GROUPE : 18

ESSOULOUK Fatine
EL YARMANI Manal
DOUAB Kaoutar
EL ALAMI Meryem

Les instruments de paiement à l’international :

Table des matières :

INTRODUCTION …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

DEFINITION DES INSTRUMENTS DE PAIEMENT A L’INTERNATIONAL…………………………………………………………………………

LES DIFFERENTS MOYENS DE PAIEMENT A L’INTERNATIONAL……………………………………………………………….................
Virement bancaire (définition, schéma explicatif, avantages et inconvénients)………………….
Effet de commerce (définition, schéma explicatif, avantages et inconvénients)
…………………………………………………………………………………………………………………….
Chèque (définition, schéma explicatif, avantages et inconvénients)…………………………………..
LES TECHNIQUES DE PAIEMENT A L’INTERNATIONAL……………………………………………………………………………………………
L’encaissement simple………………………………………………………………………………………………………
Le contre remboursement (Cash On Delivery)…………………………………………………………………..
Remise documentaire…………….............................................................................................
Crédit documentaire………………………………………………………………………………………………………..
Lettre de change……………………………………………………............................................................
La différence entre les techniques et les instruments de paiement ……………………………………………………………………….
Les risques du paiement à l’international………………………………………………………………………………………………………………
RECAPITULATION………………………………………………………………………………………………………………………………………………...
EXERCICES …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..
 INTRODUCTION :

L’étape de paiement à l’international est parmi les dernières étapes du processus de la

logistique internationale.
Il se réalise à travers plusieurs moyens et modes qui permettent d’éviter tout litige ou
conflit et de sécuriser les opérations économiques. Le principe est très simple, il s’agit de
deux parties qui s’échangent des documents prouvant que la transaction s’est déroulée
dans les conditions prévues par le contrat commercial. Alors,
a) Quelles sont les moyens de paiement ?
b) Quels sont les avantages et les inconvénients de chacun de ces
instruments de paiement ?
c) Quelles sont les techniques de ce paiement ?
d) Quelles sont les risques probables lors du paiement à l’international ?

DEFINITION :

Un instrument de paiement est un mécanisme permettant l’exécution d’une obligation

de payer une somme d’argent. Il s’agit tout simplement des modes de paiement à
l’échelle international par exemple dans le territoire marocain le vendeur et l’acheteur
s’échange des billets de monnaie, des pièces, des chèques etc……. dans le cas du
paiement à l’international, exportateur ou l’importateur s’échange avec le client ou le
fournisseur un virement bancaire international ou une lettre de change ou un chèque ;
c’est ce qu’on appelle les instruments de paiement à l’international .

LES DIFFERENTS MOYENS DE PAIEMENT A

L’INTERNATIONAL :
A l’international, on distingue le paiement par virement bancaire (SWIFT), par
effet de commerce et par chèque.
Il s’agit de la forme matérielle qui sert de support au paiement. Si certains instruments de
paiement ont une réalité physique, comme le chèque, la plupart des virements bancaires
internationaux sont des transactions entièrement informatisés surtout avec le
développement de l’EDI (échange de données informatisées), qui implique progressivement
la disparition des supports matériels.

1) Virement bancaire :
 Il s’agit de transfert d’un compte à un autre, opéré par une banque sur ordre de
l’importateur (débiteur), au profit de l’exportateur (le créancier). L’ordre peut être en
monnaie nationale ou étrangère.

Il s’appuie sur le réseau électronique interbancaire SWIFT (Society For World Wide
Interbank Telecommunication), auquel sont commutées plusieurs milliers de banques dans
le monde. C’est un système interbancaire qui permet de réaliser des transferts d’argent à
condition que la banque soit adhérente au système SWIFT.

 Schéma du virement bancaire international :

Etape 1 : Contrat
Exportateur Importateur
(Donneur (Acheteur)
d’ordre)
Etape2 : Marchandises/Documents
de transport Etape3 :
Etape 6 : Avis de
Ordre de Etape5 : Avis
crédit
paiement de débit

Banque de SWIFT Banque de

l’exportateur l’importateur
Etape 4 :
Paiement

Au premier temps, l’importateur émet un contrat à l’exportateur qui a pour but de répartir les
frais de risques entre eux. Ensuite, l’exportateur transfert de la marchandise et les documents
de transport qui sont des contrats de marchandises de transport échangé entre les différents
acteurs et il varie en fonction des modes de transport utilisés. Après le règlement de ce contrat,
l'importateur donne l'ordre de paiement à la banque de l'exportateur pour transférer de
l'argent et s'occuper du paiement à travers le réseau SWIFT.
  Les avantages et les inconvénients du virement
bancaire :

Les avantages : Les inconvénients :

-très rapide et peu couteux. -Il n’est pas une garantie de paiement.
-facilité d’utilisation. -Risque de change dans le cas d’un virement en
-transferts sécurisés. devises.
-procédures de contrôle sophistiquées. -l’initiative de l’ordre de virement est laissée à
-fonctionnement 24h sur 24, 365 jours par an. l’importateur.

