans le secteur privé, les
Correspondants et les Experts de l’ANIF. Le pool opérationnel comprend : Chef de l’Agence (1), membres (3),
Analystes (5), Service informatique (1).
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3.2.3. Adéquation des analyses de la CRF avec les besoins opérationnels des autorités
compétentes
155. Les analyses produites par la CRF ne sont pas en adéquation avec les besoins
opérationnels des autorités compétentes. En plus, ces dernières ne disposent pas de
compétences et ressources adéquates et suffisantes pour les analyser et les utiliser
effectivement dans la chaîne de répression (investigations, poursuites et jugement).
156. L’analyse des informations transmises à l’ANIF du Gabon entre 2016 et 2021 a donné
lieu à vingt (20) DOS classées, six (6) transmises exclusivement au Procureur de la
République et cent cinquante-cinq (155) sont restées en cours d’analyse comme le montre le
tableau ci-dessous :
Tableau 3.2 : Nombre de dossiers classés, transmis et en cours d’analyse sur la période
(2016-2021)
Tableau 4:Nombre de dossiers classés, transmis et en cours d’analyse sur la période (2016-2021)
Années DOS Dossiers Dossiers DOS Dossiers

Reçues Classés Transmis au Nécessitant la En cours
Procureur poursuite d’analyse
d’investigation
2016 35 12 2 7 14
2017 34 2 1 4 27
2018 17 0 2 0 15
2019 18 1 1 0 16
2020 19 0 0 0 19
2021 69 5 0 0 64
TOTAL 192 20 6 11 155
En termes de % 100% 10% 3% 6% 81%
Source : ANIF Gabon
157. A titre illustratif, au cours de l’année 2019, l’ANIF a reçu 18 DOS ayant trait au
blanchiment de capitaux. Elle a transmis un (1) dossier au Procureur (soit un taux de 5,6%),
un (1) dossier a été classé (soit un taux de 5,6%) et seize (16) dossiers sont restés en cours
d’analyse (soit un taux de 88,8%). Comme on peut l’observer sur le tableau, sur la période de
2016 à 2021, le stock de dossiers en cours de traitement s’élève à cent cinquante-cinq (155).
158. Au regard du tableau ci-dessus, il s’observe un faible taux de transmission de dossiers au
Procureur de la République qui s’expliquerait par la qualité de la DOS qui ne contiendrait pas
d’informations pertinentes ou soit l’ANIF conclut que les suspicions ne sont caractérisées ou
avérées. De 2020 à 2021, aucun dossier en rapport avec les indices de BC n’a été transmis au
Procureur de la République.
159. La mission a constaté que l’ANIF ne procède pas à la dissémination des renseignements
financiers aux autres autorités compétentes notamment la Douane et l’Administration fiscale.
Elle reçoit un retour insuffisant sur les dossiers transmis aux autorités judiciaires.
160. L’ANIF du Gabon n’a pas encore effectué d’analyse stratégique, bien que cette
attribution soit prévue dans le Règlement CEMAC ainsi que dans le Règlement Intérieur de
l’ANIF.
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161. La faible qualité et quantité des transmissions des analyses opérationnelles et
stratégiques de l’ANIF sont en grande partie attribuables aux ressources limitées de l’ANIF et
notamment l’impossibilité de décaisser le budget voté par le Parlement. Ce budget ne répond
pas aux multiples besoins de l’ANIF relatifs notamment à la nécessité d’une prise en charge
adéquate du personnel, de l’informatisation sécurisée de la CRF, de la dématérialisation de la
transmission des déclarations d’opérations suspectes.
Tableau 3.3 : Exécution des budgets mis à disposition de l’ANIF du Gabon (exercice 2018-
2022) en FCFA
Tableau 5:Exécution des budgets mis à disposition de l’ANIF du Gabon (exercice 2018-2022) en FCFA
Années Inscrits Mise à disposition Taux d’exécution Montant non

effective décaissé
2018 609.769.600 91.465.440 15% 518.304.160
2019 500.000.000 500.000.000 100%
2020 450.045.624 450.000.000 99,98% 45.624
2021 450.045.624 200.000.000 44,43% 250.045.624
2022 450.045.624 166.516.880,88 37% 283.528.743,12
Source : ANIF Gabon
162. Il ressort du tableau ci-dessus, la diminution du budget de l’ANIF passant de

609.769.600 en 2018 à 450.045.624 en 2022. En 2019, le budget a été entièrement libéré
c’est-à-dire entièrement exécuté. A la date de la visite, la mission a été informée d’une
libération tardive soit en fin d’exercice et ce, après une forte insistance. Le taux d’exécution
est resté favorable en 2020 et a baissé en 2021 et 2022. Il revient au Ministère de l’Economie
et de la Relance, autorité de tutelle administrative, de s’impliquer dans la procédure de
décaissement de fonds alloués à l’ANIF pour une exécution régulière.
163.L’ANIF du Gabon jouit d’une autonomie financière et la raison de la diminution de son
budget est liée au manque de compréhension par les autorités, des besoins réels de l’ANIF.
3.2.4. Coopération et échange d’information et de renseignements financiers ;
confidentialité
164. Il existe un échange faible d’informations entre l’ANIF et les autorités de contrôle, les
ordres professionnels et les instances représentatives nationales. Le mécanisme de
coopération devrait se faire à travers les correspondants ANIF auprès des administrations
Gabonaises. Ces correspondants sont désignés au sein de la Police, de la Douane, de la
Gendarmerie et de la Justice ou de tout autre service public dont le concours est jugé
nécessaire dans le cadre de LBC/FT. Cependant, le fonctionnement de cet arrangement n’est
pas satisfaisant.
165. Dans la pratique, la coopération entre l’ANIF du Gabon et les autorités compétentes est
faible en ce qui concerne l’échange des renseignements financiers et autres informations. La
qualité de cette coopération est bonne avec les autorités d’enquêtes et de poursuite mais
limitée avec les autorités de contrôle et de supervision des IF.
166.Pour ce qui est de la coopération entre l’ANIF et les autorités de poursuite, ces derniers
reçoivent les rapports provenant de l’ANIF portant sur l’analyse des informations contenues
dans les DOS (voir Para 87 supra).
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167. L’ANIF a signé un accord de partenariat au niveau national avec la Commission
Nationale de Lutte contre la Corruption et l’Enrichissement Illicite (CNLCEI). Cependant,
cette collaboration est encore embryonnaire. A la date de la visite, l’équipe d’évaluation
n’était pas informée d’un quelconque échange d’informations entre les deux structures.
168.L’administration des Impôts échange de manière formelle des informations avec la Police
et la Douane sur la base des accords de coopération signés avec ces dernières.
169. Les autorités compétentes interrogées ont affirmé avoir une collaboration faible avec
l’ANIF. La position qu’elle occupe ne permet pas également de collecter des informations à
l’étranger à travers son réseau d’homologues étrangers.
170. Aucune requête n’a été reçue par l’ANIF au cours de la période sous analyse auprès des
autorités compétentes.
171. L’ANIF et la COBAC coopèrent à travers un échange d’informations très limité. Le pays
n’a pas démontré l’échange d’informations et la collaboration ponctuels entre l’ANIF et les
autorités de supervision d’autres entités déclarantes.
172. Pour les EPNFD, la mission a noté une quasi-absence d’autorités compétentes désignées
pour assurer la supervision en matière de LBC/FT. Les échanges avec les autorités de tutelle
administrative ou d’autorégulation ont permis de constater que les EPNFD ne sont pas
informées des obligations en matière de LBC/FT. Des entretiens tenus notamment avec le
Barreau, la Chambre notariale, l’Ordre des experts comptables, il ressort que la coopération
entre l’ANIF et le secteur des EPNFD est encore au niveau embryonnaire pour certains et
n’existe pas pour d’autres.
173. Les DOS ne peuvent être divulguées ni l’identité de leurs auteurs. Les membres de
l’ANIF et ses correspondants prêtent serment devant le Tribunal de Première Instance de
Libreville dès leur nomination et avant d’entrer en fonction. L’échange d’information, aussi
bien dans le cadre d’un accord formel de coopération ou sans accord se fait sous cette
condition de confidentialité. Toutefois, il faut relever qu’au plan national, l’ANIF ne dispose
pas encore d’un système informatique sécurisé de communication d’informations (Cf. Par.
150).
174. L’ANIF du Gabon procède à la collecte, au traitement et la diffusion des renseignements
financiers de bonne qualité aux autorités d’enquêtes et de poursuite, sur la base des DOS
qu’elle reçoit principalement des banques. Mais leur utilisation par ces autorités ne se fait pas
de manière adéquate et systématique dans le cadre de LBC/FT. Les autres entités déclarantes
communiquent très peu de DOS et cette obligation n’est pas remplie par les EPNFD alors que
certaines d’entre-elles ont été identifiées parmi les secteurs à risques élevés. L’administration
des douanes ne transmet pas à l’ANIF les déclarations relatives aux transports physiques
transfrontaliers d’espèces et d’INP.
175. Les analyses produites par l’ANIF ne sont pas en adéquation avec les besoins
opérationnels des autorités d’enquêtes et de poursuite et leur utilisation n’est pas efficace.
Dans une moindre mesure, ces autorités utilisent les renseignements financiers avec difficulté
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faute d’expertise avérée en investigation pour BC. On note quelques enquêtes pour BC
engagées par les autorités d’enquêtes.
176. Les échanges d’informations entre l’ANIF et les autorités compétentes sont faibles. Ils
sont appréciable avec les autorités d’enquêtes et de poursuite, limités avec les autorités de
contrôle et de supervision des IF et inexistants avec les autorités de contrôle et OAR des
EPNFD. Le processus de transmission manuelle des informations et renseignements
financiers ne garantit pas une protection ou une sécurité ou confidentialité optimale de ceux-
ci.
3.3.Résultat Immédiat 7 (Enquêtes et poursuites en matière de blanchiment

des capitaux)
3.3.1. Identification d’affaires de BC et enquêtes
177. Le Gabon dispose d’un système juridique et institutionnel pour identifier et enquêter sur
les affaires de BC. Les autorités d’enquête et de poursuite gabonaises peuvent identifier les
activités de BC soit grâce aux informations transmises par l’ANIF ; soit au cours d'enquêtes
portant sur les infractions sous-jacentes ; soit sur la base d’informations transmises par
diverses administrations (notamment les Douanes et les Eaux et forêts) ou des dénonciations
anonymes auprès de l’Agence Judiciaire de l’Etat. Les enquêtes sont menées par la Police
Judiciaire à compétence générale ou spéciale, ou alors par la Direction Générale de la Contre-
Ingérence et de la Sécurité Militaire (DGCISM). Toutefois, les activités de ces services
d’enquêtes se limitent globalement aux investigations sur les infractions sous- jacentes au BC.
178. Les activités des services d’enquêtes sont menées sous la supervision du procureur de la
république ou du juge d’instruction compétent. Ces autorités judiciaires disposent d’un
pouvoir discrétionnaire dans le choix du ou des services d’enquête en charge. Elles sont
guidées par une approche individualisée des dossiers, dans le cadre général fixé par les textes
organiques régissant la compétence des différents services. Aucune politique pénale n’a été
formalisée spécifiquement en matière de BC qui permettrait de définir clairement la priorité
des enquêtes pour activités de BC.
179.Les statistiques disponibles indiquent qu’entre 2019 et 2022, la formation spécialisée du
parquet près le Tribunal de première instance de Libreville, compétente pour connaître des
infractions sous-jacentes au BC énumérées à l’article 198 de la loi organique N°008/2019 du
05 juillet 2019 fixant l’organisation, la composition, la compétence et le fonctionnement des
juridictions de l’ordre judiciaire, a reçu un total de 28 procès-verbaux d’enquêtes initiées par
la police pour BC et complicité de BC, pour lesquels elle a engagé des poursuites.
180.Dans la pratique, la Police et les autres services pertinents (Douane, Impôts, Douanes et
Agents des Eaux et Forêts) qui enquêtent sur les infractions sous-jacentes générant de
nombreux profits susceptibles d’être blanchis, ou qui dans l’accomplissement de leurs
missions essentielles peuvent identifier des cas en lien avec le BC, n’ouvrent pas
systématiquement des enquêtes en matière de BC ; soit faute d’expertise avérée pour mener à
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bien les investigations pour BC et de ressources humaines suffisantes, soit faute d’expertise
générale en matière de LBC/FT.
Les enquêtes parallèles
181.La détection du BC au moyen d’enquêtes financières parallèles n’est pas une pratique
courante au Gabon. Les activités des agents d’enquête sont limitées aux infractions sous-
jacentes au BC. Le BC n’a été visé que rarement dans des procédures relatives à ces
infractions sous-jacentes poursuivies.
Tableau 3.4 : Nombre d’affaires ayant fait l’objet d’enquête et déferrement en matière de
BC/FT et infractions sous-jacentes
Tableau 6:Nombre d’affaires ayant fait l’objet d’enquête et déferrement en matière de BC/FT et infractions sous-jacentes
N° Infractions 2021 2022 (janvier-mars)

1 Blanchiment de capitaux 00 00
2 Associations de malfaiteurs 1008 157
3 Terrorisme y compris son financement 00 00
4 Traite des êtres humains 22 00
5 Trafic illicite de migrants 55 83
6 Exploitation sexuelle 37 01
7 Trafic de stupéfiants 527 11
8 Traffic des biens volés/recel 405 28
9 Corruption 01 00
10 Fraude 2269 102
11 Contrefaçon de monnaie/fausse monnaie 10 00
12 Contrefaçon et piratage des produits 02 00
13 Homicides involontaires 58 13
14 Enlèvement, séquestration, prise d’otage 32 03
15 Vol 1964 902
16 Extorsion 51 02
17 Faux (sauf faux passeport) 62 00
18 Abus de confiance 2137 166
19 Escroquerie 885 329
20 Détournement de fonds 47 06
Total 9.570 1.803
Source : Etat-major des polices d’investigations judiciaires
182.De ces données, il ressort que des infractions sous-jacentes générant d’importants flux
financiers ont été poursuivies. Cependant, elles n’ont pas donné matière à poursuite pour BC,
ce qui aurait permis de retracer la destination des fonds ainsi détournés et de priver les
criminels des produits du crime.
183.L’entretien avec les autorités d’enquêtes (Police, Douanes, Direction Générale des
Impôts, Eaux et Forêts), révèle qu’effectivement la pratique des enquêtes financières
parallèles est inexistante. La Police Nationale (Unité des enquêtes économiques et financières
et même l’OCLAD) a affirmé ne pas mener des enquêtes financières parallèles.
L’administration des douanes a précisé que les enquêtes douanières ne donnent pas toujours
lieu aux affaires de BC. L’administration des impôts a quant à elle expliqué qu’en l’absence
d’agents spécialisés en matière d’enquêtes financières, outillés dans l’identification de cas
potentiels de BC et des enquêtes subséquentes, les vérificateurs du fisc ne s’attardent qu’au
volet fiscal du redressement et n’ont aucun réflexe sur la question du BC.
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184.Sur le plan de la formation, si les OPJ et les Magistrats reçoivent des formations sur la
criminalité financière en général, quoique ne se faisant pas à une fréquence régulière, il est à
noter que ces formations ne portent pas sur les techniques d’enquête portant sur le BC. Ces
différents acteurs de la LBC relèvent la complexité des investigations en matière de BC, la
modicité et parfois l’inadéquation des moyens d’investigation qui rendent difficile la détection
des placements de fonds effectués, des mouvements de conversion de ceux-ci ainsi que des
recyclages opérés. Retracer efficacement un système de blanchiment s’avère dès lors difficile
à faire, surtout que les investigations et poursuites pour des infractions sous-jacentes
notamment la corruption et le détournement de fonds publics ne donnent pas lieu
systématiquement à des enquêtes pour BC.
3.3.2. Cohérence entre les types d’activités de BC qui font l’objet d’enquêtes
et de poursuites et les menaces et le profil de risques du pays
185.Les autorités enquêtent et poursuivent, dans une certaine mesure, les principales
infractions sous-jacentes à risque répertoriées au Gabon. Cependant, quoiqu’en lien avec
certaines menaces identifiées, le nombre de cas de BC détectés et poursuivis est insignifiant ;
ce qui contraste avec l’ampleur des risques du pays.
186.L’exposition du Gabon aux risques de BC résulte d’une gamme d’infractions sous-

jacentes générant d’importants flux financiers (Cf. chapitre 1). Les statistiques sur la
criminalité financière présentées, dans le tableau ci-dessous, sur la synthèse des différentes
infractions récurrentes au Gabon, montrent que les enquêtes et les poursuites menées
concernent, dans une certaine mesure, les infractions sous-jacentes qui constituent les
principales menaces de BC au Gabon, notamment les détournements de deniers publics avec
162 cas. Toutefois, il convient de relever que les poursuites des cas de corruption, pourtant
répertoriés comme un des cas de risques identifiés dans le pays, se font rare (deux cas de
poursuite ont été enregistrés entre 2017 et 2021). De même, il manque des données
statistiques pour renseigner les enquêtes et poursuites dans les autres domaines à risques
importants à l’instar de la criminalité environnementale.
Tableau 3.5 : Synthèse des différentes infractions récurrentes

Tableau 7:Synthèse des différentes infractions récurrentes
Infractions 2017 2018 2019 2020 2021

Nombre 663 751 1043 1775 1140
Abus de de cas
confiance Montant 255.776.182 19.100.094.924 715.707.183 218.292.625 364.577.531
en jeu
Nombre 607 597 828 975 885
Escroquerie de cas
Montant 1.125.983.10 1.479.118.650 625.954.150 571.348.000 483.188.148
en jeu 0
Nombre 39 187 102 96 1964
Vol de cas
Montant 6.695.000 11.880.000 12.090.000 13.380.600 61.179.500
en jeu
Nombre 60 52 90 104 68
Faux et de cas
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usage de Montant 488.219.147 124.862.154 2.913.980 2.100.000 129.455.800
faux en jeu
Nombre 00 00 01 01 07
Fausse de cas
monnaie Montant 00 00 580.000 1.600.000 7.245.000
en jeu
Nombre 36 38 14 27 47
Détourneme de cas
nt des fonds Montant 274.166 627.528.742 1.310.054.603 911.102.369 77.805.072
en jeu
Nombre 01 00 00 00 01
Corruption de cas
Montant 71.700.000 00 00 00 39.670.000
en jeu
Nombre 1.406 1.625 2.078 2.978 4.112
Total de cas
Montant 1.948.647.59 21.343.484.470 2.866.770.916 1.719.823.594 1.163.121.05
en jeu 5 1
187.S’agissant des enquêtes et poursuites spécifiques au BC, l’exploitation des données du

tableau récapitulatif des infractions de blanchiment de capitaux et infractions sous-jacentes au
blanchiment de capitaux en cours dans les Cabinets d’instruction spécialisé n°1, 2 et 3 du
Tribunal de Première Instance de Libreville laisse apparaître qu’entre 2019 et 2022, sur un
total de 262 dossiers enregistrés, 22 le sont pour BC et 02 pour complicité de BC. Les
données communiquées par le Parquet Général près la Cour d’Appel de Libreville ont permis
de dénombrer, entre juin 2020 et mars 2022, vingt-une (21) affaires enrôlées devant la Cour
Criminelle dont trois (03) pour détournement de fonds publics, concussion et blanchiment des
capitaux. La Chambre d’accusation de la Cour d’Appel a enregistré vingt (20) affaires
enrôlées dont dix (10) pour détournement de fonds publics, concussion et blanchiment des
capitaux. Enfin, il faut signaler que quinze (15) affaires sont en attente d’enrôlement devant
les juridictions compétentes dont six (06) pour détournement de fonds publics, concussion et
blanchiment des capitaux. Ces affaires étant encore en cours, des informations
complémentaires n’ont pu être collectées, notamment sur les crimes sous-jacents
définitivement constatés. Néanmoins, elles donnent un certain aperçu de la catégorie
d’infractions sous-jacentes qui font l’objet de poursuites dans le pays.
188.Dans l’ensemble, le Gabon a enregistré deux enquêtes et poursuites abouties de BC, mais
dont les condamnations ne sont pas encore définitives. Ces deux affaires ont démontré la
capacité du Gabon à enquêter et poursuivre, dans une certaine mesure, des faits de BC en lien
avec les atteintes à la probité, notamment les détournements de deniers publics qui constituent
l’un des risques majeurs auquel est exposé le pays. On note cependant que les enquêtes sur les
infractions à risque ne sont pas appuyées par des enquêtes financières parallèles. Les autorités
n’y font pas systématiquement recours alors qu’une telle pratique aurait permis d’accroître le
nombre d’enquêtes et poursuites orientées sur les crimes sous-jacents à risque. De même, le
manque de ressources, d’expertise et de spécialisation des autorités, en matière d’investigation
financière, constitue un défi dans la conduite efficace des enquêtes et poursuites.
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Encadré 3.1 : Décision de condamnation BC : Affaire MP et l’Agence Judiciaire de l’Etat contre K.Y
Dans le cadre de l’affaire MP et l’Agence Judiciaire de l’Etat contre K.Y, courant 2018, suite à une dénonciation anonyme portant sur de
nombreuses malversations financières commises par des agents publics dont Monsieur B. L. A., une plainte était déposée par l’Agence
Judiciaire de l’Etat. Parmi les personnes soupçonnées, K. Y. a été interpellé par les enquêteurs de la Direction Générale de la Contre-
Ingérence et de la Sécurité Militaire (DGCISM) au motif pris de ce qu’il avait reçu des primes indument payées, lesquelles lui permettait
d’avoir un patrimoine important, à savoir une maison sise dans la commune d’AKANDA, un terrain à MALIBE de 1500 m2, deux à
ESSASSA de 1000 et 1400 m2 et un dernier situé à AMISSA de 454m2, des voitures à savoir une Toyota CHR, une Nissan Murano
Partinium, une Hyundai CVVL et une Hyundai GT20.
Au cours de l’enquête subséquente, K. Y. a soutenu que lesdites primes lui étaient remises par le nommé B. L. A, poursuivi pour le crime
de détournement de deniers publics. Il a réfuté les faits d’avoir aidé ou assisté le suscité dans l’accomplissement des actes qui lui sont
reprochés.
A l’issue de l’information judiciaire ouverte contre K. Y. pour complicité de détournement de fonds publics, association des malfaiteurs,
blanchiment des capitaux et concussion, ce dernier a été renvoyé par le Juge d’Instruction le 10 Février 2022, devant le Tribunal
Correctionnel Spécialisé pour concussion et blanchiment de capitaux.
Le 15 avril 2022, le Tribunal de Première Instance de Libreville siégeant en Formation spécialisée a déclaré K.Y coupable du délit de
blanchiment des capitaux et l’a condamné à vingt-quatre (24) mois d’emprisonnement, à une amende de 5.000.000 de FCFA et au
paiement des dépens de la procédure et à celui de la somme de 30.000.000 de F.CFA à l’Etat Gabonais à titre de dommage et intérêts. Il a
en outre ordonné la confiscation des biens mobiliers et immobiliers de K.Y ci-dessus énumérés .
Cette affaire a fait l’objet d’un appel.
Encadré 3.2 : Décision de condamnation BC : Affaire MP et Agence Judiciaire de l’Etat contre M. C

Suite à une dénonciation portant sur d’éventuels détournement de deniers publics, une plainte a été déposée par Agence Judiciaire de l’Etat. Parmi
les personnes soupçonnées, M. C a été interpellé par les enquêteurs de la Direction Générale de la Contre- Ingérence et de la Sécurité Militaire
(DGCISM) au motif pris de ce qu’il avait reçu des primes indues payées, lesquelles lui ont permis d’avoir un patrimoine important composé d’un
PAJERO DID Bordeaux, un TOYOTA Fortuner blanc offert par son supérieur hiérarchique B. L. A., d’un PAJERO DID noir, une maison inachevée au
lieudit MALIBE II au nord de Libreville à lui construite par B. L. A, une maison sise derrière le stade de l’Amitié d’AKANDA acquise par ses soins.
Au cours de l’enquête subséquente, M. C. a soutenu que lesdites primes lui étaient remises par le nommé B. L. A, poursuivi pour le crime de
détournement de deniers publics. Il a réfuté les faits d’avoir aidé ou assisté B. L. A dans l’accomplissement des actes qui lui sont reprochés.
A l’issue de l’information judiciaire ouverte contre M. C., pour complicité de détournement de fonds publics, association des malfaiteurs, blanchiment
des capitaux et concussion, ce dernier a été renvoyé par le Juge d’Instruction le 31 décembre 2021, devant le Tribunal Correctionnel Spécialisé pour
concussion et blanchiment de capitaux.
Le 1er avril 2022, le Tribunal de Première Instance de Libreville siégeant en Formation spécialisée le Tribunal a déclaré ce dernier coupable du délit
de blanchiment des capitaux et l’a condamné à trente (30) mois d’emprisonnement, à une amende de 20.000.000 de FCFA et au paiement des
dépens. Il a ordonné la confiscation de ses biens mobiliers et immobiliers sus-énumérés au profit Trésor Public.
Cette affaire a fait l’objet d’un appel
3.3.3. Types de cas de BC poursuivis et auteurs condamnés
189. Les autorités judiciaires compétentes ont poursuivi et obtenu deux jugements de
condamnation pour BC, non encore définitive, dans deux affaires initialement engagées pour
détournements de deniers publics, concussion et blanchiment de capitaux. La typologie de BC
dégagée dans ces deux affaires constitue le blanchiment par un tiers. En effet, suivant les
motifs des jugements concernés, les faits matériels ont été réalisés par une simple utilisation
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des produits illicites issus du détournement de deniers publics dont l’auteur n’a pas été
poursuivi et le lien de complicité avec la personne condamnée non établi. Ces deux typologies
sont présentées dans les encadrés ci-dessous :
3.3.4. Caractère efficace, proportionné et dissuasif des sanctions appliquées pour BC

190. Dans les deux décisions sus rapportées, le Tribunal a prononcé des peines respectives
d’une part, de vingt-quatre (24) mois d’emprisonnement et d’une amende de 5.000.000 de
FCFA et, d’autre part, de trente (30) mois d’emprisonnement et d’une amende de 20.000.000
de FCFA. La confiscation des biens meubles et immeubles des personnes reconnues
coupables a également été prononcée.
191.Ces peines inférieures au minimum légal prévu par le Règlement CEMAC du 11 avril
2016, (5 ans à 10 ans pour l’emprisonnement et l’amende allant de 5 à 10 fois le montant de la
valeur des biens ou des fonds blanchis pour les personnes physiques), ne sont ni efficaces, ni
proportionnées et encore moins dissuasives. Il convient de relever que le juge gabonais peut
faire recours au Code Pénal (art. 381) qui punit le BC, commis par les personnes physiques,
d’une peine d’emprisonnement de dix ans au plus et d’une amende pouvant aller jusqu’à cinq
fois le montant des sommes blanchies. Ces peines sont plus douces que celles du Règlement
CEMAC en ce que le Législateur gabonais n’a pas indiqué le minimum de la peine
d’emprisonnement, mais a fixé le maximum à 10 ans. De même, il a réduit le maximum de la
peine d’amende à cinq fois le montant des sommes blanchies au lieu de dix fois. Cette dualité
de textes applicables peut affecter l’efficacité du régime de sanctions dans le cadre d’une
harmonisation à l’échelle régionale des dispositifs de LBC/FT.
3.3.5. Mise en œuvre de mesures alternatives
192. Les autorités ont indiqué que les services des Douanes, des Impôts, de l’Administration
des eaux et forêts ou d’autres services administratifs compétents, procèdent à des
confiscations, mais les procédures afférentes à ces confiscations ne font pas l’objet de
transmission systématique aux autorités judiciaires pour apprécier l’existence des faits de BC.
En conséquence, ces mesures ne peuvent pas être considérées comme alternatives à la
condamnation pour BC en raison de l’absence de lien avec le BC dans leur mise en œuvre.
193. De plus, la mission n’a pas été édifiée par les autorités gabonaises que la confiscation
peut être mise en œuvre lorsqu’une condamnation pour BC n’est pas possible. Les saisies
opérées dans le cadre des enquêtes sont essentiellement provisoires et leur sort est tributaire
de la décision d’un tribunal compétent. La confiscation est donc une peine accessoire. Le
Gabon n’a pas démontré la mise en œuvre de mesures alternatives de justice pénale qui, à
l’instar de la confiscation sans condamnation préalable, permettrait de procéder à une
confiscation même si l’on n’a pas pu obtenir une condamnation pour BC.
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194. Le Gabon dispose d’un système juridique et institutionnel adéquat pour identifier et
enquêter sur les affaires de BC. Les autorités d’enquêtes et de poursuite disposent plus ou
moins de la capacité d’identifier les cas de BC au cours d'enquêtes portant sur les infractions
sous-jacentes et grâce aux informations transmises par l’ANIF et les différentes
administrations (notamment les Douanes et les Eaux et forêts) ou des dénonciations
anonymes. Toutefois, leurs activités se concentrent globalement sur les infractions sous-
jacentes et dans une certaine mesure sur celles principalement à risque de BC, sans donner
lieu à l’ouverture systématique d’enquêtes financières parallèles de BC. Les cas de BC
poursuivis sont en partie en cohérence avec le profil de risque du pays, mais les sanctions
prononcées ne sont ni efficaces, ni proportionnées encore moins dissuasives. Le pays ne met
pas en œuvre des mesures alternatives de justice pénale. L’équipe d’évaluation note une
insuffisance de ressources humaines pétries d’expérience avérée pour mener à bien les
enquêtes et les poursuites de BC, de moyens logistiques et un déficit de formation des acteurs
de la chaine pénale dans le domaine de la LBC.
Le Gabon est noté comme ayant un niveau d’efficacité faible pour le RI. 7
3.4.Résultat Immédiat 8 (Confiscation)

3.4.1. Priorité donnée à la confiscation du produit et des instruments du crime et des
biens d’une valeur équivalente
195. Les lois et règlements en vigueur et applicables au Gabon pour la répression des crimes
et délits, fournissent aux autorités compétentes une base juridique appropriée pour
développer et promouvoir des politiques visant la privation des produits du BC et autres
infractions sous-jacentes associées. Ces textes confèrent des pouvoirs nécessaires aux
autorités compétentes pour identifier et localiser les avoirs des criminels. Cependant, en dépit
du cadre juridique existant, le Gabon n’a pas démontré un engagement suffisant des autorités
à prioriser la confiscation patrimoniale dans leurs activités, même s’il l’on note déjà quelques
jalons.
196. Les autorités d’enquête de la gendarmerie et de la police agissant dans le cadre des
procédures de flagrance ou préliminaire se concentrent généralement sur les auteurs des
infractions, sans objectif d’identification et de localisation systématiques des produits du
crime en vue de la saisie et confiscation. Ces autorités n’intègrent pas systématiquement le
volet investigation patrimoniale liée aux produits du crime dans leurs activités ; lacune due
notamment à un déficit de formation en matière d’enquêtes financières parallèles. Néanmoins,
on note une certaine systématisation des saisies et confiscations administratives dans le cadre
des procédures spécifiques liées à la criminalité environnementale menées par les agents des
eaux et forêt, ainsi que sur les produits stupéfiants lors des contrôles douaniers. Mais
l’ampleur de ces actions est limitée et le volet BC n’est toujours pas exploré.
197. La Commission Nationale de Lutte contre l’Enrichissement Illicite(CNLCEI), organe en
charge de la mise en œuvre de la politique de prévention et de lutte contre la corruption,
n’intègre pas la saisie et la confiscation comme un objectif prioritaire dans le cadre du
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recouvrement des avoirs criminels, de la prévention et la détection des transferts du produit du
crime.
198. Lors des procédures judiciaires, des saisies et dans une certaine mesure des
confiscations sont ordonnées. Toutefois, cette pratique n’est pas systématique pour toutes les
infractions générant des profits pour les criminels. En outre, la localisation des biens saisis
aux fins de confiscation, s’agissant notamment des immeubles, est rendue difficile faute
d’adressage adéquat de la capitale.
199. De manière générale les actions de saisies et confiscations effectuées par les autorités
compétentes ne sont pas encadrées, soutenues ou renforcées par des circulaires, instructions
ou directives visant à promouvoir une approche patrimoniale de la sanction pénale comme
objectif prioritaire, en vue de rendre les infractions non rentables et de réduire le nombre
d’infractions sous-jacentes et le blanchiment de capitaux. Le Gabon n’a pas démontré des
initiatives de formation, de sensibilisation, y compris de bonnes pratiques à l’égard des
autorités compétentes pour développer leur expertise et reflexe aux modalités et procédures
de saisies et de confiscations.
3.4.2. Confiscation du produit et instruments du crime, et de biens d'une valeur
équivalente, en lien avec des infractions sous-jacentes commises dans le pays
et à l’étranger et du produit transféré vers d'autres pays
200.Les autorités compétentes, notamment les services d’enquêtes judiciaires (police et

gendarmerie) et les services à compétence spéciale (eaux et forêts et douane) pratiquent dans
une moindre mesure la saisie des instruments et du produit des infractions sous-jacentes
commises dans le pays. Toutefois les résultats globaux de ces actions ne peuvent être
objectivement appréciés, faute de tenue de statistiques complètes en la matière. Les
statistiques fournies par le Gabon sont limitées et ne permettent pas d’avoir le détail de la
ventilation des saisies pour l’ensemble des infractions sous-jacentes commises dans le pays.
Seules ont été communiquées quelques statistiques de saisies en lien avec le trafic de
stupéfiants et l’exploitation illégale des ressources forestières.
Tableau 3.6 : Saisies de drogues par la Police
Tableau 8:Saisies de drogues par la Police
Affaire 2020 2021 2022(1er trimestre)

traitées/Années
Procédures établies 547 648 115
Mandats de dépôt 635 643 133
Saisies
Cannabis 203,51Kg 1994,65kg 2.267,5Kg
(33.082.45kg) (135.434.600 FCFA) (38.603.800 FCFA)
Cocaïne (g) 2142g (72.773.500 FCFA) 293.5g (4.465.000 FCFA) 39.5g (1.700.000
FCFA)
Héroïne (g) 397g 4781g 98,5g
(2.230.500 FCFA) (2.467.000 FCFA) (605.000 FCFA)
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Nombre de 28 40 09
Procédures
Autres drogues en 15234 comprimés 15234 comprimés 769 comprimés

comprimés
(Tramadol Dizapam (30.064.500 FCFA) (1.407.100 FCFA) (883.000 FCFA)
et produits
pharmaceutiques
contrefaits)
Nombre de 19 31 06
Procédures
Importation de 00 07 02
stupéfiants
Détention de 535 369 80

stupéfiants
Vente de stupéfiants 244 216 93
Source : OCLAD
201.Les autorités d’enquête gabonaises ont démontré une capacité à coopérer au niveau
national dans le cadre de la conduite d’enquêtes conjointes. Quelques actions ainsi
coordonnées ont permis d’aboutir à des saisies administratives, suivies de confiscation d’une
grande quantité de grumes destinée à une exportation illégale dans l’affaire dénommée « le
scandale de KEVAZINGO. »
Tableau 3.7 : Saisies à la suite de l’opération conjointe Police Nationale, Gendarmerie, Eaux
et Forêts et Douanes dite affaire « KEVAZINGO Gate » en 2019
Tableau 9:Saisies à la suite de l’opération conjointe Police Nationale, Gendarmerie, Eaux et Forêts et Douanes dite affaire
« KEVAZINGO Gate » en 2019
Saisies Quantités Valeur estimée
Kevazingo (essence de 1190 m 3 dissimules dans 29

bois protégée) conteneurs de 20 pieds
Kevazingo (essence 4010 m3 en vrac au port de LBV 11 .585.300 Euros

protégée)
202. Outre cette affaire, seize (16) autres opérations non moins importantes ont été réalisées
en 2021, notamment par des équipes mixtes composées d’agents de la police judiciaire, du
Service de la Recherche de la Gendarmerie, d’agents des eaux et forêts, avec l’assistance et
l’appui logistique de l’ONG Conservation Justice. Ces opérations ont conduit à l’arrestation
de 39 personnes impliquées dans le trafic d’espèces fauniques intégralement protégées,
notamment, les défenses d’éléphants, les écailles de pangolin, peaux et dents de panthères.
Ces « Trophées » ont été saisis puis confisqués suite à une procédure judiciaire.
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Tableau 3.8 : Résultats des opérations mixtes Eaux et Forêts et Force publique en 2021
Investigations 104
Trafiquants identifiés 341
Trafiquants interpellés 39
43 pointes d’ivoires (100,5Kg) ; 02Kg d’écailles de pangolin ;

07peaux et 32 dents de panthères ; 02 fusils de type calibre 12
Les saisies
Source : ONG Conservation et Justice
203. Les biens ou produit provenant d’une infraction sous-jacente commise à l’étranger
peuvent être identifiés, retracés et confisqués sur la base des accords de coopération, aussi
bien au niveau sous régional qu’au niveau international. Cependant, le pays n’a pas mis en
œuvre ce cadre pour aboutir à des confiscations relativement à ces types d’infractions. Ainsi,
aucune donnée n’indique que des cas de rapatriement ont été notés. De même, le Gabon n’a,
ni émis, ni reçu une telle requête.)
204. Malgré le fait que la Douane du Gabon est connectée au réseau de la lutte contre la
fraude de la CEMAC (BRLR–AC) et au réseau CEN de l’Organisation Mondiale des
Douanes (OMD) sur le plan international, aucune donnée relative à la mise en œuvre de ces
outils de coopération n’a été communiquée à l’équipe d’évaluation pour jauger de
l’effectivité de la confiscation des produits des crimes commis à l’étranger et ceux transférés
vers d’autres pays. Néanmoins, en 2021, la Douane a réalisé quelques saisies aux frontières.
Elle n’a pas indiqué le pays de destination, encore moins si elle a eu recours à d’autres
autorités pour procéder à ces saisies. Le tableau ci-dessous présente de façon détaillée les
types de drogues, les nombres des saisies ainsi que les quantités concernées.)
Tableau 3.9 : Saisies de stupéfiants aux frontières par les Douanes gabonaises en 2021
Tableau 10:Saisies de stupéfiants aux frontières par les Douanes gabonaises en 2021
Types de drogue Nombre de saisies Quantités Acteurs
Cocaïne 01 1,2 kg Service de la Touristique
Cannabis 04 9,94 kg Brigade Maritime
Psychotrope 01 60 flacons Brigade maritime
Source : Direction Générale des Douanes
205. Selon le Règlement CEMAC, l’ANIF peut recourir à des mesures conservatoires,
notamment le gel préventif à travers son droit d’opposition à l’exécution d’une transaction ou
opération ayant fait l’objet d’une déclaration de soupçon, avant même de procéder à des
investigations pour clarifier le soupçon. En cas de soupçon avéré, le gel peut être transformé
en saisie aux fins de confiscation. Toutefois, l’ANIF du Gabon n’a pas démontré avoir fait
usage de son droit d’opposition dans le cadre du traitement des DOS qu’elle a reçu.
206. En ce qui concerne la confiscation pénale, au moment de la visite sur place, les autorités
judiciaires avaient rendu deux décisions de condamnation pour BC dans lesquelles il a été
ordonné la confiscation des biens meubles et immeubles. Toutefois, ces autorités ont indiqué
Page 82 sur 235

que faute d’adressage adéquat de la capitale, l’exécution des décisions de confiscation se
heurte à la difficulté de localisation des immeubles en cause.
207.S’agissant de la gestion des biens confisqués, le Gabon n’a pas démontré l’existence
d’une autorité ou d’un mécanisme dédié à la préservation et la gestion des biens ou autres
fonds gelés, saisis ou confisqués.
3.4.3. Confiscation relative aux mouvements transfrontaliers d'espèces et
d’instruments négociables au porteur faisant l’objet de fausses
déclarations/non déclarés ou de communications d’informations fausses
208. Le Règlement CEMAC du 16 avril 2016 en son article 15 encadre l’obligation de
déclaration de transports physiques transfrontaliers d’espèces et INP. En raison de la libre
circulation des personnes et des biens au sein des pays de la CEMAC, le mouvement des
devises demeure une problématique récurrente, compte tenu des risques de BC/FT, mais
surtout en raison de la porosité des frontières terrestres des Etats. Le Gabon ne dispose pas
d’un mécanisme de coordination des actions des autorités aux frontières pour la mise en
place d’un système opérationnel de déclaration des mouvements transfrontaliers notamment
pour les voyageurs qui se rendent dans des pays autres que ceux de la CEMAC.
209. Les personnes qui rentrent et sortent du territoire Gabonais, en provenance ou en
partance vers un Etat non-membre de la CEMAC, sont autorisées à porter jusqu’à cinq (5)
millions de CFA. Au-delà de ce seuil, une déclaration s’impose. Dans la pratique et
généralement, les voyageurs ne font pas ces déclarations spontanément. Même dans les cas
de déclarations, ces dernières paraissent souvent vraisemblables. Cette attitude rend
manifestement difficile les contrôles opérés par les agents de douane en vue de faire
appliquer la règlementation.
210. Il n’existe aucune statistique disponible relative aux mouvements transfrontaliers
d’espèces et d’instruments négociables au porteur faisant l’objet de fausses déclarations, ou
non déclarés.
3.4.4. Cohérence entre les résultats des confiscations et les politiques et priorités
nationales en matière de LBC/FT.
211. L’ENR du Gabon étant en cours de réalisation l’équipe d’évaluation n’a pas pu
apprécier objectivement la cohérence entre les résultats des confiscations et les politiques et
priorités en matière de LBC /FT. Néanmoins, dans la limite des statistiques disponibles, le
Gabon a démontré une systématisation des saisies et confiscations dans les cas d’enquêtes
pour trafic de stupéfiants, de drogues ou substances psychotropes, des produits de la faune et
de la flore. Le pays a également enregistré deux confiscations pénales pour BC.
212.Les saisies et confiscations effectuées sont en partie conformes au profil de risque du
pays. Toutefois, leur ampleur parait limitée au regard des affaires instruites par les
juridictions spécialisées en lien avec les infractions sous-jacentes dans le domaine de la
criminalité faunique et des atteintes à la fortune publique.
213. Le Gabon, bien que disposant d’un arsenal juridique et règlementaire pour procéder aux
confiscations des produits issus du crime et biens d’une valeur équivalente, n’a pas démontré
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un engagement suffisant des autorités compétentes à prioriser la confiscation patrimoniale
dans leurs activités. Néanmoins, quelques cas de saisies et confiscations qu’elles soient
administratives ou judiciaires en lien avec les infractions sous-jacentes commises dans le
pays ont été notées. Aucune donnée n’est disponible relativement aux saisies et confiscations
du produit des infractions sous-jacentes commises à l’étranger et du produit transféré vers
d’autres pays, ni relativement au système de déclaration d’espèces et d’INP. Les saisies et
confiscations opérées sont, dans une certaine mesure, conformes aux risques du pays. Des
améliorations fondamentales sont requises.
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4. FINANCEMENT DU TERRORISME ET FINANCEMENT DE LA
PROLIFERATION
4.1. Conclusions principales et recommandations
a) Le Gabon n’est pas directement confronté au terrorisme, mais présente un tableau de
vulnérabilités importantes qui l’expose à un niveau élevé de risques de FT. Aucune
enquête, ni poursuite relative au FT n’a été signalée. Ce qui n’est pas en lien avec le profil
des risques du pays.
b) Les autorités chargées des enquêtes et les autorités judiciaires ne sont pas suffisamment
formées et outillées pour mener efficacement des enquêtes sur le FT. Elles sont
confrontées au déficit de ressources matérielles logistiques et de formation adaptées et
spécialisées.
c) Des juridictions spéciales ont été mises en place pour la répression du FT. Cependant, les
autres juridictions qui connaissent aussi des infractions susceptibles de constituer des
sources de FT ne procèdent pas à l’ouverture parallèle d’investigations pour FT dans ces
affaires.
d) Le pays n’a enregistré aucune condamnation pour FT. De même, le Gabon n’a pas
démontré la mise en œuvre des mesures alternatives de justice pénale tel que le gel des
avoirs terroristes pour lutter contre le FT. Ce qui ne permet pas d’évaluer si les sanctions
sont efficaces, proportionnées et dissuasives.
e) La législation gabonaise n’incrimine pas de manière spécifique, le financement des

voyages des combattants terroristes étrangers. De même, la notion de « fonds » est définie
dans un sens restrictif qui ne prend pas en compte les « autres biens »
f) Le Gabon dispose d’un Conseil National de Sécurité (CNS) qui tient lieu de cadre national
de coordination du renseignement en matière de sécurité, en mesure de traiter les
renseignements sur le terrorisme et son financement. Malheureusement le CNS n’a pas
démontré des résultats concrets en matière de LFT. De même, l’ANIF qui est l’organe de
centralisation et d’analyse des informations financières ne fait pas partie de cette
coordination.
a) Le Gabon dispose d’un cadre légal communautaire pour mettre en œuvre les sanctions
financières ciblées des Résolutions 1267, 1373 et suivantes du Conseil de Sécurité des
Nations Unies. Cependant, le Gabon n’a pas adopté les mesures nationales nécessaires
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pour mettre en œuvre les SFC et les dispositions du Règlement CEMAC. Le pays n’a pas
encore désigné d’autorité compétente chargée de la mise en œuvre des SFC et, le
mécanisme de dissémination sans délai des listes de sanctions aux entités déclarantes fait
également défaut.
b) Le Gabon n’a pas encore présenté une liste nationale sur la base de la Résolution 1373 du
Conseil de Sécurité des Nations Unies, ni reçu une demande d’un pays tiers en application
de cette Résolution. Aucune mesure de gel n’a été prise sur la base de cette Résolution.
c) Les autorités compétentes du Gabon n’ont pas identifié le sous-groupe des OBNL les plus
vulnérables à l’utilisation abusive de FT, et n’appliquent pas l’approche basée sur les
risques. Le pays n’a pas mis en place une stratégie de formation et de sensibilisation
complète et soutenue des OBNL qui sont à risque. Par conséquent, la plupart des OBNL
ignorent leurs obligations de vigilance et les risques auxquels ils pourraient être exposés de
par leur nature ou activités. Les organes de supervision des OBNL n’effectuent pas des
contrôles réguliers et efficaces. Les obligations de vigilance particulière à l’égard des
OBNL imposées par le Règlement CEMAC ne sont pas respectées.
d) Il n’existe pas un cadre de coordination pour favoriser une meilleure collaboration entre
tous les acteurs qui interviennent dans la création, la vie, le contrôle et les enquêtes dans le
secteur des OBNL.
e) Les actions menées par les autorités gabonaises dans le cadre de la mise en œuvre des SFC
liées au financement du terrorisme ne correspondent pas au profil-risque du pays.
a) Le Gabon n’a pas pris de mesures adéquates permettant la mise en œuvre des sanctions
financières ciblées concernant les RCSNU relatives à la lutte contre le financement de la
prolifération.
b) Le Gabon n’a pas encore pris de mesures visant à identifier les fonds ou autres biens des
personnes et entités désignées au titre des SFC liées à la prolifération, ni à geler leurs
avoirs. Le pays n’a pas non plus désigné une autorité chargée du gel des avoirs.
c) Le Gabon n’a pas pris de mesures en vue de la vulgarisation des obligations liées à la
lutte contre le FP d’une part, et de la dissémination des listes des personnes et entités dont
les avoirs doivent être gelés au titre des SFC liées à la prolifération, d’autre part.
d) Les institutions financières affiliées aux grands groupes internationaux ont une
connaissance et compréhension satisfaisantes de leurs obligations en matière de SFC liées
au FP, alors même qu’elles sont limitées pour les autres IF et quasi-inexistantes pour les
EPNFD.
e) Il n’y a eu aucune activité de sensibilisation à l’intention des IF et EPNFD pour les
informer de l’interdiction d’entretenir des relations d’affaires avec les pays, les entreprises
et les personnes visées par les Résolutions des Nations Unies en matière de lutte contre la
prolifération des armes de destruction massive.
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f) Aucune autorité n’est désignée pour s’assurer du respect par les IF, les EPNFD et les
PSAV de leurs obligations relatives aux SFC liées à la prolifération.
Les autorités gabonaises devraient :
1. S’assurer, sur la base de l’ENR en cours de réalisation, de la bonne compréhension des

risques de FT par les autorités compétentes, au regad du contexte partculier du Gabon ;
2. Renforcer les capacités des autorités d’enquêtes et de poursuite compétentes en matière de
LFT pour appréhender efficacement les cas de FT notamment par : (i) la formation de tous
les acteurs pertinents (CRF, enquêteurs, procureurs et juges) et un soutien suffisant en
matière de renseignements, enquêtes et poursuites relatives au FT ; (ii) l’allocation de
ressources humaines et matérielles suffisantes ; (iii) la fourniture d’outils permettant
d’identifier les activités de FT ;
3. Les autorités d’enquêtes et de poursuite devraient envisager ouvrir une enquête parallèle
pour FT dès lors qu’elles traitent des infractions susceptibles de constituer des sources de
FT ;
4. Incriminer de manière spécifique le financement des voyages des combattants terroristes
étrangers, et revoir la définition de la notion de « fonds » dans le sens extensif d’une prise
en compte des biens autres que financiers ;
5. Développer et mettre en œuvre la collaboration entre les acteurs nationaux impliqués dans
la LFT (entités déclarantes, renseignement, police, poursuite) et intensifier les actions de
coopération et d’échanges d’informations en matière de FT avec les pays étrangers ;
Le Gabon devrait :
1. Définir les mécanismes de mise en œuvre sans délai des Résolutions du Conseil de
Sécurité, y compris des mécanismes de diffusion des décisions relatives aux sanctions
auprès des assujettis ;
2. Mettre en place des mécanismes d’identification des cibles de désignations et de

proposition de désignations au Conseil de Sécurité ;
3. Procéder à une évaluation du secteur des OBNL afin d’identifier les catégories d’OBNL
les plus vulnérables à l’utilisation abusive de FT en raison de leurs activités ou de leur
nature. Adopter une approche basée sur les risques pour remédier aux risques identifiés ;
4. Renforcer les capacités de l’organe de supervision des OBNL par des formations du
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personnel à la problématique de LBC/FT pour lui permettre d’effectuer des contrôles
ciblés et une supervision des ONBL visant à atténuer le risque de leur utilisation abusive
pour financer le terrorisme ;
5. Adopter une stratégie de formation et de sensibilisation au profit des OBNL sur leurs
obligations et les risques de FT auxquels ils sont exposés et appliquer, le cas échéant, des
sanctions dissuasives et proportionnées aux OBNL qui ne respectent pas leurs obligations
en matière de transparence et de lutte contre le FT ;
6. Instituer un cadre de coordination et de partage d’informations pour favoriser une

meilleure collaboration entre tous les acteurs qui interviennent dans la création, la vie, le
contrôle du secteur des OBNL y compris les organes d’enquêtes ;
7. Mettre en œuvre les mécanismes de saisies, gel et confiscation afin de priver les
terroristes, les organisations terroristes et les personnes qui financent le terrorisme des
biens et instruments liés au FT.
Les autorités Gabonaises devraient :
1. Mettre en place un cadre juridique et institutionnel pour la mise en œuvre des
sanctions financières ciblées concernant les RCSNU relatives à la lutte contre le
financement de la prolifération, y compris un mécanisme de diffusion des sanctions
auprès des assujettis ;
2. Désigner les autorités compétentes chargées du contrôle et de la mise en œuvre des
sanctions financières ciblées (SFC) liées au FP des armes à destruction massive ;
3. Organiser des programmes de formation et de sensibilisation sur les SFC relatives au
FP au profit des entités assujetties et appliquer des sanctions dissuasives et
proportionnées pour non-conformité à l’application des SFC relatives au FP ;
4. Communiquer à toutes les personnes et entités y compris les IF, les EPNFD et les
PSAV, toutes les obligations de mettre en œuvre les SFC prévues par les RCSNU
relatives au FP ;
214. Les Résultats Immédiats pertinents pour ce chapitre sont R.I 9, 10 et 11. Les
Recommandations pertinentes pour l’évaluation de l’efficacité dans le cadre de cette section
sont R.5-8
4.2.Résultat Immédiat 9 (Enquêtes et poursuites en matière de financement du
terrorisme)
4.2.1. Types d’activités de FT poursuivis et condamnations ; cohérence avec le profil de
risques du pays
215. Le Gabon ne subit pas directement les effets du terrorisme, en raison de ce qu’aucun
groupe terroriste n’a été formellement identifié sur son territoire. Toutefois, étant frontalier
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au Cameroun qui subit les attaques terroristes du groupe Boko Haram et une crise sécuritaire
consécutive à l’activisme des bandes armées ; de même qu’abritant sur son sol des fortes
communautés étrangères ressortissants des pays qui connaissent des activités terroristes
impliquées dans divers trafics illicites, le Gabon est exposé à une menace de FT de niveau
élevé élevée qui appelle une prise de mesures préventives au plus tôt.
216.D’autres facteurs de vulnérabilités accentuent l’exposition du Gabon aux risques de FT

au nombre desquelles la prédominance des espèces dans les transactions, l’existence de
canaux informels de paiement et de transferts de fonds de type HAWALA, l’existence
d’OBNL vulnérables au FT ainsi que l’absence d’un mécanisme efficace de contrôle des
transports physiques transfrontaliers d’espèces ajoutée à la porosité des frontières. La
mission d’évaluation a constaté qu’en dépit de cette menace réelle de FT, le Gabon ne fait
pas de la LFT une des priorités majeures de sa politique de LBC/FT. Les risques de FT
auxquels le Gabon fait face sont moyennement compris par l’ensemble des autorités
compétentes qui ne les intègrent pas systématiquement parmi les axes prioritaires de leurs
activités opérationnelles.
217.Plusieurs sources de financement du terrorisme en Afrique Centrale ont été identifiées et

répertoriées dans le rapport de l’étude de typologie y dédiée22 menée par le GABAC et dont
les conclusions aideraient, dans une certaine mesure, le travail d’investigation des autorités
compétentes. Il s’agit des financements participatifs venus de l’étranger, des dons et des
collectes de fonds par l’intermédiaire des OBNL, et des activités criminelles notamment
l’exploitation illicite des ressources naturelles, le trafic de drogues, la corruption et autres.
Les transferts informels de type HAWALA, les bureaux de change, certains Etablissements
Financiers et OBNL ont été identifiés comme susceptibles de constituer des canaux
d’acheminement des fonds et biens servant au FT. Pourtant, jusqu’à la fin de la visite sur
place, aucune procédure d’enquête ou de poursuite relative au FT n’a été signalée. Cette
absence de cas d’enquêtes et poursuites pour FT n’est pas conforme au profil de risque du
pays.
218. Par ailleurs, la non-incrimination de manière spécifique dans la législation gabonaise du
financement des voyages des combattants terroristes étrangers constitue une faiblesse dans la
lutte contre le FT compte tenu de la menace liée à la présence et à la mobilité des groupes
terroristes actifs dans les pays voisins qui peuvent faire des incursions aux frontières. Cette
menace est accentuée par la vulnérabilité liée à la porosité des frontières. De même, la
législation gabonaise est restrictive en ce qu’elle ne permet pas de couvrir la répression du
FT par les autres biens tel que préconisé par la Recommandation 5 du GAFI.
4.2.2. Identification d’affaires de FT et enquêtes
219. Les autorités nationales d’enquête sont habilitées à mener des investigations relatives au
FT. La loi prévoit que les enquêtes sont menées sous la direction du Procureur de la
République près la Cour Criminelle Spéciale, juridiction ayant compétence spéciale pour
juger les affaires concernant la grande criminalité, y compris le terrorisme et son
financement. Les autorités d’enquêtes disposent d’un cadre juridique adéquat pour mener
22
https://gabac.org/wp-content/uploads/2022/03/6-plaquette-GABAC-anglais-OK-VF.pdf
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avec succès les procédures de FT. A cet égard, elles peuvent s’appuyer sur les
renseignements financiers de la cellule de renseignements financiers (ANIF) et les
informations d’autres administrations du renseignement sécuritaire (CNS). Les enquêteurs
peuvent également recourir à la technique d’enquête financière parallèle et aux techniques
d’enquêtes spéciales prévues par le Règlement CEMAC telles que les filatures, la
surveillance et les interceptions de communications.
220. Dans la pratique, aucun cas de FT n’a été identifié et aucune enquête menée ni poursuite
engagée pour FT au Gabon. Plusieurs facteurs endogènes peuvent expliquer cette absence
d’affaires relatives au FT. On peut dénombrer, entre autres, le non recours à l’ouverture
systématique d’enquêtes parallèles de FT alors que les services d’enquête traitent un grand
nombre d’infractions susceptibles de constituer des sources de FT ; l’insuffisance de
ressources humaines de qualité, rompues aux techniques d’identification et d’enquêtes pour
FT ; l’opacité des circuits financiers ; l’absence d’un service d’enquête spécialisé, outillé et
dédié aux investigations des cas de FT ; la non transmission des déclarations transfrontalières
d’espèces et autres INP à l’ANIF, alors qu’elles peuvent être une source réelle
d’identification des faits de FT ; l’inexistence du renseignement financier lié au FT.
221.La République du Gabon dispose d’un cadre national de coordination du renseignement
en matière de terrorisme, placé sous l’autorité du Conseil National de Sécurité (CNS), créé
en 1999. Cet organe fait la synthèse des renseignements intéressant la sécurité intérieure et
extérieure de la nation et donne des orientations du renseignement prévisionnel. Il est
également en mesure de traiter les renseignements de FT, même si cette mission ne fait pas
expressément partie de ses attributions. Pour autant, l’ANIF qui est l’organe de centralisation
et d’analyse des informations financières ne fait pas partie de cette coordination. Néanmoins,
l’ANIF collabore avec certaines entités membres du CNS avec lesquelles elle échange
réciproquement des renseignements.
4.2.3. Intégration des enquêtes relatives au FT dans les stratégies et enquêtes nationales
de lutte contre le terrorisme
222.Le CNS qui constitue le cadre de haut niveau de coordination du renseignement en

matière de terrorisme, n’a pas définie de stratégie formelle de lutte contre le terrorisme. Les
discussions avec les autorités opérationnelles n’ont pas permis d’établir que le Gabon a adopté
des plans d’action et stratégie de lutte contre le terrorisme qui intègrent les enquêtes relatives
au FT.
4.2.4. Caractère efficace, proportionné et dissuasif des sanctions appliquées pour FT
223.Jusqu’à la fin de la visite sur place, les juridictions n’avaient pas prononcé de sanctions
pour affaire relative au FT. Pourtant le dispositif répressif gabonais prévoit des peines pour
les personnes physiques qui se rendent coupables d’infraction de FT (emprisonnement de 10
à 20 ans et amende égale au moins au quintuple de la valeur des biens ou des fonds sur
lesquels ont porté les opérations de FT). Quant aux personnes morales, elles sont punies
d’une amende d’un taux égal au quintuple de celles encourues par les personnes physiques
(art. 121 et 127 du Règlement CEMAC). Le Code pénal en ses articles 75-7 et suivants
prévoit des peines de réclusion criminelle pouvant aller jusqu’à la perpétuité, contre les
personnes physiques.
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224.En l’absence de toute condamnation pour terrorisme ou FT au Gabon, le caractère
efficace, proportionné et dissuasif de ces peines ne peut être apprécié.
4.2.5. Mise en œuvre de mesures alternatives pour interrompre le FT lorsqu’une
condamnation ne peut être obtenue
225.Les mesures alternatives envisagées dans le Code pénal gabonais et le Règlement
CEMAC lorsqu’une condamnation ne peut être obtenue sont, entre autres, les saisies
administratives, les confiscations des documents de voyage, les expulsions et interdictions
d’entrée, le gel des avoirs, les confiscations sans condamnation préalable, le transfert de
poursuites et la transmission de preuves ou d’informations aux autorités étrangères. Les
autorités gabonaises ont confirmé que la mise en œuvre de ces mesures alternatives est
théoriquement possible, mais elle n’a pu être démontrée faute de poursuite engagée pour FT.
226. Les autorités d’enquêtes et de poursuite gabonaises n’ont mené aucune investigation
pour FT, et n’ont donc obtenu aucune décision de condamnation en la matière. Cela laisse un
doute quant à la capacité de ces autorités à enquêter et poursuivre pour les faits de FT. Les
autorités ont une compréhension moyenne des risques de FT auxquels fait face le Gabon et
ne coordonnent pas leurs actions au niveau national en matière de LFT, ce qui constitue un
frein notoire dans l’identification et la détection des cas potentiels de FT. En tout état de
cause, la détection des cas de FT reste un défi majeur à cause de la prédominance de l’argent
liquide dans l’économie gabonaise, l’insuffisance de ressources des autorités d’enquêtes et
de poursuite, l’absence d’ouverture systématique d’enquêtes parallèles de FT dans le
traitement des dossiers d’infractions pouvant constituer des sources de FT, l’inexistence d’un
service d’enquête spécialisé, outillé et dédie aux investigations de FT.
4.3. Résultat immédiat 10 (Mesures préventives et sanctions financières en

matière de financement du terrorisme)
4.3.1. Mise en œuvre sans délai de sanctions financières ciblées pertinentes
227. Le Règlement CEMAC, d’application directe, constitue le cadre légal sur lequel le
Gabon s’appuie pour mettre en œuvre les sanctions financières ciblées des Résolutions 1267,
1373 et suivantes du Conseil de Sécurité des Nations Unies. Cependant l’application de ces
mesures est subordonnée à la notification d’une décision de l’autorité compétente, laquelle
fait défaut et aucune mesure n’est prise pour permettre l’application immédiate de ces
sanctions. Le mécanisme de dissémination sans délai des listes de sanctions aux entités
déclarantes fait également défaut.
228. Concrètement, le Ministère en charge des affaires étrangères reçoit les listes de
nouvelles désignations ou des modifications qui sont transmises comme courrier ordinaire
par la Représentation du Gabon près les Nations Unies. Selon les responsables du Ministère
en charge des affaires Etrangères rencontrés, des mécanismes spécifiques n’ont pas encore
été définis.
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229. Le Gabon n’a pas encore présenté une liste nationale sur la base de la Résolution 1373
du Conseil de Sécurité des Nations Unies, ni reçu une demande d’un pays tiers en application
de cette Résolution.
4.3.2. Approche ciblée, actions de sensibilisation et surveillance vis-à-vis des OBNL qui
présentent un risque d’utilisation par des terroristes
230. Un rapport du GABAC (Exercice de typologie sur les risques de BCFT inhérents aux
activités des OBNL) de 2016 sur les OBNL reconnait le risque d’utilisation abusive des
OBNL aux fins de financement du terrorisme en Afrique Centrale. Cependant le Gabon n’a
pas procédé à une étude complète du secteur des OBNL pour identifier les liens possibles
entre ces OBNL et les groupes terroristes, leurs sources réelles de financement et le sous-
groupe des OBNL les plus vulnérables. Le pays n’applique pas une approche basée sur le
risque.
231. Au Gabon, les OBNL sont composés d’associations, d’ONG et des fondations. Les
associations étrangères et religieuses sont soumises à une autorisation du Président de la
République, tandis que les autres associations sont du régime de la déclaration et relèvent de
l’autorité du Ministère de l’Intérieur. Il existe également plusieurs associations non-déclarées
dont le nombre n’a pas été indiqué à la mission d’évaluation.
232. La supervision des OBNL est de la compétence du Ministère de l’Intérieur. Il a le
pouvoir d’inspecter et de superviser le respect des obligations en matière de FT par les
OBNL et d’imposer des sanctions en cas de manquements. Cependant, le personnel de cette
administration n’est pas suffisamment aguerri à la problématique de LBC/FT pour procéder
aux contrôles adéquats. Les inspections, dans la mesure où elles sont effectuées, se limitent à
des vérifications d’ordre général pour l’ensemble des OBNL. Les obligations de vigilance
particulière à l’égard des OBNL imposées par le Règlement CEMAC (art. 46), notamment la
tenue de registre de collecte de fonds ne sont pas respectées. Le Ministère de l’Intérieur a
prononcé une sanction à l’encontre de certains OBNL bien que ce ne soit pas pour des faits
en rapport avec le FT.
233. Très peu d’OBNL respectent l’obligation légale de dépôt des rapports annuels
d’activités pour permettre un suivi de la transparence de leurs activités. La plupart des OBNL
ignorent leurs obligations de vigilance en matière de lutte contre le FT et ne sont pas en
mesure d’identifier la source réelle des fonds mis à leur disposition par les donateurs pour
financer leurs activités. Le pays n’a pas mis en place une stratégie de formation et de
sensibilisation complète et soutenue des OBNL qui sont à risque. Néanmoins, la participation
aux activités de l’ENR a permis à ceux qui y ont été associés, d’avoir une idée globale sur les
risques liés au secteur.
234. Un cadre formel de coordination regroupant toutes les autorités qui interviennent dans la
création, la vie, le contrôle du secteur des OBNL y compris les organes d’enquête, fait
défaut. La création de cette coordination peut favoriser la coopération et la collecte
d’informations en cas d’enquête sur des OBNL impliqués dans le FT.
Page 92 sur 235

4.3.3. Privation des biens et des instruments liés aux activités de FT
235. Le Gabon ne dispose pas d’un mécanisme de gel administratif et aucune mesure de gel
de fonds ou d’actifs dans le cadre des Résolutions du Conseil de Sécurité des Nations Unies
n’a été mise en œuvre.
4.3.4. Cohérence des mesures avec le profil de risque global de FT
236. En attendant la finalisation de l’ENR qui déterminera le profil de risque global de FT au
Gabon, le niveau de la menace de FT dans ce pays paraît élevé. Toutefois, le Gabon n'a
entrepris aucune action pour priver les terroristes, les organisations terroristes ou les
personnes qui financent le terrorisme de leurs ressources ou moyens de financement, tant
dans le cadre des SFC que dans les mesures appliquées aux OBNL qui ne sont pas ciblées en
fonction des risques. Aucune identification des OBNL à risque n’a été effectuée et aucune
action de sensibilisation du secteur aux risques de FT n’a été menée. Les mesures prises par
le pays ne sont pas en cohérence avec son profil de risque.
237. Le Gabon n’a pas adopté un mécanisme pour mettre en œuvre les SFC. Le pays n’a pas
procédé à une étude complète du secteur des OBNL afin d’identifier les sous-groupes les
plus vulnérables à l’exploitation à des fins de FT. Le contrôle et l’approche basée sur les
risques de ces OBNL font défaut malgré le risque réel de leur utilisation abusive pour le FT.
Les mesures ne sont pas suffisamment prises pour éviter que les terroristes jouissent de leurs
biens, alors que des groupes terroristes sont présents et actifs dans un pays limitrophe et que
des activités criminelles identifiées comme sources potentielles de FT ont lieu sur le
territoire gabonais. Les mesures prises par le pays ne sont pas en cohérence avec son profil
de risque de FT.
4.4. Résultat immédiat 11 (Sanctions financières en matière de financement de

la prolifération)
4.4.1 Mise en œuvre sans délai de sanctions financières ciblées pertinentes
238. Le Gabon n’a pas mis en place un cadre juridique et un mécanisme de dissémination des
listes et autres obligations à mettre en œuvre à l’égard des personnes et entités dont les avoirs
doivent être gelés relativement à la répression du financement de la prolifération des armes
de destruction massive, ni désigné les autorités compétentes chargées du contrôle et de la
mise en œuvre des sanctions financières ciblées (SFC) liées au financement de prolifération
des armes de destruction massive.
4.4.2 Identification des fonds ou autres biens de personnes et entités désignées ;
mesures prises à l’égard de ces personnes et entités
239. Il n’existe pas dans la pratique un mécanisme d’identification des fonds ou autres biens
de personnes et entités désignées par les sanctions ciblées du CSNU. Du reste, aucune
mesure n’a été pour le moment prise dans ce sens. Néanmoins, les institutions financières
affiliées aux grands groupes financiers internationaux disposent de logiciels commerciaux de
Page 93 sur 235

filtrage pouvant donner effet immédiat aux sanctions financières ciblées décidées par le
CSNU en matière de lutte contre le financement de la prolifération. Ces institutions
financières n’ont toutefois pas démontré des pratiques de mesures prises à l’égard des
personnes et entités visées par les SFC-FP dans la mesure où aucun actif lié auxdites
personnes et entités n’a été répertorié ou identifié au Gabon.
4.2.3 Respect et compréhension des obligations par les institutions financières, les
EPNFD et PSAV
240. Les IF de façon générale ont connaissance et comprennent les obligations relatives aux
SFC liées au FP. Cette connaissance est plus manifeste auprès des IF filiales de grands
groupes financiers internationaux qui, dans une certaine mesure, respectent lesdites
obligations au moyen d’outils de criblage dont elles disposent. En revanche, les autres IF ont
une compréhension limitée de leurs obligations en matière de SFC-FP et leur mise en œuvre
n’a pas été démontrée. S’agissant des EPNFD ces obligations sont méconnues et les mesures
pour les couvrir ne sont pas intégrées dans leurs dispositifs. Les EPNFD ont une
compréhension très limitée en la matière car plusieurs d’entre elles ont exprimé l’absence
d’informations sur ces listes. Le secteur des PSAV n’est pas encadré au Gabon et il n’existe
pas encore de PSAV agréé et opérant sur le territoire.
4.2.4 Surveillance et vérification du respect des obligations
241. Les autorités de supervision et de contrôle des institutions financières que sont la
COBAC, le Ministère en charge des finances, la BEAC, la CIMA et la COSUMAF
n’accordent pas d’attention particulière quant à la mise en œuvre des obligations relatives
aux sanctions financières ciblées liées au FP. Les OAR se limitent aux contrôles sur le
respect des règles de la profession et dans une faible mesure aux exigences de LBC/FT, sans
s’intéresser au respect des obligations relatives aux SFC-FP dont ils n’ont aucune
connaissance. L’équipe d’évaluation a relevé une méconnaissance globale des exigences de
LBC/FT en général et de LFP en particulier par les EPNFD. Le manque de contrôle et de
supervision de cette catégorie d’assujettis représente une véritable vulnérabilité.
242. Il n’existe aucune entité désignée en charge du contrôle de la mise en œuvre des SFC-
FP au Gabon, ce qui laisse entrevoir une lacune dans la lutte contre le FP.
243. Le Gabon n’a pas mis en place un cadre juridique et institutionnel pour la mise en
œuvre, sans délai, des SFC liées à répression du financement de la prolifération des armes de
destruction massive concernant les personnes et entités dont les avoirs doivent être gelés au
titre des Résolutions Onusiennes. Aucun mécanisme clair d’identification des fonds ou autres
biens appartenant à des personnes et entités désignées par les sanctions ciblées du CSNU, n’a
été mis en place. De même, le pays n’a pas désigné les autorités compétentes chargées du
contrôle du respect par les assujettis des obligations relatives aux SFC-FP. Les autorités de
contrôle qui existent n’accordent pas une place à la LFP dans le cadre de leurs inspections
sur place et sur pièces.
244. A l’exclusion des IF appartenant à des grands groupes financiers internationaux, les
autres assujettis ne comprennent pas leurs obligations en matière de LFP. De même, aucun
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assujetti ne met en œuvre les obligations de LFP.
Le Gabon est noté comme ayant un niveau d’efficacité faible pour le RI 11
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5. MESURES PREVENTIVES
a) De manière générale, les banques gabonaises ont une compréhension modérée des risques
de BC/FT auxquels elles sont exposées ; les évaluations internes de risques de BC/FT n’y
sont pas effectuées de manière formelle, objective et satisfaisante. De ce fait, les mesures
de vigilance renforcée mises en place ne permettent pas une mitigation efficace des risques
de BC/FT auxquels ces professionnels sont effectivement exposés. Les banques ont une
bonne connaissance de leurs obligations en matière de LBC/FT et mettent en place, à cet
effet, des procédures internes d’identification des clients et de suivi de la relation. Mais le
nombre de déclarations de soupçon souscrites par ces institutions est encore largement en
deçà du niveau de risque de BC/FT auquel ce secteur est exposé au Gabon.
b) S’agissant des EMF, ils ont une maîtrise assez moyenne des risques de BC/FT auxquels ils
sont exposés, et ne mettent pas en œuvre les mesures appropriées d’atténuation des risques
inhérents à leur secteur d’activités. Le niveau de mise en œuvre des obligations de
vigilance et de déclaration des opérations suspectes par ces institutions financières est
encore faible.
c) Les bureaux de change manuel ont une compréhension faible des risques de BC/FT
inhérents à leur secteur d’activités et le niveau de mise en œuvre des diligences
règlementaires en matière de LBC/FT est quasi nul. Par ailleurs, le secteur de change
manuel en général est gangréné par des activités des opérateurs non agréés qui animent un
secteur informel très important.
d) Pour ce qui est des prestataires de services financiers par téléphonie mobile, ils n’ont pas
une bonne connaissance des risques de BC/FT inhérents aux nouveaux produits
commercialisés, et ne mettent pas en place de manière satisfaisante les diligences
règlementaires requises en matière de LBC/FT. Quant aux acteurs du secteur des
assurances, leur maîtrise des risques de BC/FT liés à leurs activités est encore limitée. La
mise en œuvre des diligences règlementaires en matière de LBC/FT est encore faible au
sein de cette catégorie d’assujettie. Pour les autres institutions financières, notamment les
sociétés de transfert de fonds, les acteurs du marché financier, les institutions financières
spécialisées, elles ont une compréhension très limitée des risques que BC/FT auxquels sont
exposés leurs secteurs respectifs et de leurs obligations règlementaires en la matière ; par
conséquent, le niveau de mise en œuvre des mesures de vigilance est très faible et non
conforme aux risques inhérents à leurs opérations.
e) En ce qui concerne les EPNFD, elles ont dans l’ensemble une maîtrise très faible des
risques de BC/FT inhérents à leurs activités et ont, pour la plupart d’entre elles, une
connaissance limitée de leurs obligations en matière de LBC/FT.
f) S’agissant particulièrement des acteurs du secteur immobilier et des négociants et
exploitants des métaux et pierres précieuses, ils n’ont aucune compréhension des risques
pourtant élevés de BC/FT relatifs à leurs activités ; par ailleurs, ils ne mettent en œuvre
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aucune mesure de vigilance règlementaire en matière de LBC/FT.
g) Globalement, la mise en œuvre des mesures de vigilance renforcée par les assujettis est
encore très incomplète. Cette défaillance concerne l’ensemble des services ou produits,
opérations, clients et zone à risque nécessitant un renforcement de la vigilance. Tout
comme, en dehors des banques et des sociétés d’assurances, l’efficacité des dispositifs de
contrôle interne est encore très faible.
h) En ce qui concerne les PSAV, il n’existe encore aucune règlementation encadrant les
activités de ce secteur.
i) L'identification des bénéficiaires effectifs, l’accessibilité aux sources d’informations
fiables et la non disponibilité des cartes nationales d’identité constituent des défis majeurs
dans la mise en œuvre et l’efficacité des mesures préventives à implémenter au niveau de
toutes les catégories des professions assujetties.
j) Enfin, le défaut de formation adéquate et de sensibilisation des différents acteurs nationaux
impliqués dans la LBC/FT sur leurs obligations en matière de LBC/FT reste une
vulnérabilité majeure pour l’efficacité du dispositif du Gabon.
Les Autorités Gabonaises sont invitées à :
1. Amener l’ensemble des assujettis, en priorisant ceux classés à risque élevé (banques,
EMF, secteur immobilier, secteur minier), à effectuer régulièrement des évaluations
internes des risques inhérents à leurs activités et à prendre des mesures appropriées de
mitigation des risques identifiés. Ces mesures doivent faire l’objet d’un suivi permanent
par les services en charge du contrôle et de l’audit internes.
2. Conduire des actions appropriées de formation et de sensibilisation afin de permettre à
l’ensemble des assujettis (IF et EPNFD) de comprendre et de mettre en œuvre leurs
obligations légales en matière de LBC/FT, en commençant par les catégories
professionnelles les plus exposées (Banques, EMF, immobilier, secteur minier). Ces
sensibilisations devront aussi viser l’appropriation et l’implémentation des exigences
règlementaires de mise en place des procédures opérationnelles d’identification des
clients et des donneurs d’ordre, d’identification des bénéficiaires effectifs, de détection
des opérations douteuses, assorties de lignes directrices sectorielles. Une attention
particulière devrait être accordée à la formation sur la mise en œuvre efficace des
mesures de vigilance renforcée à l’égard des PPE, telles que définies par le GAFI.
3. Encourager les assujettis à soumettre systématiquement une DOS à l’ANIF dès lors qu’il y a un
soupçon de BC ou FT à travers des lignes directrices, des formations et des sensibilisations.
Toutes ces actions devraient viser en premier lieu les banques, les EMF, les assujettis des
secteurs miniers et immobilier, qui sont classés à risque élevé.
4. Amener les assujettis à se doter des services de conformité et de contrôle interne
indépendants et efficaces, permettant d’assurer le suivi de la mise en œuvre effective et
satisfaisante des diligences de la LBC/FT au sein de l’institution, surtout ceux relevant du
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secteur financier.
5. Emettre des lignes directrices devant faciliter la compréhension et la mise en œuvre par
tous les assujettis des exigences liées à l’identification du BE à tous les niveaux des
transactions.
6. Prendre des mesures appropriées pour s’assurer de l’effectivité de la mise en œuvre par
les assujettis des sanctions financières ciblées au titre des Résolutions onusiennes
concernées, notamment en ce qui concerne le gel « sans délais » des avoirs.
7. Définir un cadre législatif et règlementaire pour encadrer les activités des PSAV.
8. Prendre des mesures législatives et règlementaires nécessaires pour corriger l’ensemble
des lacunes relevées aux Recommandations 10, 12, 14, 15, 16, 19, 20, 22 et 23, le cas
échéant, en suscitant auprès des instances compétentes de la CEMAC la révision des
textes en vigueur.
245. Le Résultat Immédiat pertinent pour ce chapitre est le RI.4. Les Recommandations
pertinentes pour l’évaluation de l’efficacité dans le cadre de cette section sont les R.9 à 23 et
certains éléments des Recommandations 1, 6 et 29.
5.2.Résultat immédiat 4 (Mesures préventives)
246.Les évaluateurs ont pondéré la mise en œuvre des mesures préventives fortement pour les
banques commerciales, les établissements de microfinance, les acteurs du change manuel, le
secteur immobilier, le secteur minier ; Moyennement pour le secteur des assurances, les
sociétés de transfert de fonds, les prestataires de services financiers par téléphonie cellulaire
et autres émetteurs de monnaie électronique, les notaires, les avocats, les experts comptables ,
les casinos et autres acteurs du secteur des jeux; et faiblement pour le secteur du marché
financier, les institutions financières spécialisée, et les PSAV.
247.L’évaluation de l’efficacité des mesures préventives est faite sur la base des différentes
informations et données quantitatives collectées auprès des assujettis, des autorités nationales,
des organes de supervision, de contrôle et de tutelle, de l’ANIF, des sources ouvertes d’une
part, et grâce aux différents entretiens menés avec différents acteurs impliqués relevant des
secteurs publics et privés d’autre part. Les évaluateurs ont aussi tenu compte des éventuelles
mesures correctrices mises en œuvre par les professions assujetties pour pallier aux
insuffisances relevées lors de la dernière évaluation mutuelle du dispositif du Gabon de
LBC/FT.
5.2.1. Compréhension des risques de BC/FT et des obligations pertinentes par les
institutions financières, les EPNFD et les PSAV.
Institutions financières
248. Les textes régissant la LBC/FT au Gabon prévoient et encadrent les obligations
d’évaluation des risques de BC/FT par les différents acteurs concernés. Il ressort des
différents entretiens que la mise en œuvre de ces diligences règlementaires d’évaluation, de
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compréhension et de gestion des risques est encore insuffisante au niveau des institutions
financières.
249.Banques : Seules les banques filiales des groupes internationaux, qui représentent
environ 35% du total des actifs du secteur en décembre 2021, ont une compréhension
modérée des risques de blanchiment d’argent et de financement du terrorisme auxquels elles
sont exposées ; cette compréhension découle des évaluations de risques qu’elles mènent en
interne sur la base des méthodologies et procédures mises en place au niveau de leurs
groupes. Elles disposent par conséquent de cartographies des risques inhérents à leurs
activités et à leur environnement. Quant aux autres banques (locales et filiales des groupes
régionaux), elles n’ont pas mené des évaluations formelles des risques liés à leurs activités,
opérations, clientèles, ou produits. De ce fait, leur compréhension des risques de BC/FT reste
faible. Elles disposent de cartographie de risques qui ne sont pas le fruit d’évaluations
internes, mais découlent généralement des différentes classifications standards de risques
contenues dans des publications en rapport avec la LBC/FT (Règlement CEMAC, rapports
du GAFI, rapports typologie GABAC, etc). Toutes les banques ont une bonne maîtrise de
leurs obligations de vigilance à l’égard de la clientèle et disposent de procédures internes
écrites en matière de LBC/FT. Toutefois, le niveau de mise en œuvre de ces procédures est
encore moyen au niveau de certaines banques qui ne disposent pas d’outils automatisés de
filtrage des opérations et de traitement des alertes ; ce qui réduit l’efficacité des mécanismes
de détection et de prise en charge des anomalies au regard des volumes des portefeuilles
clientèle.
250.EMF : S’agissant des établissements de microfinance, leur compréhension des risques

de BC/FT est assez modérée, malgré les vulnérabilités importantes que présente ce secteur au
Gabon. Ces établissements procèdent plutôt à une catégorisation de fait de leurs clients sans
aucune étude préalable. Les procédures de gestion des risques mis en place ne définissent pas
des mesures de vigilance particulières pour les clients dits à « risque élevé ». On note une
absence d’outils de filtrage et de profilage des opérations de clientèle, qui implique un
traitement manuel des alertes signalés par les opérationnels des agences. Ces procédures
manuelles réduisent l’efficacité des systèmes de vigilance au sein de ces institutions, au
regard du volume important des opérations à traiter.
251. Bureaux de change : Au niveau des bureaux de change manuel, leur niveau de maitrise
des risques de BC/FT est très faible, en l’absence de dispositifs d’évaluation des risques, et
de procédures internes d’analyse des opérations.
252. Autres IF : Les acteurs du secteur des assurances en général ont une connaissance
acceptable de leurs obligations en matière de LBC/FT. Toutefois, l’évaluation, la
compréhension et la gestion effective des risques inhérents à leurs clients, leurs produits,
leurs canaux de distribution, reste faible au sein de ces institutions financières. Les
prestataires de services financiers par téléphonie cellulaire offrant les prestations de
distribution de produits de mobile money n’ont pas procédé à des évaluations formelles des
risques de BC/FT inhérents à leurs produits et clients. Ces professionnels, qui ne sont pas
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encore agréés comme établissements de paiement, semblent laisser cette obligation
d’évaluation des risques et de définition des procédures de leur gestion aux émetteurs agréés
que sont les banques. Seulement, aucune diligence dans ce sens n’est menée au niveau de
leurs banques partenaires. Quant aux sociétés de transfert de fonds agréées, établissements
financiers spécialisés, intermédiaires du marché financier, ils n’ont procédé à aucune
évaluation des risques et ont d’ailleurs une connaissance faible de leurs obligations
règlementaires en la matière. Les sociétés internationales de transfert de fonds non agréées au
Gabon signent des contrats avec les banques pour pouvoir exercer cette activité. La
règlementation impose aux banques de s’assurer de la mise en œuvre des obligations en
matière de LBC/FT. Aucune évaluation des risques n’a été réalisée par ces sociétés de
transfert, ni par les banques, sur les vulnérabilités et menaces entourant ces prestations. Le
marché des titres est encore embryonnaire au Gabon ; les professionnels de ce secteur ont
une connaissance faible des risques de BC/FT inhérents à leurs opérations. Au niveau des
établissements financiers spécialisés, ils n’ont aucune connaissance des risques de BC/FT en
rapport avec leurs secteurs.
253. La BEAC a une compréhension satisfaisante des risques de BC/FT inhérents à ses
opérations. Le Gouverneur de la BEAC a publié la Procédure cadre relative aux mesures
préventives de lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme et de
la prolifération par Décision n°001/GR/2017 du 03 janvier 2017. Une matrice de
cartographie des risques relatifs aux produits et services de la BEAC à travers ses Directions
Nationales, dont celle du Gabon, a été établie, ressortant les différents services à risques et
les mesures de mitigation adéquates y relatives.
EPNFD
254. En dehors des Cabinets filiales des groupes internationaux d’expertise comptables (qui
font réaliser leurs évaluations internes des risques opérationnels en général par des
prestataires externes), les EPNFD dans leur globalité, n’ont procédé à aucune évaluation des
risques de BC/FT relatifs à leurs secteurs, alors que certains présentent des vulnérabilités
importantes au BC/FT au Gabon (professionnels de l’immobilier, secteur des mines,
notaires). De ce fait, la plupart des Cabinets d’expertise Comptables, les Avocats, ou encore
les Notaires n’ont qu’une maîtrise limitée des risques de BC/FT liés à leurs activités. Quant
aux casinos, négociants en métaux et pierres précieuses, promoteurs immobiliers, ils n’ont
aucune connaissance de leurs obligations en matière de LBC/FT, ni des risques qui y sont
liés.
PSAV
255. Enfin, le secteur des actifs virtuels est non règlementé au Gabon. Ainsi, aucun PSAV
n’est encore agréé dans ce pays malgré le début de pénétration et circulation de ces valeurs,
quoi qu’encore timide.
5.2.2. Mise en œuvre de mesures proportionnées visant à atténuer les risques
256. Du fait de la compréhension faible et éparse des risques, le niveau de mise en œuvre des
mesures visant à les atténuer varie également d’un secteur à un autre, en étant plus élevé au
niveau des institutions financières qu’à celui des EPNFD.
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257. La non finalisation de l’ENR au moment de la mission ne permet pas un niveau de
compréhension uniforme des risques de BC/FT par tous les acteurs du secteur financier. Les
banques, les établissements de microfinance, les bureaux de change, les compagnies
d’assurance, les PSFTC, les sociétés de transfert de fonds et les autres institutions financières
spécialisées ont démontré des niveaux très variés de mise en œuvre continue des mesures
d’atténuation proportionnée des risques de BC/FT ; ces mesures passent par la formation du
personnel, les diligences liées à la connaissance de la clientèle à travers l’évaluation de son
profil de risques dès l’entrée en relation et une mise à jour régulière des données y relatives ;
il en est de même de l’obligation de vigilance et de la mise en place d’un système de
profilage des clients et de filtrage des opérations.
258. Secteur bancaire : Les banques gabonaises disposent de programmes de LBC/FT qui
comprennent des procédures pour traiter et atténuer les risques identifiés à travers des
mécanismes dont la pertinence varie en fonction des acteurs du secteur. Le renforcement des
mesures de vigilance est fonction du profil du risque identifié pour le client ou le produit. Ce
profilage commence dès l’entrée en relation, au cours de laquelle des scénarii de
catégorisation des clients en fonction du niveau de risque sont déterminés. Seulement,
l’entrée en relation pour les clients classés à risques élevés, même pour les PPE, n’est pas
toujours validée par la haute direction au sein de toutes les banques. Pour certaines d’entre
elles, les entrées en relation sont validées au niveau des agences et les vérifications sont
faites à posteriori, après une certaine période. Ainsi, les banques qui ne disposent pas encore
d’outils de profilage et de contrôle automatisés procèdent à des revues périodiques après
ouverture des comptes, pour classer les clients à leur niveau de risques approprié et leur
appliquer les mesures de vigilance correspondantes. C’est les cas par exemple pour les
personnes morales actives dans certains secteurs classés à risque élevé comme les mines,
l’immobilier, les services de paiement, les sociétés de transfert de fonds, etc. Dans
l’ensemble, les opérations d’un certain montant font l’objet d’un filtrage automatisé, ou
manuel et donc non exhaustif pour certaines banques, au niveau des services chargés de la
conformité. Toutes les banques disposent des programmes de formation et de sensibilisation
de tout leur personnel sur la LBC/FT ; elles transmettent, quoiqu’insuffisamment, les DOS à
l’ANIF. Il ressort des missions de contrôle de la COBAC, que les procédures opérationnelles
des banques ont été partiellement mises à jour mais ne sont pas exhaustives. Les dispositifs
de contrôle interne et de gestion des risques inhérents aux opérations internationales
apparaissent perfectibles. Les diligences relatives à la lutte contre le blanchiment des
capitaux et le financement du terrorisme (LBC/FT) sont insuffisamment mises en œuvre. En
outre, des lacunes ont été détectées dans la complétude des dossiers des clients examinés (cf.
RI3).
259. Etablissements de microfinance (EMF) : Au Gabon, les EMF de 2ème catégorie23
disposent de structures en charge de la conformité, qui doivent mener les diligences en
matière de LBC/FT. Ces établissements procèdent à une classification de fait des clients en
fonction des risques, sans véritables évaluations internes. Certains offrent des prestations de
23
La classification des EMF est contenue au Chapitre 1
Page 101 sur 235

transfert de fonds comme activité majeure, sans véritable maîtrise des risques qui y sont liés.
Quant aux EMF de petite taille (ceux de 1ère catégorie et certains de 2ème catégorie), ils ont
une compréhension très mitigée des risques de BC/FT auxquels ils sont exposés ; leurs plans
d’actions sont beaucoup plus axés sur la gestion des difficultés de trésorerie. Le résultat est
l’absence de mesures efficaces et proportionnées dans ce secteur, permettant d’atténuer les
risques pourtant élevés de BC/FT.
260. Bureaux de change manuel : Dans l’ensemble, les bureaux de change ont une
compréhension très faible de leurs obligations en matière de LBC/FT au Gabon et ne
disposent pas de cadre de gestion des risques permettant de les atténuer ; aucune évaluation
interne des risques n’a été effectuée par ces professionnels, malgré des vulnérabilités non
négligeables de BC/FT auxquelles ce secteur est exposé. Les bureaux de change ne disposent
pas de personnels dédiés à la LBC/FT. En matière d’identification des clients, ils disposent
de registres des clients dans lesquels sont consignées les opérations qu’ils effectuent.
L’identification des clients se limite à la présentation d’une pièce d’identité pour les résidents
et du passeport pour les non-résidents. Au Gabon, les bureaux de change agréés font face une
concurrence déloyale d’un secteur informel particulièrement agressif, qui contrôle la plus
grande partie du chiffre d’affaires de ce secteur, et dont les risques d’utilisation à des fins de
BC sont élevés. Ce secteur informel contrôle d’ailleurs l’approvisionnement en devises du
marché et assèche les bureaux régulièrement enregistrés.
261. Sociétés de transfert de fonds (STF) : Les prestations de transfert rapide de fonds et de
valeurs au Gabon sont effectuées d’une part par les banques et les EMF, et d’autre part par
les sociétés de messagerie financière agréées par le Ministre en charge des Finances, pour
une couverture domestique. Des sociétés internationales de transfert de fonds, non agréées au
Gabon, offrent leurs services sur la base de conventions signées avec les banques, qui sont
alors responsables de la mise en œuvre des obligations de vigilance en matière de LBC/FT,
notamment l’obligation de vigilance envers la clientèle et la déclaration de DOS. Les entités
fournissant ces services (Western Union, Money Gram, RIA, Small World etc.) et qui
détiennent la majorité des parts de marché des transferts de fonds, déclarent mettre à la
disposition des banques des outils externalisés de profilage des opérations, contrôlés à partir
de l’étranger, réduisant ainsi l’efficacité du dispositif gabonais de LBC/FT. Un certain
nombre de banques dispensent des formations et des sensibilisations sur la LBC/FT aux
opérateurs prestataires de ces services. Mais dans les faits, ces sociétés locales ou étrangères
n’ont aucune maîtrise des risques de BC/FT inhérents à leurs activités, d’où l’absence de
mesures correctives efficaces y relatives. Certaines d’entre elles, qui opèrent en partenariat
avec les banques, s’appuient sur ces dernières pour mettre en œuvre les mesures de vigilance
et d’atténuation des risques de BC/FT. Seulement, même les banques concernées n’ont mené
aucune évaluation pertinente en vue de comprendre les risques inhérents à ces produits et
prendre des mesures appropriées de mitigation.
262. BEAC : Au niveau de la Direction Nationale de la BEAC pour le Gabon, la validation
d’une cartographie d’opérations à risques élevés (transfert de fonds et opérations en devises)
a conduit à la définition et la mise en œuvre de diligences spécifiques pour le renforcement
de la vigilance dans le traitement desdites opérations. Les mesures mises en place semblent
suffisamment efficaces pour la mitigation des risques de BC/FT inhérents à ces opérations.
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263. Compagnies d’assurance : Les compagnies d’assurance disposent de services chargés
de la conformité, conformément aux dispositions du Règlement CIMA. Seulement, la
compréhension des risques par les acteurs de ce secteur est encore limitée. En dehors de la
connaissance des obligations élémentaires de vigilance, aucun des acteurs du secteur des
assurances n’a mené une évaluation formelle des risques liés à son activité, ses clients, ses
produits, ses canaux de distribution. Par ailleurs, aucune compagnie ne dispose d’outils
automatisés et efficaces de profilage de la clientèle, permettant de générer des alertes pour
des opérations atypiques en matière de BC/FT. Les vigilances mises en place ici sont
beaucoup plus axées sur les seuils des primes. Quant aux intermédiaires, leur niveau de
compréhension des risques est encore très faible. Ce qui explique l’absence de mesures
appropriées visant à atténuer les risques pertinents.
264.Prestataires de services financiers par téléphonie cellulaire : Deux distributeurs de
produits « mobile money » sont opérationnels au Gabon, non encore agréés comme
établissements de paiement, mais exerçant en tant que partenaires (distributeurs) des banques
agréées comme émettrices de monnaie électronique. Les plateformes de gestion des
opérations du mobile money sont sécurisées ; l’utilisation de leurs produits exige
l’identification des clients. La plateforme permet de retracer facilement les transactions, car
tous les comptes sont rattachés à un numéro de téléphone portable spécifique et les
informations sur ces transactions (numéro de téléphone portable de l’expéditeur, numéro de
téléphone portable du bénéficiaire, montant et date) restent enregistrées. Mais
l’interopérabilité des transactions à travers la plateforme GIMAC met en évidence des
vulnérabilités importantes découlant de l’incapacité des opérateurs à avoir les éléments
d’identification des bénéficiaires hors de leurs réseaux. Seulement, la compréhension des
risques de BC/FT est très mitigée au niveau des acteurs de ce secteur, qui ne mènent pas
d’évaluations pertinentes en la matière. Ceci a pour corollaire la mise en œuvre insuffisante
de mesures d’atténuation de risques. De manière générale, les PSFTC semblent avoir délégué
les obligations d’évaluation et d’atténuation de risques aux émetteurs des produits qu’ils
distribuent.
265.Secteur des valeurs mobilières : Une seule société de bourse est active au Gabon et les
opérations de marché financier sont encore à l’état embryonnaire. Aucune société à capitaux
gabonais n’est cotée à la BVMAC. La société de bourse active au Gabon dispose d’une
capitalisation boursière négligeable par rapport au volume des opérations du secteur
financier. Elle a une compréhension mitigée des risques de BC/FT auxquels elle est exposée,
et de ce fait, n’a pas pris de mesures adéquates pour les contenir. A côté de cette société de
bourse, onze (11) Spécialiste en Valeurs du Trésor (SVT) sont présents dans le marché
gabonais ; il s’agit en totalité des banques agréées en zone CEMAC, qui ont une maîtrise
modérée des diligences en matière de LBC/FT inhérents à leurs opérations. Mais aucune
mesure significative n’est prise à leur niveau pour l’atténuation des risques liés à leurs
activités sur les valeurs mobilières.
Entreprises et Professions Non Financières Désignées
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266. Au Gabon, la quasi-totalité des EPNFD n’ont aucune maîtrise des risques de BC/FT
inhérents à leurs secteurs d’activités, en dehors de quelques Cabinets filiales de groupes
internationaux d’expertise comptable. Elles ne mettent pas en œuvre leurs obligations en
matière de LBC/FT, en qualité d’assujettis ; la plupart ne sont d’ailleurs pas conscientes de
leur statut d’assujetti à la LBC/FT. Elles n’ont pas évalué leurs risques de BC/FT et n’ont mis
en place aucune procédure et aucun programme d’atténuation de leurs risques.
267. Les agents et promoteurs immobiliers : Ce secteur, dominé par des acteurs informels,
se caractérise par un fort taux d’utilisation des espèces et l’absence de la fonction de
conformité au niveau des intermédiaires (agences et promoteurs) immobiliers, l’absence de
suivi des opérations de la clientèle et de déclarations d’activités suspectes. De plus, l’absence
de programme interne de sensibilisation, de formation initiale et continue du personnel des
sociétés immobilières a pour conséquence une faible connaissance du personnel quant à leurs
obligations et responsabilité en matière de LBC /FT. De manière générale, les diligences
requises en matière de LBC/FT sont ignorées lors des opérations réalisées par ces
professionnels. L’identification de l’origine des fonds et des bénéficiaires effectifs des
acquisitions immobilières ne font pas partie des diligences menées par les agents, courtiers et
promoteurs immobiliers au cours de leurs opérations.
268.Le secteur des métaux et pierres précieuses : Au regard de la structuration de
l’économie gabonaise, le secteur des métaux et pierres précieuses est particulièrement exposé
au BC. Les acteurs de ce secteur (les chercheurs, les exploitants et les négociants) n’ont
aucune connaissance de leurs obligations en matière de LBC/FT. Des difficultés résident au
niveau de la conservation des archives, de l’identification des bénéficiaires effectifs avec une
utilisation prononcée des intermédiaires, de la présence de sites sauvages qui ne disposent
pas d’autorisation d’exploitation, de la non maitrise de la production et des canaux de
distribution, de l’absence de dispositif LBC/FT et des risques élevés d’évasion fiscale.
Aucune mesure d’atténuation des risques n’est mise en œuvre par les acteurs du secteur et
aucune campagne de sensibilisation en matière de LBC/FT n’a été spécifiquement conduite
auprès des exploitants et négociants miniers, ni par les différentes autorités concernées. Le
secteur minier ne dispose pas de mécanisme de supervision et de contrôle spécifique à la
LBC.
269.Les Avocats : La plupart des Avocats ne sont pas informés de l’existence d’un cadre
légal régissant la LBC/FT, d’après les déclarations des professionnels de ce secteur. Ils ont
par conséquent une maîtrise très limitée de leurs obligations en la matière. Ils n’ont procédé à
aucune évaluation interne des risques de BC/FT et le processus de l’ENR est inachevé. La
mise en œuvre des mesures préventives au niveau de la profession se caractérise par
l’identification des clients au moyen des pièces d’identité pour les personnes physiques et des
statuts constitutifs pour les personnes morales. Ils ont l’obligation, conformément aux
dispositions du Règlement CEMAC, de mettre en place des mesures de vigilance renforcées
et de se renseigner sur l’origine des fonds ainsi que d’identifier les bénéficiaires effectifs.
Mais la mise en pratique de ces diligences est loin d’être effective au sein de la profession.
Les acteurs gabonais de ce secteur ont reconnu la difficulté à interroger les clients sur
l’origine des fonds au regard des règles de leur profession et des pressions dont ils pourraient
faire l’objet. Les avocats sont en droit de refuser l’entrée en relation avec un client, en cas de
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documentation incomplète ou lorsque l’objet de la transaction paraît suspect. Mais la mise en
œuvre de ces mesures est encore très superficielle, les objectifs de rentabilité étant
généralement mis en avant.
270. Les Notaires : De manière générale, les notaires ne sont pas sensibilisés sur leurs
obligations en matière de LBC/FT. L’identification des clients se fait sur présentation d’une
pièce d’identité ou des actes constitutifs pour les personnes morales. Mais dans la pratique,
ils sont confrontés à la problématique d’identification du bénéficiaire effectif et de l’accès
aux sources d’informations fiables sur l’identité, dans un contexte où la disponibilité de la
carte nationale d’identité constitue un défi majeur. Pour les personnes morales, cette
diligence est réalisée uniquement sur la base des informations contenues dans les statuts. Les
Notaires sont aussi confrontés au défi de la conservation et de la communication des
documents, l’archivage étant essentiellement manuel. Au final, les notaires ne mettent pas en
place des mesures proportionnées visant à atténuer les risques auxquels ils sont exposés.
271. Les Experts-comptables et les comptables agréés : Les Experts Comptables du Gabon
ont une compréhension diversifiée des risques de BC/FT inhérents à leurs activités. Les
acteurs qui sont des filiales des groupes internationaux ont recours aux prestataires externes
qui évaluent leurs risques opérationnels, parmi lesquels ceux de BC/FT. Mais les mesures
prises ne permettent pas une gestion et une mitigation efficaces des risques identifiés. Quant
aux acteurs locaux, ils ont une compréhension limitée des risques de BC/FT inhérents à leurs
activités. Ils n'ont effectué aucune évaluation interne des risques de BC/FT et ne disposent
par conséquent pas d'un cadre de gestion des risques approprié. En fin de compte, les Experts
comptables et les comptables agréés en général n’ont pas mis en place des mesures efficaces
et satisfaisantes visant à atténuer les risques de BC/FT au Gabon.
272.Les casinos et autres jeux de hasard : Les professionnels de ce secteur n’ont procédé à
aucune évaluation de leurs risques de BC/FT et n’ont pas mis en place de mesures
d’atténuation desdits risques ; quoi que ces derniers ne soient pas significatifs. Les
responsables ont une connaissance très limitée de leurs obligations en la matière. Les gérants
des casinos ne mettent pas en œuvre leurs obligations de vigilance à l’égard de la clientèle.
Aucune identification ni enregistrement des clients n’est effectué. L’utilisation des espèces
est quasi exclusive dans le secteur, notamment en matière de paiement des mises et gains.
Les contrôles effectués par les autorités de tutelle (la Police des Jeux) ne portent pas sur la
LBC/FT. Par conséquent, les professionnels de ce secteur pourraient facilement être utilisés à
des fins de blanchiment de capitaux par leurs clients et leurs propriétaires.
5.2.3. Mise en œuvre de mesures de vigilance relatives à la clientèle et de conservation
des informations
273. Les banques, les EMF, les compagnies d’assurance, les sociétés de bourse, et les
prestataires de services financiers par téléphone cellulaire ont mis en place des services
chargés de la conformité qui déploient le dispositif de vigilance et de suivi de la clientèle à
travers la définition et l’implémentation de politiques et procédures internes. Ce qui n’est pas
le cas pour les autres institutions financières, notamment les intermédiaires des assurances,
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les sociétés de transfert de fonds, les bureaux de change, qui n’ont pas une connaissance
intégrale de leurs obligations de vigilance en matière de LBC/FT.
274. Banques : Toutes les banques disposent de politiques et procédures internes qui
prennent en compte les obligations de connaissance des clients ; certaines ont mis en place
des systèmes automatisés de profilage de la clientèle et de filtrage des opérations, des
dispositifs d’archivage, de conservation et de communication des documents ; tandis que ces
obligations de vigilance sont encore effectuées manuellement pour d’autre, limitant ainsi leur
efficacité. Les procédures d’ouverture de compte prévoient les renseignements requis sur le
client, ses activités, ses sources de revenu, ses partenaires, etc. Cependant, il a été relevé que
le niveau de mise en œuvre des mesures de CDD est plus important au sein des filiales des
groupes bancaires étrangers que dans les autres, celles-ci mettant généralement en œuvre les
procédures de leurs groupes plus contraignantes. De manière générale, toutes les banques
sont confrontées aux difficultés liées à l’identification du bénéficiaire effectif dans la mise en
œuvre de leurs obligations. Les banques déclarent, sans en apporter les preuves, que l’entrée
en relation avec la clientèle n’est pas possible en l’absence des documents requis. Enfin, les
banques n’ont pas mené les analyses appropriées pour identifier les clients et opérations
pouvant éventuellement faire l’objet de mesures simplifiées dans la mise en œuvre des
mesures de CDD.
275.EMF : Les EMF mettent en œuvre les mesures de vigilance à l’égard de la clientèle,
notamment au moment de l’entrée en relation. Ils exécutent les diligences de CDD à
l’ouverture des comptes ; seulement les procédures mises en place pour le suivi de la relation
d’affaire restent insuffisantes, surtout au niveau des établissements de petite taille. Il demeure
de manière générale des insuffisances en ce qui concerne l’identification des bénéficiaires
effectifs. Enfin, les dispositifs de conservation des informations sont peu satisfaisants, en
l’absence de politiques d’archivage formellement déclinées.
276.Bureaux de change : Le niveau global de mise en œuvre des obligations de vigilance au
niveau de ces professionnels est encore très faible. Face à la concurrence très forte du secteur
informel, les obligations d’identification de la clientèle ne sont pas vraiment mises en place.
277. Autres IF : Les compagnies d’assurance, les prestataires de monnaie mobile mettent en
place les obligations de base en matière de connaissance du client et de suivi de la relation,
conformément aux dispositions des Règlements CEMAC, COBAC et CIMA. Elles disposent
de procédures, parfois non écrites, d’identification des clients et de conservation des
informations Elles procèdent à la vérification des informations notamment lors de l’exécution
des opérations pour le compte de la clientèle. Mais la rigueur et l’objectivité de ces
procédures varient d’une catégorie d’institution à une autre. La mise en œuvre des mesures
de vigilance est rendue difficile par l’accessibilité aux informations sur le bénéficiaire
effectif. Quant aux autres IF, notamment les institutions finncières spécialisées et les sociétés
de transfert de fonds, le niveau de mise en œuvre des obligations de vigilance relative à la
clientèle reste encore très faible.
278.De manière générale, l’identification du bénéficiaire effectif défini au sens du GAFI,
reste un défi majeur au Gabon. Les banques ont connaissance de l’obligation de rompre une
relation d’affaires ou de ne pas réaliser une opération dans le cadre de la relation d’affaires,
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du fait de l’impossibilité de mettre en œuvre les mesures de vigilance requises, notamment
pour la détermination de l’identité des clients ; mais cette détermination n’implique pas
toujours l’identification des bénéficiaires effectifs. Elles prennent des dispositions adéquates
et déclarent mettre fin à une relation d’affaires du fait de l’absence des informations requises.
Cependant dans l’ensemble, elles n’ont pas fait cas de données relatives à des refus ou des
ruptures de relation qui permettent de juger de l’effectivité et de l’efficacité de cette mesure.
En dépit des obligations de vigilance à l’égard des clients mentionnées dans le Règlement
CEMAC, il n’est pas aisé d’accéder aux informations relatives aux bénéficiaires effectifs, du
fait de l’absence de dispositifs appropriés.
279. Pour ce qui concerne la conservation de documents, les IF respectent de manière
générale les dispositions de l’article 38 du Règlement CEMAC relative à la LBC/FT qui
prévoient une obligation de conservation des données d’au moins de 10 ans. Ces données
sont conservées sous forme physique et sous format électronique et sont accessibles sur
demande à toutes les autorités compétentes. Elles mettent en œuvre leurs obligations de
conservation de dossiers relatifs à l’identification et la connaissance des clients pendant 10
ans après la fin de la relation ou à compter de la date d’exécution d’une opération.
Cependant, dans la plupart des IF, il se pose un problème d’efficacité de la politique
d’archivage, notamment en terme de centralisation des informations. En général, les
documents sont conservés au niveau des agences dans des conditions peu optimales, ce qui
pose un problème d’efficacité en ce qui concerne la recherche et la communication des
documents à la demande.
EPNFD
280.Au niveau des EPNFD, en dehors de quelques cabinets d’expertise comptable
appartenant aux groupes internationaux, la plupart n’ont pas une maîtrise des risques de
BC/FT inhérents à leurs activités et n’ont pas mis en place des mesures de vigilance relatives
à l’identification du client en vue de connaître le bénéficiaire effectif, personne physique ou
morale telle que requis par le Règlement CEMAC. Bien que les avocats, les notaires et les
comptables déploient des efforts visant à identifier leurs clients, ils ne disposent d’aucune
procédure spécifique d’identification, surtout s’agissant des personnes morales et des PPE, et
sont par ailleurs confrontés au défi de l’accessibilité aux sources d’informations fiables. Les
notaires conservent les minutes sans limitation de durée, tandis que les avocats n’ont pas
d’obligation expresse, de par les textes qui régissent leur corporation, de conserver des
pièces, mais doivent garder trace de leur comptabilité pendant 10 ans. Cependant, les EPNFD
ne mettent pas en œuvre de manière satisfaisante les mesures de vigilance vis-à-vis de la
clientèle, requises dans le cadre de leurs activités en matière de LBC/FT, notamment
l’identification du client et du bénéficiaire effectif. À titre d’exemple, les responsables des
casinos n’identifient pas leurs clients et ne constituent pas d’archives de leurs transactions
Ainsi, en dehors des experts comptables, des notaires, des avocats, les autres catégories
professionnelles ne se conforment pas aux obligations de conservation des documents.
5.2.4. Mise en œuvre de mesures renforcées ou spécifiques
281. Les institutions financières de premier ordre, notamment les banques et les sociétés
d’assurance, ont adopté en interne des politiques et défini des procédures écrites permettant
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de mettre en œuvre les obligations de vigilance renforcée. Ces politiques et procédures font
l’objet d’une évaluation en termes d’objectivité et de niveau d’application, par les
organismes de supervision, notamment la COBAC et la CRCA. Seulement, seules quelques
banques filiales des groupes internationaux ont pu démontrer la mise en œuvre de mesures
renforcées de manière satisfaisante selon les risques liés au client, les risques liés aux
produits et services, et également s’il s’agit d’une PPE. Pour les autres banques, elles
disposent d’une classification des clients en fonction des risques sans véritablement définir
des mesures de vigilance spécifiques pour les clients classés à risques élevés. Les autres IF et
les EPNFD n’ont pas pris des mesures particulières pour les clients pourtant classés à risque
d’après leurs propres cartographies. Leur mise en œuvre des mesures de vigilance pour cette
catégorie de clients classés à risque demeure faible, du fait de l’absence d’études formelles
préalables, permettant de déterminer objectivement les vulnérabilités relatives aux opérations
de ces clients.
282. Personnes politiquement exposées (PPE) : De manière générale, les banques déclarent
accorder une vigilance particulière aux relations avec les PPE ; mais ces déclarations ne se
traduisent pas toujours par des procédures concrètes en interne, en termes de mesures de
vigilance renforcée. Les banques filiales des groupes ont recours à certaines bases de
données fournies par leurs groupes pour détecter les personnes politiquement exposées ; mais
même après cette détection, cette catégorie de clients ne fait pas vraiment l’objet de vigilance
particulière. Certaines d’entre elles ont mis en place des procédures internes en vertu
desquelles la direction générale approuve leur entrée en relation d’affaires, tandis que pour la
plupart, les vérifications sont faites après l’entrée en relation. En l’absence d’une liste des
PPE nationales, certaines banques éprouvent des difficultés à les identifier en temps réel, ou
avant de procéder à l’entrée en relation. Et même si de telles listes étaient disponibles, il se
poserait encore le problème de l’identification des associés des PPE (membres de la famille,
etc.). Au niveau des autres IF, les PPE ne font pas l’objet d’une vigilance particulière, malgré
leur catégorisation comme clients à risque. En ce qui concerne les EPNFD, aucune mesure
spécifique n’est mise en œuvre pour la détection des PPE et le suivi renforcé de la relation
avec une PPE. De manière générale, aucune mise à jour efficace et régulière n'est effectuée
au niveau des assujettis non bancaires pour se rassurer que les clients existants sont devenus
des PPE.
283. Services de correspondants bancaires : Dans le cadre de leurs activités, les banques
ont coutume d’établir des relations de correspondance avec d’autres institutions homologues.
A cet effet et conformément aux dispositions du Règlement CEMAC, elles prennent des
mesures de vigilance renforcées dès l’entrée en relation. Pour ce faire, elles identifient les
banques correspondantes en recueillant des informations sur la nature de leurs activités,
s’assurent que l’établissement bancaire correspondant applique des normes anti-blanchiment
équivalentes à celles mises en œuvre par leurs établissements. Des mesures particulières de
vigilance sont mises en place, notamment l’approbation par une haute autorité désignée. Les
banques échangent périodiquement des fiches de suivi de leur niveau de conformité avec
leurs correspondants. Dans le cadre de relations entre pairs, les banques définissent des
critères comme le niveau de conformité, la qualité et l’étendue du réseau et le pays
d’implantation, conformément aux Recommandations du GAFI et aux exigences de la
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réglementation communautaire. Seulement, l’efficacité de ces mécanismes est atténuée par
l’absence de dispositions spécifiques relatives à la compréhension des responsabilités
respectives de chaque institution en matière de LBC/FT, ou encore le défaut de mesures
contraignant les IF à s’assurer que le correspondant est capable de fournir des informations
se rapportant aux comptes de passage, sur demande de la banque correspondante.
284. Les sanctions financières ciblées : Il n’existe pas une Autorité désignée ou un
mécanisme formel d’établissement ou de diffusion des listes objets des SFC au Gabon. Il est
apparu de manière générale, une certaine confusion dans la mise en application des SFC par
les assujettis, même au niveau de certaines banques. En général, les IF (en dehors des
bureaux de change et des sociétés de transfert de fonds) déclarent avoir connaissance de leurs
obligations en matière de mise en œuvre des sanctions financières ciblant le financement du
terrorisme. Mais seules les banques filiales des groupes internationaux ont pu démontrer des
mécanismes de filtrage des opérations en rapport avec les SFC d’un niveau d’efficacité
modéré. Les banques consultent globalement les listes du Comité des Sanctions des Nations
Unies (Résolutions 1267 et subséquentes), celles de l’Union Européenne, ou encore de
l’OFAC (Résolution 1373) ; mais ces listes ne sont pas intégrées dans les systèmes de toutes
les banques pour des filtrages automatiques. Au niveau des autres IF, aucun dispositif
opérationnel dans ce domaine n’a été démontré.
285.Par ailleurs, les entités déclarantes ne reçoivent pas de la part des Autorités compétentes,
des listes mises à jour des personnes et entités au titre de la Résolution 1267 des Nations
Unies. Il en résulte une mise en œuvre limitée et variante des sanctions financières ciblées
par les IF, notamment les mesures de gel des avoirs requises à l’encontre des personnes et
entités désignées. En outre, l’obligation de mise en œuvre « sans délais » dans ces conditions
ne peut être respectée.
286.Au-delà de leurs déclarations, il a été noté que les sociétés et les intermédiaires
d’assurance, n’ont pas connaissance des listes établies au titre des Résolutions Onusiennes
concernées. Bien que connaissant l’existence des listes du Comité des Sanctions des Nations
Unies, les EMF et les sociétés de transfert de fonds ne disposent pas d’outils de filtrage pour
mettre en œuvre les mesures d’identification et de gel des avoirs des personnes et entités
listées. Quant aux prestataires de services financiers par téléphonie mobile, ils disposent
d’outils de profilage appropriés pour la mise en œuvre des sanctions financière ciblées.
287.Les EPNFD en général n’ont pas connaissance des listes de sanctions des Nations Unies
ni de leurs obligations règlementaires en la matière. Elles se fient souvent à leurs banques
pour mener les vérifications à l’endroit de leurs clients. Enfin, le Gabon ne dispose pas d’une
liste nationale de personnes ou d’entités désignés en vertu de la Résolution 1373.
288. Nouvelles technologies : Les institutions financières développent et commercialisent
une large gamme de nouveaux produits adossés sur les nouvelles technologies. Le Règlement
CEMAC impose à tous les assujettis une évaluation des risques avant le lancement de tout
nouveau produit utilisant les TIC. Les responsables rencontrés des IF ont déclaré que ces
produits font l’objet d’une évaluation interne de risques par des services compétents, qui
remontent les conclusions au niveau de la haute direction et du conseil d’administration pour
validation, avant de les intégrer dans le dispositif de surveillance. Toutefois, dans l’ensemble
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ces professions assujetties, IF et EPNFD, n’ont pas démontré une mise en œuvre effective et
efficace des mesures de vigilance renforcées à l’égard de ces produits utilisant les nouvelles
technologies.
289. Virements électroniques : Les institutions financières, notamment les banques, ont mis
en place des dispositifs pour identifier les donneurs d’ordre et les bénéficiaires des virements
électroniques. Pour ce faire, elles procèdent au filtrage des noms des expéditeurs et
bénéficiaires au regard des listes des personnes sous sanctions et prennent en compte les
juridictions à haut risque. En outre, elles vérifient la correspondance entre le type de message
et le virement à exécuter et vérifie également l’exhaustivité des informations qui
accompagnent le transfert à savoir, que tous les champs obligatoires sont bien remplis. Elles
vérifient également la concordance entre le contenu du message et le profil connu du client et
décident de l’acceptation ou du blocage de l’opération. Seulement, au niveau de certaines
banques, ces procédures de filtrage ne sont pas automatisées ; elles sont effectuées
manuellement par des agents. Ce qui réduit implicitement leur efficacité. Par ailleurs,
l’absence de l’obligation de disposer des procédures fondées sur les risques dans l’exécution
de ces opérations, ou encore de mesures obligeant l’IF donneur d’ordre à transmettre sur
demande les informations requises sur son client, limitent l’efficacité des diligences
existantes en matière de virements électroniques.
290. Pays présentant un risque plus élevé identifiés par le GAFI : Les banques disposent
généralement de listes de pays classés à haut risque par le GAFI. D’après les déclarations des
professionnels rencontrés, ces listes sont prises en compte dans le traitement des transferts
internationaux de fonds. De manière générale, aucune démonstration de mesures spécifiques
de vigilance renforcée lors des transactions avec ces pays identifiés par le GAFI n’a été faite,
que ce soit au niveau des IF en général, y compris les banques, ou au niveau des EPNFD.
5.2.5. Respect des obligations de déclaration en cas de suspicion ; prévention du «tipping-
off»
291. Banques : Certaines banques disposent d’outils automatisés de profilage des clients et
de filtrage des opérations, qui leur permettent d’améliorer le dispositif de détection et de
traitement des alertes afin de remplir leurs obligations de déclaration des opérations
suspectes. D’autres par contre procèdent au traitement manuel des opérations de la clientèle.
De manière générale, cette obligation n’est pas remplie de façon satisfaisante par les
banques. Les mécanismes de traitements des alertes (pour celles qui disposent d’outils
automatisés de profilage) ou de détection manuelle des opérations suspectes ne garantissent
pas une prise en charge exhaustive et efficace des flux d’opérations. Par ailleurs, il a été
relevé une indépendance limitée des responsables de la conformité en matière de
transmission des DOS dans la plupart des banques, avec des mécanismes de censure de la
Direction Générale ; au sein de ces institutions bancaires, les alertes sont générées et traitées,
et les DOS sont transmises à la direction générale qui prend la décision ultime de
transmission ou non à l’ANIF. Les banques sont les principales entités déclarantes des
opérations suspectes à l’ANIF, avec 80% des 192 DOS reçues entre 2016 et 2021, soit en
moyenne 26 par an ; ce qui est très insuffisant au regard du contexte criminogène du Gabon,
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du profil de la clientèle des banques, de la structuration de l’économie et du volume du
portefeuille clients.
292. EMF : Au niveau des EMF, certains d’entre eux, notamment ceux de 2ème catégorie,
font aussi les DOS dans une moindre mesure, même si leur nombre est loin de refléter le
volume des opérations enregistrées. Entre 2016 et 2021, les EMF ont transmis 28 DOS à
l’ANIF, soit 15% du volume total des déclarations au cours de la période. Le principal
problème au niveau de ce secteur est la détection et le traitement manuel des transactions de
la clientèle. Il est à noter que la plupart des EMF sont plus concentrés dans la gestion des
défis de rentabilité et des problèmes graves de trésorerie auxquels ils sont confrontés, les
problématiques de LBC/FT n’étant pas considérées comme prioritaires.
293. Bureaux de change : Il n’existe pas de procédures formelles de détection des
opérations suspectes au niveau de cette catégorie d’IF. Tout comme le niveau de maîtrise des
obligations de déclaration des opérations à l’ANIF en cas de soupçon est quasi nul. Aucune
DOS n’a été transmise à l’ANIF par ces professionnels.
294. Autres IF : Les prestataires de monnaie électronique disposent d’outils automatiques
pour la détection des transactions suspectes, malgré une absence de ressources nécessaires en
nombre, pour le traitement des alertes générées. Ils sont parfaitement conscients de leurs
obligations déclaratives, malgré une absence de sensibilisation sur les procédures de
déclarations d’opérations suspectes à l’ANIF. Il ressort des échanges avec ces responsables
que c’est aux banques émettrices de monnaie électronique qu’incombe la responsabilité de
déclaration des opérations suspectes ; ce qui n’est pas conforme aux dispositions du
Règlement CEMAC en la matière. En effet, au sens des dispositions de ce Règlement
CEMAC, les Prestataires de monnaie électronique sont des professions assujetties, donc
directement soumises aux obligations de la LBC/FT, parmi lesquelles l’obligation de
déclaration des opérations suspectes. La délégation des responsabilités en la matière aux
partenaires techniques est donc une défaillance au regard des normes en vigueur. S’agissant
du secteur des assurances, une seule DOS a été transmise par un acteur de la place. Cette
situation traduit une absence généralisée des procédures efficaces devant permettre à ces
professionnels de détecter les opérations suspectes, autant au niveau des sociétés qu’au sein
des intermédiaires ; elle reflète aussi le fait que le secteur des assurances au Gabon, qui a une
faible pénétration, est contrôlé en termes de chiffre d’affaires à 78,5% par la branche non vie,
dont les produits locaux sont peu exposés au BC/FT. En fin de compte, les acteurs de ce
secteur n’ont pas une bonne maîtrise de leurs obligations en matière de détection et de DOS.
295. Sur le plan de la confidentialité des DOS, les dispositions en la matière sont bien
contenues dans le Règlement CEMAC. Il ressort qu’au niveau des banques et des autres IF
qui ont fait des DOS, les informations y relatives ne sont accessibles qu’au personnel des
services de conformité, de la Direction Générale et des Auditeurs internes et ne sont
communiquées qu’à l’ANIF. Au niveau de l’ANIF, des procédures sont mises en place pour
assurer le traitement des DOS en toute confidentialité. Toutefois, l’ANIF ne dispose pas d’un
système informatique parfaitement sécurisé qui la mettrait à l’abri des intrusions externes.
EPNFD
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296.Au niveau des EPNFD, malgré un contexte de risques élevés de manière générale,
l’absence des DOS se justifie par le faible niveau de sensibilisation et d’information des
professionnels de ce secteur sur les risques de BC/FT auxquels elles sont exposées, l’absence
de dispositif de conformité, la non application des sanctions administratives et pénales en cas
de non-respect des obligations en matière de LBC/FT et l’absence de contrôle en matière de
LBC dans les prérogatives des autorités d’autorégulation et de tutelle de ces professions.
5.2.6. Mise en œuvre de contrôles internes et de procédures afin d’assurer le respect des
obligations de LBC/FT ; obstacles légaux ou réglementaires
297. Les banques, les sociétés d’assurance, les PSFTC et les EMF, les sociétés de bourse
disposent en leur sein des services chargés du contrôle interne et de la conformité
conformément aux dispositions du Règlement CEMAC. Ces services ont pour missions
principales de s’assurer de l’existence et de l’efficacité des dispositifs internes et d’évaluer le
respect, par les unités opérationnelles, des exigences législatives et règlementaires ainsi que
des procédures internes y compris celle de la LBC/FT dans leur entrée en relation et dans
toutes les opérations qu’elles réalisent avec la clientèle. A cet effet, ces institutions désignent
des responsables de la conformité qui sont chargés du contrôle de la mise en œuvre des
exigences réglementaires, aussi dans le cadre de la LBC/FT. De plus, elles disposent d’un
service d’audit interne qui est censé effectuer des missions dans le domaine de la LBC/FT et
formuler des recommandations issues de ses missions dans un rapport soumis à la haute
direction et au conseil d’administration ou à l’organe de décision équivalent, qui prend les
mesures nécessaires pour en assurer le suivi. Seulement, dans les faits, les services de
contrôle interne n’accordent pas l’attention nécessaire aux dispositifs de LBC/FT au regard
de l’exposition de ces secteurs aux risques de BC/FT. Que ce soit au niveau de la plupart des
banques (en dehors des filiales des groupes bancaires internationaux) qu’à celui des autres
IF, l’efficacité des unités de contrôle interne dans l’amélioration de la conformité des
dispositifs de LBC/FT est encore faible. Cette faiblesse se justifient par des défaillances
relevées au niveau des outils de profilage déployés au cas où ils existent, sur les différents
manquements en matière d’identification des clients, bénéficiaires effectifs et PPE ainsi que
sur le défaut de mise en œuvre satisfaisante des sanctions financières ciblées.
298. Le Règlement COBAC R-2016/04 du 08 mars 2016 définit les règles relatives au
contrôle interne et au contrôle de conformité au sein des établissements de crédit et des
holdings financières. En application de ces dispositions, toutes les banques en activité au
Gabon disposent de départements chargés du contrôle et ceux chargés du contrôle de
conformité.
299. Au niveau des EMF, cette exigence est contenue dans le Règlement COBAC EMF R-
2017/06 du 24 octobre 2017 relatif au contrôle interne des EMF. Mais sa mise en application
en ce qui concerne les contrôles des dispositifs de LBC/FT est encore embryonnaire pour la
quasi-totalité des acteurs de ce secteur.
300. Pour le secteur des assurances, en application de l’article 23 du Règlement CIMA, tous
les acteurs de ce secteur disposent d’une fonction de conformité en leur sein. Certaines
sociétés ont procédé à la désignation d’un responsable de conformité, et mis en place un
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programme interne de formation dont le suivi de la mise en œuvre relève de l’organe de
l’audit de l’entreprise. Toutefois, les services en charge du contrôle interne ne maîtrisent pas,
pour la plupart, les obligations de leurs sociétés en matière de LBC/FT ; de ce fait, ce volet
est généralement relégué au second plan lors des contrôles. Sur un autre plan, leur système
d’information ne permet pas un suivi efficace des transactions des clients par rapport à leur
profil, ni des contrôles appropriés quand lesdites transactions sont inhabituelles et complexes.
Il est encore à noter que les personnes politiquement exposées ne sont pas pris en compte par
leurs dispositifs internes de conformité.
301. Au niveau des autres IF, des responsables de la conformité et ceux en charge du
contrôle interne sont désignés. Mais des faiblesses sont constatées dans la définition et
l’opérationnalisation des programmes de conformité, notamment en ce qui concerne le volet
LBC/FT. Ces unités de conformité ne disposent pas de compétences et de ressources
suffisantes pour mener leurs missions.
302. De manière générale, les institutions financières, leurs dirigeants et employés sont
protégés contre toute responsabilité pénale ou civile pour violation des règles ayant trait à la
divulgation d’informations imposées par contrat ou par toute disposition législative,
réglementaire ou administrative, lorsqu’ils déclarent de bonne foi les soupçons à l’ANIF ; et
le secret professionnel ne peut être invoqué par les professionnels assujettis pour refuser de
fournir des informations aux autorités de contrôle ainsi qu’à l’ANIF ou de procéder aux
déclarations d’opérations suspectes. Malheureusement toutes ces mesures incitatives ne se
traduisent pas par une systématisation de déclaration de toutes opérations jugées suspectes
par les assujettis.
EPNFD
303. S’agissant des EPNFD, en dehors des Experts Comptables, la plupart ne disposent pas
d’unités chargés spécifiquement du contrôle interne pour s’assurer de la mise en œuvre de
leurs obligations liées à la LBC/FT, ni d’agents dédiés à la LBC/FT, afin de mettre en œuvre
les obligations définies par les textes en vigueur.
304. En fin de compte, il n’existe au Gabon aucune disposition légale ou réglementaire qui
entrave la mise en œuvre des contrôles internes pour le respect des obligations liées à la
LBC/FT.
Conclusion sur le RI 4
305.La compréhension des risques de BC/FT par les banques est acceptable pour les filiales
des groupes bancaires internationaux, et encore non satisfaisante pour les autres. Les
banques mettent en œuvre des mesures de vigilance à l’égard de la clientèle et disposent de
mécanismes de contrôles internes, quoiqu’à l’efficacité limitée s’agissant de la LBC/FT.
Toutefois, au niveau de certaines banques, les procédures d’évaluation des risques et de
mise en œuvre des obligations de vigilance sont encore lacunaires. S’agissant des autres
institutions financières, la maîtrise des risques de BC/FT est encore très limitée et
l’observation des mesures préventives n’est pas toujours effective, malgré les menaces et les
vulnérabilités élevés inhérents aux opérations de la plupart des secteurs concernés. On note à
cet effet une absence de moindres dispositifs opérationnels d’évaluation des risques au sein
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des sociétés d’assurance, des établissements de microfinance, des sociétés de transferts de
fonds, ou encore des changeurs manuels.
306.De manière générale, il se pose aussi un problème de conservation des documents
relatifs aux opérations de la clientèle chez la plupart des assujettis, en dehors de certaines
banques. Cette situation constitue un souci majeur dans la reconstitution des opérations par
les Autorités compétentes en cas de besoin. De même la problématique de l’identification
des bénéficiaires effectifs combinée aux difficultés liées à l’accès aux documents sécurisés
d’identification constitue des défis majeurs dans la mise en œuvre efficace des mesures de
vigilance.
307.En ce qui concerne les EPNFD, elles n’ont, pour la grande majorité, aucune
compréhension des risques de LBC/FT auxquels elles sont exposées. De ce fait, elles ne
mettent pas suffisamment en œuvre les mesures préventives et les contrôles internes en
matière de LBC/FT.
Le Gabon est noté comme ayant un niveau d’efficacité faible pour le RI.4
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6. CONTRÔLE
6.1 Conclusions principales et recommandations
a) Au Gabon, malgré les trois niveaux de vérification des dossiers d’agrément des IF, des
insuffisances persistent en ce qui concerne les moyens nécessaires au contrôle des BE,
de l’origine des fonds ainsi que les garanties de mise en place d’un dispositif interne de
LBC/FT lors du début effectif d’activité. Lesdites défaillances sont encore plus
importantes dans les secteurs des EPNFD en général.
b) Les mesures de détection et de répression des activités non agréées par les autorités sont
défaillantes. En effet, les secteurs financiers importants, notamment les secteurs de
change manuel et de transfert d’argent, font face à une activité informelle féroce qui
contrôle une grande partie du chiffre d’affaires dans ces secteurs, avec des risques élevés
d’utilisation à des fins de BC/FT. Il en va de même dans le secteur des EPNFD ou une
part importante de l’activité immobilière et minière est réalisée dans l’informel.
c) La COBAC a une compréhension limitée des risques de BC/FT auxquels sont exposés
les secteurs bancaires, des EMF, de change et de transfert de fonds, qui constituent
l’essentiel du secteur financier Gabonais. Les outils mis en place par la COBAC pour
assurer le suivi continue des diligences de LBC/FT par les assujettis reposent
principalement sur un cadre règlementaire ne reflétant plus tous les standards actuels en
la matière, notamment le Règlement COBAC de 2005 relatif aux diligences des
établissements assujettis. Dans la même veine, l’élargissement des missions de la
COBAC à certains secteurs de très grande importance (change) et d’importance
moyenne (les services de paiement mobile) ne s’est pas accompagné d’un renforcement
des ressources.
d) D’importants efforts restent à fournir par la COBAC dans l’application de l’approche