Le virement bancaire est l’un des moyens les plus faciles pour régler la facture des
importations auprès des fournisseurs et/ou celle des produits envoyés aux clients à
l’étranger. Etant donné sa facilité d’utilisation, le virement bancaire est l’instrument de
paiement international le plus utilisé.

2) Le chèque :
-Le chèque est un document fourni pour la banque à son client qui lui permet de transférer
une somme d’argent d’un compte vers un autre.
-Deux types de chèques existent : le chèque d’entreprise (ou chèque de société) et le
chèque de banque. Leur différence tient dont le fait que l’un n’offre pas de garantie sûre
contre le risque de non-paiement, et l’autre bien.

Le chèque d’entreprise :
-Le chèque de l’entreprise est le chèque émis en nom de l’entreprise. Il n’offre aucune
garantie à l’exportateur .De manière générale, les banques qui reçoivent ce type de chèque
ne le règlent qu’après avoir reçu les fonds de la banque de l’importateur.

Le chèque de banque :
-C’est un chèque émis par la banque en son nom pour transférer une somme importante ou
pour fournir un chèque à un client pour transfert d’argent. Il offre donc une garantie donc
le risque commercial. Il ne protège cependant pas du risque bancaire.
Etape 1 : Remise du chèque au bénéficiaire
Tireur Bénéficiaire
(Donneur d’ordre) (Payé)

Etape2: Remise du
Etape4: Information
chèque pour
sur le paiement du
encaissement
chèque

Banque du Banque du
tireur bénéficiaire
Etape3 : transmission et
réception du chèque

Le tireur ou le donneur d’ordre donne le chèque au bénéficiaire qui le donne à son tour à sa banque pour
l’encaissement du chèque, puis elle le transmet à la banque du tireur, qui lors de sa réception envoie les
informations nécessaires sur le paiement au tireur.
 Les avantages : Les inconvénients :
-Utilisation simple. -l’émission du chèque est laissée à l’initiative de
-Peu coûteux. l’acheteur.
-Le risque d’impayé peut être évité par -Le temps d’encaissement est plus ou moins long.
l’exportateur en exigeant un chèque de banque. -le statut juridique du chèque et la possibilité de
-Commissions faibles sur les chèques de montant faire opposition varient fortement d’un pays à un
élevé. autre.
-Risque de perte, de vol, de falsification.
-Le chèque d’entreprise ne protégé pas
l’exportateur du risque d’impayé.
-La réglementation des changes peut limiter l’usage
des chèques en commerce international.
-Si le chèque est libellé en devises, l’exportateur est
exposé au risque de change.

L’utilisation de chèque suppose donc un degré élevé de confiance entre l’exportateur

et son client étranger, généralement pour de petits montants.
Le chèque est un instrument relativement peu utilisé dans les transactions
commerciales internationales.

3) Effet de commerce :

 Est un moyen de paiement à échéance. Il en existe deux types : a) la lettre de change

et b) le billet à ordre.

a) La lettre de change :
 La lettre de change (appelée aussi la traite) est un écrit par lequel l’exportateur
(tireur) donne l’ordre à l’importateur (tiré) ou à son représentant (banquier) de payer
un certain somme à une date déterminée.
 Il s’agit d’un document par lequel le fournisseur (tireur) donne l’ordre au client (tiré)
de verser une somme d’argent à l’échéance.
 L’exportateur expédie la traite à l’importateur pour que celui-ci la lui retourne
acceptée, c’est-à-dire signée.
 Au travers de la traite, l'exportateur octroie à son client un délai de paiement plus ou
moins long. Il peut lui-même mobiliser ce crédit auprès de la banque en lui
demandant l'escompte de cette traite. Le titulaire d'une traite peut également la
conserver et l'encaisser à l'échéance ou encore la remettre en règlement à un
créancier par voie d'endossement.
 L'aval d'un banquier de premier ordre assure le paiement à l'échéance. Il s'agit d'un
engagement par lequel un tiers ou un signataire de la lettre de change se porte garant
en vertu de la lettre de change. L'aval peut être donné pour le montant total de la
lettre de change ou pour une partie seulement. Sur base de ce mécanisme, il est
 recommandé de demander à l'acheteur dès la signature du contrat une promesse
d'aval émanant de sa banque.