fondée sur les risques, dans la mesure où, les outils de reporting ou d’analyse n’ont pas
encore intégrés les particularités des activités financières innovantes et des risques
inhérents. Outre cela, la COBAC n’a pas encore élaboré une cartographie des risques de
BC/FT par secteur d’activité et par entité au niveau du Gabon pouvant faire l’objet d’une
mise à jour permanente.
e) Pour ce qui est de la CIMA et la Direction Nationale des Assurances (DNA) l’approche
basée sur les risques n’est pas encore effective. La problématique de LBC/FT n’est que
sommairement prise en considération lors des contrôles. Ceci constitue une faiblesse
majeure étant donné que ces autorités ont en charge le secteur des assurances qui est de
moyenne importance au niveau du Gabon.
f) La COSUMAF a une compréhension très faible des risques de BC/FT inhérents aux
opérations des acteurs du marché financier et ne dispose pas de procédures spécifiques
de contrôle de la conformité aux normes LBC/FT.
Page 115 sur 235

g) Relativement aux EPNFD, la mission a noté l’absence d’autorité (s) compétentes
désignées pour assurer la supervision en matière de LBC/FT. Les tutelles administratives
de certains secteurs relativement importants (immobilier et minier) ne sont pas
sensibilisées sur leurs obligations en matière de LBC/FT. Dans l’ensemble, la
compréhension des risques de BC/FT reste embryonnaire pour tous les EPNFD et les
tutelles administratives ou d’agrément.
h) A l’occasion des contrôles des institutions financières bancaires, la COBAC prononce

des sanctions pour les manquements aux obligations de LBC/FT constatées et procède à
leur publication pour renforcer leur dissuasion. Seulement ces sanctions ne sont pas
proportionnelles et suffisamment dissuasives, dans la mesure où, la COBAC privilégie
l’approche pédagogique. Quant à la COSUMAF, la CIMA et la DNA, les sanctions pour
manquements aux obligations en matière de LBC/FT n’ont pas été démontrées en raison
de l’absence de contrôle rigoureux en la matière.
i) La COBAC et l’ANIF mène quelques actions de sensibilisation à l’égard des différents

assujettis en ce qui concerne le respect de leurs obligations en matière de LBC/FT. Ces
actions sont dans l’ensemble faibles et l’impact en termes d’amélioration du niveau de
conformité des IF et EPNFD n’est pas globalement perceptible.
j) S’agissant des SAV et des PSAV, ces activités ne sont pas encore règlementées au
Gabon.
Les autorités gabonaises sont invitées à mettre en œuvre des actions suivantes :
1. Désigner clairement les autorités compétentes pour la supervision en matière de LBC/FT
des EPNFD les plus exposés ;
2. Allouer des moyens conséquents aux autorités d’agrément pour renforcer les
vérifications liées aux BE et l’origine des fonds ;
3. Renforcer les contrôles du respect de la réglementation à travers, entre autres,

l’organisation des missions conjointes (autorité de surveillance/police), y compris des
descentes inopinées, afin de détecter et lutter efficacement contre l’exercice informel des
activités financières réglementées, en particulier le change manuel, le transfert d’argent,
l’immobilier et le secteur des négociants en pierres et métaux précieux.
4. Renforcer les capacités des services en charge de la supervision des IF (COBAC, CRCA,
COSUMAF) en les dotant d’outils nécessaires pour l’application d’une approche par les
risques tout en multipliant des formations sur la régulation, la supervision et la
mitigation des risques liés aux services de paiement et aux activités financières
innovantes ou finance technologique.
Page 116 sur 235

5. Sensibiliser les autorités communautaires de contrôle (COBAC, BEAC, COSUMAF et
CIMA) sur la nécessité d’élaborer les stratégies de contrôle en matière de LBC/FT en
priorisant les activités ou secteurs les plus à risque.
6. Encourager les autorités de surveillance et de contrôle de l’ensemble des secteurs les

plus à risque de BC/FT, à appliquer des sanctions efficaces, proportionnées et
dissuasives à l’encontre de celles qui ne respectent pas leurs obligations en matière de
LBC/FT.
7. Produire et disséminer des documents d’informations thématiques qui expliquent aux
assujettis des secteurs les plus vulnérables (EMF/immobilier, compagnies minières,
PSFTC) leurs obligations en matière de LBC/FT.
8. Définir et mettre en œuvre un mécanisme de supervision des SAV et PSAV en matière

de LBC/FT conformément à la R.15 du GAFI.
308.Le Résultat Immédiat pertinent pour ce chapitre est le Résultat Immédiat 3. Les
Recommandations pertinentes pour l’évaluation de l’efficacité dans le cadre de cette section
sont : R 14, 15, 26 à 28, 34 et 35 et certains éléments de la R 1 et 40.
309.L’évaluation de l’efficacité du contrôle est faite sur la base des différentes informations
et données quantitatives et qualitatives collectées auprès des autorités nationales, des organes
de supervision, de contrôle et de tutelle, des assujettis, de l’ANIF et des sources ouvertes,
d’une part, et grâce aux différents entretiens menés avec différents acteurs impliqués relevant
des secteurs publics et privés, d’autre part. La pondération de l’évaluation a tenu compte de
la classification ci-après de l’économie gabonaise en secteurs de très grande importance que
sont les banques, les établissements de microfinance, les agents immobiliers, les négociants
en pierres et métaux précieux et le change manuel ; d’importance moyenne constitués des
assurances, des opérateurs de transferts de fonds par messagerie financière, les prestataires
des services financiers par téléphonie mobile, les casinos et établissements de jeux, les
notaires , les avocats et les experts comptables ; et de faible importance, notamment les
marchés financiers et les établissements financiers spécialisés (Cf. Chap. 1)
6.2. Résultat immédiat 3 (Contrôle)
6.2.1 Mise en œuvre de mesures empêchant les criminels et leurs complices de détenir
ou de devenir les bénéficiaires effectifs d’une participation significative ou de contrôle
d’institutions financières ou d’entreprises et professions non financières désignées, ou
d’y occuper un poste de direction
Les Institutions Financières
310. D’une manière générale, l’évaluation des diligences qu’effectuent les autorités pour
empêcher que les criminels et leurs complices n’accèdent ou ne prennent le contrôle des
institutions financières, dégage des insuffisances.
Page 117 sur 235

311. Au moment de l’accès à la profession, les vérifications se font à trois (03) niveaux :
- Le premier niveau de vérification est fait par l’ANPI étant donné que les IF en
exercice au Gabon doivent préalablement se constituer en société, c’est-à-dire se faire
immatriculer au RCCM conformément aux dispositions de l’AUDCG et l’AUSCGIE.
Cependant, l’ANPI reste limités dans ces vérifications dans la mesure où, elle ne dispose
pas de moyens lui permettant de procéder à l’identification des BE et au contrôle de
l’origine des fonds. Par ailleurs, les statistiques sur les refus de constitution de sociétés ne
sont pas tenues alors qu’elles devraient être partagées avec les autres autorités
compétentes pour renforcer la vigilance.
- Le deuxième niveau de contrôle est effectué par le Ministère en charge de l’économie
et de la relance qui a en son sein la Direction des Institutions Financières (DIF) et la DNA.
 La DIF examine les dossiers de demande d’agrément des établissements de crédit, des
EMF, des sociétés de transfert d’argent et des PSFTC ou établissements de paiement, et
des bureaux de change. Après examen, la DIF transmet pour avis conforme, les dossiers
de demande d’agrément des bureaux de change à la BEAC et celles des autres institutions
bancaires à la COBAC (établissements de crédit, EMF, sociétés de transfert d’argent,
PSFTC ou établissements de paiement).
S’agissant de l’examen des dossiers des établissements de crédit, des EMF et des bureaux
de change, les vérifications de la DIF se limitent au contrôle de la validité et l’exhaustivité
des pièces. Aucune diligence n’est accomplie pour l’identification des BE. L’absence des
statistiques sollicitées sur les cas de rejets et les motifs jette un doute sur l’efficacité des
procédures.
Au niveau des sociétés de transfert d’argent, les 14 sociétés en activités ont été agréées
sur la base des textes nationaux et sans vérifications de l’origine des fonds, des BE ou des
garanties sur la mise en place d’un dispositif interne de LBC/FT. Le Règlement de 2018
sur les services de paiement a abrogé lesdits textes nationaux tout en accordant un délai de
12 mois à compter du 1er janvier 2019 pour s’arrimer aux dispositions innovantes y
compris en matière de LBC/FT. Plus de 02 ans après le délai transitoire, force est de
constater qu’aucune société de transfert ne s’est mise en conformité. Aucune mesure
d’encadrement ou de coercition n’a été prise par les autorités à l’égard de ces sociétés.
Toutes ces défaillances créent un terrain propice au développement de l’activité de
transfert informel ou souterrain avec des risques accrus de BC/FT dans le pays.
 La DNA quant à elle analyse les demandes d’agrément dans le secteur des assurances
notamment les compagnies d’assurance et les intermédiaires d’assurance. Après examen,
les dossiers des compagnies d’assurances sont transmis à la CIMA plus précisément à la
CRCA qui est un de ses organes. Les dossiers des intermédiaires d’assurance ne sont pas
transmis à la CIMA car relevant de son entière compétence24. Toutefois, dans l’un
comme dans l’autre cas, aucune diligence particulière n’est effectuée en ce qui concerne
l’origine des fonds, et l’identification des BE des actionnaires étrangers et les garanties
24
Seuls les dossiers des compagnies d’assurances sont transmis à la CIMA.
Page 118 sur 235

inhérentes à la mise en place d’un dispositif interne de LBC/FT. La DNA ne dispose pas
des moyens pour diligenter des enquêtes de moralité. Le secteur des assurances n’a pas une
centrale des cas de faillites connus ou des personnes à risque, pouvant être consultée lors
de la procédure d’agrément.
- Le troisième niveau de contrôle s’effectue par la COBAC, la CIMA et la BEAC à la

suite de la transmission du dossier par le Ministère de l’Economie et de la Relance
(Ministère en charge des Finances). La COBAC examine les dossiers des EC, des EMF et
des établissements de paiement (PSFTC ou compagnie de téléphonie mobile), la CIMA
ceux des compagnies d’assurances et la BEAC s’occupe des demandes des bureaux de
change. Une exception est faite avec les dossiers des institutions financières agréées par la
COSUMAF pour lesquels les vérifications de la conformité sont effectuées par la
COSUMAF en sa qualité d’autorité de tutelle, de régulation et de contrôle du marché
financier régional. Aucun cas de retrait d’agrément ou de rejet de dossier pour des motifs
en lien avec la LBC/FT, n’a été rapporté avant ou pendant la visite sur place. Ce qui laisse
à s’interroger sur l’efficacité des différentes mesures de vérification25.
312. Pendant la vie des institutions financières, toute modification en cours d’exploitation
qui affecte de manière significative la situation juridique de l’assujetti (changement de
l’actionnariat, de commissaire aux comptes modification du capital social, changement de
dénomination sociale, cession de fonds de commerce, fusion, scission, cession des
participations significatives, etc.) est subordonnée à l’autorisation préalable ou à l’approbation
des autorités de régulation qui se prononcent à la suite des vérifications sur la probité des
nouveaux responsables. De même les assujettis sont soumis à des mécanismes de reporting
permanent qui permettent aux différents régulateurs, d’avoir des informations actualisées sur
la situation des dirigeants et administrateurs des établissements. Dans le secteur des
assurances les mêmes diligences de vigilances sont effectives en cas de rachat d’actions
supérieures à 10 % pendant la vie des compagnies. En outre, il ressort des informations
recueillies que des contrôles sur place, quand ils sont organisés, vérifient également le respect
de ces exigences. Seulement, les moyens de contrôle des bénéficiaires effectifs encore moins
de changement des bénéficiaires effectifs restent limités.
313. Par ailleurs, les bureaux de change agréés font face à la concurrence des acteurs
clandestins, personnes physiques, principalement au niveau de l’Aéroport de Libreville et au
sein de la communauté ouest-africaine du Gabon, qui échappent à l’exigence de l’agrément
avant l’exercice de leurs activités de change manuel ; ce qui constitue un facteur de risque
significatif au BC/FT, d’autant plus qu’ils ne respectent pas le plafond journalier de 5 millions
de francs CFA (FCFA) par client et que l’origine des fonds investis par eux dans le change
manuel est questionnable. En dehors de l’opération « coup de poing » réalisée par Ministère
en charge des finances en 2015 en collaboration avec les forces de maintien de l’ordre, aucune
25
Les dossiers de demande d’agrément des acteurs du marché financier ne font pas l’objet d’une pré-étude au
niveau national par les autorités monétaires et des assurances. Ils sont directement déposés à la COSUMAF.
Des échanges avec la COSUMAF, il ressort qu’aucun contrôle lié à l’origine des fonds et au BE n’est pour
l’instant effectué lors de l’examen des demandes d’agrément.
Page 119 sur 235

action récente n’a été menée pour lutter contre le change et le transfert clandestin en dépit de
l’importance de ces activités26.
314. Les compagnies de téléphonie mobile, distributeurs de monnaie électronique sous le

fondement de l’ancien Règlement n°01/11/ CEMAC/UMAC/CM du 18 septembre 2011
relatif à l’exercice de l’activité d’émission de monnaie électronique, disposaient d’un délai de
12 mois à compter du premier janvier 201927, pour solliciter des agréments en qualité
d’établissement de paiement. Plus de trois (03) ans après ce délai fixé par le nouveau texte
communautaire régissant les services de paiement, une (01) seule des trois (03) entités en
activité au Gabon a engagé la procédure de mise en conformité avec un dossier en cours
d’instruction au niveau de la COBAC. Ces entreprises continuent d’exercer sans agrément et
cumulent leur personnalité juridique à celle de sociétés de téléphonie mobile.
315. En outre, les sociétés internationales de transfert de fonds et valeurs ne se sont pas
constituées en entités juridiques nationales et continuent d’exercer au Gabon sans agrément,
mais sur la base des contrats de partenariats avec les banques commerciales locales, au mépris
des dispositions du Règlement de 2018 relatif au service de paiement et du Règlement de
2016 relatif à la LBC/FT.
316. Enfin, l’absence de règlementation sur les conditions d’exercice des SAV et des PSAV,
pourrait favoriser le développement de l’activité informel avec les risques de BC/FT.
Les Entreprises et Professions Non Financières Désignées
317. Entreprises des Métaux et pierres précieuses : La recherche et l'exploitation minière, la

possession, la détention, le transport, le stockage, l'élaboration, la transformation et la
commercialisation des substances précieuses sont subordonnés à une autorisation délivrée par
Arrêté du Ministre chargé des Mines, pour une durée de deux ans renouvelables.
L'exportation des substances précieuses est assujettie à la délivrance d'un certificat d'origine,
par l'administration en charge des mines. Cependant, les diligences menées se limitent aux
risques techniques et l’évaluation de l’impact environnemental. Aucune mesure de
collaboration avec l’ANIF ou l’ANPI n’est effective pour le contrôle de l’origine des capitaux
investis, l’honorabilité des promoteurs étrangers et les BE desdites entreprises dans le
processus de délivrance des autorisations. Aussi, les actions et les moyens nécessaires pour la
détection des acteurs opérant illégalement dans le secteur minier, principalement dans les
zones frontalières du pays sont limités et insuffisants.
26
L’Opération Coup de poing avait permis de recenser plus de 250 entités exerçant l’activité de change et de
transfert sans agrément. Des mesures d’encadrement avaient été prises pour les accompagner à se conformer
à la Règlementation. Un dossier pour les récidivistes avait été transmis aux autorités judiciaires pour exercice
de l’activité bancaire sans agrément au sens de la convention de 1990 portant harmonisation de l’activité
bancaire dans la CEMAC. Depuis lors, les recommandations de cette opération n’ont plus été une priorité pour
les différentes autorités. Aucune mesure récente contre l’activité de change et de transfert clandestin n’a été
enregistrée.
27
Article 83 et suivants du Règlement de 2018 relatif aux services de paiement dans la CEMAC qui a abrogé le
Règlement n°01/11/ CEMAC/UMAC/CM du 18 septembre 2011 relatif à l’exercice de l’activité d’émission de
monnaie électronique.
Page 120 sur 235

318.Casinos et établissements de jeux : En fonction de la nature des jeux, le Ministère de
l’Intérieur délivre des licences ou des autorisations. Dans le cadre de cette procédure, un
accent est mis sur la vérification de l’honorabilité des promoteurs à travers les enquêtes de
moralités. Mais, aucune disposition n’est prise pour vérifier l’origine des fonds et les BE des
établissements de jeux.
319.Immobilier : L’exercice en qualité d’agent immobilier ou de courtier est soumis à

l’agrément du Ministère en charge de l’Habitat qui effectue entre autres vérification,
l’identification des promoteurs et l’honorabilité de ceux-ci en exigeant un extrait de casier
judicaire. Aucun contrôle n’est effectué sur l’origine des fonds et les BE. Les dossiers sont
examinés dans le cadre d’une commission au sein de laquelle la profession est représentée.
L’irrégularité des sessions de cette commission retarde le processus de mise en conformité de
certains agents immobiliers dont les dossiers d’agrément sont en instance. Le montant de la
caution exigé dans la procédure d’agrément est jugé élevé par certains courtiers. Toutes ces
vulnérabilités favorisent aussi le développement des activités informelles, avec des risques de
BC/FT, contre lesquelles les mesures et moyens de détection et de lutte des autorités restent
très limités.
320.Les Experts comptables : Pour exercer en tant que libéral, le diplômé d’expertise-
comptable doit obtenir un agrément conformément aux dispositions du Règlement CEMAC et
être inscrit à l’Ordre National des Experts comptables. Les diligences menées aussi bien par
les autorités communautaires que nationales (ONEC) pour contrôler l’accès à la profession
portent entre autres sur l’honorabilité et les incompatibilités à l’effet de garantir la crédibilité
du métier. Seulement, aucun cas de refus, de rejet ou de sanction n’a été communiqué avant
ou pendant la visite sur place. Ceci pourrait remettre en question l’efficacité des procédures de
vérification d’autant plus que c’est un secteur assez important de l’économie Gabonaise.
321.Les avocats : l’accès à la profession s’effectue sur la base d’un concours organisé par le
Ministère en charge de la justice en collaboration avec le barreau. Il est exigé dans le cadre la
constitution du dossier, un casier judiciaire pour s’assurer de la probité des candidats
stagiaires. Le barreau dispose par ailleurs d’un code éthique et déontologique et des sanctions
sont prononcées en cas de manquement aux règles dudit code. Ces mesures disciplinaires
visent à s’assurer de l’honorabilité des affiliés. Toutefois, l’impact de ces mesures
disciplinaires reste faible à partir du moment où, le barreau ne fait pas de la LBC/FT une
priorité dans ses plans de déploiement.
322. Les Notaires : Le Gabon compte à fin 2021 (16) cabinets et 15 notaires en exercice. La
Chambre des notaires s’est dotée d’un code déontologique qui prévoit des mesures de probité
dans la profession. Cependant, cette association ne dispose pas de pouvoir de contrôle de la
probité dans la profession, dans la mesure où, les charges sont créées et attribuées par le
Ministère en charge de la justice de manière unilatérale sans aucune mesure de contrôle de
l’honorabilité des futurs notaires. Les notaires n’appliquent pas les mesures de vigilance dans
le cadre de leur opération au Gabon, ce qui constitue une vulnérabilité majeure au regard de
Page 121 sur 235

leur implication dans la réalisation des transactions en espèce, notamment pour des opérations
immobilières.
6.2.2 Vérification d’une compréhension continue des risques de BC/FT dans les
secteurs financiers et l’ensemble des autres secteurs
323.D’une manière générale, l’inachèvement de l’ENR par le Gabon constitue une limité à la
compréhension des risques par les autorités de contrôle tout comme la non règlementation
des SAV et des PSAV.
Secteur financier
324.La COBAC : Initialement au niveau du Gabon, le champ de supervision de la COBAC
en matière de LBC/FT se limitait aux établissements de crédit et aux EMF. L’adoption des
nouveaux textes communautaire à partir de 2018 a élargi son champ de supervision en
matière de LBC/FT aux établissements de paiement et aux bureaux de change.
325. Pendant la visite sur place, la COBAC n’avait pas encore élaboré une cartographie des
risques de BC/FT par secteur d’activité et par entité au niveau du Gabon. Elle n’a pas
présenté ou documenté une classification des entités en fonction du niveau des risques,
susceptible d’être mise à jour en fonction de l’émergence des nouveaux risques liés au
développement des activités financières innovantes. Néanmoins, au plan opérationnel, la
COBAC dispose des outils lui permettant d’avoir dans l’ensemble une compréhension
continue des risques de BC/FT auxquels est exposé le secteur financier Gabonais d’une part,
et de s’assurer que lesdites institutions, notamment les établissements de crédit, mettent en
œuvre de manière convenable leurs diligences de LBC/FT, d’autre part.
326. En effet, dans le cadre de la supervision en matière de LBC/FT, la COBAC a mis en
place un outil de contrôle permanent et d’autoévaluation qui est un questionnaire dénommé
ASTROLAB28 administré aux assujettis notamment les banques et les EMF. Les
informations renseignées ou déclarées sont, à partir du canal de reporting CERBER 29 et
SESAME30 transmis à la COBAC qui les analyses pour évaluer l’adéquation et la mise en
œuvre du dispositif de LBC/FT par ces assujettis. Pour davantage affiner la compréhension
des risques de BC/FT, la COBAC a intégré dans son dispositif de contrôle sur pièces, le
système de cotation des établissements de crédit dit « SYSCO » qui permet à la Direction du
Contrôle Permanent (DCP) du Secrétariat Général de la COBAC d’attribuer une note à un
établissement en fonction de son profil de risques. Sur la base des résultats du questionnaire
ASTROLAB et des contrôles sur place qui intègrent les volets LBC/FT, cette note intègre
l’appréciation de la qualité de la gouvernance et du contrôle interne afférente à la mise en
œuvre des diligences relatives à la LBC/FT prévues par le règlement de référence.
28
Questionnaire administré par la COBAC depuis 2006 dans le cadre du programme d’Aide à la Surveillance et
au Traitement de la Règlementation et de l’Organisation de la Lutte Anti-Blanchiment en abrégé « ASTROLAB ».
29
Système de Collecte, d’Exploitation et de Restitution aux Banque des Etats Règlementés. C’est un dispositif
dématérialisé « ecerber », avec des interfaces entre la COBAC et les Assujettis.
30
Système d’Evaluation et de supervision des activités de Microfinance.
Page 122 sur 235

327. Dans la même perspective, de nouvelles modalités de reporting ont été définies,
notamment la communication au Secrétariat Général de la COBAC, au moins une fois par
an, de la simulation de crise sur les risques les plus significatifs, dont celui relatif à la
LBC/FT. Cette nouvelle dimension du reporting sur la gestion globale des risques a conduit à
relever le niveau d’appréhension du risque de BC/FT. Il convient toutefois de souligner que
ce nouveau dispositif de reporting n’était pas encore effectif à l’égard de tous les EC pendant
la visite sur place. Les contraintes techniques (couverture en réseau internet, énergie
électrique) et les coûts financiers liés à l’opérationnalisation limitent l’efficacité du reporting.
328. Sur la base de ces outils, la COBAC a présenté plusieurs rapports décrivant les facteurs
à risques BC/FT auxquels est exposé le secteur financier (des pays de la CEMAC dont figure
le Gabon) et a pris ou entrevu des mesures d’atténuations. Il a par exemple permis à la
COBAC de dresser une liste des principaux manquements à la LBC/FT constatés dans les
établissements de crédit et de Microfinance.
329. Seulement, ces outils de reporting et de compréhension continue ne couvrent pas toutes
les obligations de LBC/FT auxquelles sont soumis les assujettis des secteurs importants, et
n’abordent que de manière limitée les cinq (05) domaines d’analyse que
sont : la connaissance de la clientèle, la gestion des clients occasionnels, les obligations
de surveillance, les obligations de déclaration, la conformité de l’organisation et du
contrôle interne. En plus, les constats et recommandations issus de l’exploitation des données
sont généraux et nécessitent une classification plus fine par pays, secteur d’activités ou type
de produit. Par ailleurs, le dispositif de reporting de LBC/FT de la COBAC est
essentiellement assis sur le Règlement de 2005 qui est aujourd’hui suranné au regard des
normes du GAFI et des évolutions règlementaires au niveau de la CEMAC, qui ont placé sous
la responsabilité de la COBAC, la supervision des bureaux de change et des établissements de
paiement dont l’activité connait une croissance exponentielle au Gabon. En outre, l’attribution
des nouvelles missions à la COBAC ne s’est pas accompagnée d’un renforcement des
effectifs de l’institution qui sont passés de 70 à 69 entre 2020 et 2022. La non prise en
compte de tous les éléments de risques nationaux limite le niveau de compréhension des
risques de BC/FT. En outre, l’attribution des nouvelles missions à la COBAC ne s’est pas
immédiatement accompagnée d’une réorganisation des stratégies de contrôle et d’un
renforcement des outils et techniques de suivi adaptées aux spécificités de ces nouvelles
activités. Ainsi, dans un contexte d’augmentation des charges, la baisse ou la stagnation de
l’effectif des personnels de l’institution (de 70 à 69 entre 2020 et 2022) sans mesure de
compensation technique adéquate ne peut que limiter le niveau de compréhension des risques
de BC/FT.
330. La CIMA : la CRCA n’a pas encore développé une cartographie des risques en
général et de LBC/FT en particulier des compagnies d’assurance et de réassurance exerçant au
Gabon. La CIMA n’a pas présenté aux évaluateurs un rapport d’analyse sur pièce et sur place
présentant les principaux risques de BC/FT observés ou dentifiés. De même, la formation des
écoles d’assurance n’intègre pas des modules spécifiques sur la LBC/FT, mais de
gouvernance en générale. Par ailleurs, l’analyse des rapports annuels de LBC/FT transmis par
les compagnies d’assurance n’est pas profonde et les contrôle n’aborde que sommairement
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ces aspects. Toutes ces défaillances limitent considérablement la capacité de la CIMA avoir
une bonne compréhension des risques de BC/FT dans le secteur de l’assurance au Gabon.
331. Le Ministère de l’économie et de la relance : En dehors de la participation aux

travaux de l’ENR en cours, le Ministère de l’économie et de la relance n’a pas démontré
d’outils développés ou d’action menée dans le but de comprendre les risques de BC/FT
auxquels est exposé le secteur financier Gabonais. Les contrôles administratifs des EMF et
des Bureaux de change se limitent essentiellement aux vérifications des agréments. Aucun
contrôle de LBC/FT n’a été initié auprès des intermédiaires d’assurance par la DNA.
Par ailleurs, les rapports annuels de LBC/FT transmis annuellement à la DNA ne sont pas de
qualité, dans la mesure où, la plupart des entreprises d’assurances ont une compréhension
limitée de leurs obligations en matière de LBC/FT. De l’autre côté, les rapports reçus sont mal
exploité par les contrôleurs qui ont besoin d’un renforcement des capacités en la matière. La
DIF et la DNA ne disposent pas de moyens suffisants pour réaliser leurs missions et garantir
l’indépendance opérationnelle des contrôleurs. Il est fortement suggéré la constitution d’un
corps de contrôleurs doté des moyens subséquents. Dans le secteur des assurances en
particulier, il y aurait lieu de définir un mécanisme clair d’utilisation des fonds reçus des
entreprises et compagnies, à l’effet d’allouer des ressources conséquentes aux activités de
contrôle. Toutes ces insuffisances limitent le niveau de compréhension global des risques de
BC/FT par les autorités de contrôle
332. La COSUMAF : En l’absence d’un véritable système de suivi de la LBC/FT

l’appréciation des risques de BC/FT par la COSUMAF demeure défaillante. Elle ne dispose
pas de procédure spécifique de contrôle de la conformité aux normes LBC/FT. Les
inspections sur pièces et sur place sont essentiellement dédiées aux risques opérationnels.
333. Par ailleurs, depuis la fusion des marchés financiers de la CEMAC en juin 2019, ce
secteur d’activité a des perspectives prometteuses au Gabon. La COSUMAF envisage à cet
égard de renforcer ses effectifs de contrôleurs en nombre et en capacité en matière de
LBC/FT. Elle a également engagé, en collaboration avec la COBAC, le GABAC et la BEAC,
des actions en vue d’arrimer ses textes organiques et définir les mécanismes d’une Co
régulation des activités de SAV et de PSAV.
Secteur des EPNFD
334. Aucun mécanisme de compréhension continue des risques de LBC/FT n’a été identifié
dans le secteur des EPNFD en raison de l’absence d’autorité (s) nationale (s) de supervision
dédiée.
6.2.3 Contrôle, en fonction des risques, du degré de respect par les institutions
financières et les EPNFD de leurs obligations de LBC/FT
Contrôle des institutions financières
335. Au niveau de la COBAC, la liste des établissements à vérifier au cours d’un exercice
est établie sur la base de divers critères et informations, tirés de la surveillance permanente
des établissements assujettis. Les critères de sélection retenus comprenaient notamment la
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notation attribuée par l’outil SYSCO II31, les informations et appréciations issues des
reporting CERBER et SESAME, des correspondances échangées et des entretiens avec les
assujettis, des rapports annuels sur le contrôle interne, et l’ancienneté de la précédente
vérification, etc. En général, la priorité est donnée aux assujettis dont la vulnérabilité était
avérée, à ceux qui présentaient des risques susceptibles de détériorer leur situation financière
à court ou moyen terme, ou encore, à ceux pour lesquels des instructions précises ont été
données par la Commission Bancaire. 32 Le volet de la LBC/FT fait partie intégrante des
différents risques et vulnérabilités susmentionnés. Toutefois, d’importants efforts restent à
fournier par la COBAC dans l’application de l’approche fondée sur les risques, dans la
mesure où, les outils de reporting ou d’analyse n’ont pas encore intégré les particularités des
activités financières innovantes et des risques inhérents. Outre cela, la COBAC n’a pas encore
élaboré une cartographie des risques de BC/FT par secteur d’activité et par entité au niveau du
Gabon pouvant faire l’objet d’une mise à jour permanente.
Tableau 6.1 : Récapitulatif du nombre de missions réalisées par type de missions et

catégories d’établissements par la COBAC en lien avec la LBC/FT au Gabon entre 2016 et
septembre 2021
Tableau 11:Récapitulatif du nombre de missions réalisées par type de missions et catégories d’établissements par la
COBAC en lien avec la LBC/FT au Gabon entre 2016 et septembre 2021
Type de missions et catégories 2016 2017 2018 2019 2020 2021 TOTAL
d’établissements
Contrôle ciblé ou thématique sur la 0 5 4 9 2 7 27

LBC/FT/contrôle interne/gestion des
risques/avoirs extérieurs/respect de la
réglementation des changes
Etablissement de crédit (EC) 4 4 9 2 7 26
Etablissement de Microfinance (EMF) 1 1
Vérification générale 1 0 0 0 1 1 3
Etablissement de crédit (EC) - - - - - 1 1
Etablissement de Microfinance (EMF) 1 - - - 1 - 2
Nombre de missions au Gabon traitant 1 5 4 9 3 8 30

de la LBC/FT
Source : COBAC/Nos Analyses
336. Au Gabon, la COBAC n’a pas encore réalisé des missions thématiques exclusivement
dédiées à la LBC/FT. Les aspects de LBC/FT sont cependant pris en compte lors des missions
de vérifications générales et des missions thématiques. Ainsi, entre 2017 et 2021, elle a
31
Le système de cotation SYSCO3 qui consacre un bloc entier de ses critères est en cours d’implémentation.
Initialement prévue pour le 31 mars 2022, la date de fin a été repoussée afin de rallonger la période des tests
de la solution intégrée dans la plateforme SPECTRA
32
Ces déterminants sont faits par les départements de contrôle sur place et permanent de la COBAC à partir de
l’analyse des reporting ASTROLAB et des rapports de contrôle sur place, bien que ces dispositifs, comme
évoqués au point 97 comportes encore de nombreuses insuffisances.
Page 125 sur 235

effectué 27 contrôles thématiques en lien avec la LBC/FT et qui portaient entre autres sur le
contrôle interne, gestion des risques, les avoirs extérieurs et le respect de la nouvelle
réglementation des changes de 2017. Ce choix est sans doute guidé par les alertes générées
par le dispositif d’analyse sur pièce à partir de l’outil d’analyse SYSCO I. Seulement, SYSCO
I en cours de migration au moment de la visite sur place, comporte des limites en termes
d’application de l’approche fondée sur les risques au sens du GAFI. Par conséquent, le choix
des missions thématiques réalisées par la COBAC entre 2019 et 2021 au Gabon ne relève pas
d’une analyse approfondie des risques de LBC/FT, mais davantage des enjeux conjoncturels
liés à la reconstitution des réserves de change du pays qui intègrent de ce fait des aspects de
LBC/FT.
337. Au niveau des institutions bancaires qui ont le poids le plus important du secteur
financier Gabonais, la programmation des contrôles par la COBAC est faite sur la base d’une
analyse des données communiquées à partir des outils de contrôle permanent
d’autoévaluation. Ces contrôles relèvent entre autres que les effectifs des banques dédiés à la
mise en œuvre de la nouvelle réglementation de change apparaissent insuffisants. En outre,
ces effectifs ne bénéficient pas d’une formation adéquate sur le nouveau dispositif de
communication des informations à la BEAC, d’où un renseignement inadéquat des états de
reporting. Les procédures opérationnelles des banques ont été partiellement mises à jour mais
ne sont pas exhaustives. Les dispositifs de contrôle interne et de gestion des risques inhérents
aux opérations internationales apparaissent perfectibles. De même, les dispositifs permettant
cette approche fondée sur les risques n’ont pas encore été adaptés aux spécificités des autres
secteurs d’importance moyenne et à risque élevé de BC/FT tels les secteurs des bureaux de
change et des paiements mobiles dont l’activité connait une croissance exceptionnelle ces
dernières années.
338. En termes d’intensité, il convient de relever que sur un total de 218 missions de contrôle
effectuées par la COBAC dans les pays de la CEMAC entre 2016 et 2021, 44, soit 20% ont
été effectuées au Gabon. De ces 44 missions, 30, soit 68 % ont abordé au moins une
problématique avec la LBC/FT. Lesdites missions ont été diligentées auprès de 10 EC. Il
ressort en particulier des contrôles menés en 2019 que les diligences LCB-FT sont
insuffisamment mises en œuvre. En outre, les mission d’enquête ont constatées une
incomplétude de la documentation commerciale qui se traduit par de graves lacunes de la
connaissance client dans les dossiers examinés, y compris en matière de trade finance et de
ventes de devises aux bureaux de change. L’insuffisance des contrôles dans le secteur de la
microfinance pourrait faire de ce secteur une porte au BC/FT.
339. S’agissant de la CIMA, la répartition des Commissaires contrôleurs ne se fait pas par
pays. La CRCA compte 16 contrôleurs pour 190 compagnies et 07 réassureurs implantés dans
14 Etats membres. Chaque compagnie reçoit en moyenne 01 contrôle tous les 4 ans et le
Gabon compte 10 compagnies d’assurance. Aucun contrôle thématique de LBC/FT n’a été
effectué au niveau des compagnies exerçant au Gabon. Les missions de vérifications
générales abordent très vaguement et de manière sommaire quelques questions liées à la mise
en place du dispositif interne de conformité et de la LBC/FT sans vérification de
Page 126 sur 235

l’opérationnalité. Enfin, l’élaboration des programmes annuels de contrôle ne se fait pas sur la
base des connaissances des risques de LBC/FT, mais à partir des indicateurs de solvabilités,
obtenus de l’analyse des rapports annuels transmis par les compagnies ou à la demande des
autorités.
340. La COSUMAF n’a pas encore intégré l’approche fondée sur les risques de LBC/FT
dans le cadre de sa supervision, bien que l’activité des marchés financiers soit de faible
importance au Gabon (une société de bourse).
341. Au niveau national, les contrôles de l’Autorité Monétaire Nationale et de la DNA ne

prennent pas en compte les aspects de LBC/FT.
342. Enfin, la non règlementation des SAV et des PSAV a pour conséquence l’absence
d’autorité de régulation et de contrôle de ces activités.
Contrôle des EPNFD
343. Les EPNFD dans leur ensemble ne disposent pas d’autorités désignées pour le contrôle
de leurs obligations en matière de LBC/FT, ce qui ne permet pas d’assurer une supervision
basée sur les risques en la matière.
6.2.4 Caractère efficace, proportionné et dissuasif des actions correctrices et/ou des
sanctions appliquées
344. La COBAC a déjà eu à infliger des blâmes et des injonctions pour les manquements en
matière de LBC/FT constatés à l’occasion de ses contrôles au Gabon. Ces sanctions sont
matérialisées par des décisions qui font l’objet de notification aux diverses autorités et
associations professionnelles dans le but renforcer leur caractère pédagogique.
345. S’agissant des blâmes, la COBAC a, entre 2016 et 2021, prononcé 8 blâmes à la
suite des manquements de LBC/FT constatés auprès des établissements. Relativement à leur
étendue ces blâmes ont été prononcés à l’encontre de 2 DG, 2 DGA, 2 établissements et 02
PCA. Les motifs étant des carences quant aux obligations de vigilance sur les transactions
telles que prévues par le COBAC R- 2005/01 et l’absence de motifs des opérations. Ces
sanctions ont été matérialisées par 08 Décisions COBAC qui ont fait l’objet d’une
notification à la Direction Générale de l’établissement et à l’Autorité monétaire de la
République Gabonaise, avec ampliation à la Direction Nationale de la BEAC du Gabon, à la
Fédération de l’Association Professionnelle des Etablissements de Crédit (FAPEC) et à
l’Association Professionnelle des Etablissements de Crédit du Gabon (APEC Gabon). En
termes d’intensité, ces sanctions représentent 16% des 50 blâmes pour manquement de
LBC/FT prononcé par la COBAC pour tous les pays de la CEMAC au cours de la période
sous revue. Il convient toutefois de relever que ces blâmes ont été tous prononcés en 2018.
Aucune sanction en lien avec la LBC/FT n’a été prononcée en 2016, 2017, 2019, 2020 et
2021 à l’encontre des établissements du Gabon.
Page 127 sur 235

346. Pour ce qui est des injonctions, le tableau ci-dessus présente la typologie des
injonctions prononcées pour manquement de LBC/FT à l’égard des établissements de crédit
au Gabon entre 2016 et 2021. Les principaux motifs relevés sont relatifs à : l’absence
d’identification des clients donneurs d’ordres et des bénéficiaires ainsi que les motifs des
transferts ; l’absence de réalisation de contrôles de conformité concernant les fonds reçus
pour le compte de la clientèle dans le cadre de la lutte contre la LBC/FT ; l’absence de
dossiers d’ouverture de compte de certains correspondants et l’absence de définition claire
dans les procédures des rôles et des diligences à effectuer dans le cadre de la surveillance des
opérations en lien avec le dispositif de LBC/FT.
Tableau 6.2 : Typologie des injonctions prononcées par la COBAC à l’encontre des
établissements assujettis et de leurs dirigeants implantés au Gabon en raison d’au moins
une infraction en matière de LBC/FT entre 2016 et 2021
Tableau 12:Typologie des injonctions prononcées par la COBAC à l’encontre des établissements assujettis et de leurs
dirigeants implantés au Gabon en raison d’au moins une infraction en matière de LBC/FT entre 2016 et 2021
Type d’injonction adressée en lien 2016 2017 2018 2019 2020 2021 TOTAL
avec la LBC/FT
Avec astreinte - - - 5 - - 5
Sans astreinte - 1 - - - - 1
Total sanctions en lien avec la LBC/FT 1 5 6
Source : COBAC/Nos Analyses
347. Cependant, ces sanctions ne sont pas proportionnelles et suffisamment dissuasives dans
la mesure où, sur 30 missions en lien avec la LBC/FT effectuées entre 2016 et 2021, seuls les
contrôles de 2017 et 2019 ont donné lieu à la prononciation des sanctions, soit moins de 34%
des missions de contrôle, alors que les rapports y afférents font état des défaillances et
vulnérabilités majeurs constatées à l’occasion de ces contrôles. Ce faible taux de constations
justifie un besoin de renforcement des capacités des contrôleurs sur les problématiques de
LBC/FT. Par ailleurs, au regard de la gravité des manquements plus haut présentés, les
sanctions paraissent clémentes, sans doute en raison du fait que la COBAC privilégie encore
l’approche pédagogique. En outre, le champ de ces sanctions est limité car elles ont été
prononcées uniquement à l’encontre de certains établissements de crédit. Aucune sanction n’a
été prononcée dans le secteur des EMF qui a pourtant fait l’objet de 03 contrôles ayant un lien
avec la LBC/FT sur la période 2016-2021. Les autres secteurs quant à eux n’ont fait l’objet
d’aucun contrôle par la COBAC depuis plus de 05 ans.
348. Au niveau des autres autorités de contrôle du secteur financier (CIMA,

COSUMAF, DNA, DIF), aucune sanction (injonction, blâme ou amende) en matière de
LBC/FT intervenue avant ou pendant la visite sur place n’a été communiquée à la mission
d’évaluation.
349. Les SAV et les PSAV n’étant pas règlementés ou supervisés, il n’y a pas de sanctions
prononcées.
Page 128 sur 235

350. Pour l’ensemble des EPNFD, la mission a relevé l’absence totale de sanctions pour
non-respect de leurs obligations en matière de LBC/FT. Cette situation traduit en réalité
l’absence d’autorités compétentes désignées en la matière pour les différentes catégories
33
d’EPNFD.
6.2.5 Impact des actions des autorités de contrôle sur le niveau de conformité des
institutions financières et des EPNFD
351. D’une manière générale, l’impact des actions des autorités de contrôle sur le niveau de
conformité des IF et des EPNFD n’est pas mesurable en l’absence des informations et
données précises issues d’une étude d’impact.
352. Néanmoins, l’évaluation a permis d’apercevoir que les banques et les établissements de
micro finance améliorent progressivement leurs niveaux de conformité, principalement en
raison des exigences liées à leur ouverture sur l’extérieur, notamment les relations de
correspondance pour ce qui concerne les banques, et les interrelations fortes qu’ils établissent
avec les banques, pour les EMF. Les contrôles bien que limités de la COBAC peuvent aussi
justifier cette amélioration.
353. Pour les autres institutions financières et les EPNFD de manière générale, la faiblesse
de contrôle pour les uns et l’absence de supervision pour les autres ne sont pas de nature à
créer des conditions pouvant permettre d’impacter, un tant soit peu, le niveau de conformité
en matière de LBC/FT de ces différents assujettis.
354. Les SAV et PSAV n’étant pas règlementés et supervisés, il y absence d’actions des
autorités de contrôle qui pourraient impacter sur la conformité relativement à ces activités.
6.2.6 Promotion d’une bonne compréhension par les institutions financières et les
EPNFD de leurs obligations en matière de LBC/FT et des risques de BC/FT.
355. Au niveau du secteur financier, les autorités de contrôle recourent à des supports
variés pour favoriser dans une certaine mesure, la bonne compréhension par les acteurs de
leurs obligations en matière de LBC/FT. Outre les sites internet où l’on peut retrouver les
textes règlementaires ou les pièces à constituer pour la demande d’un agrément, des activités
de sensibilisations sont organisées. La COBAC organise les réunions de concertation
annuelle avec la profession bancaire pour présenter les résultats issus de l’exploitation de
l’auto-évaluation ASTROLAB ainsi que des collèges de superviseurs des grands groupes
financiers ayant leurs filiales au Gabon. L’ANIF et le GABAC déploie des efforts louables
pour rencontrer les principaux acteurs impliqués dans la LBC/FT et les associer aux
séminaires et ateliers organisés en la matière. Les associations professionnelles (APEMG,
33
Le Décret de 2021 portant organisation et fonctionnement de la Commission Supérieure des Jeux n’intègre
pas expressément dans les missions de ladite commission, le contrôle en matière de LBC/FT. Par ailleurs cette
instance n’est pas encore opérationnelle et est dépourvu de réel pouvoir de sanction.
Page 129 sur 235

APEC, FEGASA) quant à elles ne font pas de la sensibilisation en matière de LBC/FT une
priorité.
356. En outre, les Autorités Gabonaises n’ont pas édicté des lignes directrices à l’égard des
différentes catégories d’assujettis (y compris à l’égard des SAV ou des PSAV), dans le but
de promouvoir et de s’assurer d’une bonne compréhension de leurs obligations en matière de
LBC/FT et des risques de BC/FT auxquels les activités qu’ils exercent se trouvent exposées.
Les activités de formations en la matière sont également peu fréquentes et nécessitent être
renforcées tout comme l’accompagnement des instances spécialisées comme la GABAC.
357. Dans le secteur des EPNFD, à l’exception de l’ONEC qui a produit un support dans
lequel elle sensibilisait ses affiliés sur l’obligation de conservation des documents, les autres
OAR et les différentes tutelles administratives n’ont pas d’initiative mené d’actions visant la
promotion d’une bonne compréhension des obligations de LBC/FT par leurs affiliés ou
assujettis.
358. La supervision des secteurs de grande importance au Gabon comporte des carences
majeures.
359. Au niveau des institutions financières, la fréquence, l’étendue et l’efficacité en
termes de contrôles et de sanctions en matière de LBC/FT, sont limitées au niveau des
établissements bancaires, des EMF et des opérateurs de change manuel, secteurs de très
grande importance, et extrêmement faibles, voire inexistants dans les secteurs
d’importance moyenne tels les assurances et les services de paiement. Par ailleurs, à
l’exception de la COBAC qui disposent d’outils lui permettant d’avoir une
compréhension limitée des risques de BC/FT dans le suivi des établissements bancaires et
dans une moindre mesure les EMF, la compréhension des risques dans d’autres secteurs
importants sous sa responsabilité ou celle des autres régulateurs reste embryonnaire. En
outre, d’une manière générale, d’importants progrès restent à faire en matière
d’application de l’approche fondée sur les risques et de sensibilisation sur les
problématiques de LBC/FT.
360. Pour ce qui est des EPNFD, elles ne sont pas soumises à une autorité de régulation
de la LBC/FT, alors que des secteurs de grande importance tels les agents immobiliers et
les négociants en pierres et métaux précieux qui occupent une place importante dans le
développement et la création de la richesse nationale au niveau du Gabon font face à une
activité informelle féroce qui engendre des risques élevés de BC/FT.
Page 130 sur 235

7. PERSONNES MORALES ET CONSTRUCTIONS JURIDIQUES
a) Il existe une obligation générale d’identification pour toutes les sociétés commerciales
créées au Gabon du fait de l’exigence d’immatriculation au RCCM. Cette formalité
constitue une première étape dans la lutte contre l’utilisation abusive à des fins de
blanchiment des capitaux et de financement du terrorisme en ce qui concerne les sociétés.
Cependant, le respect de cette obligation d’identification reste un défi en l’absence de
contrôles appropriés. Aucune information n’a été communiquée quant à l’exigence
d’immatriculation des SCI.
b) Les informations relatives à la création et/ou modifications des personnes morales
prévues par l’OHADA sont enregistrées et centralisées au niveau de l’ANPI. Toutefois,
les mises à jour prévues en cas de modification de la situation des personnes morales
conformément aux exigences de l’Acte Uniforme ne sont pas toujours effectuées, bien
que des sanctions soient prévues en cas de non-respect. Aucune sanction n’a cependant
été prononcée. A ce jour, il n’existe pas de fichier national. Il n’existe pas non plus au
Gabon de mécanismes clairs d’identification et de collecte d’informations sur les
bénéficiaires effectifs des personnes morales.
c) La création des ONG, associations et autres types de personnes morales obéit à des
procédures qui permettent également l’accès aux informations élémentaires sur les
fondateurs, responsables ou gérants. Toutefois, il n’existe aucun élément permettant
d’apprécier la régularité et la portée des contrôles effectués par les institutions de tutelle
quant aux activités de celles-ci.
d) Le Gabon n’a pas encore finalisé son ENR Les autorités compétentes dans leur ensemble
ont démontré une compréhension très limitée des risques de BC/FT associés aux sociétés
et aux associations.
e) En matière d’enquêtes pour BC/FT, les autorités compétentes de renseignement, de
contrôles et/ou de poursuites peuvent accéder sur demande, adressée à l’ANPI, aux
informations élémentaires sur les personnes morales, dans la mesure où elles sont
disponibles. Cependant, elles ont plus d’aisance à recourir aux informations détenues par
les assujettis bancaires ou dans une moindre mesure par l’ANIF pour des raisons de
célérité et de mise à jour.
Les Autorités Gabonaises devraient :
1. Conduire une étude spécifique des risques d’utilisation abusive des personnes morales et
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constructions juridiques à des fins de BC/FT en vue de proposer des mesures
d’atténuation de ces risques et disséminer les conclusions à toutes les autorités
compétentes ainsi que les acteurs du secteur privé concernés pour affiner leur
compréhension des risques ;
2. Mettre en place un mécanisme d’identification, de collecte et de conservation
d’informations sur l’identité des bénéficiaires effectifs des personnes morales lors de leur
création et de la modification de leurs statuts ; de veiller à leur mise à jour régulière et de
sanctionner tout manquement au respect de cette obligation, le cas échéant ;
3. Renforcer la connaissance et la compréhension des IF et EPNFD sur la notion de BE afin

de s’assurer que ces entités disposent d’informations exactes, à jour et utilisables par les
autorités compétentes en cas de réquisition ou demande d’informations ;
4. Veiller à ce que les personnes morales déclarent systématiquement tout changement dans
leurs situations. Elles devraient par ailleurs tenir un registre à jour de leurs
actionnaires/associés/membres/représentants et de leurs ayants droit économiques en vue
de vérifier l’exactitude des informations sur la propriété juridique et les bénéficiaires
effectifs et le rendre accessible aux autorités compétentes en temps opportun.
5. Sensibiliser les autorités compétentes, notamment celles impliquées dans les actes de
constitution des personnes morales et constructions juridiques, à la problématique des
risques de BC/FT qui leurs sont associés et renforcer leur capacité à obtenir la gamme la
plus complète d’informations conformément aux Recommandations 24 et 25 ;
6. Mettre en place un système d’informatisation consolidé en ce qui concerne les personnes
morales et les OBNL, afin d’assurer une meilleure conservation et la célérité dans
l’échange des informations et renforcer les contrôles en ce qui concerne leurs activités ;
7. Prévoir et assurer la mise en œuvre effective des sanctions à l’endroit des personnes
morales pour manquement aux obligations d’information et de transparence et produire
les statistiques y relatives.
361. Le Résultat immédiat pertinent pour le présent chapitre est le RI.5. Les
Recommandations pertinentes pour l’évaluation de l’efficacité dans le cadre de cette
section sont les R.24, et 25 et certains éléments des R.1, 10, 37 et 40.34
7.2.Résultat immédiat 5 (Personnes morales et constructions juridiques)
7.2.1. Accessibilité au public des informations sur la création et les types de personnes
morales et de constructions juridiques
362.Les informations sur les types de personnes morales existant au Gabon sont disponibles
sur le site officiel de l’OHADA et sur celui de l’ANPI et peuvent être directement consultées
par le public. La procédure d’immatriculation des SCI au Gabon n’a cependant pas été
34
La disponibilité d’informations élémentaires et sur les bénéficiaires effectifs, exactes et à jour, est également
évaluée par le Forum mondial sur la transparence et l'échange de renseignements à des fins fiscales de l’OCDE.
Dans certains cas, les conclusions peuvent être différentes en raison de différences entre les méthodologies,
objectifs et champs des standards respectifs du GAFI et du Forum Mondial.
Page 132 sur 235

communiquée. Il n’existe pas par ailleurs d’autres formes de sociétés créées en application
des textes nationaux spécifiques.
363. L’ANPI dispose d’un site officiel où sont répertoriées les informations sur les formes de
sociétés commerciales créées, ainsi que les conditions et procédures de leur création. Ces
informations sont gratuitement accessibles au public qui peut soit directement les consulter
en ligne, soit adresser une demande à l’ANPI.
364.Il existe au Gabon d’autres types de personnes morales, notamment les associations
régies par la loi n°035/62 du 10 Décembre 1962 relative aux associations qui détermine les
procédures de création. La création des associations locales relèvent du Ministère de
l’Intérieur. Les associations étrangères exercent exclusivement sur autorisation du Président
de la République.
365. Les procédures de création des associations et ONG sont décrites dans la Loi N°035/62
du 10 Décembre 1962 suscitée et sont accessibles à tous. Le public peut soit consulter le
journal officiel de la République, soit se rapprocher des autorités compétentes qui assurent la
tutelle de ces personnes morales pour avoir ces informations.
366. Le Gabon n’a pas ratifié la Convention de la Haye du 1er Juillet 1985 et ne dispose pas
d’une législation spécifiquement applicable au trust et à sa reconnaissance. Toutefois, le
dispositif juridique gabonais n’interdit pas aux trusts constitués à l’étranger de fonctionner
sur son territoire ou d’y être administrés. De même, les membres de certaines professions
juridiques indépendantes telles que les notaires peuvent sans obstacle gérer des biens pour le
compte d’un trust établi à l’étranger. Suivant la même logique, des biens situés au Gabon
peuvent être gérés par un trust établi à l’étranger. Cependant, les autorités compétentes et
autres acteurs rencontrés n’ont fourni aucune information sur les procédures de création et les
types de trusts et constructions juridiques similaires, ni sur les conditions d’accessibilité à ces
informations.
7.2.2. Identification, évaluation et compréhension des vulnérabilités et de la mesure
dans laquelle les personnes morales créées dans le pays peuvent être ou sont
détournées à des fins de BC/FT
367. Le Processus d’ENR lancé au Gabon n’est pas achevé. Les informations encore
embryonnaires obtenues par l’équipe d’évaluation ne renseignent aucunement sur le niveau
de vulnérabilité et de risque d’utilisation abusive des sociétés commerciales à des fins de
BC/FT. Il en est de même des risques d’utilisation abusive des OBNL à des fins de BC/FT. Il
convient de préciser aussi que l’outil de la Banque Mondiale utilisé dans le cadre de l’ENR
ne prévoit que l’évaluation de la variable « disponibilité et accès aux informations sur les
bénéficiaires effectifs » dans certains de ses chapitres. De ce fait, l’ENR dans son état actuel
ne propose pas d’analyse approfondie des scénarios d’utilisation des personnes morales à des
fins de BC/FT.
368. Il n’existe pas de mécanismes au Gabon permettant de s’assurer que les associations et
ONG ne soient utilisées à des fins criminelles. Les procédures d’agrément telles que décrites
par les autorités compétentes ne s’intéressent pas de manière particulière aux bénéficiaires
effectifs ou encore aux sources de financement. Il en est de même en ce qui concerne les
associations et ONG étrangères.
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369. Les autorités chargées de la création et de la collecte des informations relatives aux
sociétés ont une compréhension très limitée des risques auxquels ces sociétés sont exposées.
Elles se contentent d’accomplir les formalités de création des sociétés sans appliquer de
mesures de diligence raisonnable et ne disposent d’aucun pouvoir d’identification du BE.
370. Il n’existe aucune obligation expresse d’identification préalable des propriétaires réels
des personnes morales ; ce qui, d’une part, ne permet pas au Gabon d’assurer de façon
effective la transparence des personnes morales et, d’autre part, contribue à la très faible
connaissance par les autorités compétentes, des vulnérabilités inhérentes à l’utilisation des
personnes morales à des fins de BC/FT.
371. De façon générale, les Autorités compétentes ont une compréhension très limitée des
risques liés à l’utilisation abusive des personnes morales à des fin s de BC/FT. Dans le même
sens, il faut noter que certains acteurs tels que les cabinets d’audit financier (filiales des
grands groupes internationaux) ont la capacité et les outils pour identifier les BE. Cependant,
ceux-ci ne sont pas systématiquement sollicités par les autorités compétentes qui ont plus
d’aisance à recourir aux informations détenues par les banques et l’ANIF.
372.Les autorités de poursuites spécialisées dans la lutte anti-terroriste sont conscientes des
vulnérabilités de détournement des personnes morales aux fins de FT, bien qu’elles n’aient
effectué aucune évaluation des risques de FT associés aux différentes formes de personnes
morales. Ces autorités ont manifesté leur souhait de continuer à porter une attention
particulière sur ce point. Cependant, à ce jour, aucune sanction n’a été prononcée contre une
personne morale en lien avec le FT.
7.2.3. Mise en œuvre de mesures visant à empêcher l'utilisation des personnes morales
et des constructions juridiques à des fins de BC/FT
373. Toutes les sociétés, quelle que soit la forme, sont soumises à l’obligation
d’immatriculation au RCCM conformément aux dispositions de l’AUDCG et l’AUSCGIE
applicables au Gabon. La mise en œuvre de cette exigence constitue une première étape
quant aux mécanismes visant à empêcher l’utilisation des personnes morales à des fins
délictueuses. Toutefois, des limites existent quant à l’efficacité de ce dispositif
d’immatriculation. En effet, il n’existe pas de mécanismes de contrôle concernant
l’effectivité de cette immatriculation. Néanmoins, les sanctions prévues en cas de non-respect
par le Code Pénal (Articles 348 à 379) semblent proportionnées. La non-application de ces
sanctions ne permet cependant pas d’en mesurer le caractère dissuasif. Les notaires
interviennent dans le processus de création notamment pour ce qui est de l’authentification
des actes sous-seing privés. Toutefois, ceci ne constitue pas une garantie pleine de la véracité
des informations transmises d’autant plus que toutes les sociétés ne sont pas concernées
(exclusion de la SARL).
374. Les informations relatives à la création de certaines personnes morales notamment les
sociétés commerciales sont collectées et enregistrées auprès du Guichet Unique de l’ANPI de
chaque province. Ces informations sont ensuite centralisées et conservées au sein du siège
national de l’ANPI. Il en est de même en ce qui concerne les procédures de modification.
Toutefois, les informations sur les sociétés créées avant le début effectif des activités de
l’ANPI ne sont pas véritablement consolidées et accessibles. Par ailleurs, aucun mécanisme
Page 134 sur 235

ne permet de s’assurer que les changements majeurs au sein des entreprises sont portés au
RCCM dans les délais impartis, quand bien même il s’agit d’une exigence de l’AUDCG. Les
Agents du Guichet Unique ne disposent d’aucun outil de vérification des informations
fournies lors de l’immatriculation.
375. Le Guichet Unique de l’ANPI n’a d’informations que sur l’identité des promoteurs lors
du dépôt des dossiers de création d’entreprise. Les formalités de création des entreprises en
vigueur ne permettent pas d’obtenir les informations sur les bénéficiaires effectifs. De plus,
la simplification des procédures de création d’une certaine catégorie de personnes morales
(SARL) exclut l’intervention des notaires. Les vérifications ainsi faites par les agents du
Guichet Unique porte essentiellement sur les éléments du dossier ainsi que les statuts afin de
s’assurer de la forme et catégorie de la personne morale à créer. L’intervention des notaires
aurait pu renforcer la fiabilité des informations recueillies. Seulement, les notaires n’ont pas
une bonne compréhension de leurs obligations en matière de LBC/FT pour s’assurer de la
qualité des informations recueillies et de l’identité des BE.
376. Dans le cadre de la création des sociétés, le Guichet Unique de l’ANPI procède à la
vérification des éléments suivants : les antécédents judiciaires, la déclaration sur honneur, la
fiche d’identification du promoteur ainsi que la carte de séjour pour les ressortissants
étrangers. Le Guichet Unique peut rejeter un projet de création d’une société lorsque le
dossier est incomplet, lorsque les documents transmis sont illisibles ou encore lorsque l’une
des conditions essentielles requises par l’AU n’est pas remplie.
377. Les formalités administratives requises au niveau du Guichet Unique auraient pu
permettre de mieux s’assurer que la personne morale ne puisse être utilisée à des fins de
BC/FT. Cependant, les Autorités rencontrées n’ont pas démontré qu’il est mis en place et en
œuvre, d’autres mesures ou de mécanismes destinés à assurer la transparence des personnes
morales et des constructions juridiques. Ceci partant de leur création à leur dissolution, afin
d’empêcher leur utilisation à des fins de BC/ FT, telles que : la justification de l’origine et de
l’usage des fonds, l’identification complète des membres et dirigeants, l’exigence de la
déclaration des bénéficiaires effectifs, l’enquête de moralité, la production des justificatifs.
378. Le greffe du tribunal de commerce intervient en dernier lieu. Il vérifie simplement si les
pièces requises ont été recueillies par le Guichet Unique avant de procéder à l’enregistrement
de l’entreprise dans le registre informatisé des sociétés.
379. La production d’un casier judiciaire est une exigence lors de la création de toute
personne morale. Cette pièce est destinée à vérifier si le requérant n’est pas sous le coup de
sanction pénale ou d’interdiction d’exercer ou d’inéligibilité. La production d’un casier
judiciaire est obligatoire pour les dirigeants, promoteurs gérants et associés de la personne
morale à créer. Cette obligation n’est pas faite à l’égard des BE. Il faut préciser que ledit
casier judiciaire n’est pas informatisé, de telle sorte qu’il est difficile de pouvoir obtenir
rapidement des informations à jour sur un individu au moment de l’établissement du casier
judiciaire. De plus, le mécanisme de vérification des casiers judiciaires des étrangers qui
désirent enregistrer ou créer une personne morale au Gabon est quasiment inexistant.
380. La création des sociétés étrangères (filiales ou succursales) n’obéit pas à une procédure
spécifique ou distincte de celle des sociétés locales. Aucune autorisation particulière n’est
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exigée au moment de la constitution. Les difficultés liées à l’identification des BE desdites
sociétés persistent du fait de l’absence d’un mécanisme approprié.
381. L’administration fiscale a des représentations au niveau du Guichet Unique de l’ANPI
et de ses agences en province. Ces représentations effectuent des immatriculations des
contribuables lors de créations des personnes morales. Aussi, les personnes morales sont
tenues de déclarer tout changement notamment celui des dirigeants. L’administration fiscale
se limite à la collecte des informations élémentaires et ne s’intéresse pas à la question du BE.
les bénéficiaires effectifs satisfaisantes, exactes et à jour, et en temps opportun,
sur tous les types de personnes morales créées dans le pays
382. Toutes les informations élémentaires sur la création des personnes morales sont
centralisées et disponibles au siège de l’ANPI. Les autorités qui sollicitent les informations
contenues dans le RCCM adressent des requêtes au Guichet Unique qui détient les
enregistrements de tous les RCCM du pays depuis le début effectif de ses activités. L’accès
accordé à l’autorité requérante lui permet de consulter toutes les informations recueillies au
moment de la création. L’ANIF et les autorités de poursuites pénales de par leurs pouvoirs
peuvent facilement avoir accès à ces informations en temps opportun. Ces informations
pourraient être indisponibles pour les sociétés créées avant que le Guichet Unique de l’ANPI
ne soit effectivement opérationnel. Par ailleurs, les informations disponibles sont parfois
incomplètes et/ou non actualisées. Il n’existe également aucun mécanisme approprié de
vérification de l’exactitude des informations communiquées. Aucune statistique n’a été
fournie quant aux délais sous lesquels ces informations sont mises à la disposition des
autorités et/ou de l’ANIF.
383. En dehors des services de la Douane, l’administration fiscale n’a signé aucun accord
afin de faciliter l’accès aux informations qu’elle pourrait éventuellement détenir. L’accès aux
informations, même pour les autorités de renseignement, est subordonné à une autorisation
préalable. De l’avis des autorités, les délais de traitement de ces autorisations d’accès
peuvent être généralement longs. Aucune statistique n’a été fournie quant à ces délais de
traitement.
384.Dans la pratique, les autorités compétentes font rarement recours aux informations du
RCCM dans le cadre de leurs activités de LBC/FT. Elles ont plus d’aisance à recourir aux
informations des assujettis bancaires ou dans une moindre mesure de l’ANIF. Selon ces
autorités, les renseignements issus de ces sources sont mieux appropriés et à jour par rapport
aux informations élémentaires détenues au niveau du RCCM.
385. Les informations sur les bénéficiaires effectifs sont difficiles d’accès pour les autorités
compétentes d’autant plus qu’il n’existe au Gabon aucun mécanisme formel de collecte, de
conservation, de mise à jour et de leur communication. Les filiales des grands cabinets
d’audit financier et conseil disposent des capacités d’identification des BE au moment de
l’entrée en relation d’affaires. Cependant, ces sources sont très rarement sollicitées lors des
enquêtes pour BC/FT.
386. Dans le cadre des procédures pour BC/FT, les autorités d’enquêtes et de poursuites
pénales peuvent sur réquisition obtenir des informations élémentaires sur les personnes
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morales disponibles et à jour auprès de certaines IF et de l’ANPI. L’ANIF a directement
accès à ces informations, sur demande et en temps opportun, dans le cadre du traitement des
DOS. Certains acteurs tels que les cabinets d’audit financier (filiales des grands groupes
internationaux) ont la capacité et les outils pour identifier les BE. Cependant, ceux-ci ne sont
pas systématiquement sollicités ou associés en matière de BC/FT.
387. La coopération internationale, relative à l’identification et à l’échange d’informations
sur les personnes morales et les constructions juridiques est globalement faible sauf pour
l’échange d’informations sur la transparence des personnes morales à des fins fiscales qui est
plus élaborée et plus intense. Cependant, aucune statistique n’a pu être fournie quant aux
échanges d’informations portant sur les personnes morales.
les bénéficiaires effectifs satisfaisantes, exactes et à jour, et en temps opportun,
sur tous les types de constructions juridiques créées dans le pays
388. Les trusts et autres arrangements juridiques similaires ne sont pas formellement
reconnus en droit Gabonais. Néanmoins, il n’existe aucune restriction à ce que les trusts
étrangers fonctionnent au Gabon et/ou que des professionnels nationaux fournissent les
mêmes services aux trusts étrangers.
389. Les acteurs de la profession libérale ainsi que les autorités compétentes du pays ont
indiqué que le recours à des trusts est quasi inexistant. Cette approche est partagée par
certains acteurs du secteur privé qui ont indiqué une rareté des trusts et arrangements
juridiques similaires dans les relations commerciales. Dans tous les cas, il n’existe pas de
mécanisme approprié pouvant permettre aux autorités compétentes d’obtenir des
informations sur les acteurs intervenant dans le processus de constitution et de
fonctionnement des trusts, du fait de l’importance des activités économiques dans l’informel.
390. Aucune donnée sur l’existence de trusts et autres constructions juridiques locaux ou des
prestataires des services aux trusts de droit étranger n’est disponible. De même, ces derniers
ne sont soumis, le cas échéant, à aucune obligation légale d’information.
391. Les mécanismes juridiques existants pour l’identification des bénéficiaires effectifs sont
insuffisants pour saisir la propriété effective des constructions juridiques et autres
arrangements similaires. Il n’existe aucun élément d’appréciation quant à la procédure de
collectes desdites informations. L’absence de donnée sur l’existence de trusts et autres
constructions juridiques locaux ou des prestataires des services aux trusts de droit étranger
est une entrave à l’analyse de l’effectivité des mesures en place et plus largement noter
l’absence de mesures prises pour améliorer la transparence des constructions juridiques.
7.2.6. Caractère efficace, proportionné et dissuasif des sanctions appliquées
392. En application des dispositions des Articles 348 à 379 du Code Pénal Gabonais, il est
prévu des sanctions en cas de non-respect des règles de transparence des personnes morales à
l’encontre de la personne morale elle-même et/ou de ses responsables. D’autres sanctions
sont également prévues par les mêmes dispositions lorsque l’immatriculation a été obtenue
par fraude, lorsque la société a été irrégulièrement constituée, ou lorsque le respect de
l’obligation de la forme nominative des actions n’a pas été observé.
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393. La sanction récurrente en cas de manquement aux obligations de transparence par les
personnes morales en cours de création est le rejet du projet de création de la société si le
Guichet Unique de l’ANPI estime que les informations transmises ne sont pas satisfaisantes
ou cohérentes.
394. Dans la pratique, aucune diligence n’est mise en place pour sanctionner les personnes
morales qui ne mettent pas à jour les informations sur les modifications majeures de celles-ci
ou de leurs dirigeants. En effet, les autorités en charge de la procédure de création et
conservation des informations sur les personnes morales ne disposent pas suffisamment de
pouvoirs pour contraindre les personnes morales ou leurs dirigeants/associés à déclarer les
faits nouveaux qui entrainent des changements substantiels au sein de la société.
395. Les autorités compétentes n’ont prononcé aucune sanction à l’encontre des personnes
morales et constructions juridiques pour non-respect des obligations d’informations
auxquelles elles sont assujetties en vertu des Actes Uniformes OHADA. Les autorités
judiciaires n’ont transmis aucune donnée quant aux cas de radiation de personnes morales
encore moins pour des motifs liés au BC/FT.
396. Aucun élément ne permet de noter que des sanctions tant pénales qu’administratives,
efficaces, proportionnées et dissuasives sont appliquées aux personnes morales existantes au
Gabon.
397. La création des sociétés commerciales au Gabon obéit à des obligations générales de
transparence dont l’immatriculation au RCCM afin de s’assurer que celles-ci ne soient
utilisées abusivement à des fins de BC/FT. Pour ce qui est des ONG et Associations, le pays
dispose des textes spécifiques qui imposent à ces entités une certaine démarche
administrative. Toutefois, cette démarche ne satisfait pas pleinement aux obligations de
transparence et d’identification des BE. Les trusts constitués à l’étranger peuvent opérer au
Gabon et des professionnels nationaux peuvent fournir les mêmes services aux trusts
étrangers. Cependant, aucun mécanisme n’est mis en place pour assurer la transparence
dans ce secteur d’activités.
398. De façon générale, il n’existe pas au Gabon de mécanismes d’identification des
bénéficiaires effectifs des personnes morales et autres constructions juridiques.
399. Par ailleurs, le pays n’a pas fait une évaluation des risques d’utilisation abusive des
personnes morales à des fins de BC/FT en vue de proposer des mesures d’atténuation. Il en
est de même en ce qui concerne les OBNL.
400. Les autorités compétentes ne font pas souvent usages des informations élémentaires du
RCCM détenu par le Guichet Unique de l’ANPI dans le cadre des dossiers de BC/FT.
Aussi, il n’existe aucun moyen de s’assurer que ces informations soient régulièrement mises
à jour et disponibles en temps opportun.
401. Aucune sanction pour non-respect des obligations de transparence par les personnes
morales n’a été prononcée.
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8. COOPERATION INTERNATIONALE
a) Le Gabon a un cadre juridique et institutionnel conventionnel pour solliciter et répondre
aux demandes de coopération internationale en matière d’entraide judiciaire et
d’extradition sur les infractions de BC, de FT et les infractions sous-jacentes associées.
Toutefois, la mise en œuvre de ce cadre n’est pas active et satisfaisante. Néanmoins, il
existe les jalons d’une coopération informelle entre les autorités compétentes nationales et
leurs homologues étrangers. Les procédures pour la priorisation des dossiers et leur
traitement en temps opportun ne sont pas clairement établies.
b) Le pays dispose d’une Autorité Centrale en charge des questions d’entraide et

d’extradition en matière pénale, qui est le Ministère en charge de la Justice. Toutefois, il
n’existe pas de système centralisé d’archivage et de gestion des dossiers, ce qui ne permet
pas de renseigner sur la nature et les délais de traitement des dossiers.
c) Les informations complètes sur les infractions à la base de la coopération internationale
sollicitée et accordée, les résultats obtenus et les délais d’exécution ne sont pas
disponibles ; ce qui ne permet pas une appréciation objective sur l’efficacité globale de
l’entraide au Gabon et sa cohérence avec le profil de risque du pays.
d) L’ANIF est membre du Groupe Egmont et sa coopération avec les homologues au sein du
Groupe ne requiert pas la conclusion d’accords préalables, bien qu’elle en ait signé avec
certaines CRF dans le but de fluidifier les échanges. Cependant, en pratique le recours à la
coopération internationale est marginal. En revanche, l’ANIF a reçu, dans une certaine
mesure des demandes d’informations de ses homologues étrangers. Mais, en l’absence
d’informations précises sur les résultats du traitement des demandes, l’appréciation de la
qualité de coopération fournie n’est pas possible.
e) La police gabonaise a régulièrement recours à la coopération internationale dans le cadre
des enquêtes qu’elle mène, notamment par l’usage des outils de coopération d’Interpol et
en ayant recours aux accords régionaux de remise de police à police.
f) La Douane gabonaise et l’administration des Impôts adressent des demandes et répondent

aux sollicitations de leurs homologues étrangers par le biais respectivement des outils de
l’OMD et de l’OCDE.
g) La COBAC dispose des accords de coopération lui permettant d’échanger des informations
sur la supervision des entités assujetties y compris sur les aspects de LBC/FT avec ses
homologues étrangers. Elle organise régulièrement des collèges de supervision des groupes
bancaires placés sous sa surveillance prudentielle.
h) De façon globale, le Gabon dispose de plusieurs instruments juridiques permettant
l’échange d’informations sur les bénéficiaires effectifs avec les autorités étrangères. Il
n’existe pas de restrictions en ce qui concerne la coopération entre les autorités gabonaises
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compétentes et leurs homologues. Toutefois, les lacunes relevées au RI. 5 relatives à
l’indisponibilité des informations sur les BE, ralentissent considérablement le processus
d’échange.
Le Gabon devrait :
1. Systématiser le recours par les autorités compétentes à l’entraide judiciaire internationale
et aux autres formes de coopération internationale aux fins de poursuivre le BC, le FT et
les infractions sous-jacentes associées comportant des éléments d’extranéité ;
2. Renforcer la capacité des autorités d’enquêtes et de poursuite, des agences spécialisées

(Douane, impôts, administration de la Faune et des Forêts), des autorités de contrôle et de
supervision en fournissant les ressources et en menant des actions de formations
nécessaires, afin de les outiller à faire un usage proactif de la coopération internationale ;
3. Mettre en place, auprès de toutes les autorités compétentes en charge des questions de
LBC/FT, des mécanismes de suivi des demandes reçues et/ou envoyées afin qu’elles soient
traitées en temps opportun et selon des procédures qui fournissent une orientation sur la
priorisation des cas ;
4. Exhorter les autres autorités compétentes pertinentes en matière de coopération

internationale à mettre en place un système de gestion et d’archivage des dossiers
permettant de recueillir et tenir des statistiques individuelles sur la nature des demandes de
coopération internationale entrantes et sortantes, les résultats et les délais de traitement ;
5. Encourager l’ANIF à intensifier le recours à la coopération internationale et à l’échange

spontané du renseignement avec ses homologues étrangers en exploitant d’avantage les
outils disponibles au sein du Groupe Egmont ;
6. Encourager les autorités d’enquêtes à poursuivre et étendre le recours aux procédures de

remise de police à police avec tous les Etats de la CEMAC et, au-delà, avec les pays
partageant les mêmes principes fondamentaux, afin de simplifier et faciliter la mise en
œuvre des mesures d’extradition tout en garantissant le respect des droits fondamentaux
des personnes recherchées ;
7. Encourager la Douane, l’administration des impôts et la COBAC à poursuivre et intensifier

le recours à la coopération internationale en exploitant davantage les outils disponibles au
sein des organismes internationaux auxquels elles sont respectivement affiliées, à savoir
l’OMD, l’OCDE et les Collèges des superviseurs ;
8. Mettre en place un système centralisé de collecte, de gestion et d’archivage des données

relatives à la coopération internationale. Ce système inclut, les données sur l’entraide
judiciaire et l’extradition, les échanges d’informations élémentaires et sur les bénéficiaires
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effectifs des personnes morales et toutes autres formes de coopération internationale
concernant les autorités compétentes octroyées et/ou reçues par le pays.
402. Le Résultat Immédiat pertinent pour ce chapitre est le RI.2. Ce Résultat concerne
principalement les Recommandations R.36- 40 ainsi que certains éléments des
Recommandations 9, 24, 25 et 32.
8.2.Résultat Immédiat 2 (Coopération Internationale)
403. La coopération internationale du Gabon en vue de poursuivre les criminels et leurs biens
dans le cadre des infractions de BC, de FT et des infractions sous-jacentes associées, n’est pas
active, en dépit du cadre juridique et institutionnel adéquats dont dispose le pays. Les
informations et données complètes pour apprécier l’efficacité de la coopération ne sont pas
disponibles de manière satisfaisante.
8.2.1. Octroi d’entraide judiciaire et d’extradition constructives et en temps

opportun
404. La coopération judiciaire internationale en matière pénale (entraide judiciaire et
extradition) que le Gabon peut fournir s’appuie principalement sur les Conventions
internationales, régionales, sous régionales et bilatérales, directement ou indirectement liés à
la lutte contre le BC, le FT et les infractions sous-jacentes associées, auxquelles le pays est
partie, ainsi que sur le code de procédure pénale. Dans la pratique, les demandes d’entraide
parviennent au pays par le canal du Ministère des Affaires Etrangères. Les demandes reçues
sont par la suite transmises au Ministère de la Justice qui en assure l’exécution auprès de
l’autorité judiciaire. Selon les procédures établies, les demandes d’entraide sont traitées en
toute confidentialité par des agents soumis à des règles déontologiques strictes et tenus au
respect du secret professionnel. Toutefois, il n’existe pas au Gabon de procédures clairement
établies pour la priorisation dans le traitement des demandes d’entraide, ni de mécanisme de
gestion et de suivi des suites données aux demandes de coopération internationale.
405.L’absence d’informations et de données exhaustives sur le flux entrant des demandes
d’entraide, le manque d’indication sur la nature des infractions à la base desdites demandes et
sur les délais dans lesquels elles sont exécutées, ni sur le nombre et les motifs de refus, ne
permettent pas d’apprécier globalement l’importance et la qualité de l’entraide fournie par le
Gabon, ni dans quelle mesure elle est cohérente avec le profil des risques du pays.
8.2.2 Sollicitation d’entraide judiciaire et d’extradition de manière satisfaisante et en
temps opportun en matière de BC, d’infractions sous-jacentes associées et de FT
406. Le Ministère en charge des Affaires Etrangères est, tout comme pour la réception des
demandes étrangères, la courroie de transmission des demandes d’entraide judiciaire
sollicitées par le Gabon aux autorités étrangères. Si tel est le principe, aucune donnée ou
autre information permettant de démontrer l’utilisation des mécanismes d’entraide judiciaire
pour supporter les enquêtes et poursuites de BC/FT et infractions sous-jacentes n’a été
communiquée par les autorités judiciaires. Néanmoins, les autorités de la Police Nationale
(Etat-major de Police d’Investigation Judiciaires (Interpol) ont fourni des informations selon
lesquelles le Gabon a sollicité, dans une certaine mesure, l’entraide judiciaire auprès des
autorités judiciaires étrangères compétentes en vue de poursuivre des affaires domestiques en
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matière de BC et d’infractions sous-jacentes associées (vol aggravé, abus de confiance, faux
et usage de faux, braconnage et trafic de matières premières, détournement de fonds et
escroquerie) qui présentent des aspects transnationaux. Il ressort de ces informations qu’entre
le 5 mai 2017 et le 31 mars 2022, quinze (15) mandats d’arrêt ont été décernés par les
autorités judiciaires et transmis aux autorités en charge de la Police judiciaire aux fins de
diffusion. Deux (02) d’entre eux sont relatifs à l’infraction de BC et les autres portent sur des
infractions sous-jacentes. Au moment de la visite sur place, l’exécution de ces mandats
d’arrêt faisait apparaître les résultats suivants : neuf (9) recherches sont en cours, deux (02)
interpellations suivies de l’extradition vers le Gabon, deux (02) interpellations suivies de
relaxe pour défaut de transmission à temps de la demande d’extradition, une (01)
interpellation n’ayant pas abouti, la personne s’étant réfugiée dans son pays d’origine et une
(01) interpellation impossible pour cause de décès.
407.En somme, l’utilisation par le Gabon des mécanismes d’entraide judiciaire pour
supporter les enquêtes et poursuites de BC/FT et infractions sous-jacentes n’est pas
manifeste. Le pays n’a fourni aucun cas abouti attestant de l’usage effectif des mécanismes
d’entraide pénale internationale en matière de BC/FT et infractions sous-jacentes associées.
8.2.3 Sollicitation d'autres formes de coopération internationale en matière de BC,
d’infractions sous-jacentes associées et de FT
408. L’ANIF du Gabon est membre du Groupe Egmont et a signé des accords de coopération
avec six (06) Cellules de Renseignements Financiers étrangères. Ainsi, l’ANIF a accès aux
informations détenues par ses homologues afin de traiter les dossiers à caractère
international. Ces échanges d’information avec les Cellules membres du Groupe Egmont se
font à travers Egmont Secure Web. L’ANIF a affirmé, sans en avoir fourni de cas illustratifs,
que les informations reçues dans le cadre de cette coopération lui permettent d’enrichir les
déclarations de soupçon en cours d’analyse ainsi que sa base de données, mais également
déclencher des alertes par rapport aux menaces de blanchiment de capitaux et financement du
terrorisme.
409.Au cours de la visite sur place, l’équipe a noté que la Police, le BCN-Interpol, les
administrations des Douanes et des Impôts ainsi que la COBAC disposent d’outils de
coopération susceptibles de leur permettre de solliciter en cas de besoin, des informations
auprès de leurs homologues étrangers en vue de l’accomplissement de leurs missions
respectives. Toutefois, il n’a pas été mis à la disposition des évaluateurs, des cas concrets
dans lesquels la coopération a pu être sollicitée par ces différentes structures ainsi que par les
autorités de supervision.
8.2.4. Octroi d’autres formes de coopération internationale en matière de BC,
d’infractions sous-jacentes associées et de FT
ANIF
410. Selon le rapport d’activités de l’ANIF 2021, le Gabon a enregistré sept (7) demandes
d’informations en provenance des CRF étrangères dont Burkina Faso (01), Cameroun (01),
Sénégal (01), Syrie (03) et les Etats-Unis d’Amérique (01). Il a, en outre, enregistré huit (08)
transmission d’information en provenance de quatre (04) CRF étrangères à savoir de
l’Argentine, du Bahamas, du Luxembourg et de la Syrie.
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411. L’ANIF a répondu à la quasi-totalité d’entre elles. Elle a affirmé que ses réponses
étaient communiquées en temps opportun conformément aux standards du Groupe Egmont.
Il faut toutefois nuancer cette affirmation étant donné l’absence de données illustratives
pertinentes démontrant la capacité de l’ANIF à développer des liens informels pertinents
pour la conduite de ses activités.
Douanes
412. Les Douanes gabonaises entretiennent une coopération intra-douanière de lutte contre la
criminalité transnationale organisée sur la base des Conventions qu’elles ont signées. Pour ce
qui est de la coopération avec l’OMD, à travers la Connexion au Réseau CEN (Réseau
douanier de lutte contre la fraude), elles reçoivent des données liées à la fraude douanière en
provenance du BRLR/AC, sous forme d’information, de renseignement et d’alerte qu’elles
exploitent. Ainsi à travers cette plateforme et son service renseignement, le Gabon dispose
d’une importante base de données nécessaire à la collecte et à la diffusion confidentielle et
sécurisée des informations sur les saisies de devises, de drogues, de tabac, des droits de
propriétés intellectuelles, etc., réalisées à l’échelle planétaire par les douaniers et les agents
des autres réseaux de lutte contre la fraude (Interpol ONUDC). A cet effet, le Service
Renseignement Douanier a mis à la disposition du CEN COM entre autres les saisies
relatives aux importations de médicaments prohibés (30 produits saisis), des pesticides (153
saisis), des produits de contrefaçon de certaines marques de savons et de dentifrices des
drogues (cocaïne et cannabis)
Impôts
413. Dans le cadre de la lutte contre la fraude et l’évasion fiscales, l’Administration des
Impôts est membre de l’OCDE ; du Forum Mondial sur la transparence et l’échange de
renseignements à des fins fiscales ; du cadre inclusif de l’OCDE pour la lutte contre les
transferts des bénéfices à l’étranger ; de l’Initiative Inspecteur sans frontières pour le contrôle
fiscal. Cependant, les autorités du fisc gabonais n’ont fourni aucune information quant à
l’existence ou non des requêtes de cette administration vers les services étrangers ou
l’inverse. Elles ont déclaré échanger de manière formelle des informations avec la Police et
la Douane sur la base des accords de coopération signés avec ces dernières, sans toutefois
indiquer ni le caractère international de ces informations, ni le domaine concerné. Il convient
toutefois de relever que les missions fiscales de la Direction Générales des Douanes et des
Droits Indirects portent sur le contrôle de l’assiette et la liquidation des droits, taxes et autres
redevances liés à l’importation ou à l’exportation des marchandises. En l’absence des cas
concrets de cette coopération, cette dernière restée théorique est considérée comme
inexistante.
Police nationale
414.La Police gabonaise, quant à elle, a procédé à des remises des suspects de police à police
avec leurs homologues camerounais et congolais. Ainsi, entre le 10 janvier 2019 et le 20
février 2022, la Police gabonaise a remis six (6) suspects au Cameroun, deux (2) suspects au
Congo et deux (2) autres à la République Démocratique du Congo. Elle a reçu du Congo la
remise de trois (3) suspects gabonais. Les différents suspects étaient poursuivis pour vol
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aggravé et abus de confiance, abus de confiance, faux et usage de faux, détournement de
fonds, viol sur mineur et braconnage et trafic de matières premières. Ces infractions entrent
dans la catégorie des infractions sous-jacentes au BC. Cependant, si les auteurs ont été
appréhendés à l’étranger puis transférés, aucune information n’est disponible sur la suite des
enquêtes, ni sur le sort des produits potentiellement blanchis, générés par lesdites infractions.
Cette coopération, en lien direct avec les risques du pays, s’avère efficace sur ce seul point de
remise des suspects. Cette affirmation est nuancée si l’on s’en tient aux 8 mandats d’arrêts
internationaux en cours d’exécution sur les 15 émis par le Gabon entre le 05 mai 2017 et le
31 mars 2022.
Eaux et Forêts
415. Selon les informations recueillies lors de la visite sur place et l’exploitation des réponses
du pays sur l’efficacité, les autorités compétentes du Gabon, au niveau du Ministère en charge
des Eaux et Forêts, procèdent par échanges permanents avec leurs homologues étrangers au
sein de la plateforme Africa-Twix mise en place par la CITES et l’UICN au sein de l’espace
COMIFAC.
416. Toutefois, cette coopération n’est pas toujours sollicitée. Tel est le cas dans le cadre de
l’affaire dite du « scandale du kévazingo » où en 2019, une saisie de 5200 m3 de bois de
Kévazingo (1190 m3 dans 29 conteneurs de 20 pieds et 4010 en vrac d’une valeur estimée à
11.585.300 euros) a été opérée par les Agents des Douanes en collaboration avec ceux des
eaux et forêts. Les premières investigations menées dans cette affaire avaient permis au début
d’interpeller un responsable des Eaux et Forêts du Port d’Owendo, deux ressortissants Chinois
travaillant pour le compte d’une société d’exploitation de bois et d’une société de transit. Le
Parquet près le Tribunal de Première Instance de Libreville ayant été saisi, de concert avec les
autorités judiciaires, les responsables des eaux et forêts ont procédé à la vente de ce bois saisis
et les produits de la vente ont été reversés au Trésor public. Pourtant, la mise à contribution du
Réseau CEN (Réseau douanier de lutte contre la fraude) dans le cadre de la coopération
douanière, aurait pu permettre de remonter toute la filière de ce trafic illicite d’espèces
forestières protégées vers l’étranger. Ce qui aurait permis de mettre la main sur tous les
auteurs et surtout d’explorer le volet BC de ce trafic en retraçant les flux financiers
potentiellement générés.
COBAC
417. La COBAC a institué des cadres de dialogue avec la profession bancaire et des collèges
de superviseurs des grands groupes financiers exerçants au Gabon. En application des
principes 1216 et 1317 du Comité de Bâle pour un contrôle bancaire efficace, la COBAC
organise régulièrement des collèges des superviseurs des groupes bancaires placés sous sa
surveillance prudentielle. Ce volet de la coopération internationale avec les superviseurs des
pays hôtes est effectif depuis 2015.
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8.2.5. Coopération en matière d’identification et d'échange d’informations
élémentaires et sur les bénéficiaires effectifs relatives à des personnes morales
et des constructions juridiques
418. Les informations élémentaires sur les types de personnes morales créées au Gabon sont
disponibles sur le site de l’ANPI et directement accessibles au public et aux autorités
compétentes qui peuvent les échanger avec leurs homologues étrangers. Les informations sur
les bénéficiaires effectifs sont difficiles d’accès pour les autorités compétentes d’autant qu’il
n’existe au Gabon aucun mécanisme formel de collecte, de conservation, de mise à jour et de
leur communication (Cf. RI5) Ce qui limite les possibilités d’échanges d’informations entre
les autorités compétentes nationales et leurs homologues étrangers. En pratique, le Gabon n’a
pas démontré le recours à l’assistance des autorités étrangères pour recueillir les informations
élémentaires sur les personnes morales et les BE des personnes morales dans le cadre des
procédures. De même, aucune assistance ou communication d’informations y relatives n’a
été fournie par les autorités gabonaises à leurs homologues étrangers.
419. Le Gabon a mis en place un cadre juridique en matière d’entraide judiciaire et
d’extradition. Toutefois, le recours à l’entraide judiciaire aussi bien dans le domaine de BC
/FT que dans celui des infractions sous-jacentes reste imperceptible. Deux cas de demande
d’extradition ont été enregistrés.
420. La plupart des autorités compétentes disposent d’outils de coopération susceptibles de
leur permettre de solliciter et fournir, en cas de besoin, des informations auprès de leurs
homologues étrangers. Cette coopération reste théorique et n’est pas concrétisée avec la
multiplication des cas pratiques devant permettre à l’équipe d’évaluation de mieux
l’apprécier. Le cas Kévazingo est typique d’une coopération à parfaire. Cependant,
l’effectivité de cette coopération n’est pas encore établie.
421. Il n’existe pas de mécanisme de collecte et de traitement des statistiques en matière de
coopération judiciaire internationale et d’échanges d’informations par la plupart des
autorités compétentes. Les Ministères en charge des Affaires étrangères et de la Justice,
censés être les pionniers dans ce cadre, n’ont fourni aucun élément approprié à l’équipe de
l’évaluation
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ANNEXE SUR LA CONFORMITE TECHNIQUE
INTRODUCTION
La présente annexe fournit une analyse détaillée du niveau de conformité du Gabon aux 40
Recommandations du GAFI. Elle ne décrit pas la situation du pays ou des risques, mais se
concentre sur l’analyse des critères techniques pour chaque Recommandation. Elle doit être
lue conjointement avec le Rapport d’Evaluation Mutuelle (REM).
Lorsque les obligations du GAFI et les lois ou règlementations nationales sont demeurées
inchangées, ce rapport renvoie à l’analyse réalisée dans le cadre de l’évaluation mutuelle
précédente datant de 2012. Le rapport est disponible sur le site suivant: www.spagabac.org
Le système de LBC/FT du Gabon a enregistré, depuis la dernière évaluation mutuelle,
d’importantes améliorations juridiques et institutionnelles qui ont contribué à corriger les
insuffisances identifiées, notamment à travers l’adoption, le 11 avril 2016, du Règlement
N°01/CEMAC/UMAC/CM, portant prévention et répression du blanchiment des capitaux et
du financement du terrorisme et de la prolifération en Afrique Centrale, lequel a intégré les
nouvelles obligations découlant des Recommandations révisées du GAFI en 2012.
Recommandation 1 : Evaluation des risques et application d’une approche fondée
sur les risques
Cette Recommandation a introduit de nouvelles obligations qui n’avaient pas été évaluées lors
de la précédente évaluation mutuelle du Gabon.
Obligations et décisions des pays
Evaluation des risques
Critère 1.1 : Le Règlement CEMAC en son article 13 prévoit que chaque Etat prend des
mesures appropriées pour identifier, évaluer, comprendre et atténuer les risques de BC/FT
auxquels il est exposé. Au moment de la visite sur place, l’ENR du Gabon était en cours. Par
conséquent, les risques de BC/FT ne sont ni identifié, ni évalué par le pays.
Critère 1.2 : Le dispositif juridique communautaire de 2016 article 13 al 2 fait obligation à
chaque Etat de désigner une autorité compétente pour coordonner les opérations d’évaluation
nationale des risques. A cet effet, un arrêté n°0270/PM/MER du 03 mai 2021 crée et organise
le Comité de coordination de l’ENR et désigne l’ANIF comme autorité compétente chargée
de coordonner les actions d’évaluation des risques. Cependant, certaines administrations
composant le Comité de coordination de l’ENR n’ont pas encore désigné leur représentant au
sein dudit comité, autant que certains représentants désignés n’ont jamais pris part aux
travaux du Comité, alors que celui-ci a mené ses activités jusqu’à l’adoption des rapports
sectoriels des différents groupes de travail qui le composent.
Critère 1.3 : Conformément aux dispositions pertinentes du Règlement CEMAC, les Etats
ont l’obligation de tenir à jour leurs évaluations nationales des risques (art. 13 al. 1er). Le
Gabon n’ayant pas achevé son évaluation nationale des risques aucune mise à jour n’est
possible.
Critère 1.4 : L’article 13 al. 2 du Règlement CEMAC dispose que les résultats de
l’évaluation des risques sont communiqués à toutes les autorités compétentes et les
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organismes d’autorégulation, ainsi qu’aux IF et EPNFD. L’article 25 de l’Arrêté
n°0270/PM/MER du 03 mai 2021 portant création, attributions, organisation et
fonctionnement du Comité de coordination de l’ENR, élargit cette communication des
résultats de l’ENR à certains départements ministériels, ainsi qu’au GABAC. Toutefois l’ENR
n’étant pas encore finalisée, aucun mécanisme de diffusion n’a été élaboré, ni mis en œuvre.
Mesures visant à atténuer les risques
Critère 1.5 : Le dernier alinéa de l’article 13 du Règlement CEMAC dispose que chaque Etat
membre applique une approche fondée sur les risques pour repartir ses ressources et mettre en
œuvre les mesures pour prévenir ou atténuer les risques de BC/FT. Cependant, le Gabon, dont
l’ENR n’était pas achevée au moment de la visite sur place, n’applique pas encore une
approche fondée sur les risques réels ou potentiels auxquels il est exposé. Néanmoins, la
méthodologie adoptée pour l’ENR en cours permettra au Gabon d’adopter un plan d’action
sur la base de ses résultats en vue d’atténuer les risques identifiés.
Critère 1.6 : Le pays n’a formulé aucune réserve aux Recommandations du GAFI.
Critère 1.7 : Conformément aux dispositions des articles 56 à 59 du Règlement CEMAC, les
IF et EPNFD assujetties sont tenues à une obligation générale de vigilance renforcée, en
particulier dans le cadre d’une correspondance bancaire transfrontalière ou lorsque le risque
de BC/FT présenté par un client, un produit ou une transaction est élevé. Cependant, l’ENR
étant en cours, le pays n’a pas encore identifié des risques plus élevés et pris des mesures de
traitement desdits risques pour répondre aux exigences des points a) et b) du présent critère.
Critère 1.8 : En application des dispositions des articles 52 à 55 du Règlement CEMAC, le
Gabon peut autoriser les IF et EPNFD à réduire l’intensité des mesures de vigilance dans
certaines circonstances (clients présumés à risque faible, produits présumés à risque faible), à
condition de justifier d’un risque faible de BC/FT. Mais, il n’est pas expressément indiqué
que le risque faible identifié soit cohérent avec l’évaluation des risques de BC/FT réalisée par
le pays.
Critère 1.9 : L’article 12 al.4 du Règlement CEMAC oblige les autorités de contrôle et les
organismes d’autorégulation de s’assurer que les institutions financières et les entreprises et
professions non-financières désignées mettent en œuvre des mécanismes permettant
d’identifier, d’évaluer et de comprendre les risques de BC/FT auxquels est exposé leur secteur
d’activités conformément à la Recommandation 1 du GAFI. Cependant, il n’existe pas
d’autorité désignée du contrôle du respect par les EPNFD de leurs obligations en matière de
LBC/FT. De même, les OAR ne disposent pas d’attributions de contrôle en la matière.
Obligations et décisions des institutions financières et des entreprises et professions non
financières désignées
Evaluation des risques
Critère 1.10 : En application des dispositions de l’article 14 du Règlement CEMAC relatif
aux mesures d’évaluation des risques édictées par les personnes assujetties, les IF et les
EPNFD sont tenues de prendre des mesures appropriées pour identifier et évaluer les risques
de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme et de la prolifération auxquels
elles sont exposées, en tenant compte des facteurs de risques tels que les clients, les pays ou
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les zones géographiques, les produits, les services, les transactions ou les canaux de
distribution (alinéa 1er). Ces obligations englobent également celles de :
a) Documenter les évaluations des risques réalisées (alinéa 2) ;
b) Disposer de politiques, de procédures et de contrôles pour atténuer et gérer
efficacement les risques identifiés (alinéa 3) ;
c) Tenir à jour les évaluations réalisées (alinéa 2) ; et
d) Mettre lesdites évaluations à la disposition des organismes de contrôle, de régulation
et de supervision, des ANIF et des autorités compétentes (alinéa 2).
Mesures visant à atténuer les risques
Critère 1.11 : Aux termes de l’article 14 du Règlement CEMAC du 11 avril 2016, des
articles 6, 10, 12, 14 du Règlement COBAC 2016 relatif au contrôle interne des
établissements de crédit, de l’article10 du Règlement 01-17 COBAC EMF R-2017 relatif aux
conditions d’exercice et de contrôle des établissements de microfinance et des articles 2, 4, 5,
6, 7, 8 et 9 du Règlement COBAC EMF R2017/06 relatif au contrôle interne dans les
établissements de micro finance, les IF et EPNFD sont obligés de :
a) Disposer de politiques, de contrôles et de procédures, approuvés par la haute direction,
leur permettant de gérer et d’atténuer les risques identifiés au niveau de la
Communauté, des Etats membres et des personnes assujetties ;
b) Surveiller la mise en œuvre de ces contrôles et les renforcer si nécessaire ; et
c) Prendre des mesures renforcées pour gérer et atténuer les risques plus élevés,
lorsqu’ils sont identifiés.
Critère 1. 12 : En application des dispositions des articles 52 à 55 du Règlement CEMAC, le
Gabon peut permettre aux IF et EPNFD de prendre des mesures de vigilance simplifiées à
l’égard de certains clients et produits lorsqu’elles perçoivent le risque de BC/FT faible. En
revanche, dès lors qu’apparaît un soupçon de BC/FT, les IF et EPNFD sont tenues de mettre
en œuvre ou renforcer les mesures de vigilance. Toutefois, la lacune relevée au c.1.9 relative à
l’absence d’autorité de contrôle pour les EPNFD impacte sur la conformité du présent critère.
Pondération et conclusion :
Le Gabon n’a pas encore mis en place les mesures stratégiques permettant l’application d’une
approche fondée sur les risques. Son processus d’ENR n’est pas encore finalisé. Dès lors, les
risques réels ou potentiels de BC/FT n’ont pas encore définitivement été identifiés. Le pays
n’applique pas encore des mesures de vigilance renforcée. L’autorisation des mesures de
vigilance simplifiées, dans des situations à risque faible, ne prend pas explicitement en
compte leur cohérence avec les résultats de l’ENR. Enfin, il n’existe pas d’autorité désignée
du contrôle du respect par les EPNFD de leurs obligations en matière de LBC/FT et les OAR
existants n’ont pas d’attributions en la matière.
Le Gabon est noté non conforme à la Recommandation 1.
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Recommandation 2 – Coopération et coordination nationales
Dans le cadre de l'évaluation de son dispositif LBC/FT pour le compte du premier cycle, le
Gabon avait été noté partiellement conforme au titre de la Recommandation 2 (31 dans le
Cycle 1) relative à la coordination nationale. Les raisons ayant motivées cette notation étant
l'absence effective d'une coopération nationale entre l'ANIF et les autres acteurs de la
LBC/FT.
Critère 2.1 : Le Gabon ne dispose pas de politiques nationales de LBC/FT prenant en compte
les risques de BC/FT identifiés et régulièrement mises à jour. Le processus d’évaluation
nationale des risques en cours, prévoit à terme l’adoption d’un plan d’actions dans lequel va
figurer la politique nationale du pays en vue d’atténuer les risques identifiés.
Critère 2.2 : Le Règlement CEMAC en son article 13 demande aux Etats de désigner une
autorité chargée de coordonner la réponse nationale aux risques identifiés. Par décret
N°00231/PR/MER du 09 Septembre 2021, le Gabon a créé un comité de coordination des
politiques nationales de LBC/FT et FP. Toutefois, à la date de la visite sur place, les membres
dudit Comité n’étaient pas encore été désignés.
Critère 2.3 : La mise en œuvre des dispositions pertinentes du Règlement CEMAC
permettent aux autorités compétentes responsables de l’élaboration des politiques, à l’ANIF,
aux autorités de poursuite pénale, aux autorités de contrôle et autres autorités compétentes
concernées de coopérer et de coordonner leurs actions pour l’élaboration et la mise en œuvre
des politiques et activités de LBC/FT (art. 66, 71 et 79). Des mécanismes de coordination
pour l’élaboration et la mise en œuvre des politiques nationales de LBC/FT et de coopération
sont prévus par le décret N°00231/PR/MER du 09 septembre 2021. La lacune relevée au c.2.2
impacte également sur la conformité du présent critère.
Critère 2.4 : Les mécanismes de coordination et de coopération prévus par le décret
N°00231/PR/MER du 09 septembre 2021 s’étendent à la lutte contre le financement de la
prolifération des armes de destruction massive. La lacune relevée au c.2.2 et C.2.3 impacte
également sur la conformité du présent critère.
Critère 2.5 : Le Gabon n’a pas démontré une coopération ou une coordination entre autorités
compétentes, afin d’assurer la compatibilité des exigences de LBC/FT avec les mesures de
protection des données et du respect de la vie privée et d’autres dispositions similaires.
Le Gabon a pris un décret portant création d’un comité de coordination des politiques
nationales en matière de LBC/FT. Ce décret prévoit les mécanismes pour une meilleure
coopération et une coordination des actions entre différentes autorités compétentes, tant au
niveau de l’élaboration des politiques, qu’au niveau opérationnel. Toutefois, les membres
composant ce comité n’ont pas été désignés afin de le rendre opérationnel. Il n’existe aucune
coopération ou coordination entre autorités compétentes, afin d’assurer la compatibilité des
exigences de LBC/FT avec les mesures de protection des données et du respect de la vie
privée et d’autres dispositions similaires.
Le Gabon est noté partiellement conforme à la Recommandation 2.
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Recommandation 3 – Infraction de blanchiment de capitaux
Lors de l’évaluation mutuelle de 2012, le Gabon a été noté partiellement conforme sur les
exigences de la Recommandation relative à l’infraction de blanchiment de capitaux (ancienne
R.1). Les déficiences identifiées étaient que le terrorisme, le trafic illicite de migrants et les
délits boursiers ne constituaient pas des infractions sous-jacentes au blanchiment de capitaux.
De même on notait une absence de mise en œuvre du Règlement CEMAC (de 2003) car
aucune affaire pour blanchiment de capitaux n’avait été jugée au Gabon depuis l’adoption
dudit Règlement.
Critère 3.1 : Le Gabon a incriminé le blanchiment de capitaux sur la base de l’article 3 (1) de
la Convention de Vienne, de l’article 6 (1) de la Convention de Palerme.
L’article 8 du Règlement CEMAC vise les agissements ci-après comme constitutifs de BC
lorsqu’ils sont commis intentionnellement :
a) La conversion ou le transfert de biens, par toute personne qui sait que ces biens
proviennent d’une activité criminelle ou d’une participation à une activité criminelle,
dans le but de dissimuler ou de déguiser l’origine illicite desdits biens ou d’aider toute
personne impliquée dans cette activité à échapper aux conséquences juridiques de ses
actes ;
b) La dissimulation ou le déguisement de la nature, de l’origine, de l’emplacement de la
disposition, du mouvement ou de la propriété réelle des biens ou des droits y relatifs,
par toute personne qui sait que ces biens proviennent d’une activité criminelle ou
d’une participation à une activité criminelle ;
c) L’acquisition, la détention ou l’utilisation de biens, dont celui qui s’y livre, sait au
moment où il les réceptionne, que ces biens proviennent d’une activité criminelle ou
d’une participation à une activité criminelle ;
d) La participation, l’association à l’un des actes visés aux points a), b) et c), le fait de
s’associer pour le commettre, de tenter de le commettre, d’aider ou d’inciter quelqu’un
à le commettre ou de le conseiller à cet effet, ou de faciliter l’exécution d’un tel acte.
Critère 3.2 : Le code pénal gabonais couvre largement l’incrimination des infractions sous-
jacentes au blanchiment de capitaux telles que listées dans la catégorie désignée d’infractions.
Il manque dans cette énumération le trafic des migrants, les délits d’initiés et la manipulation
de marchés.
Critère 3.3 : Le Gabon n’applique pas la méthode du seuil, mais poursuit le blanchiment des
produits provenant de toute activité criminelle.
Critère 3.4 : La définition des biens figurant à l’article 1er (18) Règlement CEMAC du 11
avril 2016 englobe les avoirs de toute nature, corporels ou incorporels, meubles ou
immeubles, tangibles ou intangibles, fongibles ou non fongibles ainsi que les documents ou
instruments juridiques sous quelque forme que ce soit, y compris électronique ou numérique,
attestant la propriété de ces avoirs ou de droits y relatifs. Sont concernés les biens qui sont
directement ou indirectement le produit du crime, indépendamment de leur valeur.
Critère 3.5 : Conformément à l’article 120 du Règlement CEMAC, les dispositions du
présent titre (de la répression) s’appliquent quand bien même l’auteur de l’infraction d’origine
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ne serait ni poursuivi ni condamné, ou même s’il venait à manquer une condition pour agir en
justice à la suite de ladite infraction.
Critère 3.6 : Conformément aux dispositions combinées des articles 1er (42) et 8 al. 2 du
Règlement CEMAC, les infractions sous-jacentes au blanchiment de capitaux s’étendent aux
actes qui sont commis dans un autre pays où ils constituent une infraction et qui auraient
constitué une infraction sous-jacente s’ils avaient été commis au Gabon.
Critère 3.7 : L’article 120 du Règlement CEMAC dispose, in fine que l’auteur de l’infraction
d’origine peut-être également poursuivi pour l’infraction de blanchiment.
Critère 3.8 : Le dernier alinéa de l’article 8 du Règlement CEMAC relatif à l’incrimination
du blanchiment de capitaux dispose que la connaissance ou l’intention, en tant qu’éléments
des activités susmentionnées, peuvent être déduites de circonstances factuelles objectives.
L’article 380 du code pénal gabonais (Loi n°006/2020 du 30 juin 2020 portant modification
de la loi n°042/2018 du 05 juillet 2019) in fine dispose que « la connaissance de l’origine des
biens ou l’intention de commettre les faits de blanchiment de capitaux peut être établie par
toute circonstance ou moyens des faits objectifs ».
Critère 3.9 : Les personnes physiques coupables de blanchiment de capitaux encourent des
peines privatives de libertés allant de cinq (5) à dix (10) ans et des peines d’amende allant de
cinq à dix fois le montant de la valeur des biens blanchis. Ces peines sont portées au double,
en cas de circonstances aggravantes. Des peines complémentaires peuvent également leur être
appliquées portant sur la privation de certains droits (art. 114 à 119 du Règlement CEMAC).
Ces peines sont donc proportionnées et dissuasives.
Critère 3.10 : L’article 126 du Règlement CEMAC prévoit l’imputation de la responsabilité
pénale et l’application des sanctions pénales à l’encontre des personnes morales au bénéfice
desquelles une infraction de blanchiment de capitaux a été commise, sans préjudice de la
condamnation de leurs représentants ou préposés. Les personnes morales sont punies d’une
amende d’un taux égal au quintuple de celles encourues par les personnes physiques (cinq à
dix fois le montant de la valeur des biens ou des fonds sur lesquels ont porté les opérations de
blanchiment, sans être inférieur à 10.000.000 francs CFA). Ces peines sont renforcées par des
peines complémentaires facultatives (art. 124 et 126) et obligatoires (art.130). Toutes les
sanctions prévues sont proportionnées et dissuasives.
Critère 3.11 : Les articles 114 et 115 du Règlement CEMAC sanctionnent la tentative de,
l’entente et l’association en vue du blanchiment de capitaux. L’aide et l’assistance, le fait de
conseiller et de faciliter la commission de l’infraction sont des comportements couverts par la
notion de complicité et sanctionnés, en vertu des dispositions générales et spéciales du Code
Pénal gabonais, de la même peine que l’auteur de l’infraction (art 48, 49 et 380)
Le Gabon répond en grande partie aux exigences de l’incrimination du blanchiment de
capitaux. Toutefois, l’énumération faite par le Gabon des infractions sous-jacentes au
blanchiment de capitaux n’est pas exhaustive. Il manque dans cette énumération le trafic des
migrants, les délits d’initiés et la manipulation de marchés, lesquels ne sont donc pas des
infractions sous-jacente au BC et ne constituent qu’une menace faible pour le pays.
Le Gabon est noté largement conforme à la Recommandation 3.
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Recommandation 4 – Confiscation et mesures provisoires
Lors de la précédente évaluation de 2012, le Gabon a été noté largement conforme pour ce qui
concerne les exigences de confiscation et les mesures provisoires ; en raison de l’impossibilité
de confisquer les biens de valeur équivalente aux produits ou instruments du crime et de
l’absence de mise en œuvre du Règlement CEMAC.
Depuis, le Gabon a amélioré son régime juridique concernant la confiscation avec l’adoption
en 2016 du nouveau Règlement CEMAC qui prévoit la confiscation des biens de valeur
équivalente (art 104 ,130 et 131).
Critère 4.1 : Au Gabon, la peine de confiscation est encourue de plein droit pour toutes les
infractions punies d’une peine d’emprisonnement supérieur à un an, ce qui inclut le BC
(articles 18-3 et suivants et 387 du code pénal). Ce cadre général est complété par le
Règlement CEMAC et permet la confiscation des biens suivant qu’ils soient ou non détenus
par des accusés dans une procédure pénale ou par des tiers :
a) Les biens blanchis (art. 105 du Règlement CEMAC) ;
b) Le produit de l’infraction (revenus ou autres avantages dérivés de ce produit) ou les
instruments utilisés ou destinés à être utilisés en vue du blanchiment de capitaux ou
d’infractions sous-jacentes (art. 130 du Règlement CEMAC, 18-4 et 387 du CP) ;
c) Les biens constituant le produit du, utilisés pour le, ou destinés à être utilisés en vue
du ou affectés au financement du terrorisme, des actes terroristes ou des organisations
terroristes (art. 131 du Règlement CEMAC, 18-4 et 387 du CP) ;
d) Des biens d’une valeur correspondante (art. 130 et 131 du Règlement CEMAC et 18-4
et 387 du CP).
Toutefois, la confiscation des biens blanchis (a) prévue à l’article 105 du Règlement CEMAC
est limitée aux personnes, entités ou organisations terroristes désignées par le CSNU agissant
en vertu du chapitre VII de la Charte des Nations Unies, par le comité Ministériel ou les États
membres de la CEMAC au titre de la résolution 1373. De même la confiscation des biens de
valeur équivalente (d) dans le cas de BC est limitée aux biens acquis légitimement par le
condamné auxquels sont mêlés les produits de l’infraction ainsi qu’aux revenus et autres
avantages tirés de ces produits.
Critère 4.2 :
a) Les pouvoirs généraux conférés aux autorités d’enquête par le code de procédure
pénale ainsi que l’utilisation des techniques d’enquête prévues à l’article 98 du
Règlement CEMAC permettent d’identifier, de dépister et d’estimer les biens faisant
l’objet d’une mesure de confiscation.
b) Le cadre légal général d’enquêtes (articles 51 et suivants) et les pouvoirs conférés au
juge d’instruction (articles 83 et suivants) prévus dans le code de procédure pénale
gabonais et, plus spécifiquement pour les infractions de BC et FT, le Règlement
CEMAC (articles 104 et 105) permettent la mise en œuvre des mesures conservatoires,
telles que la saisie ou le gel, afin de faire obstacle à toute opération, ou tout transfert
ou disposition de biens faisant l’objet d’une mesure de confiscation. Ces mesures sont
directement mises en œuvre sans notification préalable.
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c) En droit gabonais, la saisie pénale a priorité sur les mesures d’exécution civiles. Les
fonds et biens qui ont fait l’objet de mesures conservatoires aux fins de confiscation
sont rendus indisponibles. L’autorité judiciaire peut ordonner le séquestre des biens ou
le blocage de compte pour empêcher leur distraction. Selon l’article 104 du Règlement
CEMAC, la mainlevée de ces mesures ne peut être ordonnée que par l’autorité
judiciaire compétente dans les conditions prévues par la loi. Et le texte interdit de
réaliser ou de participer, sciemment et intentionnellement, à des opérations ayant pour
but ou pour effet de contourner, directement ou indirectement, les décisions de gel
prononcées.
d) Le dispositif juridique gabonais attribue aux autorités compétentes des pouvoirs
suffisants pour prendre toutes les mesures d’enquête appropriées aux fins de
confiscation.
Toutefois, en matière de FT, aucune autorité n’a été désignée pour mettre en œuvre les
mesures de gel administratif et pour empêcher ou annuler les actions qui compromettent la
faculté du pays à geler les fonds des terroristes.
Critère 4.3 : Les dispositions des articles 110, 112 et 131 dernier alinéa du Règlement
CEMAC instituent des mécanismes de recours administratifs et judiciaires qui garantissent la
protection des droits des tiers de bonne foi.
Critère 4.4 : Le Trésor public est l’autorité en charge de la gestion et de la disposition des
biens gelés, saisis ou confisqués. En effet, conformément aux dispositions des articles 130 et
131 du Règlement CEMAC, la confiscation à l’issue d’une condamnation pour blanchiment
de capitaux et financement du terrorisme est ordonnée au profit du Trésor Public. De façon
générale et conformément aux dispositions de l’article 18-9 du code pénal gabonais, la chose
confisquée est, sauf disposition contraire prévoyant sa destruction ou son attribution, dévolue
à l’Etat. Toutefois les mécanismes de gestion desdits biens ne sont pas clairement définis.
Le Gabon dispose d’un cadre juridique permettant la mise en œuvre de la confiscation et
garantissant les droits des tiers de bonne foi dans la procédure de saisie et confiscation.
Cependant, il ne dispose pas d’une autorité pour appliquer les mesures de gel administratif en
matière de FT, ni d’un mécanisme clair pour la gestion des biens gelés, saisis ou confisqués.
Recommandation 5 : Infraction de financement du terrorisme
Le Gabon a été évalué en 2012 non conforme aux obligations édictées par la
Recommandation portant sur l’incrimination du financement du terrorisme (ancienne RSII). Il
était reproché au Gabon l’absence d’incrimination du financement d’une organisation
terroriste et du financement d’un terroriste, l’absence de responsabilité pénale des personnes
morales en matière de financement du terrorisme et l’absence de mise en œuvre du Règlement
CEMAC.
Pour corriger les lacunes liées aux textes, le Gabon a adopté le nouveau Règlement CEMAC
du 11 avril 2016.
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Critère 5.1 : L’infraction de Financement du Terrorisme est incriminée en vertu de l’Art. 9
du Règlement N°01/16/CEMAC/UMAC/CM du 11 avril 2016 portant prévention et
en Afrique Centrale, conformément aux dispositions de l’art 2 de la Convention Internationale
pour la Répression du Financement du Terrorisme des Nations Unies à laquelle le Gabon est
partie depuis le 10 mars 2005. L’art 9 du Règlement incrimine la commission d’acte terroriste
par une personne physique ou morale qui, par quelque moyen que ce soit, directement ou
indirectement, illicitement et délibérément, fourni ou réuni des fonds dans l’intention de les
voir utilisés, ou en sachant qu’ils seront utilisés en tout ou partie pour la commission des actes
terroristes. Le code pénal gabonais prévoit la répression des mêmes faits en son article 75-3,
paragraphes 1 et 2. L’Article 1, al. 2 du Règlement définit un acte terroriste conformément à
l’Article 2(a) et (b) de la Convention sur le FT.
Critère 5.2 : Aux termes de l’article 9 du Règlement CEMAC du 11 avril 2016 portant
prévention et répression du blanchiment des capitaux, du financement du terrorisme et de la
prolifération, le financement du terrorisme est établi à l’encontre de toute personne qui
délibérément par quelque moyen que ce soit, directement ou indirectement, fournit ou réunit
des fonds dans l’intention illégale de les voir utilisés en tout ou en partie :
a) En vue de la commission d’un ou de plusieurs actes terroristes ;
b) Par une organisation terroriste ou par un terroriste, y compris le soutien à un terroriste
ou un groupe de terroriste en dehors de tout lien avec un ou des actes terroristes
spécifiques.
Cependant, le Règlement CEMAC ne prend pas en compte les « autres biens ».
Critère 5.2 bis : Le dispositif juridique en vigueur au Gabon (art. 9 du Règlement CEMAC
11 avril 2016) n’incrimine pas expressément le fait de financer les voyages de personnes qui
se rendent dans un État autre que leur État de résidence ou de nationalité, dans le dessein de
commettre, d’organiser ou de préparer des actes de terrorisme, ou afin d’y participer ou de
dispenser ou recevoir un entraînement au terrorisme.
Critère 5.3 : L’article 9 in fine du Règlement CEMAC dispose que l’infraction de FT est
également constituée même si les fonds fournis ou réunis sont d’origine licite. La notion de «
fonds » selon l’article 1er (38), renvoie, à tous actifs financiers et avantages économiques de
quelque nature qu’ils soient, quel que soit leur mode d’acquisition. Cependant ce texte ne
précise pas expressément la prise en compte des « autres biens ».
Critère 5.4 : L’infraction de FT est constituée en droit gabonais :
a) Même si les fonds n’ont pas servi à commettre ou tenter de commettre les actes
terroristes projetés (art. 9 al. 2 du Règlement CEMAC) ;
b) Même si les fonds ne sont pas liés à un ou plusieurs actes terroristes spécifiques (art.9
al. 1(d) du Règlement CEMAC).
La lacune relevée au c.5.2 a un impact négatif sur le présent critère.
Critère 5.5 : Conformément au dernier alinéa de l’article 9 du Règlement CEMAC, la