Circuit de la lettre de change :

Etape 2 : Acceptation de la lettre de change

Tiré
Tireur
(Débiteur)
(créancier)

Etape 1 : Création de la lettre de change

Etape 3 :
Remise de
lettre de
change

Endosseur
(bénéficiaire
initial)

Etape 4 :
Étape 8 :
Transmission
Acceptation de la
par Endos
lettre de change

Endossataire
(Bénéficiaire
final)

Etape 5 : Remise de
la lettre de change

Banque du
Banque du Étape 7 : Réception de la lettre de change
tiré
bénéficiaire
Étape 6 : Echange de lettre de change

L’exportateur (tireur) crée la lettre de change. Après l’acceptation de la lettre de change par
le tiré, le tireur remis la traite à l’endosseur qui la transmit à son tour au bénéficiaire final
(endossataire), ce dernier remis la lettre de change à sa banque qui l’envoie à la banque du
tiré, après sa réception elle accepté la traite.
 Les avantages : Les inconvénients :

 Elle matérialise une créance qui peut être  elle ne supprime pas les risques d'impayés
négociée (escomptée) auprès d'une banque. (sauf si elle bénéficie de l'aval d'une
 l'exportateur peut être assuré du paiement banque), de perte et de vol.
de sa créance en demandant l'aval de la  son recouvrement peut être long car elle est
banque de l'importateur (il n'est cependant soumise à l'acceptation de l'importateur,
pas protégé du risque bancaire dans ce temps plus ou moins long selon le circuit
cas).Cette garantie bancaire n'est bancaire utilisé.
évidemment pas donnée automatiquement  l'émission d'une traite peut être
et gratuitement. accompagnée dans certains pays de
 la lettre de change peut être transmise par mesures légales particulières (prix,
endossement pour régler une dette. langue, ...). Il convient donc de se renseigner
 l'effet est émis à l'initiative du vendeur et à ce sujet avant de l'utiliser.
non de l'acheteur, ce qui est toujours plus
intéressant pour ce premier.

La lettre de change est un instrument de paiement assez fréquemment

utilisé en commerce international, notamment dans le cadre du crédit
documentaire.
b) Billet à ordre :
 Le client (souscripteur) s'engage à travers ce document a payé une somme donnée à
l'échéance au fournisseur (bénéficiaire).
 Le billet à ordre est un effet de commerce émis à l'initiative de l'acheteur (le
souscripteur), par lequel celui-ci promet le paiement d'une certaine somme, à vue ou à
une certaine date à son créancier, c'est-à-dire le vendeur (le bénéficiaire). Le règlement
« à vue » se fera sur présentation du billet à ordre à la banque qui y est indiquée.

Avantages et inconvénients :

Le billet à ordre ressemble à s'y méprendre à la lettre de change. Il a quasiment les mêmes
avantages et inconvénients que cette dernière (il peut être avalisé par une banque, endossé,
négocié, ...) si ce n'est sur un point essentiel, à savoir qu'il est émis à l'initiative de l'acheteur et
non à l'initiative du vendeur.
 Au vu de cette caractéristique, il est très rarement utilisé en commerce
international (il est même fortement déconseillé !). Il permet en effet à
l'importateur d'influencer la date d'expédition des marchandises, celle-ci
étant souvent conditionnée à l'établissement du paiement.

LES DIFFERENTS TECHNIQUES DE PAIEMENT A

L’INTERNATIONAL :

DEFINITION :

La technique de paiement est la procédure à suivre pour que le paiement puisse

être réalisé. Il s’agit donc des modalités d’utilisation de l’instrument de paiement, qui
résultent de l’accord des parties au contrat.

1. L’encaissement simple :
 Technique basée sur la relation établit entre l’exportateur et l’importateur
(confiance vu la manque de garantie). Après signature du contrat de vente,
l’exportateur envoie la marchandise et la facture et attends que le client
réalise le versement à l’échéance. L’encaissement simple vise donc un
encaissement des documents financiers par la banque du vendeur.
 L’encaissement simple est caractérisé par une utilisation très limitée,
nécessite la confiance entre l’acheteur et le vendeur puisque le règlement
est réalisé à l’initiative du vendeur donc c’est très risquée