volonté criminelle requise pour établir la preuve de l’infraction de FT est déduite de
circonstances factuelles objectives.
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Critère 5.6 : Selon l’article 121 du Règlement CEMAC, les personnes physiques coupables
d’une infraction de FT sont punies d’une peine d’emprisonnement de dix (10) à vingt (20) ans
et d’une amende égale au moins au quintuple de la valeur des biens ou des fonds sur lesquels
ont porté les opérations de FT. Ces peines sont portées au double en cas de circonstances
aggravantes (art. 122) et renforcées par des peines complémentaires facultatives (art.124) et
obligatoires (art. 131 et 132). Le sursis et les mesures d’amnistie sont également exclus (art.
125).
Ces sanctions applicables aux personnes physiques coupables de FT, au regard de la
nomenclature générale des peines prévues dans le code pénal pour les infractions graves, sont
proportionnées et dissuasives.
Critère 5.7 : Le Règlement CEMAC prévoit des sanctions pénales proportionnées et
dissuasives à l’encontre des personnes morales auteures de financement du terrorisme. Son
article 127 dispose que les personnes morales pour le compte ou au bénéfice desquelles une
infraction de financement du terrorisme a été commise sont punies d’une amende d’un taux
égal au quintuple de celles encourues par les personnes physiques, sans préjudice de la
condamnation des personnes physiques ayant commis ces faits comme auteurs ou complices
des mêmes faits. Les personnes morales peuvent aussi être condamnées à l’une ou l’autre ou
plusieurs des peines suivantes :
a) L’exclusion des marchés publics à titre définitif ou pour une période de dix (10) ans ;
b) La confiscation du bien qui a servi ou était destiné à commettre l’infraction ou du bien
qui en est le produit ou des biens de valeur équivalente ;
c) Le placement sous surveillance judicaire ;
d) L’interdiction, à titre définitif ou pour une durée qui n’excède pas dix (10) ans,
d’exercer directement ou indirectement une ou plusieurs activités professionnelles ou
sociales à l’occasion de laquelle ou desquelles l’infraction a été commise ;
e) La fermeture définitive ou pour une durée de dix (10) ans au plus des établissements
ou de l’un des établissements de l’entreprise ayant servi à commettre les faits
incriminés ;
f) La dissolution, lorsqu’ils ont été créés pour commettre les faits incriminés.
Egalement l’autorité de contrôle compétente, sans préjudice des sanctions pénales, peut agir
d’office et prendre des sanctions administratives et disciplinaires lorsque la personne morale
est un assujetti.
Critère 5.8 : Le Code Pénal gabonais punit la tentative et la complicité des mêmes peines que
l’infraction elle-même.
a) Tenter de commettre une infraction de FT (art.9 du Règlement CEMAC) ;
b) Participer en tant que complice à une infraction, ou à une tentative d’infraction de FT
(art.9 du Règlement CEMAC) ;
c) Perpétrer, ou donner des instructions à d’autres de commettre, une infraction, ou une
tentative d’infraction de FT (art.9 et 121 du Règlement CEMAC), et
d) Contribuer à la perpétration d’une ou de de plusieurs infractions, ou tentatives
d’infraction de FT par un groupe de personnes agissant de concert (art.9 al c et d du
Règlement CEMAC).
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Critère 5.9 : L’article 1er (Point 20) du Règlement CEMAC qui détermine les catégories
désignées d’infractions sous-jacentes, énumère le financement du terrorisme comme
infraction sous-jacente au blanchiment des capitaux.
Critère 5.10 : Les dispositions du deuxième alinéa de l’article 9 du Règlement CEMAC
énonce en substance que l’infraction de FT est établie et la sanction encourue même si les
auteurs d’actes de FT résident sur un territoire différent de celui des auteurs d’actes
terroristes.
Le Gabon a rempli les principaux critères sur la Recommandation relative à l’incrimination du
financement du terrorisme. On note néanmoins que le texte ne prend pas en compte la réunion
ou la fourniture des « autres biens ». En outre, le financement des voyages des combattants
terroristes étrangers n’est pas incriminé de manière spécifique.
Recommandation 6 : Sanctions financières ciblées liées au terrorisme et au
financement du terrorisme
Le Gabon a été noté non conforme sur cette Recommandation (ancienne RSIII), lors de son
évaluation de 2012. Les principales lacunes identifiées étaient que : (dispositif régional confus
de gel des fonds au titre de la résolution 1267, absence d’une réglementation nationale pour la
mise en œuvre des exigences relatives aux résolutions 1267 et 1373, absence de mécanismes
de gestion des listes soumises par les Etats tiers au titre de la résolution 1373, absence de
confiscation de biens de valeurs équivalentes) ; le cadre juridique au niveau national,
complémentaire du dispositif communautaire, dans la mise en œuvre des obligations relatives
aux Résolutions 1267 et 1373 était inexistant ; les mécanismes (communautaires et/ou
nationaux) pour considérer les listes soumises par des Etats tiers au titre de la Résolution 1373
étaient inexistants ; les obligations relatives aux Résolutions 1267 et 1373 n’étaient pas
opérationnellement mises en œuvre.
L’adoption, le 11 avril 2016, du Règlement n°01/CEMAC/UMAC/CM portant prévention et
en Afrique Centrale (dit Règlement CEMAC) a contribué à l’amélioration du cadre juridique
gabonais relatif aux sanctions financières ciblées.
Identification et désignation
Critère 6.1 : Relativement aux désignations relevant des régimes de sanctions contenues dans
les Résolutions du Conseil de Sécurité des Nations Unies 1267/1989 (Al Qaïda) et 1988, le
Gabon :
a) N’a pas identifié une autorité ou un tribunal compétent pour proposer la désignation de
personnes ou d’entités au Comité 1267/1989 ni proposé la désignation de personnes
ou d’entités au Comité 1988 ;
b) Ne dispose pas de mécanismes permettant d'identifier les cibles des désignations, sur
la base des critères de désignation établis dans les Résolutions du Conseil de Sécurité
des Nations Unies (RCSNU) ;
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c) Devrait appliquer des critères de preuve relevant des « motifs raisonnables » ou de la «
base raisonnable » lorsqu’il décide s’il convient de faire ou non une proposition de
désignation (article 105 al. 3 Règlement CEMAC) ; Le Gabon ne dispose toutefois pas
de mécanisme de désignation à cet effet.
d) À défaut de a) et b), n’a fourni aucune information pour faire la preuve que le pays
suit les procédures et les modèles d’inscription sur les listes (dans le cas des régimes
de sanctions des Nations Unies), adoptés par le comité compétent (Comité 1267/1989
ou Comité 1988) ; et
e) À défaut de a) et b) n’a fourni aucun élément permettant d’apprécier si le pays fourni
autant d’informations pertinentes que possible sur le nom proposé ; un exposé des
motifs le plus détaillé possible sur les raisons de l’inscription ; et (en cas de
propositions de noms au Comité 1267/1989) si le pays précise que son statut d’Etat
désignant peut être rendu public.
Critère 6.2 : Pour ce qui est des désignations relatives à la RCSNU 1373, le Gabon :
a) N’a pas institué une autorité ou un tribunal compétent ayant la responsabilité de
proposer la désignation de personnes ou d’entités qui remplissent les critères
spécifiques de désignation tels que décrits dans la RCSNU 1373 ; à l’initiative du pays
lui-même ou après avoir examiné la demande d’un autre pays et, le cas échéant,
donner effet à celle-ci ;
b) Ne dispose pas d'un ou de plusieurs mécanismes permettant d'identifier les cibles des
désignations, sur la base des critères de désignation établis dans la RCSNU 1373 ;
c) A défaut de a) et b) n’a fourni aucune information pour apprécier que lorsqu’il reçoit
une demande, le pays a la capacité de s’assurer rapidement, en vertu des principes
(supra) nationaux applicables, que la demande est étayée par des motifs raisonnables
ou par une base raisonnable permettant de suspecter ou de penser que la personne ou
l’entité dont la désignation est proposée remplit les critères de désignation de la
RCSNU 1373 ;
d) Devrait appliquer des critères de preuve relevant des « motifs raisonnables » ou de la «
base raisonnable » lorsqu’il décide s’il convient de faire ou non une désignation (art.
105 al. 3 du Règlement CEMAC). Toutefois, aucune autorité n’a été désignée pour la
mise en œuvre du gel administratif ;
e) A défaut de a) et b) n’a fourni aucune information permettant d’apprécier que lorsqu’il
est demandé à un autre pays de donner effet à des actions engagées dans le cadre des
mécanismes de gel, le Gabon fournit toutes les informations possibles pour
l’identification, ainsi que les informations spécifiques venant étayer la décision.
Critère 6.3 : Le Gabon n’a pas désigné d’autorités compétentes dans le cadre de la mise en
œuvre des RCSNU, ni défini les pouvoirs et procédures ou mécanismes juridiques dont elles
devraient disposer pour :
a) Recueillir ou solliciter des informations afin d’identifier les personnes et entités qui
remplissent les critères de désignation, sur le fondement de motifs raisonnables, ou
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pour lesquelles il existe une base raisonnable de suspecter ou de penser qu’elles
remplissent ces critères ; et
b) Intervenir ex parte à l’encontre d’une personne ou entité ayant été identifiée et dont la
désignation (ou proposition de désignation) est examinée.
Gel
Critère 6.4 : Les dispositions de l’article 105 al. 5 du Règlement CEMAC, prescrivent aux
institutions financières et à toute personne ou entité qui détiennent les fonds objet d’une
mesure de gel, de procéder immédiatement à leur gel dès notification de la décision jusqu’à ce
qu’il en soit autrement décidé par le Conseil de Sécurité des Nations Unies ou par une autre
décision prise selon la même procédure ou par une autorité judiciaire compétente. Cependant
le pays ne dispose pas d’une autorité compétente désignée pour la mise en œuvre des
sanctions financières ciblées afin de pouvoir en apprécier la rapidité.
Critère 6.5 : Le Gabon n’a pas désigné les autorités nationales compétentes responsables de
la mise en œuvre et de l’application des Sanctions financières ciblées. Toutefois, le Règlement
CEMAC applicable dans ce pays définit le cadre juridique de mise en œuvre des SFC
conformément aux procédures et mesures suivantes :
a) L’art 105 al.5 du Règlement N°01/16/CEMAC/UMAC/CM dispose que « Les
institutions financières et toute autre personne ou entité qui détiennent ces fonds
procèdent immédiatement à leur gel, dès notification de ladite décision jusqu’à ce qu’il
en soit autrement décidé par le Conseil de sécurité des Nations Unies. » mais ces
dispositions ne précisent pas expressément que ces mesures doivent être prises sans «
notification préalable ».
b) Extension du gel à tous les actifs financiers et avantages économiques de quelque
nature qu’ils soient, quel que soit leur mode d’acquisition (art. 1er (38) liés aux
terroristes, aux organisations terroristes ou aux personnes ou organisations qui leur
sont associées (art. 105 al. 6). Toutefois, les biens, fonds et autres ressources des personnes
et entités agissant au nom ou sur instruction des personnes désignées, ne sont pas ciblés.
c) Interdiction pour les entités déclarantes de mettre directement ou indirectement les
fonds gelés à la disposition des personnes physiques ou morales, entités ou organismes
désignés ou de les utiliser à leur bénéfice ; de fournir ou de continuer de fournir des
services aux personnes physiques ou morales, entités ou organismes désignés ou de les
utiliser à leur bénéfice (art. 105 al.7- 1 et 2). Toutefois, cette interdiction est limitée
aux entités déclarantes et ne vise pas tous les ressortissants ou toute autre personne ou
entité se trouvant sur le territoire. Aussi la privation des fonds concerne directement
les personnes physiques ou morales, entités ou organismes désignés et ne s’étend pas
aux entités possédés ou contrôlées directement ou indirectement par les personnes ou
entités désignées ; et aux personnes et entités agissant au nom ou sur instructions de
personnes ou entités désignées, en dehors de toute licence, autorisation ou notification
contraire, conformément aux RCSNU applicables.
d) Aucun mécanisme spécifique n’existe permettant de communiquer les désignations au
secteur financier et aux EPNFD et PSAV dès que ces mesures interviennent, et de
fournir des instructions claires, en particulier aux IF et autres personnes et entités, y
compris les EPNFD et PSAV, susceptibles de détenir des fonds et autres biens visés,
quant à leurs obligations dans le cadre des mécanismes de gel.
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e) Conformément aux dispositions de l’article 105 al. 6 du Règlement CEMAC, les
institutions financières et autres personnes assujetties avertissent sans délai l’ANIF de
l’existence de fonds provenant du blanchiment de capitaux ou liés aux terroristes, aux
organisations terroristes ou aux personnes ou organisations qui leur sont associées,
conformément aux décisions du Comité Ministériel ou des Ministres des Finances des
Etats membres relatives à la liste des personnes, entités ou organismes visés par le gel
des fonds et autres ressources financières, en particulier, celle établie par le Conseil de
Sécurité des Nations Unies et mises à jour. Cependant l’obligation de déclaration des
tentatives d’opérations ne figure pas dans le Règlement.
f) Le Règlement CEMAC prescrit une obligation de publication des décisions de gel
pour être portée à la connaissance du public (art. 106) et prévoit des procédures de
contestation des mesures administratives de gel des fonds, ouvertes à toute personne
physique ou morale, qui estime que la décision de gel résulte d’une erreur ou manque
de fondement juridique (art. 112).
Retrait des listes, dégel et accès aux fonds et autres biens gelés
Critère 6.6 : Le Gabon n’a pas encore développé et mis en œuvre des procédures connues du
public, relatives au retrait des listes et au dégel des fonds et autres biens des personnes et
entités qui ne remplissent pas ou plus les critères de désignation, afin d’être conforme aux
sous-critères a), c), d), e) et g) du présent critère. Néanmoins :
a) Des pouvoirs et procédures ou mécanismes pour radier des listes et débloquer les
fonds ou autres biens des personnes et entités, désignées en application de la RCSNU
1373, qui ne remplissent plus les critères de désignation sont prévus. L’article 112 du
Règlement CEMAC, organise des procédures ou mécanismes pour permettre à toute
personne physique ou morale qui ne remplit plus les conditions et dont les fonds et
autres ressources financières ont été gelées, pour formuler un recours contre cette
décision dans un délai d’un mois à compter de la publication de la décision dans le
journal officiel ou dans un journal d’annonces légales. La demande est adressée à
l’autorité compétente en fournissant tous les éléments objectifs susceptibles de
démontrer l’erreur ;
b) Pour les personnes et entités dont les fonds auraient été gelés par inadvertance, l’art
112 al 1 du Règlement CEMAC dispose que toute personne physique ou morale dont
les fonds et autres ressources financières ont été gelés, qui estime que la décision de
gel résulte d’une erreur ou manque de fondement juridique, peut former un recours
contre cette décision dans un délai d’un mois à compter de la publication au journal
officiel. Le recours est introduit devant l’autorité qui a ordonné le gel ou, si le recours
est fondé sur le manque de base juridique, auprès du juge de l’urgence territorialement
compétent.
Cependant, l’autorité compétente en matière de gel administratif n’a pas été désignée, ce qui
imite la mise en œuvre de ces procédures.
Critère 6.7 : L’article 108 du Règlement CEMAC autorise l’accès aux fonds et autres biens
gelés considérés comme nécessaires pour couvrir des dépenses de base, le paiement de
certains types de charges, de frais et de rémunérations de services ou des dépenses
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extraordinaires. Cependant, le Gabon n’a pas désigné l’autorité compétente en charge des
autorisations.
La législation gabonaise fondée essentiellement sur le Règlement CEMAC ne remplit pas les
critères de base pouvant permettre une mise en œuvre des sanctions financières ciblées liées
au financement du terrorisme. L’autorité compétente en la matière n’a pas été désignée, et les
mécanismes de mise en œuvre des sanctions financières ciblées n’ont pas non plus été définis.
Recommandation 7 : Sanctions financières ciblées liées à la prolifération
Cette Recommandation est nouvelle. Les obligations qu’elle renferme ont été introduites à la
faveur de la révision des Recommandations du GAFI en 2012.
Critère 7.1 : Le Gabon ne dispose pas d’un cadre normatif pour assurer la mise en œuvre des
sanctions financières ciblées sans délai conformément aux RCSNU adoptées au titre du
Chapitre VII de la Charte des Nations Unies, relatives à la prévention, la répression et la
désorganisation de la prolifération des armes de destruction massive et de son financement.
Critère 7.2 : Le Gabon n’a pas désigné d’autorités nationales compétentes responsables de la
mise en œuvre et de l’application des SFC liées à la prolifération, ni défini les pouvoirs de
telles autorités pour mettre en œuvre les procédures et normes prévues aux a), b), c), d), e) et
f)
Critère 7.3 : Le Gabon n’a adopté aucune mesure pour surveiller et assurer le respect par les
IF, les EPNFD et les PSAV des lois et moyens contraignants applicables mettant en œuvre les
obligations prévues par la Recommandation 7
Critère 7.4 : Le Gabon n’a pas encore développé ni mis en œuvre des procédures connues du
public pour soumettre les demandes de radiation des listes au Conseil de Sécurité dans le cas
de personnes et entités désignées qui, de l’avis du pays, ne répondent pas ou plus aux critères
de désignation.
Critère 7.5:
a) En ce qui concerne l’ajout au compte gelé, L’art 107 du Règlement CEMAC dispose
que « Les fonds ou autres ressources financières dus en vertu de contrats, accords ou
obligations conclus ou nés antérieurement à l’entrée en vigueur des procédures de gel
de fonds sont prélevés sur les comptes gelés. Les fruits produits par les fonds,
instruments et ressources précités ainsi que les intérêts échus sont versés sur lesdits
comptes » ; et
b) Il n’existe aucune disposition en ce qui concerne les mesures de gel prises
conformément à la Résolution 1737 et suivies par la Résolution 2231, ou prises
conformément à la Résolution 2231, qui ne devraient pas empêcher une personne ou
une entité désignée de procéder à tout paiement dû au titre d’un contrat conclu avant
l’inscription sur la liste d’une telle personne ou entité, à condition que : (i) les pays
concernés aient décidé que le contrat n’intéresse aucun des articles, matières,
équipements, biens, technologies, assistance, formation, aide financière,
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investissements, services de courtage et autres services interdits visés par la
Résolution 2231 ou toute résolution subséquente ; (ii) les pays concernés aient décidé
que le paiement n’est pas reçu directement ou indirectement par une personne ou
entité soumise aux mesures du paragraphe 6 de l’Annexe B de la Résolution 2231 ;
(iii) les pays concernés aient notifié au préalable au Conseil de Sécurité leur intention
d’effectuer ou de recevoir les paiements ou d’autoriser, le cas échéant, le déblocage de
fonds, d’autres avoirs financiers et de ressources économiques à de telles fins, dix
jours ouvrables avant une telle autorisation.
En dehors des mesures de contrôle et surveillance applicables aux Institutions Financières afin
d’assurer le respect par celles-ci des lois et des moyens contraignants applicables pour la mise
en œuvre des obligations relatives aux sanctions financières ciblées liées à la prolifération, le
Gabon ne satisfait pas aux exigences des autres critères de la Recommandation 7.
Recommandation 8 : Organismes à but non lucratif
Lors de l’évaluation du dispositif LBC/FT du Gabon en 2012, cette Recommandation
(ancienne RSVIII) a été notée non conforme pour les lacunes suivantes : inadéquation et non-
conformité de la réglementation aux critères relatifs à la SRVIII ; inexistence des mécanismes
de suivi et de contrôle des associations ; absence de sensibilisation aux risques d’utilisation
abusive à des fins de financement du terrorisme ; manque de coopération au plan national
;absence de dispositif spécifique pour les OBNL faisant les transactions financières.
Adopter une approche fondée sur les risques
Critère 8.1 : Le Gabon n’a adopté aucune mesure pour remplir les exigences des sous-critères
a), b), c) et d).
Sensibilisation continue aux questions relatives au financement du terrorisme
Critère 8.2 :
a) Les dispositions des articles 44 à 46 du Règlement CEMAC qui définissent les
obligations des OBNL ainsi que les mesures de contrôle et de surveillance visent à
promouvoir la responsabilité et l'intégrité des OBNL de façon à renforcer la confiance
du public dans leur gestion et leur fonctionnement au niveau national, ces dispositions
sont renforcées par la loi n°035/62 du 10 Décembre 1962 relative aux associations qui
confère au ministère de l’intérieur, le contrôle des activités des associations et ONG ;
b) Le Gabon n’a pas mené de campagnes de sensibilisation et d'éducation visant à
encourager et approfondir les connaissances au sein des ONBL et de la communauté
des donateurs sur les vulnérabilités potentielles des OBNL face à l’exploitation à des
fins de financement du terrorisme et aux risques de financement du terrorisme, et sur
les mesures que les OBNL peuvent prendre pour se protéger d’une telle exploitation ;
c) Le Gabon n’a pas mené des initiatives de travail avec les OBNL pour mettre au point
les meilleures pratiques qui permettent de répondre aux risques de FT et aux
vulnérabilités, et de les protéger ainsi contre toute exploitation à des fins de FT ;
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d) Les OBNL établis au Gabon sont tenus par les dispositions législatives (loi n°035/62
du 10 Décembre 1962 relative aux associations) et encouragés à effectuer leurs
opérations par l’intermédiaire de circuits financiers réglementés (art. 46 al. 6 du
Règlement CEMAC).
Surveillance ou contrôle ciblé des OBNL basé sur les risques

Critère 8.3 : L’art.44 du Règlement CEMAC énonce que tout OBNL qui recueille, reçoit,
donne ou transfère des fonds dans le cadre de son activité philanthropique est soumis à une
surveillance appropriée par son organisme de contrôle compétent. La loi n°035/62 du 10
Décembre 1962 relative aux associations donne un pouvoir de contrôle et de suivi des
activités des OBNL au ministère de l’intérieur. Cependant ce dispositif ne prévoit pas un
contrôle basé sur les risques appliqués aux OBNL susceptibles d’être exploités aux fins du
financement du terrorisme.
Critère 8.4 :
a) Les mesures de surveillance appliquées aux OBNL au Gabon ne prennent pas en
compte les exigences de la présente Recommandation ;
b) La gamme des sanctions administratives est large et variable. L’art. 46 al. 7 du
Règlement CEMAC précise que, l’autorité compétente peut ordonner la suspension
temporaire ou la dissolution des OBNL qui, en connaissance de cause, encouragent,
fomentent, organisent ou commettent les infractions de blanchiment de capitaux, de
financement du terrorisme et de financement de la prolifération. La loi n°035/62 du 10
Décembre 1962 relative aux associations prévoit aussi des sanctions, notamment : le
refus d’agrément, la suspension, les amendes, la dissolution. Elles sont appliquées sans
préjudice des procédures et sanctions judiciaires contre les OBNL ou les dirigeants et
les membres.
Enquêtes et collectes d’informations efficaces
Critère 8.5 :
a) Les informations détenues par tout service en charge des OBNL, peuvent être
consultées par l’ANIF, l’autorité judiciaire, les OPJ chargés d’une enquête pénale, sur
réquisition, ou toute autorité chargée du contrôle des OBNL, en l’occurrence le
ministère de l’intérieur (art. 46 al. 3 du Règlement CEMAC). Toutefois, aucun
mécanisme efficace de coopération et de coordination d’échanges d’informations n’est
établi.
b) En vertu des pouvoirs généraux dont elles disposent dans la conduite des
investigations, les autorités d’enquête et de poursuite au Gabon ont la capacité
d’examiner les OBNL suspectés d’être exploités à des fins de FT ou par des
organisations terroristes ou de soutenir activement des activités ou organisations
terroristes.
c) Les autorités d’enquête et de poursuite pénale peuvent accéder directement aux
informations relatives à l’administration et à la gestion d’un OBNL quelconque, y
compris les informations financières (art. 46 al. 3 du Règlement CEMAC ; art. 46 et
suivants du Code de Procédure Pénale sur les pouvoirs des autorités d’enquête).
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d) Le Règlement CEMAC a institué une obligation de déclaration auprès de l’ANIF, par
toute autorité compétente, de toute donation au profit d’un OBNL lorsque les fonds
sont susceptibles de se rapporter à une entreprise terroriste ou de FT (art. 46 al. 5).
L’ANIF est donc habilitée à enquêter, lorsqu’un OBNL est soupçonné d’être utilisé à
des fins illégales. En dehors de cela, il n’existe pas de mécanismes permettant de
partager rapidement ces informations avec les autorités compétentes.
Capacité effective à répondre à des demandes étrangères portant sur un OBNL suspect
Critère 8.6: Le Gabon n’a pas désigné ou établi un point de contact spécifique et n’a pas
défini des procédures appropriées pour répondre aux demandes d’informations internationales
concernant tout OBNL suspecté de financer le terrorisme ou de le soutenir par tout autre
moyen. Pour répondre aux demandes des pays tiers, dans ce domaine spécifique, le Gabon
s’appuie sur les mécanismes classiques de la coopération internationale.
Le Gabon n’a pas identifié le sous-ensemble des OBNL susceptibles de faire l’objet d’abus en
matière de financement du terrorisme ni identifié la nature des menaces auxquelles les OBNL
sont exposés. Il n’existe pas de mesures de supervision basées sur le risque. Les OBNL ne
sont pas sensibilisés sur leurs vulnérabilités à être exploités abusivement à des fins de FT et
sur les mesures pour se protéger d’une telle exploitation. Aucune initiative de travail n’a été
entreprise avec les OBNL pour mettre au point les meilleures pratiques qui permettent de
répondre aux risques de FT et aux vulnérabilités, et de les protéger ainsi contre toute
exploitation à des fins de FT. Aucun mécanisme efficace de coopération et de coordination
n’est établi entre les autorités compétentes pour l’échange d’informations relatives aux
OBNL. Des procédures appropriées pour répondre aux demandes d’informations
internationales concernant les OBNL n’ont pas été mises en place. De même il n’a pas été
désigné de point de contact pour répondre à de telles demandes.

Recommandation 9 – Lois sur le secret professionnel des institutions financières
Le Gabon a été noté largement conforme aux obligations concernant les lois sur le secret
professionnel (ancienne R.4) lors de la première évaluation de son dispositif de LBC/FT en
2012. La principale lacune constatée portait sur l’absence de dispositions garantissant que le
secret professionnel n’entrave pas l’échange de renseignements entre institutions financières,
lorsqu’il est requis.
Critère 9.1 : Le Règlement CEMAC institue en son article 75 al.2 un large droit de
communication en faveur de l’ANIF, qui dispose que : « en aucun cas, le secret professionnel
ne peut être opposé aux requêtes de l’ANIF ». Le même article 75 encadre les échanges de
renseignements entre l’ANIF et les autres autorités et administrations compétentes au niveau
national. L’article 101 du même Règlement ajoute que nonobstant toutes dispositions
législatives ou réglementaires contraires, le secret professionnel ne peut être invoqué par les
personnes assujetties pour refuser de fournir les informations aux autorités de contrôle ainsi
qu’à l’ANIF ou de procéder aux déclarations prévues par le Règlement. Il en est de même en
ce qui concerne les informations requises dans le cadre d’une enquête portant sur des faits de
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BC/FT, ordonnée par l’autorité judiciaire ou effectuée sous son contrôle, par les agents de
l’Etat chargés de la détection et de la répression desdites infractions.
L’article 40 du Règlement COBAC reprend les dispositions du Règlement CEMAC relatif à
la transmission des données à l’ANIF, aux autorités judiciaires ou d’enquêtes et à la COBAC.
S’agissant du partage des informations, l’article 94 du Règlement CEMAC précise les
modalités et conditions du partage des informations entre les autorités de contrôle d’une part,
et les institutions financières appartenant au même groupe d’autre part, dans le cadre de la
mise en œuvre de diligences de la LBC/FT. Enfin, l’article 96 du Règlement CEMAC susvisé
précise à son dernier alinéa que : « les institutions financières communiquent les mesures
minimales appropriées en matière de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du
terrorisme à leurs succursales ou filiales situées à l’étranger ».
Pour ce qui est des autorités de contrôle, l’article 91 (al.4) du Règlement CEMAC leur impose
la coopération et l’échange des informations avec d’autres autorités compétentes, et
l’assistance dans le cadre des enquêtes, poursuites ou autres procédures relatives à la LBC/FT.
Seulement, il n’existe pas de dispositions spécifiques encadrant l’échange des renseignements
entre les institutions financières n’appartenant pas au même groupe au niveau national, dans
le cadre de la LBC/FT.
Pondération et conclusion
Bien que les textes en vigueur au Gabon permettent la mise en œuvre des exigences en
matière de secret professionnel des institutions financières, il est relevé une absence de
dispositions spécifiques obligeant les échanges de renseignements entre les institutions
financières au niveau national, dans le cadre de la LBC/FT.
Recommandation 10 – Devoir de vigilance relatif à la clientèle
Le Gabon avait été évalué non conforme (NC) à la recommandation sur le devoir de vigilance
relatif à la clientèle, qui constituait la R.5 de l’ancienne méthodologie pour les motifs
suivants: l’absence de dispositions spécifiques interdisant les comptes anonymes ou les
comptes ouverts sous noms fictifs ; l’absence d’obligations concernant la gestion des comptes
numérotés ; l’absence d’obligation d’identification des bénéficiaires effectifs, pour toutes les
institutions financières ; l’absence d’obligation, pour les établissements financiers non
bancaires, portant sur des catégories de clients à risque ; la mise en œuvre limitée par le
secteur bancaire et absence de mise en œuvre du dispositif par les établissements financiers
non bancaires des mesures de surveillance renforcée ; l’absence d’obligation portant sur les
clients existants.
Critère 10.1 : Le Règlement CEMAC qui a force de loi au Gabon définit en son article 6 la
liste des institutions financières, couvrant toutes les catégories définies par la GAFI. Il interdit
formellement aux institutions financières conformément à l’article 23 al.2, de tenir des
comptes anonymes ou des comptes sous des noms fictifs. En ce qui concerne le secteur des
assurances, ces dispositions sont complétées par celles de l’article 13 du Règlement
n°01/CIMA/PCMA/PCE/SG/2021, qui interdit aux sociétés d’assurances de souscrire des
contrats sous des noms fictifs.
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Application du devoir de vigilance relatif à la clientèle
Critère 10.2 : Le devoir de vigilance des institutions financières à l’égard de la clientèle est
encadré par les dispositions contenues dans le chapitre II du Règlement CEMAC. Des
exigences du même ordre sont contenues dans le chapitre III du Règlement COBAC R2005-1,
le Titre III du Règlement n°01/CIMA/PCMA/PCE/SG/2021, et les articles 227, 228 et 229 du
Règlement Général de la COSUMAF.
Ces obligations de vigilance s’imposent aux institutions financières lorsque :
a) Elles établissent des relations d’affaires : Conformément aux articles 21 et 29 du
Règlement CEMAC, elles sont tenues d’identifier leur client, le cas échéant, le
bénéficiaire effectif de la relation d’affaires par des moyens adaptés et de vérifier les
éléments d’identification sur présentation de tout document probant. Ces mêmes
obligations sont contenues à l’article 4 du Règlement COBAC R.2005-1, l’article 13
du Règlement n°01/CIMA/PCMA/PCE/SG/2021 et l’article 227 du Règlement
Général de la COSUMAF.
b) Elles effectuent des opérations occasionnelles : Les articles 29 (a) et 32 du Règlement
CEMAC prescrivent l’identification des clients occasionnels lorsqu’ils effectuent : (i)
une opération d’un montant excédant dix millions de francs (10.000.000 FCFA) pour
les personnes autres que les changeurs manuels; (ii) d’un montant égal ou supérieur à
cinq millions de francs (5.000.000 FCFA) qu’il s’agisse d’une opération unique ou de
plusieurs opérations qui apparaissent comme liées entre elles pour les autres IF, y
compris les changeurs manuels (Art. 32.2). L’identification est également requise
même si le montant de l’opération est inférieur au seuil fixé en cas de doute sur la
licéité de l’origine des fonds. Le Règlement COBAC R.2005-1 en son article (al.4&5)
contient les obligations en matière d’identification des clients occasionnels, sans fixer
des seuils.
c) Elles exécutent des opérations occasionnelles sous la forme de virements électroniques
: Les articles 29 (b), 32 (al.1) et 36 (al.1 & 2) précisent les devoirs de vigilance pour
les clients occasionnels effectuant un virement électronique au sens de la
Recommandation 16, au niveau national ou international.
d) Il existe un soupçon de blanchiment des capitaux ou de financement du terrorisme : les
articles 29 et 32 prévoient des obligations d’identification pour les clients occasionnels
en cas de soupçons de blanchiment d’argent ou de financement du terrorisme ou de
doutes sur la provenance licite des capitaux, même si le montant de l’opération est
inférieur au seuil fixé.
e) Elle doute de la véracité ou de la pertinence des données d’identification du client
précédemment obtenues : Cette obligation pour les IF est contenue à l’article 29 du
Règlement CEMAC.
Mesures de vigilance requises pour tous les clients

Critère 10.3 : Les conditions préalables à l’entrée en relation d’affaires sont prescrites dans
l’article 21 du Règlement CEMAC qui oblige les assujettis à procéder à l’identification de
leurs clients, et le cas échéant des bénéficiaires effectifs de la relation d’affaires, par des
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moyens adaptés en procédant à la vérification des éléments d’identification sur présentation
de tout document probant. L’article 29 du même Règlement CEMAC complète ces
dispositions en astreignant les institutions financières à procéder à l’identification de leurs
clients, même occasionnels, et de s’assurer de l’identité et des pouvoirs des personnes agissant
pour le compte de ceux-ci, au moyen de documents, de sources, de données ou de
renseignements indépendants et authentifiés. L’article 32 prévoit ces obligations de vigilance
exclusivement pour les clients occasionnels. Enfin, l’article 34 exige des institutions
financières de procéder à une nouvelle identification lorsque l’identité de leurs clients et les
éléments d’identification précédemment obtenus ne sont plus exacts ou pertinents.
Des exigences similaires sont contenues dans les articles 4 et 5 du Règlement COBAC R-
2005 du 1er avril 2005, qui prennent en compte l’obligation d’identifier un client qu’il soit
occasionnel ou permanent et qu’il s’agisse d’une personne morale que physique, de vérifier
l’identité au moyen des documents, des données et des informations de sources fiables et
indépendantes.
Au niveau du secteur des assurances, les mesures applicables sont définies à l’article 13 du
Règlement n°01/CIMA/PCMA/PCE/SG/2021.
Cependant, toutes ces normes ne visent pas expressément l’identification d’une construction
juridique ; ainsi, il n’est pas fait obligation aux IF d’identifier les clients qui sont ou qui
agissent pour le compte de constructions juridiques.
Critère 10.4 : L’article 29 du Règlement CEMAC oblige les institutions financières à
procéder à l’identification de leurs clients et, le cas échéant, de s’assurer de l’identité et des
pouvoirs des personnes agissant pour le compte de ceux-ci, au moyen de documents, de
sources, de données ou de renseignements indépendants et authentifiés. Ces obligations sont
reprises aux articles 4 et 5 du Règlement COBAC R-2005 et à l’article 13 du Règlement
n°01/CIMA/PCMA/PCE/SG/2021 s’agissant du secteur des assurances.
Critère 10.5 : L’identification du bénéficiaire effectif n’est obligatoire que quand le client
n’agit pas pour son propre compte. Les dispositions combinées des articles 21 et 33 du
Règlement CEMAC obligent les institutions financières, avant d'entrer en relation d'affaires
avec leur client ou de l'assister dans la préparation ou la réalisation d'une transaction,
d’identifier leur client et le bénéficiaire effectif de la relation d'affaires quand le client n’agit
pas pour son propre compte, par des moyens adaptés et vérifient les éléments d'identification
sur présentation de tout document écrit probant. Ils identifient, dans les mêmes conditions,
leurs clients occasionnels et le bénéficiaire effectif de la relation d’affaires. Enfin, l’institution
financière se renseigne par tout moyen sur l’identité du véritable donneur d’ordre au cas où il
n’est pas certain que le client agisse pour son propre compte. Seulement, aucune disposition
ne précise l’exigence de la fiabilité de la source de l’information obtenue sur le bénéficiaire
effectif.
L’article 1er (16) du Règlement CEMAC définit le bénéficiaire effectif comme la personne
physique qui, en dernier lieu, possède ou contrôle un client et/ou la personne physique ou
morale pour le compte de laquelle une opération est effectuée. Sont également comprises les
personnes qui exercent, en dernier lieu, un contrôle effectif sur une personne morale ou une
construction juridique. Cette définition du bénéficiaire effectif est conforme à celle figurant
dans le glossaire de la Méthodologie du GAFI.
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Critère 10.6 : Les articles 22 et 31 du Règlement CEMAC précisent les obligations relatives
à la compréhension de l’objet et la nature de la relation d’affaires envisagée et à l’obtention
des informations y relatives. L’article 22 prévoit qu’avant d'entrer en relation d'affaires avec
un client, les institutions financières recueillent et analysent les éléments d'information, parmi
ceux figurant sur la liste dressée, à cet effet, par une autorité compétente, nécessaires à la
connaissance de leur client ainsi que l’objet et la nature de la relation d’affaires. Quant à
l’article 31, il oblige les institutions financières à mettre en œuvre des mécanismes permettant
de comprendre la nature envisagée de la relation d’affaires, de comprendre la nature de
l’activité des personnes morales et des constructions juridiques ainsi que leur structure de
propriété et de contrôle. Au niveau des organismes d’assurances, l’article 13(8) du Règlement
n°01/CIMA/PCMA/PCE/SG/2021 contient des dispositions spécifiques qui leurs sont
applicables. Cependant, il n’existe pas de liste des informations dressée par une Autorité
compétente devant être recueillie par les institutions financières ; ce qui conduit à une
application variée et parfois non conforme de ces exigences, en l’absence d’une norme unique
et obligatoire.
Critère 10.7 : Le Règlement CEMAC contient en ses articles 22 et 23, des dispositions qui
obligent les institutions financières d’exercer une vigilance constante à l’égard de la relation
d’affaires, et notamment :
i. Exercer une vigilance permanente concernant toute relation d’affaires et
examiner attentivement les opérations effectuées en vue de s’assurer qu’elles
sont conformes à ce qu’elles savent de leurs clients, de leurs activités
commerciales, de leur profil de risque et, le cas échéant, de la source de leurs
fonds (art. 23 al. 1er) ;
ii. Pendant toute la durée de la relation d’affaires, recueillir, mettre à jour et
analyser les éléments d’information, parmi ceux figurant sur une liste dressée,
à cet effet, par une autorité compétente, qui permettent de conserver une
connaissance appropriée de leur client. La collecte et la conservation de ces
informations doivent être réalisées en adéquation avec les objectifs
d’évaluation du risque de BC/FT et de surveillance adaptée à ce risque (art. 22
al. 2). Seulement, l’absence de liste dressée par une Autorité constitue une
défaillance pour la conformité de ce critère.
Dans le même ordre d’idée, les articles 12 et 13 du Règlement COBAC R-2005/1 du 1er avril
2005 prévoient que les données relatives à l’identification de la clientèle doivent faire l’objet
d’une révision périodique pendant toute la durée d’une relation d’affaires et les mesures de
préservation de la confidentialité des clients et de leurs transactions ne doivent pas les
empêcher de soumettre ces clients et leurs transactions à un examen et à une surveillance
aussi rigoureux que ceux habituellement mis en œuvre. Les articles 13(8) et 14 du Règlement
n°01/CIMA/PCMA/PCE/SG/2021 contient des exigences similaires, spécifiques en ce qui
concerne le secteur des assurances.
Mesures spécifiques de vigilance requises pour les personnes morales et les constructions
juridiques
Critère 10.8 : L’article 31, relatif à l’identification d’une personne morale, du Règlement
N°01/CEMAC/UMAC/CM prévoit en son troisième alinéa que les IF mettent en œuvre des
mécanismes permettant de comprendre la nature envisagée de la relation d’affaires. Elles
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doivent comprendre la nature de l’activité des personnes morales et des constructions
juridiques ainsi que leur structure de propriété et de contrôle.
Les articles 5 et 7 du Règlement COBAC R-2005 quant à eux obligent les institutions
financières à comprendre la nature des activités du client et sa structure de propriété et de
contrôle, lorsque les clients sont des personnes morales ou des constructions juridiques.
Critère 10.9 : L’article 31 du Règlement CEMAC, repris en partie par l’article 5 (al.3) du
Règlement COBAC R-2005/1 et les articles 13(2) à 13(4) du Règlement
n°01/CIMA/PCMA/PCE/SG/2021 oblige les institutions financières à identifier et à vérifier
l’identité du client personne morale au travers des informations suivantes :
a) Les statuts et tout document établissant qu’elle a été légalement constituée et qu’elle a
une existence réelle au moment de l’identification, tout acte ou registre officiel
constatant sa dénomination, sa forme juridique ;
b) Les pouvoirs qui régissent et lient la personne morale (statuts), les pouvoirs des
personnes agissant en son nom, la détermination de la provenance des fonds et
l’identification de leurs bénéficiaires ainsi que des personnes qui contrôlent ces fonds ;
c) L’adresse du siège social.
Cette obligation s’impose également à l’égard des sociétés dont le capital est constitué
d’actions au porteur ou détenu par des mandataires (article 5 al. 4 du Règlement COBAC R-
2005/1).
Toutefois, il n’est pas prévu une obligation d’identification de l’adresse de l’un des principaux
centres d’activité, si elle est différente de l’adresse du siège social d’une part, et une exigence
de collecte des noms des personnes pertinentes occupant les fonctions de direction dans la
personne morale et la construction juridique d’autre part ; tout comme l’identification d’une
construction juridique n’est pas expressément indiquée dans les textes précités. Par
conséquent, il n’est pas fait obligation aux IF d’identifier les clients qui sont ou qui agissent
pour le compte de constructions juridiques.
Critère 10.10 : Pour les clients personnes morales :
a) Les institutions financières sont tenues d’identifier le bénéficiaire effectif de la relation
d’affaires et de vérifier ses éléments d’identité sur présentation de tout document écrit
probant, conformément à l’article 21 du Règlement CEMAC. L’article 1er (16) du
Règlement CEMAC définit le bénéficiaire effectif comme la personne physique qui,
en dernier lieu, possède ou contrôle un client et/ou la personne physique ou morale
pour le compte de laquelle une opération est effectuée. Sont également comprises les
personnes qui exercent, en dernier lieu, un contrôle effectif sur une personne morale
ou une construction juridique ;
b) Il n’existe pas de dispositions faisant obligation aux institutions financières, en cas de
doute sur l’identité du bénéficiaire effectif ou dès lors qu’aucune personne physique
n’exerce de contrôle au travers d’une participation, d’identifier les personnes
physiques, si elles existent, qui exercent le contrôle de la personne morale ou de la
construction juridique par d’autres moyens ;
c) Il n’existe aucune disposition faisant obligation aux institutions financières,
lorsqu’aucune personne physique n’est identifiée après la mise en œuvre des mesures
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des points a) ou b) ci-dessus, d’identifier la personne physique pertinente qui occupe
la position de dirigeant principal.
Critère 10.11 : Le corpus juridique en vigueur au Gabon n’oblige pas les institutions
financières, pour les clients qui sont des constructions juridiques, d’identifier les bénéficiaires
effectifs et de prendre des mesures raisonnables pour vérifier l’identité de ces personnes au
moyen des informations suivantes que ce soit :
a) Pour les trusts – l’identité du constituant du trust, du ou des trustees, du protecteur (le
cas échéant), des bénéficiaires ou de la catégorie de bénéficiaires et de toute autre
personne physique exerçant en dernier lieu un contrôle effectif sur le trust (y compris
au travers d’une chaîne de contrôle/propriété) ;
b) Pour d’autres types de constructions juridiques – l’identité de personnes occupant des
positions équivalentes ou similaires.
Devoir de vigilance pour les bénéficiaires de contrats d’assurance vie

Critère 10.12 : Les obligations particulières des compagnies d’assurances sont traitées par
l’article 42 du Règlement CEMAC, qui précise les diligences d’identification uniquement à
partir du seuil annuel cumulé des primes de cinq millions FCFA ou en prime unique de dix
millions FCFA, ou dans certaines conditions pour l’assurance retraite. En dehors des mesures
générales de vigilance et d’identification du bénéficiaire effectif contenues aux articles 29, 30
et 31 du Règlement CEMAC, il n’existe pas de dispositions particulières pour les
bénéficiaires des contrats d’assurance vie et d’autres produits d’investissement en lien avec
une assurance.
a) L’article 13.1 du Règlement n°01/CIMA/PCMA/PCE/SG/2021 précise que les
organismes d’assurances doivent, avant de nouer une relation contractuelle ou
d’assister leur client dans la préparation ou la réalisation d’une transaction, s’assurer
de l’identité de leur contractant notamment : pour les bénéficiaires qui sont les
personnes physiques, relever l’identité de tous les cocontractants (nom, prénoms, date
et lieu de naissance, nationalité) quels que soient les montants versés. L’article 13.4 de
ce Règlement CIMA précise que lorsqu’une opération paraît être réalisée pour le
compte d’un tiers, l’entreprise d’assurance doit se renseigner sur l’identité véritable de
ce tiers. Cette disposition ne s’applique pas aux autres catégories d’institutions
financières ;
b) Il n’existe aucune disposition contraignante pour les IF d’obtenir des informations sur
les bénéficiaires des contrats d’assurance vie, lorsqu’il s’agit des bénéficiaires
désignés par des caractéristiques, par catégorie ou d’autres moyens, leur permettant
d’établir leur identité au moment du versement des prestations.;
c) Aucune disposition contraignante n’existe sur la vérification de l’identité des
bénéficiaires des contrats d’assurance vie et autres produits d’investissement en lien
avec une assurance, au moment du versement des prestations par les institutions
financières.
Critère 10.13 : L’article 14 du Règlement CEMAC institue une obligation générale pour les
personnes assujetties, de prendre des mesures appropriées pour identifier et évaluer les risques
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de BC/FT auxquels elles sont exposées, en tenant compte des facteurs de risques tels que les
clients, les pays ou les zones géographiques, les produits, les services, les transactions ou les
canaux de distribution. Ces mesures doivent être proportionnées à la nature et à la taille des
personnes assujetties. Seulement, aucune disposition réglementaire ne contraint les
institutions financières à considérer les bénéficiaires de contrats d’assurance vie comme
facteur de risque pertinent lorsqu’elles déterminent si des mesures de vigilance renforcées
sont applicables. En outre, il n’existe pas d’obligations d’identification et de vérification de
l’identité du bénéficiaire effectif du contrat d’assurance vie et autres produits d’investissement
en lien avec une assurance au moment du versement des prestations.
Moment de la vérification
Critère 10.14 : Les dispositions des articles 21, 22, 23 et 32 du Règlement CEMAC, des
articles 4 (al. 4) et 5 du Règlement COBAC R-2005, de l’article 13 du Règlement
n°01/CIMA/PCMA/PCE/SG/2021 obligent les institutions financières de vérifier l’identité du
client et du bénéficiaire effectif avant ou pendant l’établissement d’une relation d’affaires, ou
de la réalisation des opérations dans le cas de clients occasionnels, ou encore avant de nouer
une relation contractuelle ou d’assister leur client dans la préparation ou la réalisation d’une
transaction.
Critère 10.15 : Les textes en vigueur au Gabon n’autorisent pas l’entrée en relation d’affaires
avant vérification.
Clients existants
Critère 10.16 : Les articles 23 (al. 1), 35, 43 et 44 du Règlement CEMAC font obligation aux
institutions financières d’appliquer des mesures de vigilance vis-à-vis des clients existants et
de mettre en œuvre des mesures de vigilance relatives à ces relations existantes en temps
opportun, en tenant compte de l’existence des mesures de vigilance antérieures et de leur
profil de risque. Ces exigences sont complétées aux articles 7, 18 et 21 du Règlement COBAC
R-2005/1 et à l’article 14 du Règlement n°01/CIMA/PCMA/PCE/SG/2021.
Approche fondée sur les risques
Critère 10.17 : Les articles 25, 43, 56 à 61, et 95 du Règlement CEMAC font obligation aux
institutions financières de mettre en œuvre des systèmes de gestion des risques et des mesures
de vigilance renforcées si les risques de blanchiment de capitaux et de financement du
terrorisme sont plus élevés. Ces dispositions sont reprises aux articles 7, 22 et 24 du
Règlement COBAC R-2005/1 et à l’article 4 du Règlement
n°01/CIMA/PCMA/PCE/SG/2021.
Critère 10.18 : Lorsque le risque de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme
leur paraît faible, les institutions financières peuvent réduire l'intensité des mesures de
vigilance conformément à l’article 52 du Règlement CEMAC. Dans ce cas, elles justifient
auprès de l'autorité de contrôle dont elles relèvent que l'étendue des mesures est appropriée à
ces risques.
Impossibilité de satisfaire aux obligations liées au devoir de vigilance relatif à la clientèle
Critère 10.19 : Lorsqu’une institution financière ne peut pas respecter les obligations
relatives aux mesures de vigilance :
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a) Il n’existe aucune disposition formelle l’obligeant à ne pas ouvrir le compte, à ne pas
établir la relation d’affaires ou à ne pas effectuer l’opération. Seul l’’article 33 du
Règlement CEMAC exige des institutions financières la clôture de leurs relations
d’affaires si le doute persiste sur l’identité de l’ayant droit économique alors que
l’article 14 du Règlement COBAC R.2005/1 recommande la clôture des comptes sur
lesquels apparaissent des problèmes d’identification insolubles en cours de
fonctionnement.
b) L’article 83 du Règlement CEMAC et l’article 26 du Règlement COBAC R.2005/1 la
contraignent à déclarer à l’ANIF toute opération pour laquelle l’identité du donneur
d’ordre ou du bénéficiaire effectif ou du constituant d’un fonds fiduciaire reste
douteuse en dépit des diligences effectuées en matière d’obligations de vigilance.
Devoir de vigilance relatif à la clientèle et divulgation

Critère 10.20 : Il n’existe pas de dispositions formelles permettant aux institutions
financières, dans les cas où elles suspectent qu’une opération se rapporte au blanchiment de
capitaux ou au financement du terrorisme, et pensent qu’en s’acquittant de leur devoir de
vigilance elles alerteraient le client, de choisir de ne pas accomplir cette procédure de
vigilance et d’effectuer plutôt une DOS.
Il existe au Gabon des textes contenant des dispositions pertinentes en matière de devoir de
vigilance relative à la clientèle, à la lumière des exigences du GAFI. Néanmoins, des lacunes
majeures subsistent en ce qui concerne la fiabilité de la source de l’information obtenue par
les assujettis sur le bénéficiaire effectif. Par ailleurs, il n’existe pas de dispositions faisant
obligation aux institutions financières, en cas de doute sur l’identité du bénéficiaire effectif,
d’identifier les personnes physiques, si elles existent, qui exercent le contrôle de la personne
morale ou de la construction juridique par d’autres moyens. De même il n’existe pas de
dispositions particulièrement explicites pour les bénéficiaires des contrats d’assurance vie et
d’autres produits d’investissement en lien avec une assurance, ou encore sur l’obligation
d’établissement d’une liste des informations dressée par les autorités compétentes pour les IF.
En outre, aucune disposition règlementaire ne contraint les institutions financières à
considérer les bénéficiaires de contrats d’assurance vie comme facteur de risque pertinent
lorsqu’elles déterminent si des mesures de vigilance renforcées sont applicables.
Recommandation 11 – Conservation des documents
Lors de l’évaluation mutuelle du premier cycle en 2012, le Gabon a été noté partiellement
conforme aux obligations de la présente Recommandation (ancienne R.10) pour absence de
précisions sur la nature et la disponibilité des documents à conserver, absence de précisions en
ce qui concerne le type d’informations à collecter pour permettre la reconstitution des
transactions (en dehors de certaines opérations), absence d’obligation explicite pour les
institutions financières de s’assurer qu’elles sont à mesure de mettre en temps opportun les
informations et pièces qu’elles conservent à la disposition des autorités nationales
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compétentes, absence d’effectivité, notamment pour le secteur financier non bancaire, absence
de mise en œuvre spécifique à la lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme.
Critère 11.1 : L’article 38 du Règlement CEMAC oblige les institutions financières à
conserver pendant une durée de dix (10) ans, à compter de la clôture de leurs comptes ou de la
cessation de leurs relations avec leurs clients habituels ou occasionnels, les pièces et
documents relatifs à leur identité, sans préjudice des dispositions prescrivant des obligations
plus contraignantes. Il en est de même de la conservation de tous les documents et pièces
relatifs à toutes les opérations, nationales et internationales, effectuées par leurs clients et les
rapports confidentiels établis à la suite de la surveillance particulière de certaines opérations,
pendant dix (10) ans après l’opération
Critère 11.2 : Selon les articles 38 et 61 du Règlement CEMAC, les IF sont tenus de
consigner et de conserver pendant au moins 10 ans les résultats de la mise en œuvre des
mesures de vigilance renforcée et les rapports des analyses effectuées dans la surveillance
particulière de certaines opérations. Seulement, aucune disposition n’oblige expressément les
institutions financières à conserver les livres de compte et les correspondances commerciales
de leurs clients.
Critère 11.3 : Les articles 39 du Règlement CEMAC, 39 et 40 du Règlement COBAC R-
2005 et 18 du Règlement n°01/CIMA/PCMA/PCE/SG/2021 prescrivent la conservation des
documents suffisants pour permettre la reconstitution de l’ensemble des transactions réalisées
par la clientèle, et mis à la disposition des autorités judiciaires, des agents de l’Etat chargés de
la détection et de la répression des infractions liées au blanchiment de capitaux, agissant dans
le cadre d’une procédure judiciaire, des autorités de contrôle ainsi qu’à l’ANIF, sur leur
demande.
Critère 11.4 : D’après l’article 39 du Règlement CEMAC, les IF communiquent les
documents aux autorités nationales compétentes et à l’ANIF. L’article 75 du Règlement
CEMAC qui traite du droit de communication de l’ANIF, précise que les documents lui soient
transmis par les institutions financières « dans les délais qu’elle fixe ». Enfin, l’article 91 (al.
7) oblige les autorités de contrôle à communiquer « sans retard » à l’ANIF, toute information
relative aux opérations suspectes ou à des faits qui pourraient être liés au blanchiment de
capitaux ou au financement du terrorisme.
Les obligations relatives à la conservation des documents sont contenues dans les textes
encadrant la LBC/FT au Gabon. Seulement, aucune de ces dispositions n’oblige expressément
les institutions financières à conserver les livres de compte et les correspondances
commerciales de leurs clients.
Recommandation 12 – Personnes politiquement exposées (PPE)
Au terme de la dernière évaluation du dispositif gabonais de LBC/FT, la recommandation
traitant des personnes politiquement exposées (ancienne R.6), avait été notée non conforme
(NC), pour les motifs suivants : l’absence d’obligation, pour les établissements financiers non
bancaires, relatives aux personnes politiquement exposées ; l’absence de toute obligation en
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ce sens pour les organismes d’assurance et les professionnels du change manuel ; la mise en
œuvre imparfaite du dispositif par les institutions financières ; l’absence d’effectivité,
notamment pour les établissements financiers non bancaires.
Critère 12.1 : Les articles 25 et 60 du Règlement CEMAC et de l’article 13(5) du Règlement
n°01/CIMA/PCMA/PCE/SG/2021 encadrent les obligations de vigilances spécifiques des
assujettis vis-à-vis des PPE en général, dont y compris les PPE étrangères.
a) L’article 25 du Règlement CEMAC exige des assujettis de mettre en place des
systèmes de gestion des risques adéquats afin de déterminer si le client est une
personne politiquement exposée. Au niveau de l’article 60 du Règlement CEMAC, qui
traite des mesures spécifiques applicables aux PPE, il est précisé que les institutions
financières prennent des mesures spécifiques, lorsqu’elles nouent des relations
d’affaires ou lorsqu’elles effectuent des transactions avec ou pour le compte de PPE,
ce qui inclut implicitement les bénéficiaires effectifs. Cependant l’obligation
d’identification de bénéficiaires effectifs ayant qualité de PPE n’est pas clairement
précisée.
b) L’article 25 du Règlement CEMAC oblige les institutions financières d'obtenir
l'autorisation de la haute direction avant de nouer ou de poursuivre une relation
d'affaires avec le client PPE.
c) Les articles 25 et 60 du Règlement CEMAC exigent des institutions financières de
prendre toutes mesures raisonnables pour identifier l'origine des fonds ou du
patrimoine des PPE ; Seulement, aucun de ces articles ne vise le bénéficiaire effectif
en ce qui concerne l’origine des fonds ou du patrimoine.
d) Les articles susvisés demandent aux institutions financières d'assurer une surveillance
renforcée et permanente de la relation d'affaires.
Critère 12.2 :
a) Les articles 25 et 60 du Règlement CEMAC obligent les institutions financières à
mettre en place des systèmes de gestion des risques adéquats afin de déterminer si le
client ou le bénéficiaire effectif est une personne politiquement exposée, y compris les
PPE nationales ;
b) S’agissant des PPE, l’article 60 du Règlement CEMAC dispose que les institutions
financières prennent les mesures spécifiques, lorsqu'elles nouent des relations
d'affaires ou lorsqu'elles effectuent des transactions avec ou pour le compte de PPE, à
savoir des personnes physiques qui occupent ou ont exercé une fonction publique
importante, au sens de l'article 1er (55) du Règlement CEMAC. Les autres catégories
concernées comprennent, le cas échéant, les fonctions exercées au niveau
communautaire ou international. Ces mesures spécifiques visées ci-avant incluent
l'obligation :
1. De mettre en œuvre des procédures adéquates et adaptées, en fonction du
risque, de manière à pouvoir déterminer si le client ou un bénéficiaire effectif
du client est une personne politiquement exposée ;
2. D’informer la haute direction avant le paiement du capital, de réaliser un
examen renforcé de l’ensemble de la relation d’affaires avec le titulaire du
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contrat et d’envisager de faire une déclaration d’opération suspecte, dans le cas
d’une assurance vie ;
3. De prendre toute mesure appropriée, en fonction du risque, pour établir
l'origine du patrimoine et l'origine des fonds impliqués dans la relation
d'affaires ou la transaction ;
4. D’assurer une surveillance continue renforcée de la relation d'affaires.
Cette disposition oblige par conséquent les institutions financières à appliquer les mesures
prévues aux critères 12.1 (b) à (d) lorsque les relations d’affaires avec de telles personnes
présentent un risque plus élevé.
Seulement, ces dispositions du Règlement CEMAC ne contiennent pas l’obligation
« d’obtenir l’autorisation » de la Haute direction pour les diligences renforcées en matière
d’assurance-vie ; elles visent juste une exigence d’information.
Critère 12.3 : En application des dispositions combinées des articles 1er (55), 25 et 60 du
Règlement CEMAC les institutions financières sont tenues d’étendre les obligations de
vigilance renforcées appliquées aux PPE à leurs proches, notamment leurs conjoints, tout
partenaire considéré comme l’équivalent d’un conjoint, les descendants et leurs conjoints ou
partenaires, les ascendants, les collatéraux privilégiés et les personnes connues pour être
étroitement associées. L’article 8 du Règlement COBAC R-2005 du 1er avril 2005 prévoit les
mêmes exigences avant l’admission d’une PPE, y compris l’un de ses apparentés à ses
guichets.
Toutefois, les dispositions en matière d’origine des fonds et de patrimoine ne couvrent pas les
cas où le bénéficiaire effectif est une personne étroitement liée à une PPE.
Critère 12.4 : Conformément à l’article 42 du Règlement CEMAC, les compagnies
d’assurance, les agents et courtiers en assurance exerçant des activités d’assurance vie ont
l’obligation d’identifier leurs clients et de vérifier leur identité au regard des dispositions de
l’article 31 du Règlement, à chaque fois que le montant des primes payables au cours d’une
année atteint un certain seuil, ou les paiements des primes s’effectuent selon certaines
modalités. Cependant, aucune disposition n’est prise dans ce Règlement pour déterminer si les
bénéficiaires du contrat ou, le cas échéant, le bénéficiaire effectif du bénéficiaire du contrat
d’une police d’assurance vie sont des PPE. Quant au Règlement
n°01/CIMA/PCMA/PCE/SG/2021, il traite des diligences spécifiques applicables aux PPE à
son article 13.5, sans aborder spécifiquement les contrats d’assurance vie.
Les textes relatifs à la LBC/FT en vigueur au Gabon contiennent certaines dispositions
spécifiques en matière de gestion des relations avec les PPE, notamment des diligences
particulières à mettre en place dans la contractualisation et le suivi de la relation avec cette
catégorie de client. Toutefois, ces textes contiennent des lacunes en ce qui concerne : (i) les
diligences sur l’encadrement des obligations sur les bénéficiaires effectifs et les personnes proches
associées ; (ii) l’obligation d’identification des bénéficiaires effectifs ayant qualité des PPE ; (iii)
les diligences spécifiques pour déterminer si les bénéficiaires ou le bénéficiaire effectif d’une
police d’assurance-vie est/sont des PPE; (iv) les dispositions visant le bénéficiaire effectif en ce
qui concerne l’origine des fonds ou du patrimoine.
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Recommandation 13 – Correspondance bancaire
Dans son premier rapport d’évaluation mutuelle en 2012, le Gabon a été noté partiellement
conforme à la recommandation relative à la correspondance bancaire car il a été relevé
comme manquements absence d’obligation pour les établissements financiers non bancaires,
portant sur les relations de correspondance, absence de dispositions précisant que l’entrée en
relation de correspondance bancaire soit soumise à une autorisation de la haute direction,
absence de mise en œuvre opérationnelle par les institutions financières.
Critère 13.1 : Conformément à l’article 41 du Règlement CEMAC, les IF sont tenues, en ce
qui concerne les relations de correspondant bancaire transfrontalier et les autres relations
similaires, en plus des mesures de vigilance normales relative à la clientèle :
a) D'identifier et de vérifier l'identification des institutions clientes avec lesquelles elles
entretiennent des relations de correspondant bancaire, de recueillir des informations
sur la nature des activités de l'institution cliente, d'évaluer la réputation de l'institution
cliente et le degré de surveillance à laquelle elle est soumise, sur la base
d'informations publiquement disponibles; mais cela n’implique pas de savoir si le
correspondant a fait l'objet d'une enquête ou de mesures de la part d’une autorité de
contrôle en matière de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme ;
b) D'évaluer les contrôles mis en place par l'institution cliente pour lutter contre le
blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme ;
c) D'obtenir l'autorisation de la haute direction avant de nouer une relation avec le
correspondant bancaire.
d) Seulement, il n’existe pas de dispositions spécifiques relatives à la compréhension des
responsabilités respectives de chaque institution en matière de LBC/FT.
D’autre part, l’article 11 du Règlement COBAC R-2005 du 1er avril 2005, qui traite des
relations avec les correspondants bancaires, oblige tout établissement assujetti de se
renseigner suffisamment sur la nature des établissements de crédits correspondants, leur
procédure de prévention et de détection du blanchiment, la finalité du compte dont l’ouverture
est sollicitée, l’état de la règlementation et du contrôle bancaire dans le pays de l’implantation
de ces établissements.
Critère 13.2 : S’agissant des comptes de passage :
a) L’article 59(5) du Règlement CEMAC prévoit que « lorsque les institutions
financières reçoivent des services de banques correspondantes directement utilisés par
des tiers indépendants pour l’exécution de transactions pour leur propre compte, elles
doivent s’assurer que l’institution de crédit contractante a vérifié l’identité des clients
ayant directement accès à ces comptes correspondants et a pris pour ces clients des
mesures de vigilance conforme à celles prévues aux Articles 24 et 25 du présent
Règlement ».
b) Toutefois, aucune disposition n’oblige les institutions financières à s’assurer que le
correspondant est en mesure de fournir les informations pertinentes se rapportant aux
comptes de passage, sur demande de la banque correspondante.
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Critère 13.3 : Au terme de l’article 58 du Règlement CEMAC, il est interdit aux institutions
financières de nouer ou de maintenir une relation de correspondant bancaire avec un
établissement de crédit ou une société exerçant des activités équivalentes constitué dans un
Etat où cet établissement n'a aucune présence physique effective permettant que s'exercent des
activités de direction et de gestion, s'il n'est pas rattaché à un établissement ou à un groupe
réglementé. Par ailleurs, les institutions financières sont tenues de prendre des mesures
appropriées pour s’assurer qu’elles ne nouent ni ne maintiennent des relations de
correspondant bancaire avec une personne entretenant elle-même des relations de banque
correspondante permettant à une banque fictive d’utiliser ses comptes.
Les dispositions communautaires, notamment le Règlement CEMAC et le Règlement
COBAC R-2005 du 1er avril 2005, contiennent des obligations auxquelles les institutions
financières sont astreintes en matière de relations de correspondance bancaire. Toutefois,
aucune disposition n’oblige les institutions financières à s’assurer que le correspondant est en
mesure de fournir les informations pertinentes se rapportant aux comptes de passage, sur
demande de la banque correspondante.
Recommandation 14 : Services de transfert de fonds ou de valeurs
La première évaluation mutuelle du dispositif de LBC/FT du Gabon avait été conclue avec
une notation Non Conforme (NC) de l’ancienne Recommandation Spéciale VI relative aux
obligations applicables aux services de transfert de fonds ou de valeurs. Les principaux griefs
relevés par les évaluateurs étaient : l’absence de mécanisme de délivrance d’autorisation
d’exercer des services de TFV par les autorités compétentes ; l’absence totale d’une
règlementation appropriée ; l’absence de contrôle de l’activité des services de TFV ; l’absence
de liste des agents.
Critère 14.1 : Au Gabon, nul ne peut se livrer à l'activité professionnelle de transfert ou
transport de fonds et valeurs s'il n'a pas obtenu l'agrément de l'autorité compétente de l’Etat
sur le territoire duquel il est appelé à exercer son activité, au sens de l’article 92 (Al. 1) du
Règlement CEMAC. Mais cet alinéa renvoie l’application de cette disposition à la «
réglementation en vigueur ». L’Arrêté n°0031/MDDEPIP du 24 juin 2016 fixant les
conditions d’ouverture et de fonctionnement des structures exerçant spécifiquement dans le
transfert d’argent en République Gabonaise fixe les modalités spécifiques d’agrément de cette
catégorie d’institutions financières pour les opérations internes. Pour les institutions
financières déjà agréées comme les banques et EMF, il n’est pas nécessaire d’obtenir un
agrément distinct pour effectuer les services de transferts de fonds.
Aucune disposition similaire ne couvre les prestataires des opérations internationales.
Critère 14.2 : Il n’existe aucune disposition juridique au Gabon obligeant le pays à prendre
des mesures afin d’identifier les personnes, physiques ou morales, qui fournissent des services
de transfert de fonds ou de valeurs sans être agréées ou enregistrées, afin de leur appliquer des
sanctions proportionnées et dissuasives.
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Critère 14.3 : Les prestataires des STFV ne font pas l’objet d’une surveillance par une
autorité désignée au regard des textes en vigueur au Gabon.
Critère 14.4 : L’article 92 du Règlement CEMAC prévoit que nul ne peut se livrer à l'activité
professionnelle de transfert ou transport de fonds et valeurs s'il n'a pas obtenu l'agrément de
l'autorité compétente de l’Etat sur le territoire duquel il est appelé à exercer son activité.
Ladite autorité fixe par arrêté ou tout autre acte juridique approprié les conditions
d’exploitation, notamment en ce qui concerne l’inspection régulière des services de transfert
de fonds ou de valeurs. Il est indiqué à l’alinéa 3 que les dispositions prévues à l’alinéa
premier ci-dessus sont également applicables à toute personne physique ou morale qui opère
en qualité d’agent dans un Etat de la CEMAC. De même il est prévu à l’alinéa 5 que les
prestataires de services de transfert de fonds et valeurs sont tenues de communiquer la liste de
leurs agents à l’autorité compétente du pays dans lequel ils opèrent. Au Gabon, l’autorité
compétente en la matière est la Direction des Institutions Financières.
Critère 14.5 : Aucune disposition juridique en vigueur au Gabon ne contraint les prestataires
de services de transfert de fonds ou de valeurs recourant à des agents, de les intégrer dans
leurs programmes de LBC/FT et de surveiller le respect par ces agents de ces programmes.
Le Règlement CEMAC définit un cadre normatif de l’activité des prestataires de services de
transfert de fonds et de valeurs au Gabon, en renvoie la mise en application aux textes
nationaux. L’Arrêté n°0031/MDDEPIP du 24 juin 2016 encadre l’organisation et le
fonctionnement des prestataires de transfert de fonds en interne. Cependant, aucune
disposition d’application n’est prise pour les transferts internationaux ; tout comme aucune
mesure n’a été prise afin d’identifier et de sanctionner les PSTFV opérant sans agrément ou
enregistrement ; tout comme les PSTFV pouvant recourir à des agents ne sont pas tenu de les
intégrer dans leurs programmes de LBC/FT et d’en surveiller le respect. Enfin, les PSTFV au
Gabon ne font pas l’objet d’une surveillance particulière afin de s’assurer qu’ils se
conforment aux exigences en matière de LBC/FT.
Recommandation 15 – Nouvelles technologies
Au terme de la précédente évaluation du Gabon, l’ancienne recommandation 8 relative aux
nouvelles technologies et relations d’affaires à distance avait été notée Partiellement
Conforme (PC). Les principaux manquements relevés étaient les suivants : Le manque de
clarté sur la possibilité ou non d’établir des relations d’affaires à distance, notamment pour les
clients résidents, y compris dans le secteur bancaire et des obligations insuffisantes
concernant l’établissement de relations d’affaires à distance ou l’exécution d’opérations à
distance.
Nouvelles technologies
Critère 15.1 : L’article 13 du Règlement CEMAC prévoit que l’Autorité compétente prend
des mesures appropriées pour identifier, évaluer, comprendre et atténuer les risques de BC/FT
auxquels le pays est exposé. L’article 40 du Règlement CEMAC précise qu’en matière de
gestion des risques liés aux nouvelles technologies, les institutions financières doivent
identifier et évaluer les risques de BC/FT pouvant résulter :
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1. Du développement de nouveaux produits et de nouvelles pratiques commerciales, y
compris de nouveaux mécanismes de distribution ;
2. De l’utilisation de technologies nouvelles ou en développement en lien avec de
nouveaux produits ou des produits préexistants.
Cependant, aucune évaluation des risques de BC/FT inhérents à l’utilisation des nouvelles
technologies n’a été menée par les institutions financières. En outre, ces dispositions visent
uniquement les institutions financières, et pas « le pays ».
Critère 15.2 :
a) L’article 40 alinéa 2 du Règlement CEMAC prévoit que l'évaluation des risques liés
aux nouvelles technologies doit avoir lieu avant le lancement des nouveaux produits
ou des nouvelles pratiques commerciales ou avant l’utilisation de technologies
nouvelles ou en développement.
b) Les institutions financières doivent prendre des mesures appropriées pour gérer et
atténuer ces risques liés aux nouvelles technologies, au sens de ce même alinéa de
l’article 40 susvisé.
Actifs virtuels et prestataires de services d’actifs virtuels
Critère 15.3 :
a) Il n’existe aucune norme traitant spécifiquement des obligations d’identification et
d’évaluation des risques de BC/FT découlant des activités liées aux actifs virtuels et
aux opérations des PSAV par l’Etat. L’ENR du Gabon n’est pas encore achevée et il
n’y a aucune évaluation sectorielle des risques de BC/FT découlant des activités liées
aux actifs virtuels et aux opérations des PSAV.
b) En application des dispositions de l’article 13 (al.3) du Règlement CEMAC l’Etat est
tenu d’appliquer une approche fondée sur les risques pour répartir ses ressources et
mettre en œuvre les mesures afin de prévenir ou atténuer le BC/FT. Mais cette
disposition ne concerne pas particulièrement les risques inhérents aux activités liées
aux actifs virtuels et des activités ou opérations des PSAV.
c) Aucune disposition ne prévoit spécifiquement que les PSAV prennent les mesures
appropriées pour identifier, évaluer, gérer et atténuer leurs risques de BC/FT.
Critère 15.4 :
a) (i) Il n’existe aucune disposition prescrivant spécifiquement que les PSAV doivent
être agréés ou enregistrés, lorsque le PSAV est une personne morale, dans la
juridiction où elle a été créée, ou (ii) lorsque le PSAV est une personne physique, dans
la juridiction où est situé son établissement.
a) Aucun texte n’oblige les autorités compétentes à prendre des mesures juridiques ou
réglementaires nécessaires pour empêcher les criminels ou leurs associés de détenir,
ou d’être le bénéficiaire effectif d’une participation significative ou de contrôle, ou de
détenir une fonction de direction, dans un PSAV.
Critère 15.5 : Il n’existe aucune disposition juridique obligeant le pays à prendre des mesures
afin d’identifier les personnes physiques ou morales qui effectuent des activités de PSAV sans
être agréées ou enregistrées, tel que requis, et de leur appliquer des sanctions appropriées.
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Critère 15.6 :
a) Aucune disposition juridique ne traite spécifiquement de la règlementation et du
contrôle des PSAV. Il n’existe aucune autorité de contrôle dédiée aux activités des
PSAV.
b) Il n’existe au Gabon aucune norme juridique obligeant les autorités de contrôle à
disposer des pouvoirs nécessaires pour contrôler ou surveiller les PSAV afin d’assurer
qu’ils respectent leurs obligations en matière de lutte contre le blanchiment de
capitaux et le financement du terrorisme, notamment le pouvoir de procéder à des
inspections, d’exiger la production de toute information pertinente et d’imposer une
gamme de sanctions disciplinaires et financières, y compris le pouvoir de retirer,
limiter ou suspendre l’agrément ou l’enregistrement du PSAV.
Critère 15.7 : Aucun texte ne contraint les autorités compétentes et les autorités de contrôle à
établir des lignes directrices et assurer un retour d'informations afin d’aider les PSAV dans
l’application des mesures nationales de LBC/FT et en particulier à détecter et à signaler les
opérations suspectes.
Critère 15.8 :
a) Les textes en vigueur au Gabon ne prévoient pas de sanctions proportionnées et
dissuasives, pénale, civile ou administrative, applicables aux PSAV qui ne respectent
pas les obligations en matière de LBC/FT.
b) Aucune disposition ne prévoit que les sanctions susvisées soient applicables non
seulement aux PSAV, mais également aux membres de l’organe d’administration et à
la haute direction.
Critère 15.9 :
a) Aucune disposition ne traite spécifiquement du seuil des opérations occasionnelles au-
dessus duquel les PSAV sont obligés de prendre des mesures de vigilance.
b) (i) Il n’existe au Gabon aucune mesure spécifique disposant que le PSAV du donneur
d’ordre obtienne et conserve les informations requises et exactes sur le donneur
d’ordre et les informations requises sur le bénéficiaire du virement d’actifs virtuels,
soumette ces informations au PSAV du bénéficiaire ou à son institution financière
immédiatement et de façon sécurisée, et rende ces informations disponibles aux
autorités appropriées lorsque demandées.
(ii) De même, aucune norme juridique ne dispose spécifiquement que le PSAV du
bénéficiaire obtienne et conserve les informations requises et exactes du donneur
d’ordre ainsi que les informations requises et exactes du bénéficiaire du virement
d’actifs virtuels bénéficiaire, et rende ces informations disponibles aux autorités
appropriées lorsque demandées.
(iii) Il n’existe pas de dispositions spécifiques en ce qui concerne les actifs virtuels
s’agissant de la surveillance de la disponibilité des informations. S’agissant des
mesures de gel et l'interdiction de réaliser des opérations avec des personnes et des
entités désignées, l’article 105 du Règlement CEMAC encadre ces exigences pour
tous fonds et biens, y compris les actifs virtuels.
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(iv) Il n’existe pas d’obligations spécifiques opposables aux institutions financières
lors de l'envoi ou de la réception d’un virement d'actifs virtuels pour le compte d'un
client.
Critère 15.10 : L’article 106 du Règlement CEMAC prévoit que toute décision de gel ou de
déblocage de fonds doit être portée à la connaissance du public. Il en est de même pour les
procédures à suivre pour toute personne physique ou morale inscrite sur la liste des personnes,
entités ou organismes visés par la décision. Mais il n’existe pas de dispositions spécifiques en
ce qui concerne les mécanismes de mise en œuvre des sanctions financières ciblées,
applicables aux PSAV.
Critère 15.11 : Le cadre juridique sur la coopération internationale permet au Gabon
d’échanger des informations et renseignements sur les PSAV dans la mesure où ils sont
disponibles. Toutefois, il n’existe pas d’autorité de contrôle des PSAV, ni aucune norme
spécifique applicable à l’autorité de contrôle des PSAV pour échanger des informations avec
ses homologues étrangers, quel que soit leur nature ou leur statut et les différences de
nomenclature ou de statut des PSAV.
Quoique le corpus juridique du Gabon dispose de certaines dispositions en matière
d’identification et d’évaluation des risques de BC/FT inhérents à l’utilisation des nouvelles
technologies, aucune disposition législative ou règlementaire n’encadre les opérations liées
aux actifs virtuels ou effectuées par les prestataires d’actifs virtuels, ni ne désigne une autorité
spécifiquement chargée de l’agrément et du contrôle des PSAV.
Recommandation 16 : Virements électroniques
Le Gabon a été noté Non Conforme (NC) à l’ancienne Recommandation Spéciale VII relative
aux règles applicables aux transferts électroniques. Les manquements relevés étaient en
rapport avec l’absence d’obligations sur la circulation des informations relatives au donneur
d’ordre.
Institutions financières du donneur d’ordre
Critère 16.1 :
a) L’article 36 du Règlement CEMAC exige des institutions financières dont les activités
comprennent les virements électroniques, internes ou transfrontaliers, d’obtenir et de
vérifier, quel que soit le montant :
i. Le nom complet du donneur d’ordre ;
ii. Le numéro de compte du donneur d’ordre, ou en l’absence de compte, un
numéro de référence unique de l’opération ;
iii. L’adresse du donneur d’ordre, ou, en l’absence de l’adresse, le numéro
d’identification nationale ou le lieu et la date de naissance du donneur
d’ordre.
b) Les institutions financières sont aussi tenues d’obtenir, pour les virements
électroniques :
i. Le nom du bénéficiaire du virement ;
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ii. Le numéro de compte du bénéficiaire du virement ; ou en l’absence de
compte, un numéro de référence unique de l’opération.
Critère 16.2 : L’article 36 du Règlement CEMAC prévoit que les institutions financières dont
les activités comprennent des virements électroniques sont tenues d'obtenir et de vérifier le
nom complet, le numéro de compte et l'adresse ou, en l'absence d'adresse, le numéro
d'identification nationale ou le lieu et la date de naissance du donneur d’ordre et du
bénéficiaire du virement y compris, si nécessaire, le nom de l'institution financière du donneur
d'ordre de ces transferts. S’il n’existe pas de numéro de compte, un numéro de référence
unique doit accompagner l’opération. Cette disposition s’applique à tous les transferts, donc à
la fois aux transferts individuels et aux transferts par lots effectués par le même donneur
d’ordre.
Critère 16.3 : Les textes en vigueur au Gabon ne définissent pas une approche par seuil. Les
mesures prévues à l’article 36 du Règlement CEMAC s’appliquent à tous les virements
électroniques.
Critère 16.4 : Les textes en vigueur au Gabon ne définissent pas une approche par seuil.
Critère 16.5 : Les dispositions de l’article 36 du Règlement CEMAC s’appliquent aussi bien
aux virements nationaux qu’aux virements transfrontaliers.
Critère 16.6 : Il n’existe pas de dispositions au Gabon prévoyant les cas où les informations
qui accompagnent le virement électronique national peuvent être mises à disposition de
l’institution financière du bénéficiaire et des autorités concernées par d’autres moyens.
Critère 16.7 : L’article 38 du Règlement CEMAC prévoit que les institutions financières
conservent pendant une durée de dix (10) ans, à compter de la clôture de leurs comptes ou de
la cessation de leurs relations avec leurs clients habituels ou occasionnels, les pièces et
documents relatifs à leur identité. Elles conservent également tous les pièces et documents
relatifs aux opérations qu’ils ont effectuées et les rapports de vigilance renforcée pendant dix
(10) ans, après l'exécution de l'opération.
Critère 16.8 : Conformément aux dispositions de l’article 37 du Règlement CEMAC, dans le
cas où les institutions financières reçoivent des virements électroniques qui ne contiennent pas
d'informations complètes sur le donneur d'ordre, elles prennent des dispositions pour obtenir
de l'institution émettrice ou du bénéficiaire les informations manquantes en vue de les
compléter et de les vérifier ; si elles n’obtiennent pas ces informations, elles s'abstiennent
d'exécuter l’opération.
Institutions financières intermédiaires
Critère 16.9 : Les exigences contenues aux articles 36 et 37 du Règlement CEMAC sont de
portée générale, pour les institutions financières du donneur d’ordre, du bénéficiaire ou
agissant comme intermédiaires. En effet, il est indiqué que les informations visées aux
paragraphes 1 de l’article 36 doivent figurer dans le message ou le formulaire de paiement
accompagnant le virement. S’il n’existe aucun numéro de compte, un numéro de référence
unique doit accompagner le virement. Seulement, les défaillances constatées à la
Recommandation 11 (critère 11.2) supra atténuent la complétude des dispositions sus visées
par rapport à ce critère.
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Critère 16.10 : Au sens de l’article 38 du Règlement CEMAC, les institutions financières
sont tenues de conserver pendant une durée de dix ans, à compter de la clôture de leurs
comptes ou de la cessation de leurs relations avec leurs clients habituels ou occasionnels, les
pièces et documents relatifs à leur identité. Elles conservent également tous les pièces et
documents relatifs aux opérations qu’ils ont effectuées pendant dix (10) ans, après l'exécution
de l'opération. Toutefois, il n’existe aucune obligation expresse faite à l’institution financière
intermédiaire de conserver pendant au moins cinq ans les informations reçues de l’institution
financière du donneur d’ordre ou de l’autre établissement financier intermédiaire dans le cas
où certaines restrictions techniques empêchent que les informations exigées sur le donneur
d’ordre ou le bénéficiaire qui accompagnent un virement transfrontalier ne restent rattachées
lors d’un virement électronique national correspondant.
Critère 16.11 : Il n’existe pas de normes spécifiques obligeant les institutions financières
intermédiaires de prendre des mesures raisonnables, conformes au traitement de bout en bout,
pour identifier les virements électroniques transfrontaliers pour lesquels il manque les
informations requises sur le donneur d’ordre ou sur le bénéficiaire. Les dispositions de
l’article 37 du Règlement CEMAC qui exigent de manière générale des institutions
financières réceptrices de virements électroniques comportant des informations incomplètes
sur l’expéditeur, qu’elles prennent les mesures nécessaires visant à obtenir les informations
manquantes auprès de l’établissement financier émetteur ou du bénéficiaire afin de compléter
et vérifier lesdites informations, ne couvrent pas ce critère.
Critère 16.12 : Les articles 14, 28, 37 et 95 du Règlement CEMAC obligent les institutions
financières à disposer de politiques et de contrôles pour atténuer et gérer efficacement les
risques de BC/FT. Ces politiques, procédures et contrôles doivent être proportionnés à la
nature et à la taille de celles-ci ainsi qu’au volume de leurs activités. Cependant, il n’existe
aucune disposition spécifique obligeant les IF à disposer des politiques et des procédures
fondées sur le risque pour décider : (a) quand exécuter, rejeter ou suspendre les virements
électroniques qui ne comportent pas les informations requises sur le donneur d’ordre ou le
bénéficiaire et (b) des actions consécutives appropriées à prendre.
Institutions financières du bénéficiaire
Critère 16.13 : Il n’existe pas de dispositions formelles obligeant l’institution financière à
prendre des mesures raisonnables, qui peuvent comprendre une surveillance a posteriori ou
une surveillance en temps réel lorsque cela est possible, pour détecter les virements
électroniques transfrontaliers pour lesquels il manque les informations requises sur le donneur
d’ordre ou sur le bénéficiaire effectif. De manière générale, l’article 37 du Règlement
CEMAC qui oblige les institutions financières qui reçoivent des virements électroniques ne
contenant pas d'informations complètes sur le donneur d'ordre, à prendre des dispositions pour
obtenir de l'institution émettrice ou du bénéficiaire, les informations manquantes en vue de les
compléter et de les vérifier, ne répond pas entièrement à ce critère.
Critère 16.14 : L’article 36 du Règlement CEMAC exige que les informations requises sur le
donneur d’ordre et le bénéficiaire figurent dans le message ou le formulaire de paiement qui
accompagne le virement quel que soit le montant du virement y compris dans le cas d’un
virement transfrontalier d’un montant supérieur ou égal à 1 000 dollars/euros. De plus,
l’obligation de conserver ces informations conformément à la Recommandation 11 est prévue
à l’article 38 de ce Règlement CEMAC.
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Critère 16.15 : Il n’existe, de manière précise, aucune disposition obligeant les institutions
financières à disposer de politiques et de procédures fondées sur le risque pour décider :
a) Quand exécuter, rejeter ou suspendre les virements électroniques qui ne comportent
pas les informations requises sur le donneur d’ordre ou sur le bénéficiaire,
b) Des actions consécutives appropriées. Sur ce point, en application des dispositions de
l’article 37 du Règlement CEMAC, les institutions financières réceptrices de
virements électroniques comportant des informations incomplètes sur l’émetteur sont
tenues de prendre les mesures nécessaires afin d’obtenir de l’institution financière
émettrice ou du bénéficiaire les données qui manquent et de les vérifier et de
s’abstenir d’exécuter l’opération au cas où elles n’obtiendraient pas ces informations.
Mais il ne s’agit pas précisément d’une obligation de disposer de politiques et
procédures fondées sur les risques à cet effet.
Opérateurs de services de transmission de fonds ou de valeurs
Critère 16.16 : Nul ne peut se livrer à l'activité professionnelle de transfert ou transport de
fonds et valeurs s'il n'a pas obtenu l'agrément de l'autorité compétente de l’Etat sur le territoire
duquel il est appelé à exercer son activité, conformément à l’article 92 du Règlement
CEMAC. Ladite autorité fixe par Arrêté ou tout autre acte juridique approprié les conditions
d'exploitation, notamment quant à l'inspection régulière des services de transfert de fonds ou
de valeurs. Ces dispositions sont également applicables à toute personne morale ou physique
qui opère en qualité d’agent dans un Etat de la CEMAC. Les prestataires de services de
transfert de fonds et valeurs sont tenus de communiquer la liste de leurs agents à l’autorité
compétente du pays dans lequel ils opèrent. Par ailleurs, les dispositions des articles 62 et 63
du Règlement CEMAC complètent ces exigences en ce qui concerne le recours au tiers.
Seulement, l’Arrêté n°0031/MDDEPIP du 24 juin 2016 ne fixe que les conditions d’ouverture
et de fonctionnement des structures exerçant spécifiquement dans le transfert domestique
d’argent sans traiter des transferts internationaux et du recours aux intermédiaires ou agents.
Critère 16.17 :
a) L’article 63 du Règlement CEMAC contient des dispositions en matière de mise en
œuvre des obligations de vigilance par les tiers. L’article 83 (Al. 4) prévoit que les
assujettis sont tenus de déclarer à l’ANIF toute opération pour laquelle l’identité du
donneur d’ordre ou du bénéficiaire effectif reste douteuse en dépit des diligences
effectuées. Ces dispositions couvrent aussi les cas où le prestataire contrôle à la fois la
passation d’ordre et la réception d’un virement.
b) Aucune norme ne prévoit aussi de déposer une déclaration d’opération suspecte dans
tous les pays concernés par le virement électronique suspect. L’article 83 du
Règlement CEMAC dispose seulement que les prestataires de services de transfert de
fonds ou de valeurs dépose une déclaration d’opération suspecte, et mette à disposition
de la cellule de renseignements financiers toutes les informations sur l’opération.
Mise en œuvre des sanctions financières ciblées
Critère 16.18 : Aux termes de l’article 105 du Règlement CEMAC, l’Autorité compétente
ordonne, par décision écrite, le gel de fonds et la saisie aux fins de confiscation des biens
blanchis, des produits du blanchiment des capitaux, d’infractions sous-jacentes et du
financement du terrorisme, des personnes, entités ou organisations terroristes désignées par le
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Conseil de Sécurité des Nations Unies agissant en vertu du chapitre VII de la Charte des
Nations Unies. Par ailleurs, l’article 38 du Règlement COBAC R-2005/01 oblige les
établissements assujettis à la COBAC à procéder sans délai au gel des fonds et autres biens
appartenant à des personnes figurant sur les listes établies au titre des Résolutions 1267 et
1373 du Comité des Sanctions des Nations Unies. Seulement aucun mécanisme de diffusion
des listes n’est effectif au Gabon et aucune Autorité n’a été désignée pour la mise en œuvre
des SFC.
Les obligations inhérentes à la Recommandation 16 sont satisfaites en partie par les textes en
vigueur au Gabon. Toutefois, il subsiste des lacunes majeures qui représentent des risques
importants compte tenu du contexte du Gabon , notamment : (i) l’absence d’obligation faite à
l’institution financière du donneur d’ordre de transmettre sur demande, les informations
accompagnant le virement à l’institution financière du bénéficiaire ou aux autorités de
poursuite dans un délai de trois (3) jours ouvrables à la réception de la demande émanant soit
de l’institution financière du bénéficiaire soit des autorités compétentes appropriées ; (ii) le
défaut d’obligation expresse faite à l’institution financière intermédiaire de conserver pendant
au moins cinq ans les informations reçues de l’institution financière du donneur d’ordre ou de
l’autre établissement financier intermédiaire dans le cas où certaines restrictions techniques
empêchent que les informations exigées sur le donneur d’ordre ou le bénéficiaire qui
accompagnent un virement transfrontalier ne restent rattachées lors d’un virement
électronique national correspondant ; (iii) l’absence de dispositions obligeant les institutions
financières à avoir de politiques et de procédures fondées sur le risque pour décider quand
exécuter, rejeter ou suspendre les virements électroniques qui ne comportent pas les
informations requises sur le donneur d’ordre ou sur le bénéficiaire, ou encore (iv) le manque
de norme ne prévoyant de déposer une déclaration d’opération suspecte dans tous les pays
concernés par le virement électronique suspect.
Recommandation 17 : Recours à des tiers
Lors de l’évaluation mutuelle du Gabon en 2012, l’ancienne recommandation 9 portant sur le
recours à des tiers par les IF avait été notée partiellement conforme aux motifs suivants :
lacunes dans les dispositions des textes communautaires, notamment en termes de délais dans
la transmission d’information, d’aptitude par les tiers à fournir des éléments de vigilance sur
demande ; absence générale de mise en œuvre et d’effectivité dans le secteur financier
bancaire et non bancaire.
Critère 17.1 : Conformément aux dispositions de l’article 62 du Règlement CEMAC les IF
sont autorisées à recourir à des tiers pour l’exercice des obligations de vigilance, sans
préjudice de la responsabilité finale du respect desdites obligations qui leur incombe. L’article
12 du Règlement n°001/CIMA/PCMA/PCE/2021 du 02 mars 2021 contient aussi des
dispositions relatives au recours au tiers par les sociétés d’assurance.
a) Selon l’article 64 du Règlement CEMAC, le tiers qui applique les obligations de
vigilance met sans délai à disposition des institutions financières, les informations
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relatives à l’identité du client, du bénéficiaire effectif, ainsi que celles afférentes à
l’objet et à la nature de la relation d’affaires.
b) Le tiers est tenu de transmettre, à première demande, copie des documents
d’identification du client, du bénéficiaire effectif ainsi que tout document pertinent
pour assurer ces diligences, à la lumière des dispositions de l’article 64 (al. 2) du
Règlement CEMAC. Pour cette diligence, l’exigence de transmission sans délai n’est
pas expressément mentionnée dans cet article.
c) L’article 63 oblige les institutions financières qui font recours à des tiers destinataire
situés dans un Etat tiers de s'assurer qu’il soit soumis aux obligations équivalentes en
matière de LBC/FT.
Mais aucune disposition n’oblige expressément l’institution financière à s’assurer
formellement que le tiers est soumis à une réglementation et fait l'objet d’un contrôle ou d’une
surveillance en matière de LBC/FT.
Critère 17.2 : Les personnes assujetties sont tenues, à la lumière des exigences de l’article 14
al. 1er du Règlement CEMAC, de prendre des mesures appropriées pour identifier et évaluer
les risques de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme et de la prolifération
auxquels elles sont exposées, en tenant compte des facteurs de risques tels que les clients, les
pays ou les zones géographiques, les produits, les services, les transactions ou les canaux de
distribution. Ces mesures, combinées aux dispositions de l’article 63 du Règlement CEMAC,
impliquent l’obligation de l’évaluation des risques liés au pays d’établissement des tiers.
Cependant, elles ne prévoient pas explicitement que les pays qui font appel à des tiers doivent
tenir compte des informations disponibles au niveau du pays
Critère 17.3 :
a) Les institutions financières sont tenues d’appliquer des mesures au moins équivalentes
à celles prévues au chapitre 3 du Titre II du Règlement CEMAC en matière de
vigilance envers le client et de tenue des comptes, dans leurs agences situées à
l’étranger, conformément à l’article 96 dudit Règlement CEMAC.
b) Les institutions financières ayant recours à un tiers faisant partie du même groupe
financier sont tenues, au sens des articles 63 et 96 du Règlement CEMAC, de mettre
en œuvre des mesures de vigilance et de conservation des documents et des
programmes de LBC/FT relatives à la clientèle. Toutefois, il n’existe pas de
dispositions spécifiques en ce qui concerne l’obligation que ces mesures soient
contrôlées au niveau du groupe par une autorité compétente.
c) Afin de prévenir les risques de BC/FT, l’article 96 du Règlement CEMAC oblige les
succursales ou filiales établis dans un pays tiers, autre que le Gabon, à appliquer les
mesures de LBC/FT du groupe si elles sont plus strictes que celles du pays hôte. Mais
il n’existe pas de dispositions spécifiques précisant que tout risque lié à un pays à
risque plus élevé est atténué de manière satisfaisante par les politiques de LBC/FT du
groupe, lorsque l’institution financière a recours à un tiers faisant partie du même
groupe financier.
En substance, les dispositions ci-dessus exigent que les autorités de supervision s’informent
mutuellement lorsque la législation d’un État tiers ne permet pas l’application des mesures,
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afin qu’une action coordonnée puisse être entreprise pour résoudre la question. Dans le cas où
la législation de l’État tiers ne permet pas l’application des mesures du groupe, les IF sont
tenues de prendre des mesures additionnelles pour traiter efficacement les risques de LBC/FT
et d’informer les autorités de supervision de leur État d’origine. Si les mesures additionnelles
ne sont pas suffisantes, les autorités compétentes de l’État d’origine envisagent des mesures
additionnelles, qui peuvent même aller jusqu’à demander la cessation des activités du groupe
financier dans l’État hôte.
Les dispositions règlementaires au Gabon autorisent institutions financières à avoir recours à
des tiers dans la mise en œuvre des obligations de vigilance. Elles contiennent aussi des
diligences à mettre en œuvre par les institutions financières et leurs tiers dans l’application
des obligations de vigilance. Cependant, les IF ne sont pas obligées de prendre des mesures
pour avoir l’assurance que le tiers transmet la documentation ; au contraire, le Règlement
CEMAC met l’obligation sur le tiers lui-même, ce qui peut s’appliquer si le tiers se trouve
sous la juridiction du pays.
Recommandation 18 : Contrôles internes et succursales et filiales à l’étranger
L’ancienne recommandation 15 sur le contrôle interne et succursales et filiales à l’étranger
avait été évaluée partiellement conforme en 2012. Les griefs suivants avaient été relevés à
l’encontre du dispositif du Gabon : l’absence de dispositif applicable à l’ensemble des
composantes du secteur financier, l’absence de mise en œuvre effective des obligations de
contrôle interne en matière de lutte contre le blanchiment, l’absence totale de dispositif pour
le secteur financier non bancaire.
En ce qui concerne les succursales et filiales, le Gabon a été noté non conforme à l’ancienne
Recommandation 22, par rapport aux lacunes majeures suivantes : obligation parcellaire pour
le secteur bancaire, absence d’obligation d’information du superviseur bancaire ou non
bancaire, application non effective des diligences relatives au contrôle des opérations des
filiales et succursales à l’étranger.
Critère 18.1 :
a) Les institutions financières sont obligées, conformément aux dispositions de l’article
27 du Règlement CEMAC, d’élaborer et de mettre en œuvre des programmes de
prévention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme. Ces
programmes comprennent notamment, la désignation d’un responsable de conformité
au niveau de l'administration centrale, de chaque succursale et de chaque agence ou
bureau local. Ces dispositions sont aussi contenues aux articles 54 et 55 du Règlement
COBAC R-2016/04 du 08 mars 2016 relatif au contrôle interne dans les établissements
de crédit et les holdings financières. Au niveau de l’article 8 du Règlement
n°001/CIMA/PCMA/PCE/SG/2021, il est prévu la désignation de responsables
chargés de l’application des programmes de la LBC/FT.
b) Seul le Règlement n°001/CIMA/PCMA/PCE/SG/2021 prévoit au Gabon, en son
article 10, l’exigence pour les entreprises d’assurance de mettre en œuvre des
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procédures appropriées lors de l’embauche des employés, pour s’assurer qu’elle
s’effectue selon des critères exigeants.
c) L’article 27 (al. 1er point 3) du Règlement CEMAC oblige les institutions financières à
mettre en œuvre des programmes de LBC/FT qui comprennent un programme de
formation continue des employés. Cette disposition est reprise à l’article 46 (al. 3) du
Règlement COBAC R-2005/01 et à l’article 11 du Règlement
n°001/CIMA/PCMA/PCE/SG/2021. Les autres catégories des IF sont non couvertes
par cette exigence.
d) L’article 14 du Règlement CEMAC oblige les institutions financières à mettre en
œuvre des programmes de LBC/FT qui comprennent une fonction d’audit
indépendante chargée de tester les politiques, procédures et contrôles. Les articles 44 à
48 du Règlement COBAC R-2016/04 du 08 mars 2016 relatif au contrôle interne dans
les établissements de crédit et les holdings financières contient aussi des dispositions
relatives à la fonction d’audit interne au sein des établissements assujettis à la
COBAC. De même, les articles 6, 10, 12, 54 et 55 du Règlement COBAC R-2016/04
du 08 mars 2016 relatif au contrôle interne dans les établissements de crédit et les
holdings financières, les articles 8, 31 et 32 du Règlement COBAC EMF R-2017/06
du 24 octobre 2017 relatif au contrôle interne dans les établissements de micro finance
et les articles 5 et 6 du Règlement N°001/CIMA/PCMA/PCE/SG/2021 du 02 mars
2021 couvrent cette exigence.
Critère 18.2 :
a) Les exigences prévues par ce critère sont couvertes par le Règlement CEMAC qui,
dans son article 94 (alinéa 1), fait obligation aux institutions financières qui font partie
d’un groupe, de mettre en œuvre des politiques et procédures à l’échelle du groupe,
notamment des politiques de protection des données et des politiques et procédures
relatives au partage des informations au sein du groupe aux fins de la lutte contre le
blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme. L’article 96 quant à lui
dispose que les institutions financières appliquent des mesures au moins équivalentes à
celles en vigueur au Gabon, en matière de vigilance à l’égard du client et de
conservation des informations dans leurs filiales situées à l’étranger.
b) L’article 94 du Règlement CEMAC prévoit des procédures relatives au partage
d’informations au sein du groupe. Mais il n’existe pas de dispositions spécifiques
relatives à la mise à disposition d’informations provenant des succursales et filiales
relatives aux clients, aux comptes et aux opérations, lorsqu’elles sont nécessaires aux
fins de la LBC/FT, aux fonctions de conformité, d’audit, et/ou de LBC/FT au niveau
du groupe, incluant les données et analyses des transactions ou des activités qui
apparaissent inhabituelles ou en matière de gestion des risques.
c) L’alinéa 1er de l’article 94 du Règlement CEMAC prévoit que les institutions
financières sont tenues de mettre en œuvre des mesures de protection des données ;
l’alinéa 3, prévoit que les autorités de contrôle concernées s’informent mutuellement
des cas dans lesquels la législation d’un Etat tiers ne permet pas d’appliquer les
mesures minimales appropriées en matière de LBC/FT à leurs succursales et filiales
situées à l’étranger. Cependant ces dispositions ne prévoient pas explicitement des
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garanties satisfaisantes en matière de confidentialité et d’utilisation des informations
échangées.
Critère 18.3 : L’article 94, alinéa 2 du Règlement CEMAC oblige les institutions financières
à veiller à l’application des mesures de LBC/FT conformes à celles du pays d’origine, lorsque
les obligations minimums en matière de LBC/FT du pays d’accueil sont moins contraignantes
que celles du pays d’origine, dans la mesure où les lois et règlements du pays d’accueil le
permettent. L’alinéa 3 quant à lui précise que si le pays d’accueil ne permet pas la mise en
œuvre appropriée de mesures de LBC/FT conformes à celles du pays d’origine, les groupes
financiers devraient être obligés d’appliquer des mesures supplémentaires appropriées afin de
gérer les risques de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme et d’en informer
les autorités de contrôle du pays d’origine.
Par ailleurs, les articles 6, 10, 12, 54 et 55 du Règlement COBAC R-2016/04 du 08 mars 2016
relatif au contrôle interne dans les établissements de crédit et les holdings financières couvrent
une bonne partie des exigences de cette recommandation.
Les textes en vigueur au Gabon contiennent des dispositions pertinentes en matière de
contrôles internes et succursales et filiales à l’étranger. Ces textes contraignent les institutions
financières à mettre en place des programmes de prévention de BC/FT, qui tiennent compte
des risques et de la dimension de l’activité commerciale. Ils prévoient par ailleurs des
échanges d’information entre les autorités de contrôle pour les cas dans lesquels la législation
d’un Etat tiers ne permet pas d’appliquer les mesures minimales appropriées en matière de
LBC/FT à leurs succursales et filiales situées à l’étranger. Toutefois, ces dispositions sont
lacunaires en matière de confidentialité et d’utilisation des informations échangées.
Recommandation 19 – Pays présentant un risque plus élevé
Le Gabon a été noté non conforme à l’ancienne recommandation 21 relative au pays
présentant un risque plus élevé lors de son premier REM. Cette notation se justifiait par les
manquements ci-après : détermination trop limitée du champ des relations d’affaires et des
transactions, absence de contre-mesures additionnelles pour les pays n’appliquant pas ou
appliquant insuffisamment les recommandations du GAFI, absence de mesures destinées à
informer des préoccupations suscitées par les défaillances des dispositifs de LAB/CFT
d’autres pays que ceux identifiés par le GAFI, mesures de vigilance relatives aux opérations
sans objet économique ou licite apparent non applicables expressément aux opérations
opérées avec des personnes morales et physiques résidant dans les pays qui n’appliquent pas
ou appliquent insuffisamment les recommandations du GAFI.
Critère 19.1 : Aux termes de l’article 14 du Règlement CEMAC, il est prévu que les
personnes assujetties prennent des mesures appropriées pour identifier et évaluer les risques
de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme et de la prolifération auxquels
elles sont exposées, en tenant compte des facteurs de risques tels que les clients, les pays ou
les zones géographiques, les produits, les services, les transactions ou les canaux de
distribution. Ces mesures sont proportionnées à la nature et à la taille des personnes
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assujetties. Toutefois, il n’y a pas d’obligations expresses pour les IF d’appliquer des mesures
de vigilance renforcées, proportionnées aux risques, dans leurs relations d'affaires et
opérations avec des personnes physiques et morales (et notamment des institutions
financières) de pays pour lesquels le GAFI appelle à le faire.
L’article 24 du Règlement COBAC R-2005/01 prévoit les mêmes obligations de vigilance
particulière pour toute opération en provenance ou à destination d’établissements qui sont
situés dans des pays non membres du GAFI ou classés comme non coopératifs à la LBC/FT.
L’article 19 du Règlement n°001/CIMA/PCMA/PCE/SG/2021 prévoit aussi que les
entreprises et organismes d'assurance sont tenus d'accorder une attention particulière aux
opérations réalisées avec les pays, et/ou juridictions déclarés par le GAFI comme non
coopératifs.
Critère 19.2 : Il n’existe pas de dispositions juridiques spécifiques au Gabon imposant
l’application des contre-mesures proportionnées aux risques :
b) Lorsque le GAFI appelle à le faire et ;
c) Indépendamment de tout appel du GAFI.
Critère 19.3 : Il n’existe au Gabon aucune disposition qui intègre explicitement l’obligation
de mettre en place des mesures pour s’assurer que les institutions financières soient informées
des préoccupations suscitées par les défaillances des dispositifs de LBC/FT d’autres pays.
La prise en compte du facteur pays dans l’identification et l’évaluation des risques de BC/FT
par les institutions financières est prévu dans le Règlement CEMAV. Mais, il n’existe pas de
mesures contraignantes pour l’application des contre-mesures proportionnées aux risques à la
demande expresse du GAFI ou de manière indépendante.
Recommandation 20 – Déclaration des opérations suspectes
Au terme de sa première évaluation, le Gabon a été noté Partiellement Conforme (PC) sur
l’ancienne recommandation 13 (sur les déclarations d’opérations suspectes de BC) et
l’ancienne Recommandation Spéciale IV (sur les déclarations d’opérations suspectes en
matière de FT). Les manquements relevés concernaient notamment : l’absence d’obligation de
déclaration des tentatives d’opérations et l’absence de mise en œuvre du dispositif en dehors
du secteur bancaire.
Critère 20.1 : L’article 83 du Règlement CEMAC, les articles 26 et 28 du Règlement
COBAC R-2005/01, l’article 21 du Règlement n°001/CIMA/PCMA/PCE/SG/2021 et articles
230 et 231 du Règlement Général de la COSUMAF font obligation aux institutions
financières d’effectuer des déclarations d’opérations suspectes à l’ANIF lorsqu’elles savent,
suspectent ou ont de bonnes raisons de soupçonner que l’opération ou la tentative d’opération
mises en cause peuvent relever du blanchiment des capitaux ou du financement du terrorisme
et de la prolifération. Cependant, l’obligation d’immédiateté de la déclaration d’opérations
suspectes auprès de l’ANIF n’est pas clairement indiquée.
Critère 20.2 : Les dispositions visées au c.20.1 obligent les IF à déclarer les opérations
suspectes. Conformément à l’article 83 al. 2 du Règlement CEMAC, les institutions
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financières sont obligées de déclarer à l’ANIF les tentatives d’opérations dont elles savent,
soupçonnent ou ont de bonnes raisons de soupçonner qu’elles proviennent d’une fraude
douanière ou fiscale lorsqu’il y a présence d’au moins un critère défini par la réglementation
en vigueur. Telle que libellée, cette obligation est restrictive et ne couvre pas toutes les
tentatives d’opérations suspectes se rapportant au blanchiment de capitaux ou au financement
du terrorisme et de la prolifération.
Les textes en vigueur au Gabon contiennent des dispositions en matière d’obligation de
déclaration des opérations suspectes par les IF. Mais l’immédiateté de ces déclarations n’est
pas clairement couverte par ces textes. Tout comme l’obligation de déclaration des tentatives
d’opérations n’est pas encadrée de manière satisfaisante.
Recommandation 21 : Divulgation et confidentialité
Au terme de la précédente évaluation en 2012, le Gabon a été noté partiellement conforme par
rapport à l’ancienne recommandation 14 se rapportant à la divulgation et la confidentialité. Il
a été reproché au pays : l’absence de mesures dans les règlements sectoriels protégeant les
dirigeants et employés contre toute responsabilité professionnelle ou disciplinaire pour
violation des règles de confidentialité, l’absence d’exceptions à l’interdiction d’informer les
tiers alors que des échanges sont pratiqués entre institutions financière appartenant à un même
groupe, l’absence de mise en œuvre de mesures répressives en cas de divulgation des
informations aux clients.
Critère 21.1 : Les dispositions des articles 88 et 89 du Règlement CEMAC, des articles 30 et
31 du Règlement COBAC R-2005/01, et de l’article 21.3 du Règlement
n°001/CIMA/PCMA/PCE/SG/2021 garantissent que les institutions financières, leurs
dirigeants et employés sont protégés contre toute responsabilité pénale ou civile pour
violation de toute règle ayant trait à la divulgation d’informations imposée par contrat ou par
toute disposition législative, réglementaire ou administrative, lorsqu’ils déclarent de bonne foi
leurs soupçons à l’ANIF, même s’ils ne savaient pas précisément quelle était l’activité
criminelle sous-jacente ou si l’activité illégale ayant fait l’objet du soupçon ne s’est pas
effectivement produite.
Critère 21.2 : Au sens de l’article 87 (2) du Règlement CEMAC et de l’article 21.3 du
Règlement N°001/CIMA/PCMA/PCE/SG/2021, les institutions financières, leurs dirigeants et
employés sont interdits de divulguer le fait qu’une déclaration d’opération suspecte ou une
information s’y rapportant est communiquée à l’ANIF. Ces dispositions ne visent pas à
empêcher le partage des informations au titre de la Recommandation 18.
Le Règlement CEMAC, le Règlement COBAC et le Règlement CIMA contiennent des
dispositions satisfaisantes sur les obligations de confidentialité des institutions financières.
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Le Gabon est noté conforme à la Recommandation 21.
Recommandation 22 : Entreprises et professions non financières désignées :
devoir de vigilance relatif à la clientèle
Le Gabon a été évalué Non Conforme (NC) sur la recommandation relative au droit de
vigilance relatif à la clientèle des EPNFD (ancienne R.12) au terme de la première évaluation
de son dispositif de LBC/FT. La principale lacune relevée était la méconnaissance par les
acteurs et l’absence de mise en œuvre des obligations de la LBC/FT.
Critère 22.1 : Les articles 47 à 51 du Règlement CEMAC définissent les diligences
spécifiques à mettre en place par les EPNFD dans le cadre de la LBC/FT.
a) D’après l’article 47 du Règlement CEMAC, les casinos doivent s’assurer de l’identité
des joueurs qui achètent, apportent ou échangent des jetons ou des plaques pour un
montant supérieur ou égal à 1 000 000 de FCFA, soit l’équivalent d’environ 1500
euros, à travers un document officiel original en cours de validité et dont il est pris
photocopie. Toutefois, cela n’est pas équivalent à obtenir et vérifier toutes les
informations requises au titre de la R.10.
b) L’article 48 du Règlement CEMAC, en faisant référence aux articles 30 et 31 du
même texte, fait obligation aux agents immobiliers impliqués dans des opérations pour
leurs clients concernant l’achat ou la vente de biens immobiliers de mettre en œuvre
les obligations de vigilance relatives à la clientèle telles qu’énumérées dans la
Recommandation 10.
c) Au sens de l’article 50 du Règlement CEMAC, les Négociants en métaux et pierres
précieuses sont tenus d’observer les obligations relatives à l’identification du client
lorsqu’ils effectuent une opération en espèces égale ou supérieure au seuil fixé par
l’Autorité monétaire ou à défaut par le Comité Ministériel. Cependant, il n’existe pas
de seuil défini par ces autorités devant être appliqué par les Négociants en métaux
précieux et pierres précieuses ; ce qui constitue en soi une vulnérabilité.
d) Conformément à l’article 49 du Règlement CEMAC, les avocats, notaires, autres
professions juridiques indépendantes et comptables doivent observer les obligations de
vigilance relatives à la clientèle, prévues par les articles 21 à 25 du même Règlement,
lorsqu’ils préparent ou effectuent des opérations pour leurs clients concernant les
activités suivantes : (i) achat et vente de biens immobiliers ; (ii) gestion de capitaux,
de titres ou autres actifs du client ; (iii) gestion de comptes bancaires, d’épargne ou de
titres ; (iv) organisation des apports pour la création, l’exploitation ou la gestion de
sociétés ; et enfin, (v) création, exploitation ou administration de personnes morales ou
de constructions juridiques, et achat et vente d’entités commerciales. Cependant,
l’absence de liste dressée par une autorité pour la connaissance de leurs clients ainsi
que l’objet et la nature de la relation d’affaires telle que prévu par l’article 22 du
Règlement CEMAC, limite la conformité de ce sous-critère à l’obligation de vigilance
constante de la recommandation 10 du GAFI.
e) Suivant les dispositions de l’article 51 du Règlement CEMAC, les obligations de
vigilance relatives à la clientèle s’imposent aux prestataires de services aux trusts et
aux sociétés lorsqu’ils préparent ou effectuent des opérations pour un client en lien
avec les activités suivantes : ils agissent en qualité d’agent pour la constitution d’une
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personne morale ; ils agissent (ou prennent des mesures afin qu’une autre personne
agisse), en qualité de dirigeant ou de secrétaire général d’une société de capitaux,
d’associé d’une société de personnes ou de titulaire d’une fonction similaire pour
d’autres types de personnes morales ; ils fournissent un siège social, une adresse
commerciale ou des locaux, une adresse administrative ou postale à une société de
capitaux, une société de personnes ou toute autre personne morale ou construction
juridique ; ils agissent (ou prennent des mesures afin qu'une autre personne agisse) en
qualité de trustee d'un trust exprès ou exercent une fonction équivalente pour une autre
forme de construction juridique ; ils agissent (ou prennent des mesures afin qu’une
autre personne agisse) en qualité d’actionnaire agissant pour le compte d’une autre
personne.
La lacune identifiée sous la R.10 (c.10.3) s’agissant des IF, s’applique de la même manière
aux EPNFD.
Critère 22.2 : L’article 47 alinéa 3 du Règlement CEMAC fait obligation aux casinos et aux
établissements de jeux de conserver les documents relatifs à la comptabilité, aux clients et
transactions, pendant 10 ans après la dernière opération. La lacune identifiée sous la R.11
(c.11.2) s’agissant des IF, s’applique de la même manière aux casinos et établissements de
jeux. Aucune disposition ne fait obligation aux autres catégories des EPNFD (agents
immobiliers, négociants en pierres et/ou métaux précieux, avocats, notaires, experts
comptables et autres professions juridiques indépendantes et comptables, prestataires de
services aux trusts et aux sociétés) de conserver des documents pendant au moins cinq ans.
Critère 22.3 : L’article 25 du Règlement CEMAC fait obligation aux EPNFD de respecter les
obligations relatives aux personnes politiquement exposées (PPE) et ceci à travers la mise en
place d’un système de gestion des risques adéquat afin de déterminer si le client est une PPE
et le cas échéant :
- D’obtenir l’autorisation de la haute direction avant de nouer ou de poursuivre une
relation d’affaires ;
- De prendre toutes les mesures raisonnables pour identifier l’origine des fonds ou du
patrimoine et ;
- D’assurer une surveillance renforcée et permanente de la relation d’affaires.
Toutefois, l’application du devoir de vigilance prévu ci haut n’a pas pris en compte les PPE
nationales et les membres de la famille ou tout type de personnes étroitement associées aux
PPE. En plus, cette exigence ne couvre pas le bénéficiaire du contrat d’assurance vie et/ou le
cas échéant, le bénéficiaire effectif du bénéficiaire du contrat d’assurance vie s’il est PPE.
Critère 22.4 : Il n’existe aucune obligation faite aux EPNFD en ce qui concerne les nouvelles
technologies.
Critère 22.5 : Aucune disposition ne définit les obligations relatives aux recours à des tiers
pour les EPNFD ni de s’assurer que le tiers est soumis à une réglementation et fait l’objet
d’un contrôle ou d’une surveillance en matière de la LBC/FT.
Le Règlement CEMAC soumet les différentes catégories d’EPNFD à un devoir de vigilance
vis-à-vis de la clientèle. Cependant, ce devoir de vigilance se limite pour l’essentiel à
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l’identification de la clientèle. Les dispositions y relatives ne prennent pas explicitement en
compte les aspects spécifiques de vigilance liés à l’identification du bénéficiaire effectif, la
connaissance de l’origine des fonds, la conservation des documents, au suivi des PPE
nationales, les membres de leur famille et le bénéficiaire effectif des contrats d’assurance vie.
Par ailleurs, les EPNFD ne sont pas soumis aux devoirs de vigilance liés à l’utilisation des
nouvelles technologies et au recours à des tiers dans le cadre de l’exercice de leurs activités.
Recommandation 23 : Entreprises et professions non financières désignées :

autres mesures
Le Gabon a été noté Non Conforme à la première évaluation en ce qui concerne les autres
mesures applicables par les EPNFD en matière de LBC/FT (ancienne Rec. 16). Les motifs
justifiant cette notation sont les suivants : l’absence de dispositif de contrôle interne et des
programmes de LBC/FT au niveau des EPNFD ; la méconnaissance par les EPNFD des
diligences en matière de LAB/CFT et la réticence de certaines d’entre elles à adresser des
DOS à l’ANIF ; l’absence de dispositions prévoyant des contre-mesures contre les pays
n’appliquant pas ou appliquant insuffisamment les Recommandations du GAFI.
Critère 23.1 : Conformément à l’article 83 du Règlement CEMAC, tous les assujettis, y
compris les EPNFD (selon la définition du GAFI), ont l’obligation de déclarer à l’ANIF les
sommes inscrites dans leurs livres ou les opérations portant sur des sommes dont elles savent,
soupçonnent ou ont des bonnes raisons de soupçonner qu’elles sont les produits d’une activité
criminelle ou ont un rapport avec une infraction de blanchiment de capitaux ou de
financement du terrorisme et de la prolifération. Mais cette disposition n’intègre pas
l’obligation formelle de déclaration des tentatives d’opérations ; tout comme elle ne règle pas
la problématique de l’immédiateté de la déclaration de soupçon à l’ANIF.
Critère 23.2 : L’article 28 (3) du Règlement CEMAC dispose que les personnes assujetties
autres que les institutions financières mettent en œuvre les procédures et les mesures de
contrôle interne en matière de LBC/FT définies par les autorités de contrôle. Seulement cette
obligation est conditionnée par la définition par les autorités de contrôle des procédures et des
mesures de contrôle interne en matière de LBC/FT à mettre en œuvre. Or, au Gabon, il
n’existe pas d’Autorité de contrôle des EPNFD en matière de LBC/FT.
Critère 23.3 : Il n’existe pas de dispositions obligeant les EPNFD de respecter les obligations
relatives aux pays présentant un risque plus élevé établies dans la Recommandation 19.
Critère 23.4 : Les articles 87, 88 et 89 du Règlement CEMAC font obligation aux EPNFD de
respecter les obligations relatives à la divulgation et à la confidentialité. L’article 87 al. 2 du
Règlement CEMAC dispose qu’il est interdit aux entités déclarantes de porter à la
connaissance du propriétaire des sommes ou de l’auteur d’une des opérations induisant une
déclaration de soupçon ou des tiers, autres que les autorités de supervision, ordres
professionnels et instances représentatives nationales, l’existence et le contenu d’une
déclaration faite auprès de l’ANIF et de donner des informations sur les suites qui ont été
réservées à ladite déclaration. Les dispositions des articles 88 et 89 dudit Règlement protègent
toute personne assujettie qui effectue une déclaration de soupçon de bonne foi.
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Le cadre juridique de LBC/FT a fixé d’autres mesures préventives auxquelles sont soumis les
EPNFD. Il s’agit notamment des obligations de déclaration des opérations suspectes, de
confidentialité et de non divulgation des informations déclarées à l’ANIF, ainsi que la mise en
place d’un dispositif interne de contrôle de conformité. Toutefois, il n’existe pas de
dispositions obligeant les EPNFD à respecter les obligations relatives aux pays présentant un
risque plus élevé établies dans la Recommandation 19 du GAFI. Aussi, l’obligation de
déclaration n’intègre pas la tentative d’opération suspecte et le caractère immédiat de la
déclaration. Enfin, en l’absence d’une autorité de contrôle formellement désignées pour le
suivi des problématiques de LBC/FT dans le secteur des EPNFD, les mesures préventives
restent limitées dans leur édiction et leur mise en œuvre dans ces différents secteurs.
Recommandation 24 : Transparence et bénéficiaires effectifs des personnes
morales
Le Gabon a été noté non conforme à la recommandation sur la transparence et bénéficiaires
effectifs des personnes morales aux motifs que, d’une part, les informations portées aux
RCCM aux termes des textes de l’OHADA ne permettent pas d’identifier les bénéficiaires
effectifs au sens de la R. 33 (nouvelle R. 24), et d’autre part, l’importance de l’activité
informelle ne permettant pas d’obtenir des informations adéquates, pertinentes et à jour sur
l’ensemble des opérateurs économiques.
Critère 24.1 :
a) En application des dispositions des articles 270 à 885 de l’Acte Uniforme OHADA
relatif aux Droits des Sociétés Commerciales et du Groupement d’Intérêt Economique
(AUSCGIE), le Gabon a mis en place des mécanismes qui identifient et décrivent les
différents types, formes et caractéristiques élémentaires des personnes morales. Il
s’agit en effet de la mise en place d’un Guichet Unique qui regroupe en son sein toutes
les administrations intervenant dans le processus de création d’entreprises. Les formes
de personnes morales pouvant être créées au Gabon sont : la société anonyme (SA), la
société à responsabilité limitée (SARL), la société par action simplifiée (SAS), la
société en nom collectif (SNC), la société en commandite simple (SCS), la société
coopérative, le groupement d’intérêt économique, les Sociétés Unipersonnelles
(SARLU, SASU), ainsi que la Société Civile Immobilière (SCI). D’autres types de
personnes morales sont créées au Gabon (associations et ONG) et sont régies par la loi
n°035/62 du 10 Décembre 1962 relative aux associations.
b) Les procédures de création des sociétés commerciales ainsi que les méthodes
d’obtention et de conservation des informations sont décrites dans les Actes
Uniformes qui les régissent. Ces procédures sont généralement faites par acte sous
seing privé ou par voie notariée et les informations recueillies sont enregistrées et
mises à jour dans le RCCM. Des précisions spécifiques à la SARL ont été apportées
par La loi N°13/2016 du 05 Septembre 2016 relative à la simplification de la création
des SARL en République Gabonaise et la Loi N°°28/2018 portant modifications de
certaines dispositions de ladite loi. Conformément à cette loi, l’intervention du notaire
n’est plus une obligation dans la procédure de création d’une SARL. Cependant, il
n’existe aucune obligation de recueillir et de conserver sous les mêmes formes les
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informations relatives aux bénéficiaires effectifs. Les Actes Uniformes sont
disponibles sur le site officiel de l’OHADA (www.ohada.com) directement accessible
au public. Les informations sur les formes de sociétés commerciales créées, ainsi que
les conditions et procédures de leur création sont répertoriées sur le site internet de
l’ANPI. Elles sont gratuitement accessibles au public qui peut soit directement les
consulter en ligne, soit adresser une demande à l’ANPI. Les informations sur la
création, les caractéristiques, statuts et régimes des associations et ONG sont prévues
par la loi n°035/62 du 10 Décembre 1962 relative aux associations. La loi est publiée
au journal officiel accessible au public. Ces informations peuvent également être
obtenues auprès des autorités compétentes qui assurent le contrôle de ces entités,
notamment les services relevant du ministère de l’intérieur.
Critère 24.2 : Le Gabon n’a pas procédé à une évaluation afin d’identifier, comprendre et
atténuer les risques de BC/FT associés aux différentes catégories de personnes morales.
Informations élémentaires
Critère 24.3 : L’Acte Uniforme OHADA sur le Droit Commercial Général prévoit
l’obligation d’immatriculation au RCCM qui requiert les informations sur : la dénomination
sociale, la forme juridique, l’adresse du siège, les éléments principaux régissant le
fonctionnement et la liste des membres du conseil d’administration. La même obligation est
reprise par l’article 97 de l’AUSCGIE. Cette obligation couvre les informations requises dans
le présent critère. Les articles 74 al 2 et 36 al 4 dudit acte prévoient la mise à la disposition du
public des informations concernant les sociétés.
Critère 24.4 : Il n’existe pas de dispositions obligeant les sociétés à la conservation des
informations sur la dénomination sociale, la forme juridique, l’adresse du siège, les éléments
principaux régissant le fonctionnement et la liste des membres du conseil d’administration, et
à la tenue d’un registre des actionnaires ou de leurs membres.
Critère 24.5 : Conformément à l’article 52 de l’AUDCG, il est fait obligation aux personnes
morales de mettre à jour les informations requises au c.24.3, dans le délai d’un mois à
compter des modifications intervenues. Cependant il n’existe pas de mécanismes permettant
de garantir l’exactitude desdites informations. Egalement la lacune soulignée au c.24.4
impacte sur la conformité du présent critère.
Informations sur les bénéficiaires effectifs

Critère 24.6 : Il n’existe aucune disposition en vigueur permettant de s’assurer que les
informations sur les bénéficiaires effectifs d’une société sont obtenues par cette société et
disponibles à un endroit désigné dans le pays, ou puissent être autrement identifiées en temps
opportun par une autorité compétente.
Critère 24.7 : Il n’existe pas d’obligations dans l’Acte Uniforme ni dans les textes nationaux
concernant l’actualisation et l’exactitude des informations sur les bénéficiaires effectifs.
Critère 24.8 : Il n’existe pas de dispositions au Gabon permettant de s’assurer que les
sociétés coopèrent dans toute la mesure du possible avec les autorités compétentes pour
identifier les bénéficiaires effectifs tels que décrits au critère 24.8.
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Critère 24.9 : Aucune disposition légale ne permet de s’assurer que toutes les personnes,
autorités mentionnées ci-dessus, et la société elle-même (ou ses dirigeants, liquidateurs ou
autres personnes impliquées dans la dissolution de la société), devraient conserver les
informations et pièces mentionnées pendant au moins cinq ans après la date à laquelle la
société est dissoute ou cesse d’exister, ou pendant au moins cinq ans après la date à laquelle la
société cesse d’être cliente de l’intermédiaire professionnel ou de l’institution financière.
Autres exigences
Critère 24.10 : Conformément aux dispositions de l’Article 39 du Règlement CEMAC, les
autorités compétentes, et en particulier les autorités judiciaires et celles en charge de la
répression des infractions de LBC/FT disposent de tous les pouvoirs nécessaires d’accès en
temps opportun aux informations élémentaires et sur les bénéficiaires effectifs détenues par
les parties concernées. Ces pouvoirs d’accès peuvent être exercés à travers des requêtes
adressées directement aux détenteurs des informations sollicitées (Guichet Unique de l’ANPI,
IF, EPNFD). Toutefois, l’indisponibilité des informations sur le bénéficiaire effectif au Gabon
constitue une limite à l’exercice de ce pouvoir.
Critère 24.11 : b) Au Gabon, les dispositions de l’article 744-1 de l’AUSCGIE imposent la

dématérialisation des actions au porteur et indiquent que toutes les valeurs mobilières doivent
être inscrites en compte au nom de leur propriétaire.
Critère 24.12 : Le Gabon ne dispose pas de personnes morales en mesure d’émettre des
actions inscrites au nom de prête-noms ou d’avoir des administrateurs agissant pour le compte
d’une autre personne. Par ailleurs, il n’est pas permis l’émission des actions inscrites sous des
prête noms ni pour des mandataires d’être designer afin d’agir pour le compte d’autre
personne.
Critère 24.13 : La législation Gabonaise ne prévoit pas de sanctions pénales à l’encontre des
administrateurs qui ne divulguent pas l’identité de leurs mandants ou qui ne présentent pas
leur mandat.
Critère 24.14 :
a) Conformément aux dispositions de l’article 141.7 du Règlement 01 CEMAC, les
autorités compétentes étrangères peuvent avoir accès aux informations élémentaires
des registres de sociétés et l’échange d’informations sur les actionnaires (originaux ou
de copies certifiées conformes de dossiers et documents pertinents, y compris de
relevés bancaires, pièces comptables et registres montrant le fonctionnement d’une
entreprise ou ses activités commerciales).
b) Le Gabon est par ailleurs signataire d’accords de coopération en matière d’échange
des renseignements et d’entraide judiciaire.
c) Aucune disposition n’interdit au pays d’échanger d’informations sur les actionnaires.
La difficulté se pose quant à la disponibilité et mise à jour desdites informations.
d) Aucune disposition n’interdit au Gabon d’utiliser les pouvoirs d’enquête de leurs
autorités compétentes, de manière rapide, et d’obtenir tant qu’elles sont disponibles les
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informations sur les bénéficiaires effectifs pour le compte de leurs homologues
étrangers.
Critère 24.15 : Il n’existe aucun mécanisme de contrôle de la qualité de l’assistance qu’il
reçoit de ses homologues concernant des demandes d’informations élémentaires et
d’informations sur les bénéficiaires effectifs ou à des demandes d’assistance pour localiser
des bénéficiaires effectifs résidant à l’étranger.
Pondération et Conclusion
Bien que les personnes morales créées au Gabon obéissent aux obligations en matière
d’immatriculation et de transparence contenues dans l’Acte Uniforme. Il n’existe aucun
mécanisme formel permettant l’identification des bénéficiaires effectifs ou de s’assurer que
ces informations soient à jour et disponibles en temps opportun. Le Gabon ne justifie
d’aucune mesure d’appréciation des risques qui constitue le fondement devant permettre au
pays de prendre les mesures nécessaires afin de mitiger ces risques. Il n’existe pas de
mécanismes permettant de garantir que les informations élémentaires mentionnées aux points
24.3 sont exactes. Il n’existe pas d’obligation expresse de conservation par les sociétés des
informations requises pour leur immatriculation ainsi que pour la tenue de registres des
actionnaires.
Le Gabon est non conforme à la Recommandation 24.
Recommandation 25 : Transparence et bénéficiaires effectifs des constructions

juridiques
Lors de sa première évaluation mutuelle, le Gabon avait obtenu la notation NA pour cette
recommandation (R34) du fait que le droit gabonais ne reconnaissait pas les constructions
juridiques de type commonlaw telles que les trusts et autres structures juridiques similaires de
gestion patrimoniale. L’adoption du Règlement CEMAC vient combler certains
manquements.
Critère 25.1 : Le Gabon n’a pas ratifié la Convention de la Haye du 1 er Juillet 1985 et ne
dispose pas d’une législation qui régit les trusts. Toutefois, le dispositif juridique gabonais
n’interdit pas aux trusts constitués à l’étranger de fonctionner sur son territoire ou d’y être
administrés. De même, les membres de certaines professions juridiques indépendantes telles
que les notaires, les avocats, peuvent sans obstacle gérer des biens pour le compte d’un trust
établi à l’étranger. Suivant la même logique, des biens situés au Gabon peuvent être gérés par
un trust établi à l’étranger.
a) Non applicable.
b) Non applicable.
c) En application des dispositions des articles 7 et 51 du Règlement CEMAC, les
membres des professions juridiques indépendantes, tels que les notaires et les avocats
qui administrent des biens dans les mêmes conditions que les trusts, sont assujettis aux
mesures préventives de LBC/FT édictées par le Règlement CEMAC (obligations de
vigilance à l’égard de la clientèle contenues dans les articles 21 à 25 dudit Règlement).
Conformément à l’article 22 alinéa 2, ils sont tenus d’identifier et de vérifier l’identité
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de certains acteurs intervenant dans l’opération, et tenir à jour ces informations
collectées. Aucune obligation de conservation de ces informations n’est requise.
Aucune donnée sur l’existence de trusts et autres constructions juridiques locaux ou
des prestataires des services aux trusts de droit étranger n’est disponible. Il en est de
même en ce qui concerne leur forme juridique.
Critère 25.2 : Les dispositions des articles 22 al.2 et 51 du Règlement CEMAC font
obligation aux entités déclarantes, notamment aux trustees professionnels, de tenir à jour les
informations recueillies auprès de leur client et que celles-ci soient exactes et mises à jour en
temps opportun. Cependant, aucune disposition n’est prise afin de s’assurer de l’exactitude
des informations élémentaires et sur les bénéficiaires effectifs recueillies et conservées par le
trustee. Par ailleurs, la législation gabonaise n’apporte pas de précision en ce qui concerne la
notion de « temps opportun ».
Critère 25.3 : Il n’existe aucune obligation pour les trustees de déclarer leur statut aux IF et
aux EPNFD lorsqu’ils établissent une relation d’affaires ou exécutent une opération
occasionnelle d’un montant supérieur à un seuil établi.
Critère 25.4 : Aucune disposition législative, ni moyen contraignant n’empêche les trustees
de fournir aux autorités compétentes toute information sur le trust ou de fournir aux IF et aux
EPNFD, sur demande, des informations sur les bénéficiaires effectifs et les avoirs du trust
détenus ou gérés dans le cadre de la relation d’affaires.
Critère 25.5 : Les pouvoirs généraux conférés aux autorités de poursuite pénale par le CPP
de même que les dispositions du Règlement CEMAC (art. 39), permettent à celles-ci
d’accéder en temps opportun aux informations élémentaires détenues par les trustees et les
autres parties, en particulier les informations détenues par les IF et les EPNFD sur :
a) Les bénéficiaires effectifs des trusts.
b) La résidence du trustee.
c) Tout actif détenu ou géré par l’IF ou l’EPNFD en lien avec tout trustee avec lequel
elles sont en relation d’affaires ou pour lequel elles exécutent une opération
occasionnelle.
Cependant, la lacune identifiée sous c.10.3 relative à l’identification du BE par les IF et
EPNFD a un impact mineur sur la conformité du présent critère.
Critère 25.6 : Sur la base du cadre de coopération (cf. R.37et R.40) dont il dispose, le Gabon
a la capacité de fournir, de manière rapide, une coopération internationale concernant les
informations sur les trusts et autres constructions juridiques, y compris les informations sur
les BE, dans la mesure où elles sont disponibles. Cette coopération permet de satisfaire aux
exigences des points a), b) et c) du présent critère.
Critère 25.7 : Conformément aux dispositions de l’article 113 du Règlement CEMAC, les
entités réglementées agissant en tant que trustees professionnels (avocats, notaires etc…) sont
juridiquement responsables de tout manquement à leurs obligations.
Critère 25.8 : Le Gabon n’a pas fourni les éléments nécessaires à l’analyse du présent critère
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Pondération et Conclusion :
Les textes en vigueur au Gabon contiennent des dispositions pertinentes en matière de collecte
et transmission d’informations aux autorités compétentes. Cependant, cette obligation ne
s’étend pas aux informations détenues par les prestataires de services de trusts autres que les
membres de certaines professions juridiques indépendantes telles que les notaires et les
avocats.. De même, l’absence d’exigences pour la collecte, la mise à jour et la conservation
d’informations sur les bénéficiaires effectifs ne permet pas à ces derniers d’exercer ces
pouvoirs. L’inexistence par ailleurs des sanctions proportionnées et dissuasives en cas de non-
respect constitue une faille pour le dispositif en vigueur.
Le Gabon est non conforme à la Recommandation 25.
Recommandation 26 – Réglementation et contrôle des institutions financières

Dans son premier REM, le Gabon a été évalué non conforme à la Recommandation se
rapportant à la réglementation et contrôle des institutions financières. Il a été reproché à ce
pays, l’insuffisance de l’effectivité de la régulation spécifique pour le secteur des assurances
et les marchés financiers, l’absence de procédures conformes d’enregistrement et de contrôle
des prestataires de services de transfert de fonds et de change, l’absence de mécanismes écrits
et opérationnels visant à empêcher les criminels de contrôler les institutions financières et
l’absence de mise en œuvre du dispositif.
Critère 26.1 : Au Gabon, l’article 91 du Règlement CEMAC
dispose que les autorités de surveillance et de contrôle surveillent le respect par les
institutions financières des prescriptions en matière de prévention du blanchiment des
capitaux, du financement du terrorisme et de la prolifération. L’article 2 alinéa 2 du
Règlement COBAC R-2005/01 relatif aux diligences des établissements assujettis en matière
de LBC/FT en Afrique Centrale confère à la COBAC d’exercer son pouvoir de contrôle et son
pouvoir disciplinaire sur les établissements assujettis (établissements de crédit, intermédiaires
en opérations de banque, établissements de Microfinance et les bureaux de change), en vue de
veiller au respect des dispositions s’y rapportant.
La supervision des établissements de crédit est assurée par la Commission Bancaire de
l’Afrique Centrale (COBAC) et la Banque des Etats de l’Afrique Centrale (BEAC)
conformément aux dispositions de l’article 10 de la Convention de 1990, portant création de
la COBAC. Les articles 32 et 38 de la Convention du 17 janvier 1992 portant harmonisation
de la réglementation bancaire dans les États de l’Afrique Centrale, confèrent à la COBAC la
réglementation et le contrôle des établissements de crédit assujettis.
Selon les dispositions des articles 4, 7, 8, 9 et 13 du Règlement
N°01/17/CEMAC/UMAC/COBAC du 27 Septembre 2017 relatif aux conditions d’exercice et
de contrôle de l’activité de microfinance, la réglementation et la supervision des
établissements de microfinance sont assurées par la COBAC et par le Ministère en charge des
finances. Les autorités de contrôle doivent s’assurer que les opérations et services autorisés
aux établissements de microfinance à titre principal et accessoire sont effectués dans le
respect des dispositions légales et réglementaires en matière de LBC/FT.
L’article 2 du Règlement n°06/03-CEMAC-UMAC du 12 novembre 2003 portant
organisation, fonctionnement et surveillance du Marché Financier de l’Afrique Centrale et
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l’article 3 du Règlement général de la Commission de Surveillance des Marchés Financiers
(COSUMAF) confèrent à la COSUMAF la surveillance et le contrôle des acteurs du marché
financier au Gabon.
Les dispositions du Traité instituant la CIMA (art. 16) donnent à la Commission Régionale de
Contrôle des Assurances (CRCA) la compétence de la réglementation et du contrôle des
Sociétés d’Assurances et de Réassurance. La supervision des intermédiaires en assurance est
assurée au niveau national par les services de la Direction Nationale des Assurances, une
direction du Ministère de l’Economie et de la Relance du Gabon.
Conformément aux dispositions de l’article 16 du Règlement N°02/18/CEMAC/UMAC/CM
du 21 décembre 2018 portant réglementation des changes dans la CEMAC, la BEAC assure,
avec le concours de la COBAC et du Ministère en charge de la monnaie et du crédit, le
contrôle du respect par les changeurs manuels de toutes les dispositions relatives à la
réglementation des changes.
La COBAC supervise les prestataires de services de paiement en veillant au respect par eux
des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont applicables dont la réglementation
en matière de LBC/FT (article 14 du Règlement N°04/18/CEMAC/UMAC/COBAC du 21
décembre2018 relatif aux services de paiement dans la CEMAC).
Entrée sur le marché
Critère 26.2 : Les institutions financières sont tenues d’être agrées (ou autorisées) avant
d’exercer leurs activités au Gabon.
La Convention portant harmonisation de la réglementation bancaire dans les Etats de
l’Afrique Centrale précise que les organismes de droit local ou les succursales
d’établissements ayant leur siège à l’étranger doivent obtenir un agrément de l’autorité
monétaire, prononcé sur avis conforme de la COBAC avant d’exercer toute activité
d’établissement de crédit (article 12). De même, l’ouverture au Cameroun des bureaux ayant
une activité d’information, de liaison ou de représentation des établissements de crédit ayant
leur siège à l’étranger est subordonnée à l’agrément de l’autorité monétaire, sur avis conforme
de la COBAC (article 13).
Pour exercer l’activité de microfinance au Gabon, l’article 47 du Règlement
n°01/17/CEMAC/UMAC/COBAC relatif aux conditions d’exercice et de contrôle de
l’activité de microfinance dans la CEMAC fait obligation d’obtenir un agrément délivré par
l’autorité monétaire après avis conforme de la COBAC.
S’agissant du marché financier, l’article 6 du Règlement général de la COSUMAF du 15
janvier 2009 dispose que « Les organismes de marché, les intermédiaires, les émetteurs et
toute autre personne ou entité ne peuvent intervenir sur le Marché Financier Régional sans
avoir sollicité et obtenu préalablement un agrément, une habilitation ou une autorisation
auprès de la COSUMAF aux fins de débuter leurs activités, de fournir leurs prestations ou
d’initier leurs opérations. ».
Pour ce qui concerne le secteur des assurances, le Code des assurances en son article 326
soumet, avant de commencer leurs activités, les sociétés d’assurances à l’obtention d’un
agrément qui est délivré par le Ministère en charge des Finances.
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Le Ministère en charge de la monnaie et du crédit délivre l’agrément des bureaux de change
(articles 19 et 82 du Règlement N°02/18/CEMAC/UMAC/CM du 21 décembre 2018 portant
réglementation des changes dans la CEMAC) après avis conforme de la BEAC (article 14
dudit Règlement).
L’exercice en qualité de prestataire de services de paiement au Gabon est subordonné à
l’agrément de l’autorité monétaire, délivré après avis conforme de la COBAC (article 23 du
Règlement N°04/18/CEMAC/UMAC/COBAC du 21 décembre 2018 relatif aux services de
paiement dans la CEMAC).
Par ailleurs, les dispositions de l’article 92 du Règlement CEMAC interdisent l’exercice des
activités de transfert ou de transport de fonds et valeurs sans l’obtention d’un agrément
délivré par l’autorité compétente de l’Etat sur le territoire duquel cette activité sera exercée.
Cette exigence s’applique aussi bien à toute personne morale ou physique qui opère dans un
Etat de la CEMAC en qualité d’agent d’un quelconque prestataire de services de transfert de
fonds et valeurs. Les conditions d’agrément/autorisation telles que édictées par ces textes ne
permettent pas l’établissement ni la poursuite des activités des banques fictives.
Toutefois, les dispositifs supranationaux et nationaux ne comprennent aucune disposition
imposant spécifiquement l’agrément ou l’enregistrement formel préalable des grandes
sociétés internationales de transfert opérant au Gabon. Ces dernières offrent ainsi des services
en partenariat avec les banques, microfinances et établissements de paiement sans se
constituer en entité juridique nationale.
Critère 26.3 : L’article 91 du Règlement CEMAC fait obligation aux autorités de
surveillance et de contrôle de prendre des dispositions requises pour définir les critères
appropriés pour la possession, le contrôle ou la participation directe ou indirecte à la direction,
à la gestion ou au fonctionnement d’une institution financière.
Les textes spécifiques relatifs aux banques et établissements financiers (articles 27 et 43 de la
Convention portant harmonisation de la réglementation bancaire en Afrique Centrale, les
dispositions pertinentes du Règlement COBAC R-2016/01 relatif aux conditions et modalités
de délivrance des agréments des établissements de crédit, de leurs dirigeants et de leurs
commissaires aux comptes, et enfin, l’article 6 du Règlement
N°02/15/CEMAC/UMAC/COBAC modifiant et complétant certaines conditions relatives à
l’exercice de la profession bancaire dans la CEMAC, définissent en détails des critères à
remplir pour être actionnaires, dirigeants ou commissaires aux comptes des établissements de
crédit. Ils obligent tout requérant à produire un certain nombre de documents parmi lesquels
un extrait de casier judiciaire datant de moins de 3 mois, délivré par les autorités compétentes
du pays dont il a la nationalité et du pays de résidence. De plus, les actionnaires personnes
physiques sont tenus de présenter une attestation notariée de la situation patrimoniale, la liste
exhaustive des participations qu’ils détiennent dans d’autres établissements de crédit ou toute
autre entreprise. L’actionnaire personne physique comme personne morale soumet également
une déclaration sur honneur par lequel il indique l’origine des fonds à investir et atteste que
ceux-ci ne proviennent pas d’activités illicites.
Quant aux établissements de microfinance, les chapitres 2 et 3 du Règlement COBAC EMF
R-2017/05 fixant les conditions et modalité d’agrément des établissements de microfinance,
de leurs dirigeants et de leurs commissaires aux comptes énumèrent tous les éléments
d’information à fournir pour permettre à la COBAC d’instruire la demande d’agrément. Les
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informations et renseignements collectés permettent à la COBAC d’apprécier la qualité et
l’honorabilité des actionnaires, des administrateurs et des dirigeants. De plus, la COBAC
vérifie que le requérant dirigeant n’est frappé par aucune des interdictions prévues par la
réglementation en vigueur.
En ce qui concerne le Marché financier, l’article 152 du Règlement général de la COSUMAF
prévoit que toute personne ayant fait l’objet d’une condamnation pénale pour crime ou délit
ou sur laquelle le système bancaire et financier de la zone CEMAC porte des créances
douteuses ne peut pas être administrateur, dirigeant, actionnaire ou contrôleur interne d’une
Société de Bourse.
L’article 329 du Code des Assurances fait interdiction à toute personne ayant fait l'objet d'une
condamnation pour crime de droit commun, pour vol, pour abus de confiance, pour
escroquerie ou pour délit puni par les lois des peines de l'escroquerie, pour soustraction
commise par dépositaire public, pour extorsion de fonds ou valeurs, pour émission de
mauvaise foi de chèques sans provision, pour atteinte au crédit de l'État, pour recel des choses
obtenues à l'aide de ces infractions, de toute condamnation pour tentative ou complicité des
infractions suscitées, ou toute condamnation à une peine d'un an de prison au moins, quelle
que soit la nature du délit commis, de fonder, diriger, administrer ou gérer des entreprises
soumises au contrôle de la Commission Régionale de Contrôle des Assurances. Par ailleurs,
l’article 506 fixe les conditions qui confèrent aux requérants les capacités d’exercer les
professions d’agent général ou de courtier d’assurances. Parmi ces conditions, on relève que
toute personne ayant fait l’objet d’une condamnation pour crime ou délit ne peut exercer ces
professions.
S’agissant de change manuel, les dispositions de l’Instruction n°011/GR/2019 relative aux
conditions et modalités d’exercice de l’activité de change manuel dans la CEMAC prévoient
que tout requérant gérant ou dirigeant doit produire, entre autres, un extrait de casier judiciaire
datant de moins de 3 mois ainsi qu’une déclaration sur l’honneur par laquelle il atteste ne pas
être frappé par une des interdictions ou incompatibilités prévue par la réglementation en
vigueur. Les actionnaires personnes physiques doivent produire un extrait de casier judiciaire.
Et pour les actionnaires personnes morales, il est attendu la production de la liste détaillée de
tous les actionnaires faisant ressortir pour chacun d’eux le nombre d’actions détenues, la
valeur nominale la valeur nominale des actions ainsi que le pourcentage de participation
correspondant et l’équivalence en droits de vote. De plus, il est fait exigence d’indiquer tous
les actionnaires ascendants jusqu’à l’identification des personnes physiques actionnaires
finaux.
Pour des prestataires de services de paiement ayant recours à une externalisation ou à une
assistance technique auprès d’un partenaire technique, l’article 62 du
RèglementN°04/18/CEMAC/UMAC/COBAC du 21 décembre 2018 relatif aux services de
paiement dans la CEMAC précise que, lorsque le partenaire technique ou ses dirigeants
responsables tombent sous le coup des incompatibilités dont une condamnation pour crime,
atteinte à la sécurité ou au crédit de l’Etat, tentative ou complicité de ces infractions, vol, abus
de confiance, escroquerie, émission de chèque sans provision, infraction à la réglementation
des changes et des transferts, la COBAC peut s’opposer ou ordonner la suspension ou l’arrêt
des services.
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En définitive, à l’exception du change manuel, ces exigences ne sont pas suffisamment
explicites quant aux informations sur les bénéficiaires effectifs des participations
significatives dans une institution financière ou prenant le contrôle de celle-ci. En dehors des
lacunes sur les bénéficiaires effectifs susmentionnées, ces textes permettent, pour le reste,
d’empêcher aux criminels ou leurs complices de détenir ou de contrôler une institution
financière ou d’y occuper un poste de direction.
Approche fondée sur les risques en matière de contrôle et de surveillance

Critère 26.4 : Selon les dispositions pertinentes des textes en vigueur, les institutions
financières soumises aux principes fondamentaux et relevant du périmètre de supervision de
la COBAC, sont soumises à une réglementation et un contrôle en accord avec les principes
fondamentaux, y compris l’application d’une surveillance consolidée au niveau du groupe à
des fins de LBC/FT. Ce même cadre de surveillance consolidée est prévu pour les entreprises
relevant du secteur des assurances. Par contre, il n’existe pas d’éléments attestant de
l’existence d’un dispositif similaire en ce qui concerne les acteurs du marché financier.
a) Les autres institutions financières non soumises aux principes fondamentaux, sont
également soumises à une réglementation et au contrôle ou surveillance en matière de
LBC/FT au Gabon. Des institutions financières qui fournissent des services de
transfert de fonds ou de valeurs ou des services de change sont aussi soumises à des
systèmes de surveillance qui assurent le respect de leurs obligations nationales en
matière de LBC/FT.
Critère 26.5 : Les articles 27 et 28 du Règlement CEMAC évoquent la possibilité pour les
autorités de contrôle (a) de préciser les programmes de prévention du BC/FT des institutions
financières, (b) de définir des procédures et mesures de contrôle interne que celles-ci doivent
mettre en œuvre et (c) d’effectuer des contrôles sur place pour en vérifier la bonne
application. Néanmoins, aucune disposition ne détermine, sur base de profils risques, la
fréquence et l’étendue des contrôles sur pièces et sur place en matière de LBC/FT.
Critère 26.6 : Il n’y a aucune disposition relative au profilage de risque de BC/FT des
institutions financières ou des groupes financiers, et donc pas de possibilité de révision de
l’évaluation du profil de risque de BC/FT de ces mêmes institutions et groupes.
A l’exclusion des grandes sociétés internationales de transfert de fonds qui utilisent
l’agrément des établissements de crédits formellement agrées, l’accès à la profession
financière au Gabon est conditionné par l’obtention d’un agrément. Il existe également des
organes de supervision pour chaque catégorie d’institution financière. Toutes ces mesures
visent à empêcher le contrôle des institutions financières par les criminels ainsi que
l’implémentation des banques fictives. Néanmoins, le cadre règlementaire sur les conditions
d’exercice de la profession bancaire n’est pas très explicite en ce qui concerne les diligences
quant aux informations sur les bénéficiaires effectifs des participations significatives dans une
institution financière. Par ailleurs, les dispositions d’implémentation de l’approche fondée sur
les risques comme base de détermination de la fréquence et l’étendue des contrôles des
institutions financières et des filiales des grands groupes ne sont pas prévues.
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Recommandation 27 – Pouvoirs des autorités de contrôle
Le Gabon a été noté partiellement conforme pour cette Recommandation se rapportant aux
pouvoirs des autorités de contrôle (ancienne R.29). Il avait été reproché à ce pays un doute sur
les pouvoirs réels de sanction de la DNA, absence de mise en œuvre du dispositif.
Critère 27.1 : L’article 91 du Règlement CEMAC oblige les autorités de surveillance et
contrôle des IF à surveiller le respect par celles-ci de leurs obligations en matière de LBC/FT.
Les textes spécifiques aux autres catégories d’IF confèrent à leurs autorités respectives de
surveillance et de contrôle des pouvoirs nécessaires en la matière.
Conformément aux dispositions du titre II de l’annexe à la Convention du 16 octobre 1990
portant création d’une Commission Bancaire de l’Afrique Centrale, et de l’article 2 alinéa 2
du Règlement COBAC R-2005/01 du 1er avril 2005 relatif aux diligences des établissements
assujettis en matière de LBC/FT, la COBAC est dotée de pourvoir pour surveiller le respect
par les établissements de crédit de leurs obligations en matière de LBC/FT. Elle procède à des
contrôles sur pièces et sur place des établissements bancaires et des établissements financiers.
La COBAC procède à des contrôles sur pièces et sur place pour assurer le respect par les
établissements de microfinance des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont
applicables, qu’elles soient édictées par les Etats membres de la CEMAC, par le Comité
Ministériel de l’UMAC, par l’Autorité monétaire, par la BEAC ou par la COBAC elle-
même(articles 13 et 14 du Règlement N°01/17/CEMAC/UMAC/COBAC du 27 septembre
2017 relatif aux conditions d’exercice et de contrôle de l’activité de microfinance dans la
CEMAC).
Pour le Marché financier, en vertu des dispositions de l’article 181 du Règlement général de
la COSUMAF, les sociétés de Bourse sont soumises au contrôle sur pièces et sur place de la
COSUMAF. Ce contrôle s’applique également au personnel et aux Représentants Agréés des
sociétés de Bourse.
En ce qui concerne le secteur des Assurances, les dispositions de l’article 16 point a)
confèrent à la Commission Régionale de Contrôle des Assurances les pouvoirs de procéder à
des contrôles sur pièces et sur place des sociétés d’assurance et de réassurance. Par ailleurs, le
Ministère en charge des finances procède également, à travers la Direction des Assurances, à
des contrôles sur pièces et sur place des acteurs du secteur des assurances notamment les
intermédiaires d’assurance.
Pour les acteurs du change manuel, la section 6 de l’Instruction N°011/GR/2019 du 10 juin
2019 relative aux conditions et modalités d’exercice de l’activité de change manuel dans la
CEMAC prévoit que la BEAC, la COBAC ou encore le Ministère en charge des finances
peuvent effectuer des contrôles périodiques pour s’assurer que les agréés de change respectent
les dispositions régissant l’exercice de l’activité de change manuel.
Suivant les dispositions des articles 14 et 15 du Règlement
N°04/18/CEMAC/UMAC/COBAC du 21 décembre 2018 relatif aux services de paiement
dans la CEMAC, la COBAC effectue des contrôles sur pièces et sur place des prestataires des
services paiement pour s’assurer qu’ils respectent les dispositions législatives et
réglementaires qui leur sont applicables.
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Critère 27.2 : Les dispositions du dernier alinéa de l’article 27 du Règlement CEMAC
donnent pouvoirs aux Autorités de contrôle de procéder à des inspections des institutions
financières.
Critère 27.3 : En vertu des dispositions de l’article 101 du Règlement CEMAC relatif à la
prévention et à la répression du BC/FT, les autorités de contrôle sont autorisées à exiger la
production de toute information pertinente pour contrôler le respect par les institutions
financières de leurs obligations en matière de LBC/FT.
La COBAC est habilité, de par les dispositions de l’article 9 de la convention de 1990 portant
création de la COBAC et de l’article 44 du Règlement COBAC R 2005-01 du 1er avril 2005
relatif aux diligences des établissements assujettis en matière de LBC/FT, à exiger aux
établissements de crédit la production de tous les documents et informations qu’elle juge
nécessaires pour la bonne exécution de ses missions.
Les dispositions des articles 9, 14, 52, 62, 68 du Règlement N°01/17/CEMAC/UMAC/
COBAC relatif aux conditions d’exercice et de contrôle des EMF et l’article 44 du Règlement
COBAC R 2005-01, autorisent la COBAC d’exiger la production de toute information
pertinente pour contrôler le respect par les EMF de leurs obligations en matière de LBC/FT.
Pour le Marché financier, l’article 12 point (vi) du Règlement N°06/03-CEMAC-UMAC
portant organisation, fonctionnement et surveillance du marché financier de l’Afrique
Centrale, et l’article 328 du Règlement général de la COSUMAF, autorisent la COSUMAF à
exiger, dans le cadre du contrôle permanent qu’elle exerce sur les acteurs du marché, la
production de tous documents et renseignements nécessaires pour conduire ses contrôles.
La Commission Régionale de Contrôle des Assurances peut demander aux entités soumises à
son contrôle toutes informations nécessaires à l’exercice de sa mission. Elle peut notamment
demander la communication des rapports de commissaires aux comptes et d’une manière
générale de tous documents comptables dont elle peut, en tant que de besoin, demander la
certification (article 310 du Code CIMA).
Selon les dispositions de l’article 15 du Règlement N°04/18/CEMAC/UMAC du 21 décembre
2018 relatif aux services de paiements dans la CEMAC, la COBAC est habilitée à demander
aux prestataires de services de paiement, à leurs commissaires aux comptes, partenaires
techniques, distributeurs, sous-distributeurs ct à toute autre personne ou organisme dont le
concours peut être requis, tous renseignements ou justificatifs utiles à l'exercice de sa mission
de contrôle.
S’agissant des acteurs du change manuel, les bureaux de change sont tenus de mettre à la
disposition du Ministère en charge des finances, de la BEAC et la COBAC et, le cas échéant,
de toute autre personne dûment habilitée en vertu des dispositions législatives et
réglementaires, les informations et documents nécessaires au bon déroulement des
contrôles(l’article 17 du Règlement N°02/18/CEMAC/UMAC/CM du 21 décembre 2018
portant réglementation des changes dans la CEMAC, et l’article 49 de l’Instruction
N°011/GR/2019 du 10 juin 2019 relative aux conditions et modalités d’exercice de l’activité
de change manuel dans la CEMAC.
Toutefois, la lacune relevée au c.27.1 impacte sur la conformité du présent critère.
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Critère 27.4 : Conformément aux dispositions de l’article 113 du Règlement CEMAC,
lorsque, par suite, soit d’un grave défaut de vigilance, soit d’une carence dans l’organisation
de ses procédures internes de contrôle, une personne assujettie, a méconnu ses obligations en
matière de LBC/FT, l’autorité de contrôle ayant pouvoir disciplinaire peut agir d’office dans
les conditions prévues par les textes législatifs et réglementaires spécifiques en vigueur. Les
textes spécifiques qui organisent ces différentes autorités de contrôle leur confèrent également
des pouvoirs d’imposer des sanctions disciplinaires et pécuniaires, y compris le pouvoir de
retirer, limiter ou suspendre l’agrément de l’institution financière.
En effet, la COBAC peut engager une procédure disciplinaire sur le fondement des textes
régissant la profession (art. 60 Règlement COBAC R-2005/01). Conformément aux
dispositions du Règlement COBAC R-2019/03 du 23 septembre 2019 relatif aux modalités
d’application et de recouvrement des sanctions pécuniaires, la COBAC est autorisée, en cas
de non-respect de la réglementation, à infliger toute une gamme de sanctions disciplinaires et
pécuniaires aux établissements de crédit, de microfinance et de paiement, ainsi qu’à
l’encontre de leurs dirigeants. Sur le fondement de son pouvoir de sanction, la COBAC peut
prononcer le retrait d’agrément d’un établissement bancaire (Charte de conduite des missions
de contrôle sur place de la COBAC, Annexe à la Décision COBAC D-2010/004 du 15 février
2010).
Suivant l’article 312 du code CIMA, lorsque la CRCA constate à l’encontre d’une société
soumise à son contrôle une infraction à la réglementation, elle est autorisée à prononcer toute
une gamme de sanctions disciplinaires, notamment l’avertissement, le blâme, la limitation ou
l’interdiction de tout ou partie des opérations, la suspension ou la démission d’office des
dirigeants responsables, le retrait d’agrément, ainsi que des amendes.
En vertu des dispositions du titre 8 sur les sanctions du Règlement général de la COSUMAF,
elle est autorisée à prononcer des sanctions pécuniaires à l’encontre des acteurs du marché
financier qui ont enfreint à la réglementation.
En matière de change manuel, l’article 153 du Règlement N°02/18/CEMAC/UMAC/CM du
21 décembre 2018 portant réglementation des changes dans la CEMAC prévoit que la BEAC
ainsi que le Ministère en charge de la monnaie et du crédit et la COBAC constatent les
infractions, et le cas échéant, prononcent des sanctions administratives et pécuniaires dans
leurs domaines de compétences respectifs.
Les autorités de contrôle disposent de larges pouvoirs pour assurer le contrôle des assujettis
relevant de leurs sphères de compétence respectives. Elles ont le pouvoir de contrôle sur
pièces et sur place avec la possibilité d’exiger des assujettis la production de toute information
jugée pertinente dans la plupart des cas. Elles ont aussi le pouvoir d’imposer toute une gamme
de sanctions disciplinaires et financières. Toutefois, les textes sur la COSUMAF ne couvrent
pas les diligences de contrôle requises en matière de LBC/FT.
Recommandation 28 – Réglementation et contrôle des entreprises et professions
non financières désignées
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Dans le premier REM du Gabon, ce pays a été noté non conforme à cette Recommandation
(ancienne R.24) relative à la réglementation et au contrôle des EPNFD en raison l’absence de
mise en œuvre du dispositif de contrôle en matière de LAB/CFT par les autorités de
régulation des EPNFD.
Casinos
Critère 28.1 :
a) Conformément aux dispositions de l’article 14 du Décret N°0085/PR/MI du 30 mars
2021 fixant les modalités d’exploitation et de contrôle des jeux de divertissement,
d’argent et de hasard en République Gabonaise, l’exploitation des casinos fait l’objet
d’une autorisation délivrée par Décret pris en conseil des Ministres sur proposition
conjointe des Ministres chargés de l’Intérieur et de l’Economie après avis de la
Commission Supérieure des jeux.
b) Parmi les éléments constitutifs du dossier de demande à déposer auprès de la
Commission Supérieure des jeux, figure l’extrait du casier judiciaire datant de moins
de 03 mois « des principaux responsables du Casino » pour s’assurer de leur
honorabilité (article 16 du Décret N°0085/PR/MI du 30 mars 2021). Ce qui inclut les
dirigeants et les exploitants.
c) Le contrôle de ce secteur relève de la Commission Supérieure des Jeux institué par le
Décret N°0085/PR/MI du 30 mars 2021 suscité. Cependant, les missions de ladite
Commission ne couvrent pas le contrôle en matière de LBC/FT.
Entreprises et professions non financières désignées autres que les casinos
Critère 28.2 : Aucune autorité n’a encore été désignée, ni un organisme d’auto régulation
responsables de la surveillance et du respect par les EPNFD de leurs obligations de LBC/FT.
Les OAR et les associations professionnelles n’agissent pas comme responsable de la
surveillance et du respect par les EPNFD de leurs obligations de LBC/FT.
Critère 28.3 : L’obligation générale qui incombe aux autorités de surveillance et de contrôle
des EPNFD, de s’assurer que ces dernières respectent leurs obligations en matière de
LBC/FT, est édictée par l’article 91 du Règlement CEMAC. Cependant, aucune autorité n’est
désignée pour s’assurer que les EPNFD respectent leurs obligations en matière de LBC/FT.
Critère 28.4 :
a) Les dispositions des articles 91 et 93 du Règlement CEMAC confèrent des pouvoirs
de contrôle de la conformité aux autorités compétentes ou OAR des EPNFD leur
permettant de remplir leurs fonctions. Toutefois, aucune autorité de régulation des
EPNFD n’a été désignée et les pouvoirs disciplinaires ou de sanction de certains OAR
à l’instar de l’ONEC sont limités pour couvrir toutes les exigences de conformité au
sens des normes du GAFI.
b) Conformément à l’article 91 (1) du Règlement CEMAC, ces autorités sont obligées de
prendre les dispositions requises pour définir les critères appropriés pour la
possession, le contrôle ou la participation directe ou indirecte à la direction, à la
gestion ou au fonctionnement d’une EPNFD. Mais aucune autorité n’a été désignée à
cet effet.
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c) Les dispositions de l’article 113 du Règlement CEMAC du 16 avril 2016 confèrent
aux autorités de contrôle ayant pouvoir disciplinaire, la possibilité d’infliger des
sanctions aux personnes assujetties pour non-respect des obligations en matière de
LBC/FT dans les conditions prévues par les textes législatifs et réglementaires
spécifiques en vigueur. Bien cette obligation générale soit prévue, aucune autorité
n’est désignée pour contrôler et sanctionner le non-respect par les EPNFD de leurs
obligations de LBC/FT.
Toutes les entreprises et professions non financières désignées

Critère 28.5 :
a) Les dispositions de l’article 14 du Règlement CEMAC instituent une obligation pour
les personnes assujetties, y compris les EPNFD, de procéder à une évaluation des
risques de BC/FT auxquels elles sont exposées. Ces évaluations sont documentées,
tenues à jour et mises à la disposition des organismes de contrôle, de régulation et de
supervision et peuvent servir de fondement pour définir les critères de surveillance.
Cependant, il n’existe pas d’éléments règlementaires permettant d’affirmer que la
fréquence et l’étendue des contrôles de LBC/FT des EPNFD sont fonction de leur
compréhension des risques de BC/FT et en tenant compte de leurs caractéristiques,
notamment de leur diversité et de leur nombre.
b) En outre, la surveillance des EPNFD ne tient pas compte du profil de risques de
BC/FT auxquels elles sont exposées ainsi que du degré de discrétion qui leur est
accordé en vertu de l’approche fondée sur les risques, lors de l’évaluation de la
pertinence des contrôles internes, des politiques et des procédures de LBC/FT de
celles-ci.
En dehors des obligations générales de vigilance fixées par le Règlement du 11 avril 2016, il
n’existe aucun dispositif de surveillance des obligations de LBC/FT auprès EPNFD. De
même, il n’existe pas de dispositions prescrivant la surveillance des EPNFD en fonction des
risques.
Recommandation 29 : Cellule de renseignements financiers (CRF)
Le Gabon a été noté partiellement conforme (PC) aux exigences du GAFI lors de la première
évaluation en 2012. Les principaux problèmes identifiés étaient les suivants : (i)
L’opérationnalité incomplète et non effective de l’ANIF ; (ii) Les pouvoirs limités de l’ANIF
à accéder en temps voulu aux informations et renseignements nécessaires ; (iii) La protection
imparfaite de la confidentialité des données portées sur les DOS et les demandes de
renseignements complémentaires ; (iv) Le manque de synergie avec les autres acteurs dans le
domaine de LBC/FT ; (v) Aucune sanction prévue en cas de refus ou de non-exécution d’une
demande d’information de l’ANIF. Mais depuis son évaluation, plusieurs dispositions
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législatives ont été adoptées en vue de renforcer le cadre juridique du Gabon notamment le
Règlement N°01/CEMAC/UMAC/CM du 11 avril 2016 portant Prévention et Répression du
Blanchiment des capitaux et du Financement du Terrorisme et de la Prolifération en Afrique
Centrale, le Règlement N°001/CIMA/PCMA/PCE/SG/2021 du 02 mars 2021 portant lutte
contre le blanchiment des capitaux.
Critère 29.1 : L’article 65 du Règlement CEMAC institue sous la dénomination de « Agence
Nationale d’Investigation Financière » (ANIF) une Cellule de Renseignements Financiers
(CRF). Selon l’article 66 du Règlement sus-évoqué, l’ANIF du Gabon a pour mission la
réception, l’analyse et la dissémination des informations concernant les infractions sous-
jacentes associées et la transmission d’informations, en vue de la lutte contre le blanchiment
de capitaux et le financement du terrorisme et de la prolifération. Elle reçoit également toutes
autres informations utiles et nécessaires à l’accomplissement de sa mission, notamment celles
communiquées par les Autorités de contrôle ainsi que les officiers de police judiciaire.
L’article 83 al 1er mentionne l’obligation de DOS pour les assujettis. Toutes ces dispositions
sont précisées aux articles 7 et 8 du Décret N°000739/PR/MEFBP du 22 septembre 2005
portant modalités d’organisation, de fonctionnement et de financement de l’Agence Nationale
d’Investigation Financière.
Critère 29.2 : L’ANIF du Gabon a la mission de recevoir les DOS émanant des entités
déclarantes conformément aux dispositions du Règlement CEMAC relatif à la Prévention et
Répression du BC/FT et FP.
a) En vertu des dispositions de l’article 83 al.1, le Règlement CEMAC oblige aux entités
déclarantes de déclarer à l’ANIF, les sommes inscrites dans leurs livres ou les
opérations portant sur des sommes dont elles savent, soupçonnent ou ont de bonnes
raisons de soupçonner qu’elles sont le produit d’une activité criminelle ou ont un
rapport avec une infraction de blanchiment de capitaux ou de financement du
terrorisme et de la prolifération.
b) L’ANIF du Gabon reçoit également les déclarations sur les transactions en espèces
d’un montant égal ou supérieur à cinq millions de francs (5.000.000) FCFA, qu’il
s’agisse d’une opération unique ou de plusieurs opérations qui apparaissent liées
(article 18 du Règlement CEMAC). L’article 83 précité (alinéa 4 et 7) oblige
également les personnes assujetties de déclarer à l’ANIF du Gabon, d’une part, toute
opération pour laquelle l’identité du donneur d’ordre ou du bénéficiaire effectif ou du
constituant d’un fonds fiduciaire ou de tout autre instrument de gestion d’un
patrimoine d’affectation reste douteuse en dépit des diligences effectuées
conformément à leur obligation de vigilance et, d’autre part, les éléments
d’information relatifs aux opérations de transmission de fonds effectuées à partir du
versement d’espèces ou au moyen de monnaie électronique.
Critère 29.3 :
a) Selon l’article 66 al.1 (3) du Règlement CEMAC, l’ANIF du Gabon peut demander la
communication, par les assujettis ainsi que par toute personne physique ou morale,
d’informations détenues par eux et susceptibles de permettre d’enrichir les
déclarations de soupçon. Ces obligations sont précisées et renforcées par les
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dispositions de l’article 7 al.2 et 3 du Décret N°000739/PR/MEFBP du 22 septembre
2005.
b) De même conformément au droit de communication institué à l’article 75 du
Règlement CEMAC, l’ANIF du Gabon a la capacité d’accéder à la gamme la plus
large possible d’informations financières et administratives recueillies auprès des
administrations publiques et privées et d’informations des autorités de poursuite
pénale nécessaires à l’accomplissement de sa mission. L’article précise que le secret
professionnel ne peut lui être opposé. L’ANIF reçoit, à l’initiative des administrations
de l’Etat, des collectivités territoriales, des établissements publics et de toute autre
personne investie d’une mission de service public, toutes les informations nécessaires
à l’accomplissement de sa mission ou les obtient de ceux-ci à sa demande, dans les
délais qu’elle fixe.
Critère 29.4 :
a) Conformément aux dispositions de l’article 66 al.1 (1) et 72 du Règlement CEMAC,
l’ANIF du Gabon procède à une analyse opérationnelle des informations qu’elle reçoit
pour établir les soupçons de BC/FT. Pour ce faire, elle est chargée, notamment de
recueillir, d’analyser, d’enrichir et d’exploiter tout renseignement propre à établir
l’origine ou la destination des sommes ou la nature des opérations ayant fait l’objet
d’une déclaration de soupçon ou d’une saisine par le parquet. Elle traite et analyse
immédiatement les informations recueillies et procède, le cas échéant, à des demandes
de renseignements complémentaires auprès du déclarant, ainsi que de toute autre
autorité publique et/ou de contrôle.
b) L’ANIF du Gabon est habilitée à procéder à une analyse stratégique conformément
aux dispositions de l’article 66 al.1 (4) ; et al.4 du Règlement CEMAC. A ce titre, elle
peut effectuer ou faire réaliser des études périodiques sur l’évolution des techniques
utilisées aux fins du BC et FT au niveau du territoire national.
Critère 29.5 : L’ANIF du Gabon est en mesure de disséminer, spontanément et sur demande,
des informations et le résultat de ses analyses aux autorités compétentes concernées par la
LBC/FT. Ce pouvoir de dissémination est prévu par les dispositions de l’article 71 du
Règlement CEMAC qui dispose que : l’ANIF est autorisée à communiquer des informations
qu’elle détient à l’Administration des douanes, des impôts et aux services de police judiciaire.
Elle peut aussi transmettre à l’administration fiscale, qui peut les utiliser pour l’exercice de
ses missions, des informations sur des faits susceptibles de relever de la fraude ou de tentative
de fraude fiscale. Enfin, l’ANIF du Gabon peut transmettre aux services de l’Etat chargés de
préparer et de mettre en œuvre une mesure de gel ou d’interdiction de mouvement ou de
transfert de fonds, des instruments financiers et des ressources économiques, des informations
en relation avec l’exercice de leur mission.
La législation ne contient pas de référence à l’exigence d’utiliser des canaux dédiés, sécurisés
et protégés. Dans la pratique, la dissémination de l’ANIF aux autorités compétentes se fait par
courrier sous pli fermé et estampillé « Confidentiel » et le cas échéant, déposé directement
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dans les locaux des services concernés. Ces canaux de transmission physique n’assurent qu’un
certain niveau de sécurité et de protection.
Critère 29.6 :
a) Les mesures de confidentialité sont prévues par le Règlement CEMAC portant
Prévention et Répression du BC/FTP à l’article 70. Le règlement intérieur de l’ANIF
du 22 mai 2012 (Chapitre III relatif au Traitement de la Déclaration de Soupçon)
prévoit la procédure pour la réception et le traitement des déclarations de soupçon
mais l’ANIF ne dispose pas des règles relatives à la sécurité et à la confidentialité des
informations.
b) L’ANIF du Gabon n’a pas démontré la mise en place des mesures pour s’assurer que
les membres du personnel disposent des autorisations d’accès nécessaires et
comprennent leurs responsabilités en ce qui concerne le traitement et la diffusion des
informations sensibles et confidentielles. Les membres de l’ANIF du Gabon et leurs
correspondants prêtent serment devant le Tribunal de première instance de Libreville
dès leur nomination et avant d’entrer en fonction. Ils sont tenus de garder le secret de
toute information dont ils auront connaissance à l’occasion de leurs fonctions, même
après la cessation de celles-ci. Elle n’a pas non plus fourni d’informations sur la
question de savoir si ses membres du personnel possèdent les niveaux d’habilitation de
sécurité nécessaires.
c) Selon l’article 11 du Code de Déontologie de l’ANIF, l’accès aux locaux de l’ANIF du
Gabon est strictement réglementé. Ce qui n’est pas le cas en pratique. Ensuite, les
accès aux systèmes informatiques ne sont pas protégés.
Critère 29.7 : L’article 65 du Règlement CEMAC relatif à la création de l’ANIF et de

l’article 6 du Décret N°000739 du 22 septembre 2005 affirment l’indépendance et
l’autonomie opérationnelles de l’ANIF du Gabon en ce que :
a) L’ANIF est dotée de l’autonomie financière et d’un pouvoir de décision autonome sur
les matières relevant de sa compétence. Elle a donc la capacité d’exercer librement ses
fonctions, en particulier de décider en toute autonomie d’analyser, de demander et/ou
de disséminer des informations spécifiques.
b) En vertu des dispositions des articles 79, 80 et 82 du Règlement CEMAC, l’ANIF du
Gabon a la capacité d’échanger des informations avec les CRF de la CEMAC et CRF
homologues étrangères ainsi qu’avec des autorités compétentes, y compris la capacité
de conclure des accords.
c) En vertu de l’article 65 du Règlement CEMAC, l’ANIF est une Cellule de
Renseignements Financiers (CRF) de type Administratif, rattachée au Ministère en
charge de l’Economie et de la Relance, mais exerce des attributions distinctes de celles
du Ministère. Elle est dotée de l’autonomie financière et d’un pouvoir de décision
autonome sur les matières relevant de sa compétence.
d) Les ressources de l’ANIF proviennent du budget de l’Etat voté au Parlement. Il n’est
pas entièrement libéré. Ce qui compromet le bon fonctionnement de cette Cellule de
Renseignent Financier.
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Critère 29.8 : L’ANIF du Gabon est membre du Groupe Egmont.
L’ANIF remplit les fonctions ordinaires dévolues aux CRF. . Cependant, on relève également
l’absence de mesures idoines pour sécuriser et protéger la dissémination des informations aux
autorités compétentes, l’absence d’un système informatique sécurisé ainsi que la mise à
disposition partielle du budget limitent son déploiement.
Le Gabon est noté Partiellement Conforme à la Recommandation 29.
Recommandation 30 : Responsabilités des autorités de poursuites pénales et des
autorités chargées des enquêtes
Dans le REM de 2012 du Gabon, il avait été révélé un défaut de spécialisation des autorités de
poursuite et d’enquête en matière de LBC/FT, l’absence de mise en œuvre effective des
dispositions communautaires permettant de différer les arrestations et saisies en vue
d’identifier les personnes suspectes.
Critère 30.1 : Au Gabon, plusieurs structures sont chargées de mener des investigations
relatives au BC, aux infractions sous-jacentes associées et au FT, à savoir l’Etat-major des
Polices d’Investigations Judiciaires (EMPIJ) au sein duquel se trouve la Direction des
Affaires Economiques et Financières ; l’Office Central de la Lutte Anti-Drogue, la Direction
Générale des Recherches de la Gendarmerie, la Douane, les Impôts, les Eaux et Forêts Les
lois confèrent aux autorités d’enquêtes des pouvoirs nécessaires dans le cadre de leurs
investigations.
Critère 30.2 : Sur autorisation du magistrat du parquet, les autorités d’enquêtes au Gabon
peuvent mener des enquêtes patrimoniales et financières parallèles, à l’occasion des enquêtes
sur le blanchiment de capitaux, les infractions sous-jacentes au BC et le FT (articles 104 et
105 du Règlement CEMAC et 437 à 440 du CPP)
Critère 30.3 : Sur le fondement du code de procédure pénale et des dispositions du
Règlement CEMAC (article 104), les autorités d’enquêtes et de poursuite au Gabon ont le
pouvoir de déclencher et mettre en œuvre des mesures conservatoires (saisie, gel) et de
prendre toute disposition en vue d’identifier, de dépister les biens suspectés d’être le produit
d’une infraction ou susceptibles d’être confisqués.
Critère 30.4 : Au Gabon, d’autres agents à compétences spéciales, peuvent mener des
enquêtes financières sur des infractions sous-jacentes avec des pouvoirs relevant des autorités
d’enquêtes et de poursuite pénale classiques ; notamment, les agents de la Direction Générale
des Douanes, des impôts de même que des Eaux et Forêts.
Critère 30.5 : Au Gabon, la commission nationale de la lutte contre l’enrichissement illicite
(CNLCEI) est l’autorité compétente de lutte contre la corruption. Cependant, elle n’a ni
pouvoir d’enquêter sur les infractions de BC/FT résultant de ou liées à des infractions de
corruption ; ni pouvoir pour identifier, dépister, geler et saisir les biens.
Tous les critères sont remplis.
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Recommandation 31 : Pouvoirs des autorités de poursuites pénales et des
autorités chargées des enquêtes
Le dispositif de LBC/FT du Gabon a été jugé partiellement conforme, lors de l’évaluation de
2012 (ancienne R.28). Il avait été relevé, notamment le défaut de spécialisation des autorités
de poursuite et d’enquête en matière de LBC/FT.
Critère 31.1 : Au Gabon, les autorités compétentes disposent de pouvoirs adéquats pour
accéder à tous les documents et informations nécessaires aux poursuites pénales, lors des
enquêtes pour BC, infractions sous-jacentes associés et FT. Cela inclut d’appliquer les
mesures de contrainte pour :
a) La production de documents détenus par les IF, les EPNFD ou d’autres personnes
physiques ou morales (pouvoir général de réquisition conféré par le CPP aux
enquêteurs et magistrats ; art. 39 du Règlement CEMAC) ;
b) La fouille de personnes et de locaux (art. 47 et suivants et 53 et suivants du CPP) ;
c) Le recueil de témoignage (art. 55 et suivants du CPP et 95 du Règlement CEMAC) ;
d) La saisie et l’obtention de preuves (art. 52 et suivants du CPP et 104 du Règlement
CEMAC).
Critère 31.2 : En vertu des dispositions des articles 98 et 99 du Règlement CEMAC, les
autorités compétentes en charge des enquêtes disposent d’une large gamme de techniques
d’enquête adaptées aux enquêtes sur le BC, les infractions sous-jacentes associées et le FT.
Ces techniques incluent notamment :
a) Les opérations sous couverture ;
b) L’interception de communication ;
c) L’accès aux systèmes informatiques, et
d) La livraison surveillée.
Critère 31.3 :
a) Le Règlement CEMAC prescrit aux entités déclarantes de communiquer, sur leur
demande et sans opposer le secret professionnel, les pièces et documents relatifs à
l’exécution de leur obligation d’identification, aux autorités judiciaires, aux agents
chargés de la détection et de la répression des infractions liées au BC, agissant dans le
cadre d’une procédure judiciaire, aux autorités de contrôle ainsi qu’à l’ANIF (art. 39,
75 et 101).
b) Les pouvoirs et techniques d’enquête légaux dont disposent les autorités compétentes,
dans le cadre de leurs enquêtes, pour localiser ou identifier les biens ne commandent
pas une notification préalable au propriétaire.
Critère 31.4 : En vertu du pouvoir général de réquisition dont ils disposent, les autorités
compétentes qui enquêtent sur le BC, les infractions sous-jacentes associées et le FT, peuvent
demander toutes les informations pertinentes détenues par l’ANIF. L’ANIF fournit également
tous renseignements utiles au Procureur de la république lorsque ce dernier l’informe d’une
saisine par toute autre personne que les personnes assujetties (art. 73 du Règlement CEMAC).
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Tous les critères sont remplis.
Recommandation 32 : Passeurs de fonds
Le pays a été évalué en 2012, non conforme à la norme du GAFI qui organisait le transport
transfrontalier d’espèces et d’INP (ancienne recommandation spéciale IX). Les principales
raisons qui ont motivé cette notation sont les suivantes : l’absence d’un système de
déclarations ou de communications relatif au transport transfrontalier d’espèces dans le cadre
LBC/FT, manque de communication des informations sur le transport physique des pierres et
métaux précieux des services douaniers à leurs homologues des pays de transit ou de
destination, l’absence d’accès direct au réseau CEN de l’OMD des services douaniers
décentralisés aux frontières, non appropriation du régime LBC/FT par les douaniers et
négociants de pierres et métaux précieux .
Critères 32.1 : Les dispositions des Règlements N°01/CEMAC/UMAC/CM du 11 avril 2016
et (article 15, 130 et 131) et N°02/18/CEMAC/UMAC/CM (article 76 à 80) permettent la
mise en œuvre par le Gabon d’un système de déclaration pour le transport transfrontalier
entrant et sortant des espèces et des instruments négociables au porteur (INP). Les services de
Douanes doivent s’assurer des contrôles y relatifs. Aucune obligation de déclaration n’est
requise pour les transports physiques transfrontaliers par courriers ou fret.
Critère 32.2 : Selon les articles 76 à 80 du règlement CEMAC N°01/CEMAC/UMAC du 21
décembre 2018 les voyageurs se rendant dans les Etats membres de la CEMAC et non
membres, sont tenus de déclarer les devises dont ils sont porteurs, lorsque leur montant
excède 5 millions de Francs CFA, devises et Francs CFA confondus. Le Gabon dispose par
conséquent d’un système de déclaration du transport de fonds pour un montant supérieur ou
égal à (5) millions. La déclaration doit être faite par écrit au niveau des postes frontières.
Critère 32.3 : Le Gabon applique le système de déclaration.
Critère 32.4 : En cas de découverte d’une fausse déclaration communication d’espèces ou en
cas d’absence d’une telle déclaration ou communication les autorités Gabonaises ont le
pouvoir de procéder à l’identification du transporteur et d’exiger des informations
complémentaires sur l’origine de ces espèces ou instruments. Elles ont également le pouvoir
de vérifier si les fonds ne sont pas destinés au BC/FT. Pour toutes ces vérifications, les
autorités compétentes ont la possibilité de bloquer ou retenir pour une période de 72 heures
les fonds et instruments au porteur. (Article 15 du Règlement N°01/CEMAC/UMAC/CM du
11 avril 2016 et article 78 (3) du Règlement N°02/18/CEMAC/UMAC/CM du 21 décembre
2018 portant règlementation des changes).
Critère 32.5 : Les auteurs de fausses déclarations ou communications font l’objet de
sanctions pénales prévues aux articles 127, 130 et 131 du Règlement CEMAC
N°01/CEMAC/UMAC/CM du 11 avril 2016 et 168 (4ème tiret) de la Règlementation de
change. Ce sont (1) exclusion des marchés publics à titre définitif pour une durée de dix (10)
ans ou plus ; (2) confiscation du bien qui a servi ou était destiné à commettre l’infraction ou
du bien qui en est le produit ou des biens de valeur équivalente ; (3) placement sous
surveillance judiciaire pour une durée de cinq (5) ans ou plus ; (4) interdiction à titre définitif
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ou pour une durée de (10) ans ou plus d’exercer directement ou indirectement une ou
plusieurs activités professionnelles ou sociales à l’occasion de laquelle l’infraction a été
commise ; (5) fermeture définitive ou pour une durée de (10) ans ou plus exercer directement
ou indirectement une ou plusieurs activités professionnelles ou sociales à l’occasion de
laquelle l’infraction a été commise ; (6) dissolution, lorsqu’elles ont été créés pour les faits
incriminés (7) confiscation obligatoire des produits tirés du blanchiment après condamnation,
(8) confiscation obligatoire des fonds et autres ressources financières liées au financement du
terrorisme par une décision des tribunaux, amende de 15% du montant en dépassement du
seuil autorisé, assortie de la confiscation des sommes non déclarées et, le cas échéant, des
outils utilisés pour leur dissimulation sans préjudice des sanctions prévues par la
réglementation relative à la LBC/FT.
Critère 32.6 : Les informations recueillies dans le cadre du système de déclaration sont mises
à la disposition de la CRF grâce à un dispositif permettant la notification sur les cas suspects
ainsi que les communications statistiques (article 79 du Règlement
N°01/CEMAC/UMAC/CM du 11 avril 2016). La lacune relevée au c.32.1 est susceptible
d’impacter sur le partage d’informations.
Critère 32.7 : Au Gabon, la mise en œuvre de la réglementation relative aux obligations de la
R.32 est assurée par les services de la Douane. Dans le cadre de cette mission, les services
douaniers coopèrent et coordonnent avec les services chargés de l’immigration (police des
frontières) et la Gendarmerie.
Critère 32.8 : Se fondant sur les articles 15 du Règlement CEMAC et 168 du Règlement
CEMAC N°02/18/CEMAC/UMAC/CM portant règlementation des changes de la CEMAC, la
Douane gabonaise peut arrêter ou retenir les espèces ou INP pendant un délai raisonnable afin
de leur permettre d’établir si des preuves de BC/FT sont susceptibles d’être trouvées :
a) En cas de soupçon de BC/FT ou d’infractions sous-jacentes : L’article 15 précité
dispose en substance que la rétention ne peut excéder 72 heures en cas de besoin
d’informations complémentaires.
b) En cas de fausse déclaration ou de communication d’informations fausses (article 168
de la réglementation des changes, prévoit la confiscation des espèces ou des INP en la
matière
Critère 32.9 : Le Gabon n’a pas démontré la conservation des informations de son système
de déclaration relatives aux point a), b) et c) afin de faciliter la coopération internationale,
conformément aux Recommandations 36 à 40.
Critère 32.10 : Le Gabon n’a pas démontré avoir pris les précautions strictes afin de garantir
le bon usage des informations collectées au travers de son système de déclaration et de ne
limiter en aucune façon : (i) ni les paiements relatifs aux échanges de biens ou de services
entre pays ; (ii) ni la liberté de circulation des capitaux.
Critère 32.11 : Les Personnes effectuant un transport physique transfrontalier d’espèces ou
d’INP en rapport avec BC/FT ou des infractions sous-jacentes font l’objet :
a) De sanctions pénales prévues par le Règlement CEMAC pour les auteurs de BC/FT et
le code pénal gabonais pour les infractions sous-jacentes. Pour les sanctions
administratives, l’article 168 de la réglementation de changes prévoit une amende
égale à 15% du montant en dépassement du seuil autorisé, assortie de la confiscation
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des sommes non déclarées et, le cas échéant, des outils utilisés pour leur dissimulation.
Ces sanctions sont proportionnées et dissuasives ;
b) De mesures de confiscation des espèces non déclarées en cas de non déclaration ou de
fausse déclaration est prévue à l’article 15 du Règlement CEMAC.
Avec l’adoption du Règlement N°01/CEMAC/UMAC/CM du 11 avril 2016 et du Règlement
N°02/18/CEMAC/UMAC/CM portant règlementation des changes de la CEMAC du 21
décembre 2018 la conformité du Gabon aux exigences de la Recommandation 32 s’est
améliorée. Toutefois, dans un contexte marqué par la porosité des frontières et la faiblesse des
contrôles douaniers, des lacunes modérées subsistent dans le système. Cette obligation de
déclaration n’est pas requise pour les transports physiques transfrontaliers par courrier ou fret.
La collecte et la conservation des informations sur les déclarations concernant les montants
supérieurs au seuil, les fausses déclarations ou les soupçons pour BC/FT aux fins de faciliter
la coopération et l’assistance internationales n’est pas garantie. Les précautions strictes devant
garantir le bon usage des informations collectées au travers du système de déclaration n’ont
pas été démontrées.
Recommandation 33 – Statistiques
Lors de son évaluation du premier cycle, le Gabon a été noté partiellement conforme sur la
Recommandation concernant la production de statistiques en matière de LBC/FT pour une
absence globale de données statistiques sur le traitement des questions liées à la LBC/FT.
Critère 33.1 :
a) L’ANIF dispose des statistiques sur les DOS reçues par source et disséminées.
b) Il n’existe pas de statistique relative aux enquêtes sur le blanchiment de capitaux et le
financement du terrorisme, les poursuites et condamnations liées au blanchiment de
capitaux et au financement du terrorisme ;
c) Le pays évalué ne dispose d’aucune statistique quant aux biens gelés, saisis ou
confisqués ;
d) Il n’existe aucune statistique en matière d’entraide judiciaire ou autres demandes
internationales de coopération formulées et reçues
Bien que l’ANIF tienne des chiffres en ce qui concerne le nombre des DOS reçues et
disséminées, il subsiste des lacunes majeures dans la tenue des statistiques. En effet, il
n’existe aucune donnée statistique concernant les enquêtes et poursuites sur le BC/FT, ni de
données sur les biens saisis, gelés ou confisqués. De même, il n’existe aucune statistique en
matière d’entraide judiciaire ou autres demandes internationales de coopération formulées et
reçues.
Recommandation 34 – Lignes directrices et retour d’informations
Lors de sa précédente évaluation, le Gabon a été noté non conforme aux exigences de la
Recommandation 33 (ancienne Recommandation 25) du fait de l’absence de lignes directrices
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en matière de LAB/CFT et d’obligation pour l’ANIF de rendre compte des suites réservées
aux DOS reçues.
Critère 34.1 : Aucune instruction, ligne directrice ou recommandation n’a été édictée dans ce
sens bien que les dispositions du Règlement CEMAC font obligation aux autorités
compétentes, de contrôle et aux organismes d’autorégulation d’édicter des instructions, des
lignes directrices ou des recommandations et d’assurer un retour d’informer afin d’aider les IF
et EPNFD à respecter leurs obligations.
Pondération et Conclusion :
Nonobstant les exigences du Règlement CEMAC, il n’existe pas de lignes directrices
permettant aux IF et aux EPNFD d’appliquer convenablement les mesures de LBC/FT.
Recommandation 35 – Sanctions
L’évaluation mutuelle du Gabon en 2012 a conclu à la note Non Conforme pour les exigences
de la Recommandation relative aux sanctions (ancienne Recommandation 17). L’insuffisance
relevée était l’absence de dispositif effectif de surveillance du respect des obligations de
LBC/FT.
Critère 35.1 : Des sanctions pénales, civiles ou administratives sont prévues par le Règlement
CEMAC (articles 113, 114, 116 et 117) et complétées par des textes spécifiques.
Relativement à la COBAC, ces sanctions vont spécifiquement pour les établissements de
crédit, de l’avertissement au retrait d’agrément, en passant par l’interdiction d’effectuer
certaines opérations et la suspension ou la démission d’office du dirigeant responsable.
Pour les prestataires de services de paiement, ils sont soumis aux sanctions allant des
astreintes accompagnées de mesures d’assainissement, à des restructurations ou des sanctions
disciplinaires prévues par les Règlements qui leur sont applicables.
Les bureaux de change quant à eux sont soumis au pouvoir disciplinaire et au régime des
sanctions de la BEAC qui prononce l’avertissement, le blâme, la suspension d’activité, le
retrait l‘agrément ou licence (article 179 du Règlement de changes).
Pour les organismes d’assurances, le Code des assurances prévoit une gamme de sanctions
applicables aux entreprises du secteur des assurances (cf.c.27.4).
Par l’Instruction N° 01-15 du 17 septembre 2015 relative aux sanctions disciplinaires et
pécuniaires, la COSUMAF prévoit également le même type de sanctions à l’égard des acteurs
du marché financier.
Concernant les EPNFD, tout comme les sanctions administratives, une large gamme de
sanctions pénales existe en cas de non-respect des obligations en matière de LBC/FT (article
113 et suivants du Règlement CEMAC). Mais l’absence d’une autorité de surveillance et de
sanction des EPNFD sur le volet LBC/FT, limite la conformité de ce critère.
Critère 35.2 : La gamme des sanctions prévues par les dispositions susmentionnées du
Règlement CEMAC s’étend aux institutions financières et aux entreprises et professions non
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financières désignées, mais également aux membres de l’organe d’administration et à la haute
direction. Mais la lacune relevée au c.35.1 impacte sur la conformité de ce critère.
Le Régime juridique de LBC/FT du Gabon prévoit une gamme des sanctions administratives,
disciplinaires et pénales, proportionnelles et dissuasives. Ces sanctions s’appliquent aux
personnes physiques et morales de la chaine des assujettis. Mais, les défaillances liées à la non
prise en compte dans certains instruments des infractions liées à la prolifération, les
vulnérabilités du dispositif de surveillance du secteur des EPNFD et les insuffisances du
mécanisme d’application des sanctions financières ciblées ont un impact significatif sur
l’applicabilité des sanctions prévues.
Recommandation 36 : Instruments internationaux

Lors de l’évaluation mutuelle de 2012, le Gabon a été noté partiellement conforme aux
Recommandations relatives aux instruments internationaux (R.35 et RSI). Il lui était reproché
une mise en œuvre insuffisante de la Convention sur le financement du terrorisme (CFT) et
non conforme à la RSI pour absence de coopération en matière de lutte contre le FT. Depuis
cette évaluation, le Gabon a apporté des améliorations au cadre juridique relatif à la mise en
œuvre des instruments internationaux.
Critère 36.1 : Le Gabon est partie aux Conventions requises dans le présent critère : -
Convention de vienne : le Gabon l’a signé le 20 décembre 1989 et ratifié le 10 juillet 2006; -
Convention de Palerme : (adhésion du Gabon le 15 décembre 2004) - Convention de Mérida :
signée par le Gabon le 10 décembre 2003 et ratifiée le 1er octobre 2007 ; - Convention
internationale pour la répression du Financement du Terrorisme : signée par le Gabon le 8
septembre 2000 et ratifiée le 10 mars 2005.
Critère 36.2 : Le Gabon, à travers les dispositions juridiques spécifiques qui ont conduit aux
réformes du code pénal et du code de procédure pénale courant 2019-2020, a mis en œuvre la
Convention de Vienne, la Convention de Palerme, la Convention de Merida et la Convention
sur le financement du terrorisme.
Concernant la Convention de Vienne le titre III du livre sixième du code pénal, relatif à la
répression de certains trafics, traite des stupéfiants. En plus, l’Office central de lutte anti-
drogue a été créé par Décret N°1035 du 25 juillet 1991 et placé sous la tutelle des forces de
police nationale.
Pour ce qui est de la Convention de Mérida, le Gabon a, le 7 mai 2003, adopté et promulgué
deux lois. La première (N°002/2003) institue un régime de détection et répression de
l’enrichissement illicite. La seconde (N°003/2003) porte création, organisation et
fonctionnement de la Commission Nationale de Lutte Contre l’Enrichissement Illicite
(CNLCEI), laquelle met en œuvre la stratégie nationale de lutte contre la corruption du pays.
Pour ce qui est de la Convention internationale sur la répression du FT, le Gabon s’appuie sur
la réglementation communautaire à travers le Règlement CEMAC du 11 avril 2016.
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La Convention de Palerme quant à elle est mise en œuvre à travers le Règlement CEMAC, le
code pénal et le code de procédure pénale. Toutefois les dispositions des articles 5 et 6 de
ladite Convention ne sont pas pleinement mises en œuvre ; la liste des infractions principales
n’incluant pas le trafic illicite des migrants comme infractions graves, la mise en œuvre du
Protocole contre le trafic illicite des migrants par terre, air et mer, additionnel à ladite
Convention n’est pas encore effective.
Le Gabon est partie à toutes les conventions pertinentes de la LBC/FT requises par la R.36.
Toutefois, des lacunes mineures subsistent quant à la mise en œuvre des articles 5 et 6 de la
Convention de Palerme en raison de la non-incrimination du trafic illicite des migrants ; ce
qui limite la liste des infractions graves sous-jacentes au BC.
Recommandation 37 : Entraide judiciaire

Le Gabon a été noté en 2012 Partiellement Conforme (PC) à la R 36 pour absence de mise en
œuvre et absence de dispositions couvrant les conflits de compétences ; Largement Conforme
(LC) à la R 37 pour une mise en œuvre insuffisante des textes ; Partiellement Conforme (PC)
à la RS V au motif que les mécanismes prévus par le Règlement CEMAC en ce qui concerne
l’entraide judiciaire en matière de blanchiment sont également applicables aux infractions
liées au financement du terrorisme et absence de mise en œuvre. Notons que les
Recommandations anciennes (R.36, 37 et RS. V) se rapportaient à la nouvelle
Recommandation 37 sur l’entraide judiciaire.
Critère 37.1 : En vertu du Chapitre III (articles 141 à 158) du Titre VI du Règlement
CEMAC de 2016 consacré à la coopération internationale, le Gabon peut fournir rapidement
aux pays tiers, la gamme la plus large possible d’entraide judiciaire pour les enquêtes, les
poursuites et les procédures connexes liées aux blanchiment de capitaux, aux infractions sous-
jacentes associées et au financement du terrorisme.
L’entraide judiciaire peut également être accordée sur la base de Conventions ou Accords
multilatéraux auxquels le Gabon est partie, notamment la Convention générale de coopération
en matière de justice dite Convention de Tananarive de 1961 et l’Accord de coopération
judiciaire entre les Etats membres de la CEMAC du 28 janvier 2004, ainsi que sur la base
d’Accords bilatéraux signés avec de nombreux pays.
En l’absence de Convention ou d’Accord, l’entraide judiciaire peut être octroyée en
application du principe de réciprocité.
Critère 37.2 : Le ministre de la justice est l’autorité centrale par qui sont faites les demandes
d’entraide judiciaire. Il reçoit les demandes d’entraide judiciaire par voie diplomatique et les
transmet aux autorités compétentes pour exécution. Toutefois, les procédures pour
l’établissement des priorités et l’exécution rapide des demandes d’entraide judiciaire ne sont
pas en place. De même un système de gestion des dossiers afin de suivre l’avancement des
dossiers fait défaut.
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Critère 37.3 : Les principaux motifs de refus d’entraide judiciaire en matière de BC/FT sont
énumérées à l’article 143 du Règlement CEMAC (défaut de qualité de l’autorité compétente
requérante ou transmission irrégulière de la demande ; atteinte à l’ordre public, à la
souveraineté, à la sécurité ou aux principes fondamentaux de droit en vigueur dans l’Etat
requis ; poursuites engagées ou faits jugés dans l’Etat requis ; les mesures sollicitées ne sont
pas applicables à l’infraction visée ; prescription de l’infraction en vertu de la loi de l’Etat
requis ; décision non exécutoire ; décision étrangère ne garantissant pas les droits de la
défense ; mesures sollicitées sur la base de motifs discriminatoires ; décision prononçant la
peine de mort non prévue dans l’Etat requis). Pour les demandes d’entraide concernant les
autres infractions sous-jacentes, les motifs de refus sont équivalents aux standards
internationaux et prévus dans les conventions et accords signés avec les Etats requérants.
Tous ces motifs ne sont pas constitutifs de conditions déraisonnables ou indûment restrictives.
En plus, le Règlement CEMAC prévoit une possibilité de recours judiciaire contre la décision
de refus.
Critère 37.4 :
a) Les motifs de refus d’exécution d’une demande d’entraide judiciaire, en matière de
BC/FT, énumérés à l’article 143 du Règlement CEMAC de 2016, ne contiennent pas
de cas de refus portant sur une infraction impliquant des questions fiscales.
b) De même l’alinéa 2 de cet article 143 dispose expressément que « le secret
professionnel ne peut être invoqué pour refuser d’exécuter la demande d’entraide
judiciaire ».
Ces dispositions sont équivalentes à celles présentes dans nombre de conventions et d’accords
bilatéraux t multilatéraux signés par le Gabon pour ce qui concerne l’entraide judiciaire sur
les autres infractions sous-jacentes.
Critère 37.5 : L’article 144 du Règlement CEMAC de 2016 fait obligation à l’autorité
compétente de maintenir le secret sur la demande d’entraide judiciaire, sur sa teneur et les
pièces produites ainsi que le fait même de l’entraide. Cette disposition lui impose également,
lorsqu’il n’est pas possible d’exécuter ladite demande sans divulguer le secret, d’informer
l’Etat requérant qui décidera, dans ce cas, s’il maintient la demande.
Pour l’entraide judiciaire portant sur les autres infractions sous-jacentes, les conventions ou
accords bilatéraux et multilatéraux avec le Gabon prévoient en générale des dispositions
équivalentes sur le principe de confidentialité de la demande.
Critère 37.6 : La législation applicable au Gabon en matière d’entraide judicaire ne
subordonne pas l’exécution des demandes fondées sur les actions non coercitives à la
condition de la double incrimination.
Critère 37.7 : La condition de la double incrimination est satisfaite au Gabon dès lors que les
faits matériels visés par la demande d’entraide judiciaire sont constitutifs d’infraction pénale
selon la loi gabonaise. Il n’est pas nécessaire que le Gabon et le pays requérant classent ou
non l’infraction dans la même catégorie d’infractions ou qu’ils utilisent ou non la même
terminologie pour la désigner.
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Critère 37.8 :
a) Tous les pouvoirs et techniques d’enquête prévus par le code de procédure pénale
(articles 47 et suivants), ainsi que ceux conférés par le Règlement CEMAC (articles
141 et suivants) et développés sous la R.31 peuvent être utilisés pour exécuter une
demande d’entraide judiciaire. Cela concerne notamment : le recueil de témoignages
ou de dépositions, la remise de documents judiciaires, les perquisitions et saisies,
l’examen d’objets et de lieux, la fourniture de renseignements et de pièces à
conviction et la fourniture des documents bancaires, financiers et commerciaux
détenus par les IF ou autres personnes morales ou physiques ;
b) Une gamme d’autres techniques d’enquête sont prévues par le Règlement CEMAC
(art. 98 et 99) et peuvent être utilisées dans le cadre d’une demande d’entraide
judiciaire.
Les Conventions internationales dûment ratifiées, les Accords de coopération bilatéraux et
multilatéraux, ainsi que le Code de Procédure pénale sont les instruments permettant au
Gabon d’accorder une large entraide judiciaire pour les enquêtes, les poursuites et les
procédures connexes en lien avec le BC, les infractions sous-jacentes associées et le FT.
Toutefois, des améliorations mineures sont requises pour mettre en place des procédures
visant la priorisation et l’exécution rapide des demandes d’entraide judiciaire ainsi qu’un
système de gestion et de suivi des dossiers.
Recommandation 38 : Entraide judiciaire : gel et confiscation
Le récent Règlement CEMAC a apporté des améliorations dans le domaine de l’entraide
judiciaire en matière de gel et confiscation, notamment par la prise en compte des biens de
valeur équivalente.
Critère 38.1 : Conformément aux dispositions des articles 150, 151 et 152 du Règlement
CEMAC, le Gabon dispose du pouvoir de prendre des actions expéditives en réponse aux
demandes de pays étrangers d’identifier, de geler, de saisir et de confisquer les valeurs listées
aux sous critères a), b), c), d) et e) du présent critère.
Critère 38.2 : La législation en vigueur au Gabon ne prévoit pas la confiscation sans
condamnation préalable. Dans ce cas, le Gabon ne peut une assistance dans le cadre des
demandes de coopération fondées sur des procédures de confiscation sans condamnation
préalable et des mesures provisoires associées, même dans des circonstances où l’auteur de
l’infraction est décédé, en fuite, absent ou inconnu.
Critère 38.3 :
a) Le Gabon ne dispose pas d’accords lui permettant de coordonner les actions de saisie
et de confiscation avec d’autres pays.
b) Conformément aux dispositions de l’article 154 du Règlement CEMAC, le Gabon
jouit du pouvoir de disposition sur les biens confisqués sur son territoire à la demande
d’autorités étrangères, à moins qu’un accord conclu avec l’Etat requérant n’en décide
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autrement. Toutefois, aucun mécanisme permettant de gérer les biens gelés ou saisis
ou qui ont été confisqués n’est clairement défini.
Critère 38.4 : La règlementation communautaire applicable au Gabon, prévoit que l’Etat
dispose des biens confisqués sur son territoire, sauf disposition contraire d’un accord conclu
avec l’Etat requérant. Cette ouverture faite par l’article 154 du Règlement CEMAC donne la
possibilité au Gabon de convenir d’un accord portant partage des avoirs confisqués avec
d’autres pays.
Le Gabon peut répondre aux demandes de pays étrangers d’identifier, de geler, de saisir et de
confisquer les valeurs en lien avec le BC et convenir avec d’autres pays, d’un partage des
avoirs confisqués. Toutefois, des améliorations modérées sont nécessaires pour permettre au
Gabon de fournir l’assistance dans le cadre d’une demande fondée sur les procédures sans
condamnation préalable, d’avoir la possibilité de coordonner les actions de saisie avec
d’autres pays et de pour disposer de mécanismes clairs de gestion des biens gelés, saisis ou
confisqués sur son territoire.
Recommandation 39 : Extradition
En 2012, le Gabon a été noté partiellement Conforme à la R 39 pour les motifs de : (1)
absence de disposition permettant la poursuite des ressortissants gabonais faisant l’objet d’une
demande d’extradition ; (2) en dehors de la convention avec le Mali et la convention de
Tananarive, le dispositif gabonais ne prévoit pas l’extradition ; et (3) absence de mise en
œuvre ;
Partiellement Conforme à la RS. V pour (1) mécanismes prévus par le droit commun en
matière d’extradition applicables aux infractions liées au financement du terrorisme ; et (2)
Absence de mise en œuvre du dispositif.
Pour pallier à ces insuffisances, le Gabon évoque des textes internationaux, régionaux et
nationaux. Depuis cette évaluation, l’adoption du Règlement CEMAC du 11 avril 2016
permet de pallier cette insuffisance.
Critère 39.1 : Le Gabon peut, sans retard indu, exécuter les demandes d’extradition en
matière de BC et de FT, en particulier :
a) Selon la législation en vigueur au Gabon, le BC et le FT constituent des infractions
pouvant donner lieu à extradition (articles 159 à 164 du Règlement CEMAC).
b) Les dispositions du code de procédure pénale (articles 631 à 635) décrivent le système
de gestion des dossiers et une procédure claire pour l’exécution en temps opportun des
demandes d’extradition, partant de la réception de la demande jusqu’à la décision
d’extradition. Toutefois, les délais de procédures ne sont pas suffisamment encadrés
pour déterminer la priorité accordée au traitement des dossiers.
a) Ni les dispositions du Règlement CEMAC du 11 avril 2016 spécifiques au
blanchiment de capitaux et au financement du terrorisme, ni les dispositions générales
du code de procédure pénale gabonais ne posent de conditions déraisonnables ou
indûment restrictives à l’exécution des demandes d’extradition.
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Critère 39.2 :
a) Le Gabon n’extrade pas ses nationaux.
b) En cas de refus d’extradition pour des motifs liés à la nationalité, il est fait obligation
de déférer l’affaire devant les juridictions nationales compétentes afin que des
poursuites puissent être engagées contre l’intéressé pour l’infraction ayant motivé la
demande (article 164 du Règlement CEMAC).
Critère 39.3 : Le Règlement CEMAC (article 159) fait du respect du principe de la double
incrimination une exigence en matière d’extradition et renvoie à l’application des règles de
droit commun.
Critère 39.4 : Le Gabon dispose de procédures simplifiées d’extradition qui incluent même
les cas d’arrestation provisoire (articles 160 et 162 du Règlement CEMAC).
Le Gabon rempli en grande partie les critères de la R.39. Toutefois, les procédures pour
l’établissement de priorités des dossiers de demandes d’extradition ne sont pas clairement
définies.
Recommandation 40 : Autres formes de coopération internationale

En 2012, le Gabon a été noté : partiellement Conforme à la R 40 pour les motifs suivants (1)
absence de mise en œuvre de la coopération internationale et (2) restrictions à l’échange de
renseignements autres que financiers. Partiellement Conforme à la RS V pour incrimination
incomplète du financement du terrorisme et absence de mise en œuvre
Principes généraux
Critère 40.1 :
Les autorités gabonaises compétentes peuvent rapidement accorder une coopération
internationale la plus large possible dans le cadre du BC, des infractions sous-jacentes
associées et du FT. Les autorités compétentes concernées par cette coopération internationale
sont entre autres : les autorités d’enquête et de poursuite l’ANIF, les autorités douanières
autorités de contrôle (articles 82 et 133 à 163 du Règlement CEMAC). Cette coopération se
fait sur demande ou de manière spontanée.
Critère 40.2 :
a) Les autorités compétentes fondent leur coopération sur des bases légales diversifiées.
Dans l’ensemble, le Gabon utilise les dispositions prévues par les Conventions
internationales pertinentes et les Accords bilatéraux et multilatéraux auxquels il est
Partie. En particulier, la coopération policière et judiciaire s’appuie sur le Règlement
CEMAC, la loi n°043/2018 du 5 juillet 2019 portant Code de Procédure Pénale, les
Accords de coopération judiciaire et d’extradition de la CEMAC, les Arrangements
juridiques d’Interpol ; l’échange d’informations pour l’ANIF se fait sur la base du
Règlement CEMAC, des Accords de coopération conclut avec les CRF étrangères
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ainsi qu’en application des principes du Groupe Egmont ; les autorités douanières
disposent du Code des Douanes de la CEMAC et des outils de l’OMD ;
b) Dans le cadre de la coopération judiciaire, les autorités compétentes sont autorisées à
utiliser tous les moyens et procédures efficaces qu’offrent les lois et règlements en
vigueur.
c) Les autorités compétentes disposent des circuits, de mécanismes ou de canaux clairs et
sécurisés pour faciliter, et pour permettre la transmission et l’exécution des demandes.
L’ANIF utilise Egmont Secure Web et FIU.net. La coopération policière se fait à
travers les canaux de communication d’Interpol (I-24/7) et d’AFRIPOL. Ces canaux
permettent aussi la diffusion des mandats de justice. Pour sa part, la Douane est
connectée au Réseau CEN.
d) Les demandes de coopération policière sont traitées par le BCN/Interpol et obéissent
aux règles de procédures établies par l’OIPC-Interpol avec une priorité aux urgences
signalées.
e) L’ANIF, pour sa part, a des mesures en place pour assurer le traitement des demandes
étrangères sans délai.
f) Le traitement des informations par la Douane, à travers le réseau CEN se fait aussi
sans délai. Ces systèmes sécurisés sont vérifiés plusieurs fois par jour avec une priorité
aux urgences signalées.
g) Les autorités compétentes disposent des procédures pour la protection des
informations reçues. Une obligation de secret professionnel s'applique à tous les
agents des autorités compétentes soumis à la discrétion professionnelle. Les agents de
l’ANIF sont soumis à des règles internes de sécurité et de confidentialité strictes.
Critère 40.3 : n principe, l’ANIF Gabon n’a pas besoin d’accord bilatéral pour coopérer avec
les autres CRF étrangères. Toutefois, en application du Règlement CEMAC et du Décret
organique portant sa création, l’ANIF peut négocier et signer des accords avec ses
homologues étrangers, si la loi dans le pays tiers l’exige comme une conditionnalité pour
coopérer.
Pour ce qui est des autres autorités compétentes, le droit gabonais (article 108 de la
Constitution) autorise les autorités gabonaises compétentes à des accords d’entraide judiciaire.
Critère 40.4 : L’obligation pour les autorités compétentes requérantes d’assurer un retour
d’information, en temps opportun, vers leurs homologues étrangers desquels elles ont reçu
l’entraide, quant à l’usage et à l’utilité des informations obtenues, n’est pas expressément
prévue dans la législation gabonaise. Néanmoins, rien n’empêche les autorités compétentes
requérantes de remplir cette obligation. Au cas où une demande survient dans ce sens, les
autorités compétentes gabonaises ont la capacité d’assurer un tel retour d’information.
Cependant, il n’est pas clair qu’il soit en temps opportun.
Critère 40.5 : Au Gabon, les conditions d’échanges d’informations ou d’entraide entre
autorité compétentes obéissent aux standards internationaux et ne sont pas déraisonnables ou
indûment restrictives, en particulier :
a) La nature fiscale de l’objet de la demande n’est pas un motif de refus de coopération ;
Page 225 sur 235

b) Le secret professionnel ou la confidentialité imposée aux IF ou aux EPNFD n’est pas
un obstacle à l’échange d’informations ou entraide ;
c) L’enquête en cours ou une décision devenue définitive sur les faits concernant la
demande peut justifier le refus d’accorder la coopération ;
d) La nature ou le statut (civil, administratif, judiciaire) de l’autorité requérante distinct
de celle ou de celui de son homologue étranger ne constitue pas un motif suffisant de
refus de la coopération internationale entre autorité requérante et son homologue
étranger. Mais une demande qui n’émane pas d’une autorité compétente selon la
législation de l’Etat requérant ou transmise irrégulièrement peut faire l’objet d’un
refus.
Critère 40.6 : En ce qui concerne la protection des renseignements au cadre de la coopération
policière, il y a des dispositions en place qui prévoient les éventuelles restrictions d’usage (CF
règlement d’Interpol sur le traitement des données)
En ce qui concerne l’ANIF Gabon, les informations communiquées par une CRF ne peuvent
être transmises par l’ANIF Gabon à une autre autorité qu’avec l’autorisation préalable de la
cellule de renseignement ayant fourni ces informations. Le principe de spécialité est prévu
dans les instruments sur l’échange des informations portant sur la coopération fiscale.
Les dispositions sur le secret professionnel y ajoutent, mais ne sont pas la même chose que la
condition d’utilisation des informations à d’autres fins. (Cf. critère 40.7)
Critère 40.7 : Membre du Groupe Egmont et d’Interpol, les autorités gabonaises coopèrent de
manière sécurisée sur les différents réseaux de ces institutions internationales. La garantie de
la confidentialité » est affirmée aussi bien dans la Chartre du Groupe EGMONT que dans le
Règlement Interpol de traitement de données. Elle l’est également par l’article 144 du
règlement CEMAC. D’ailleurs l’article 82 dudit règlement conditionne les échanges
d’informations de l’ANIF avec ses homologues étrangères que si celles-ci sont soumises aux
obligations de confidentialités.
Critère 40.8 : Toutes les autorités compétentes gabonaises peuvent formuler des demandes au
nom d’un homologue étranger qui agit dans le cadre de ses missions. (voir aussi c.40.11 et
c.40.15)
Échange d’informations entre CRF
Critère 40.9 : Les dispositions de l’article 80 du Règlement CEMAC traitent des relations
entre les ANIF membres de la CEMAC et des CRF des pays tiers dans les cas de BC,
d’infractions sous-jacentes associées et de FT. Cette coopération s’effectue sans considération
de la nature juridique de la CRF homologue peu importe sa nature juridique.
Par ailleurs, il convient de souligner que le Gabon est membre du Groupe Egmont. A cet effet,
la CRF Gabonaise coopère librement avec les autres CRF membres conformément aux
principes énoncés dans la Charte dudit Groupe.
Critère 40.10 : L’obligation pour l’ANIF d’assurer un retour d’information vers ses
homologues étrangers quant à l’usage des informations fournies par ceux-ci et aux résultats de
l’analyse conduite sur la base desdites informations, n’est pas expressément prévue dans la
législation gabonaise. Néanmoins, rien n’empêche l’ANIF de remplir cette obligation dans le
cas d’une demande et en pratique, l’ANIF s’appuie sur les principes du Groupe Egmont
concernant l’utilisation des informations fournies et les conclusions des analyses effectuées.
Page 226 sur 235
Pour les autres CRF non membre, ce retour d’information se fonde sur les accords et le
principe de réciprocité.
Critère 40.11 : En se référant aux dispositions des Articles 80.1) et 82 du Règlement
CEMAC, la CRF Gabonaise dispose d’un large pouvoir d’échange pouvant porter sur :
a) Toutes les informations qu’elle peut consulter ou obtenir directement ou
indirectement, notamment en vertu de la Recommandation 29 ; et,
b) Toute autre information qu’elle a le pouvoir de consulter ou d’obtenir directement ou
indirectement, au niveau national, sous réserve du principe de réciprocité.
Échange d’informations entre autorités de contrôle du secteur financier
Critère 40.12 : Les dispositions de l’article 91 al.2, §.4 et 8 du Règlement CEMAC ainsi que
celles du Règlement n°02/09/CEMAC/UMAC/COBAC du 28 septembre 2009 constituent les
bases légales pertinentes pour la coopération des autorités de contrôle du secteur financier
avec leurs homologues étrangers, conformément aux normes internationales applicables en
matière de contrôle, en particulier en matière d’échange d’informations relatives au contrôle à
des fins de LBC/FT ou pertinentes à cet égard.
Critère 40.13 : Les paragraphes 4 et 8 de l’article 91 al.2 du Règlement CEMAC offrent aux
autorités de contrôle du secteur financier, la possibilité d’échanger avec leurs homologues
étrangers les informations auxquelles elles ont accès au niveau national, notamment des
informations détenues par des institutions financières, dans la mesure de leurs besoins
respectifs.
Cette possibilité est également offerte à la COBAC, en vertu du Règlement
n°02/09/CEMAC/UMAC/COBAC du 28 septembre 2009. A cet effet, la COBAC a signé des
accords de coopération avec certains régulateurs. Elle a également adhéré à des groupes
régionaux et internationaux dans le cadre des superviseurs en charge de la supervision
transfrontalière des groupes bancaires. Ces accords permettent à la COBAC d’échanger les
informations avec ses homologues étrangers.
Critère 40.14 : A des fins de la lutte contre le BC/FT, les autorités de contrôle du secteur
financier Gabonaises peuvent, conformément à la réglementation en vigueur, coopérer et
échanger des informations avec d’autres autorités de contrôle des Etats membres de la
CEMAC ou des Etats tiers (Art. 91 al.2, § 4 et 8 Règlement CEMAC). Ce texte ouvre une
large possibilité d’échanges sur tout type d’information et permet de couvrir notamment :
a) Les informations d’ordre réglementaire ;
b) Les informations prudentielles ;
c) Les informations relatives à la LBC/FT
Aux mêmes fins, la COBAC est autorisée à conclure des accords de coopération et
d’échanges d’informations avec les autorités de surveillance des systèmes financiers des Etats
membres et des Etats tiers (Règlement n°02/09/CEMAC/UMAC/COBAC du 28 septembre
2009).
Critère 40.15 : Conformément à la réglementation en vigueur, chaque autorité de
surveillance et de contrôle apporte une coopération rapide et efficace aux organismes qui
exercent des fonctions similaires dans d’autres Etats membres ou des Etats tiers, y compris
par l’échange d’informations (Art. 91 al.2 §.8). La COBAC dispose également des
Page 227 sur 235

compétences pour la conclusion d’accords de coopération et d’échanges d’informations avec
les autorités de surveillance des systèmes financiers.
Critère 40.16 : L’échange d’informations entre autorités de contrôle du secteur financier
national et étranger s’effectue sur la base des accords de coopération. Aussi, par principe
lesdits accords subordonnent, à l’autorisation préalable de l’autorité qui a fourni les
informations, leur dissémination ou utilisation à des fins de contrôle ou à d’autres fins.
Échanges d’informations entre autorités de poursuite pénale
Critère 40.17 : Le Règlement CEMAC dans ses articles 145, 150 à 152 permet aux autorités
de poursuite du Gabon d’échanger les informations qu’elles détiennent avec les homologues
étrangers à des fins de renseignement ou d’enquête dans le cadre de la LBC/FT ou
d’infractions sous-jacentes associées, y compris dans le but d’identifier et de retrouver le
produit et les instruments du crime.
A ces dispositions s’ajoute la mise en œuvre des mécanismes de coopération policière établis
par l’OIPC-INTERPOL ainsi que par le Comité des Chefs de Police d’Afrique Centrale
(CCPAC), Accord de coopération en matière de police criminelle entre les Etats de l’Afrique
Centrale.
Critère 40.18 : En application des dispositions du Règlement CEMAC, les autorités de
poursuite pénale gabonaises utilisent leurs pouvoirs, y compris des techniques d’enquête afin
de conduire des enquêtes et d’obtenir des informations pour le compte de leurs homologues
étrangers, notamment pour répondre aux demandes d’entraide concernant des mesures
d’enquête et d’instruction (Art. 145), de perquisition et de saisie (Art. 150), de confiscation
(Art. 151) et des mesures conservatoires aux fins de préparer une confiscation (Art. 152).
Cette coopération qui est la plus large possible s’appuie également sur les mécanismes de
coopération policière institués par l’OIPC-INTERPOL dont le Gabon est membre ainsi que
sur les dispositions de l’Accord de coopération en matière de police criminelle entre les Etats
de l’Afrique Centrale.
Critère 40.19 : L’article 145 al.3 du Règlement CEMAC prévoient la possibilité pour les
autorités de poursuite pénale gabonaises de constituer/faire partie des équipes d’enquêtes
conjointes avec les autorités compétentes étrangères, afin de conduire des enquêtes de
manière coopérative dans le cadre de la LBC/FT. Cette mesure est également prévue dans le
système de coopération policière établi par l’OIPC-INTERPOL. Au niveau communautaire,
les autorités de poursuite pénale s’appuient également sur l’Accord de coopération en matière
de police criminelle entre les Etats de l’Afrique Centrale.
Échange d’informations entre autorités non homologues
Critère 40.20 Il n’existe pas de base juridique expresse pour l’échange d’informations
indirecte entre les autorités compétentes nationales et les autorités compétentes étrangères non
homologues. Il n’existe non plus aucune restriction pour empêcher ce type d’échanges. Ainsi
les autorités compétentes ont la capacité de solliciter et d’obtenir auprès des autres autorités
nationales des informations pour le compte de leurs homologues étrangers. Il n’est cependant
pas clair si l’autorité compétente requérante devrait toujours indiquer précisément dans quel
but et pour le compte de qui la demande est formulée.
Page 228 sur 235

L’arsenal juridique en vigueur au Gabon permet aux autorités compétentes d’accorder la
coopération internationale la plus large possible dans le cadre du blanchiment de capitaux, des
infractions sous-jacentes associées et du financement du Terrorisme.
Il n’en demeure pas moins que quelques insuffisances sont à relever. On peut ainsi souligner
que le dispositif Gabonais n’a pas prévu des procédures claires pour l’établissement des
priorités en temps opportun en cas de demandes.
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Résumé sur la conformité technique – Défaillances principales
Annexe Tableau 1. Conformité aux Recommandations du GAFI
Tableau 13:Conformité aux Recommandations du GAFI
Recommandation Notation Facteur(s) justifiant la notation

 Le processus d’ENR n’a pas encore été conduit à
son terme et le Comité de coordination des
politiques nationales de LBC/FT et FP n’est pas
encore pleinement opérationnel.
 Les risques réels ou potentiels de LBC/FT n’ont pas
1. Évaluation des risques encore définitivement été identifiés.
et application d’une
NC  L’arrêté portant création, attributions, organisation
approche fondée sur les
risques et fonctionnement du comité a restreint le nombre
de personnes et d’institutions pouvant avoir accès
au rapport de l’ENR, excluant ainsi plusieurs
acteurs importants de la LBC/FT/FP.
 Les autorités de contrôle et les OAR n’ont pas
encore adopté une approche basée sur les risques.
2. Coopération et  le comité de coordination n’est pas encore effectif
PC
coordination nationales ainsi que les mécanismes de coopération.
 le trafic d’armes, la fraude, la contrebande, la
3. Infraction de piraterie, les délits d’initiés et la manipulation de
LC
blanchiment de capitaux marchés, ne sont pas incriminés et ne constituent
donc pas des infractions sous-jacentes au BC.
 Absence de mécanismes ou structure pour gérer et,
4. Confiscation et mesures PC si nécessaire, disposer des biens gelés, saisis ou
provisoires
confisqués.
 Absence d’incrimination de la réunion ou la
5. Infraction de fourniture des « autres biens ». Ainsi que le
financement du LC
financement des voyages des combattants
terrorisme
terroristes étrangers.
 Absence de mécanisme de mise en œuvre des
sanctions financières ciblées liées au financement
6. Sanctions financières du terrorisme.
ciblées liées au
NC  Absence d’autorité responsable pour les
terrorisme et au
désignations au Comité de sanctions en application
financement du
de la RCSNU 1267 ;
terrorisme
 Absence d’autorité responsable pour les
désignations en application de la RCSNU 1373
 Absence d’une autorité nationale compétente pour
ordonner les mesures ou assurer la supervision de
7. Sanctions financières l’application des obligations liées aux sanctions
ciblées liées à la NC
financières ciblées relatives à la prolifération.
prolifération
 Absence d’un cadre normatif pour assurer la mise
en œuvre des SFC liées à la prolifération.
 Absence d’identification du sous-groupe des OBNL
susceptibles de faire l’objet d’abus aux fins de FT ;
8. Organismes à but non NC  Absence d’identification des menaces auxquelles
lucratif
les OBNL les plus vulnérables sont exposés ;
 Absence de mesures de supervision et de contrôle
Page 230 sur 235

basées sur les risques ;
 Absence d’un point de contact désigné et des
procédures pour répondre aux demandes
d’informations internationales concernant tout
OBNL suspecté de financer le terrorisme ou de le
soutenir par tout moyen.
 Absence de dispositions spécifiques obligeant les
9. Lois sur le secret échanges de renseignements entre les institutions
professionnel des LC
financières au niveau national, dans le cadre de la
institutions financières
LBC/FT.
 Absence d’obligations relatives à l’identification du
10. Devoir de vigilance PC
bénéficiaire effectif qui contrôle ou détient une
relatif à la clientèle participation dans une personne morale, et les
bénéficiaires des assurances vie.
 Absence de dispositions contraignantes sur les
délais de communication des documents.
11. Conservation des LC  Absence d’obligations sur les institutions
documents
financières à conserver les livres de compte et les
correspondances commerciales de leurs clients.
 Lacunes en ce qui concerne les diligences sur
l’encadrement des obligations sur les bénéficiaires
effectifs et les personnes proches associées ;
l’obligation d’identification des bénéficiaires
effectifs ayant qualité des PPE n’y est pas
clairement précisée. ;
12. Personnes PC  Aucune disposition n’exige expressément des
politiquement exposées
institutions financières qu’elles prennent des
mesures pour déterminer si les bénéficiaires ou le
bénéficiaire effectif d’une police d’assurance-vie
est/sont des PPE.
 Absence de texte concernant le bénéficiaire effectif
sur l’origine des fonds ou du patrimoine.
 Aucune disposition n’oblige les institutions
financières à s’assurer que le correspondant est en
13. Correspondance LC
mesure de fournir les informations pertinentes se
bancaire rapportant aux comptes de passage, sur demande de
la banque
correspondante.
 Aucune mesure n’a été prise afin d’identifier et de
sanctionner les PSTFV opérant sans agrément ou
enregistrement ; tout comme les PSTFV pouvant
recourir à des agents ne sont pas tenu de les intégrer
14. Services de transfert de PC dans leurs programmes de LBC/FT et d’en
fonds ou de valeurs
surveiller le respect ;
 Enfin, les PSTFV ne font pas l’objet d’une
surveillance particulière afin de s’assurer qu’ils se
conforment aux exigences en matière de LBC/FT.
 Aucune disposition législative ou règlementaire
n’encadre les opérations liées aux actifs virtuels ou
15. Nouvelles technologies NC effectuées par les prestataires d’actifs virtuels, ni ne
désigne une autorité spécifiquement chargée de
l’agrément et du contrôle des PSAV.
 Absence d’obligation faite à l’institution financière
16. Virements électroniques PC du donneur d’ordre de transmettre sur demande, les
informations accompagnant le virement à
Page 231 sur 235

l’institution financière du bénéficiaire ou aux
autorités de poursuite dans un délai de trois (3)
jours ouvrables à la réception de la demande
émanant soit de l’institution financière du
bénéficiaire soit des autorités compétentes
appropriées ;
 Défaut d’obligation expresse faite à l’institution
financière intermédiaire de conserver pendant au
moins cinq ans les informations reçues de
l’institution financière du donneur d’ordre ou de
l’autre établissement financier intermédiaire dans le
cas où certaines restrictions techniques empêchent
que les informations exigées sur le donneur d’ordre
ou le bénéficiaire qui accompagnent un virement
transfrontalier ne restent rattachées lors d’un
virement électronique national correspondant ;
 Absence de dispositions obligeant les institutions
financières à avoir de politiques et de procédures
fondées sur le risque pour décider quand exécuter,
rejeter ou suspendre les virements électroniques qui
ne comportent pas les informations requises sur le
donneur d’ordre ou sur le bénéficiaire, ou encore ;
 Manque de norme ne prévoyant de déposer une
déclaration d’opération suspecte dans tous les pays
concernés par le virement électronique suspect.
 Absence d’obligation pour les IF de prendre des
17. Recours à des tiers LC mesures afin de s’assurer que le tiers transmet la
documentation.
18. Contrôles internes et  Absence d’obligation en matière de confidentialité
succursales et filiales à LC
et d’utilisation des informations échangées.
l’étranger
 Absence de mécanismes pour l’application de
mesures contraignantes pour l’application des
contre-mesures proportionnées aux risques à la
demande expresse du GAFI ou de manière
indépendante ;
 Aucune disposition ne couvre explicitement
l’obligation de mettre en place des mesures pour
s’assurer que les institutions financières soient
19. Pays présentant un PC
informées des préoccupations suscitées par les
risque plus élevé défaillances des dispositifs de LBC/FT d’autres
Pays ;
 Absence de disposition obligeant les IF appliquer
des mesures de vigilance renforcées,
proportionnées aux risques, dans leurs relations
d'affaires et opérations avec des personnes
physiques et morales (et notamment des institutions
financières) de pays pour lesquels le GAFI appelle
à le faire.
20. Déclaration des  Absence d’encadrement de l’obligation de
PC
opérations suspectes déclaration des tentatives d’opérations suspectes.
21. Divulgation et  Le pays rempli les exigences de cette
C
confidentialité Recommandation.
22. Entreprises et  Les obligations de conservation de document ne
PC
professions non sont pas couvertes par l’ensemble des EPNFD ;
Page 232 sur 235

financières désignées :  Aucune disposition expresse n’exige que les
devoir de vigilance EPNFD prennent des mesures raisonnables pour
relatif à la clientèle déterminer si les bénéficiaires ou le bénéficiaire
effectif d’une police d’assurance-vie est/sont des
PPE ;
 Aucune obligation à l’égard des EPNFD en vue de
mettre en œuvre les obligations de vigilance
relatives aux nouvelles technologies établies dans la
R. 15 et de se conformer aux exigences des tiers
énoncées dans la R.17.
 Absence de dispositions obligeant les EPNFD à
respecter les obligations relatives aux pays
présentant un risque plus élevé établies dans la
Recommandation 19 du GAFI.
23. Entreprises et  Absence de l’obligation de déclaration de la
professions non tentative d’opération suspecte et le caractère
PC
financières désignées : immédiat de la déclaration ;
autres mesures  Absence d’une autorité de contrôle formellement
désignées pour le suivi des problématiques de
LBC/FT EPNFD, les mesures préventives restent
limitées dans leur édiction et leur mise en œuvre
dans ces différents secteurs.
 Absence de mécanisme formel permettant
l’identification des bénéficiaires effectifs et de leur
24. Transparence et mise à jour ;
bénéficiaires effectifs PC  Absence de mécanisme pour contrôler la qualité de
des personnes morales l’assistance reçue d’autres pays en réponses aux
demandes d’informations élémentaires et
d’informations sur les bénéficiaires effectifs ;
 Le Gabon n’est pas signataire de la convention de
Haye et ne dispose pas d’un instrument juridique
sur les trusts et leur reconnaissance ;
25. Transparence et  Absence d’exigences pour la collecte, la mise à jour
bénéficiaires effectifs et la conservation d’informations sur les
NC
des constructions bénéficiaires effectifs ;
juridiques  Inexistence des sanctions proportionnées et
dissuasives en cas de non-respect de l’obligation
de mettre à la disposition des autorités
compétentes.
 Néanmoins, le cadre règlementaire sur les
conditions d’exercice de la profession bancaire
n’est pas très explicite en ce qui concerne les
diligences quant aux informations sur les
26. Réglementation et bénéficiaires effectifs des participations
contrôle des institutions PC
significatives dans une institution financière ;
financières
 Absence d’application de l’approche fondée sur les
risques par les autorités de contrôle dans la
conduite des inspections des institutions financières
et des groupes financiers en matière de LBC/FT.
 Les autorités de contrôle disposent de larges
pouvoirs pour assurer le contrôle des assujettis
27. Pouvoirs des autorités C
relevant de leur sphère de compétence. Elles ont le
de contrôle pouvoir de contrôle sur pièces et sur place avec la
possibilité d’exiger des assujettis la production de
toute information jugée pertinente dans la plupart
Page 233 sur 235

des cas. Elles ont aussi le pouvoir d’imposer toute
une gamme de sanctions
disciplinaires et financières.
28. Réglementation et  Absence de dispositif de surveillance des
contrôle des entreprises NC obligations de LBC/FT auprès EPNFD ;
et professions non  Absence de dispositions prescrivant la surveillance
financières désignées des EPNFD en fonction des risques.
 Absence de mesures idoines pour sécuriser et
29. Cellules de PC
protéger la dissémination des informations aux
renseignements autorités compétentes ;
financiers (CRF)  Absence d’un système informatique sécurisé ainsi
que la modicité de son budget.
 Enquêtes financières parallèles ne peuvent être
30. Responsabilités des initiées que sur autorisation du Procureur de la
Autorités de poursuite République au sens de la loi (Art 40 du CPP) ;
PC
pénale et des autorités  Limitation de certaines diligences que l’OPJ
chargées des enquêtes pourrait avoir à mener lors de ses investigations.
Son autonomie est dès lors réduite.
31. Pouvoirs des autorités
de poursuite pénale et  Limitation de certaines diligences sous réserve de
PC
des autorités chargées l’autorisation du Procureur de la République.
des enquêtes
 Le système de déclaration/communication ne
s’applique pas aux voyageurs se rendant ou en
provenance d’un autre Etat de la CEMAC ;
 Obligation déclaration/communication n’est pas
requise pour les transports physiques
transfrontaliers par courrier ou fret. ;
 Absence de coordination entre les entités
institutionnelles pour la mise en œuvre des
exigences de cette Recommandation ;
32. Passeurs de fonds PC  Absence de mécanisme de collecte et de
conservation des informations sur les
déclarations/communications concernant les
montants supérieurs au seuil, les fausses
déclaration/communication ou les soupçons pour
BC/FT aux fins de faciliter la coopération et
l’assistance internationales ;
 Absence de précautions strictes afin de garantir le
bon usage des informations collectées au travers
des systèmes de déclaration/communication.
 Absence de données sur les enquêtes, poursuites et
condamnations liées au BC/FT,
 Absence de statistiques sur les demandes d'entraide
33. Statistiques NC judiciaire ou autres demandes internationales de
coopération ;
 Absence des statistiques fiables et consolidée sur
les biens gelés, saisis ou confisqués.
 Absence de lignes directrices permettant aux IF et
34. Lignes directrices et NC
aux EPNFD d’appliquer convenablement les
retour d’informations
mesures de LBC/FT.
 Absence de sanctions applicables aux EPNFD pour
non-respect des obligations LBC/FT de certains
35. Sanctions PC
instruments des infractions liées à la prolifération ;
 Vulnérabilités du dispositif de surveillance du
Page 234 sur 235

secteur des EPNFD et les insuffisances du
mécanisme d’application des sanctions financières
ciblées.
 La mise en œuvre du Protocole contre le trafic
illicite des migrants par terre, air et mer,
Additionnel à la Convention des nations Unies
36. Instruments LC contre la criminalité transnationale organisée n’est
internationaux
pas encore effective. Le trafic illicite des migrants
ne figure donc pas au nombre des infractions
graves.
 Le corpus juridique gabonais ne prévoit pas des
procédures clairement établies pour l’établissement
des priorités et l’exécution en temps opportun des
37. Entraide judiciaire LC demandes d’entraide judiciaire.
 Les mécanismes d’établissement ainsi que la
dissémination des demandes d’entraide judiciaire
n’ont pas été formellement décrits.
 Absence de mécanismes permettant de coordonner
les actions de saisie et de confiscation avec d’autres
38. Entraide judiciaire : gel PC pays ;
et confiscation
 Absence de mécanisme de gestions des biens gelés,
saisis ou confisqués.
 Le pays rempli les exigences de cette
39. Extradition C
Recommandation
 Absence de procédures claires pour l’établissement
40. Autres formes de des priorités en temps opportun en cas de
coopération LC demandes.
internationale  Absence de procédures claires pour la formulation
des demandes au nom d’un non-homologue.
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Mesures de lutte contre le Blanchiment de

Capitaux et le Financement du Terrorisme

Rapport d’évaluation mutuelle

GLOSSAIRE DES ACRONYMES ET DES ABREVIATIONS ....................................................................... 8

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Page 5 sur 235

Page 6 sur 235

Tableau 1: Niveau d’efficacité ............................................................................................................ 24

Page 7 sur 235

ANPI : Agence Nationale de la Promotion des Investissements

ANPN : Agence Nationale des Parcs Nationaux

APEC : Association Professionnelle des Etablissements de Crédit

APEMFG : Association Professionnelle des Etablissements de Microfinance du Gabon

ARC : Agent de Répression du Crime

ASTROLAB : Questionnaire d’Aide à la Surveillance, au Traitement et à l’Organisation de la

AU : Acte Uniforme de l’OHADA

AUDCG : Acte Uniforme sur le Droit Commercial Général

BC/FT : Blanchiment de Capitaux et Financement du Terrorisme

BCN-INTERPOL : Bureau Central National d’Interpol

BEAC : Banque des Etats de l’Afrique Centrale

BVMAC : Bourse des Valeurs Mobilières de l’Afrique Centrale

CDD: Customer Due Diligence

CEEAC : Communauté Economique des Etats de l’Afrique Centrale

CEMAC : Communauté Economique et Monétaire de l’Afrique Centrale

CIMA : Conférence Interafricaine des Marchés d’Assurance

CNLCEI : Commission Nationale de Lutte Contre l’Enrichissement Illicite

CNS : Conseil National de Sécurité

Page 8 sur 235

CCS : Cour Criminelle Spéciale de Libreville

COBAC : Commission Bancaire de l’Afrique Centrale

CSNU : Conseil de Sécurité des Nations Unies

COSUMAF : Commission de Surveillance du Marché Financier de l’Afrique Centrale

CRCA Commission Régionale de Contrôle des Assurances

CRF : Cellule de Renseignement Financier

DIF : Direction des Institutions Financières

DGD : Direction Générale des Douanes

DGCPT : Direction Générale de la Comptabilité Publique et du Trésor

DGI : Direction Générale des Impôts

DGDI : Direction Générale de la Documentation et de l’Immigration

DGCISM : Direction Générale de la Contre- Ingérence et de la Sécurité Militaire

DN : Direction Nationale de la BEAC

DNA : Direction Nationale des Assurances

DOS : Déclaration d’Opérations Suspectes

EMF : Etablissement de Microfinance

ENR : Evaluation Nationale des Risques

EPNFD : Entreprises et Professions Non Financières Désignées

FCFA : Franc de la Coopération Financière en Afrique

FEGASA : Fédération Gabonaise des Sociétés d'Assurances

FMI : Fonds Monétaire International

GABAC : Groupe d’Action contre le Blanchiment d’argent en Afrique Centrale

GAFI : Groupe d’Action Financière

GIE : Groupement d'intérêt économique

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IFNB : Institution Financière Non Bancaire

INP : Instruments Négociables au Porteur

KYC : Know Your Customer

LBC : Lutte contre le Blanchiment des Capitaux