2. Le contre remboursement :

 Il s’agit d’un système de paiement où l’encaissement est effectué à la

livraison de marchandises.
 Après signature du contrat de vente, l’exportateur envoie la marchandise
à livrer avec un intermédiaire (transitaire transporteur) et ce dernier sera
en charge de récupérer le paiement.
 L’importateur ne récupère la cargaison (la charge) qu’après le paiement.
 Le risque qui peut s’imposer c’est que l’importateur peut ne pas accepter
la marchandise livrée. Ainsi que son coût est élevé.
 Cette technique s’utilise pour des opérations de faible montant.
  Il s’agit d’une technique où l’exportateur fait remettre par sa banque des
documents nécessaires à l’acheteur pour prendre livraison des marchandises
contre paiement ou engagement de payer celui-ci.
 La remise documentaire peut se faire selon deux formes :
 Documents contre paiement (D/P) : la banque située à l'étranger ne
remettra les documents que contre paiement immédiat. Cette formule
présente une bonne sécurité pour l'exportateur.
 Documents contre acceptation (D/A) : la banque située à l'étranger ne
donnera les documents à l'acheteur que contre l'acceptation par ce
dernier d'une ou plusieurs traites payables à une échéance ultérieure.
L'exportateur veillera donc à demander un aval de la banque sur les
traites afin d'éviter le risque d'insolvabilité.
 Elle se caractérise par un coût très faible, une procédure simple et plus sûr que
l’encaissement simple. Mais il y’a un risque de non levée des documents, la
remise documentaire ne garantit pas le paiement, l’importateur peut refuser
la réception de la marchandise.

4. Le crédit documentaire ( CREDOC) :

Est une technique de paiement par laquelle le client (Importateur/ Donneur d’ordre) et
sa banque (banque remettante ou émettrice) s’engagent à régler au vendeur (bénéficiaire)
a vue ou à l’échéance par l’intermédiaire de sa banque (banque notificatrice) le montant dû.

Fonctionnement du CREDOC :
1. Demande d’ouverture : l’acheteur rédige une demande d’émission de crédit
documentaire, sur laquelle figure les instructions nécessaires à l’ouverture du
CREDOC.
2. Ouverture du crédit documentaire : Elle spécifie le type de crédit, le mode et le lieu
de réalisation, sa validité, le montant de crédit…
3. Confirmation du crédit documentaire : la banque notificatrice informe le bénéficiaire
qu’un crédit documentaire a été ouvert en sa faveur, lorsqu’elle confirme le CREDOC,
elle s’engage à payer le bénéficiaire.
4. Remise de la marchandise : la marchandise est expédiée selon les conditions prévues
au contrat et surtout au crédit documentaire. Le bénéficiaire remet la marchandise
au transporteur, avant la date limite d’expédition.
 5. Collecte de documents : le transporteur une fois qu’il reçoit la marchandise remet au
bénéficiaire le document de transport comportant toutes les mentions exigées dans le
CREDOC. Le fournisseur prépare les documents et les présente à la banque.
6. Paiement : la banque notificatrice présente les documents à la banque émettrice pour
obtenir le paiement de CREDOC.
7. Réception de la marchandise : le donneur d’ordre prend livraison de sa marchandise
auprès du transporteur.

Les avantages et les inconvénients :

 Sécurisé, garantie contre les risques liés au paiement, le paiement est garanti par
l’engagement du client et des deux banques.
 Il est coûteux, peut prendre du temps, avec une procédure complexe.

5. La lettre de crédit Stand-by :

 Engagement irrévocable de la banque de l'acheteur d'indemniser (rembourser) le

vendeur en cas de non-paiement de son client.
 Parmi les caractéristiques de la lettre de Stand-by :
-Simple : Elle garantit le vendeur pour autant qu’il respecte ses propres engagements.
-Souple : le vendeur transmet directement à l’acheteur les documents requis.
-Peu coûteuse

LA DIFFERENCE ENTRE LES MOYENS ET LES TECHNIQUES DE

PAIEMENT A L’INTERNATIONAL :

Les instruments de paiement est la forme matérielle qui sert de support au paiement. Il
permet de transférer les fonds du payeur vers le compte du bénéficiaire. L’utilisation des
instruments de paiement n’est pas suffisante à elle seule car il y’a des risques. L’instrument de
paiement nous ne permet pas de régler le conflit d’intérêt entre l’acheteur (il ne veut payer
qu’après la réception des marchandises) et le vendeur (il préfère d’être payé avant la livraison
de la marchandise), d’où l’intérêt d’utiliser les techniques de paiement.

Une technique de paiement concerne les méthodes utilisées pour activer les moyens de
paiement prévu c’est-à-dire qu’on va marier ces techniques à l’instrument déjà choisi qui va
permettre d’organiser et sécuriser le règlement, et de gagner en terme de temps.
 LES RISQUES DE PAIEMENT A L’INTERNATIONAL :

-Plusieurs risques peuvent subvenir lors d’une opération à l’international :

 Risque commercial : risque lié à la solvabilité du client et sa capacité à respecter

l’échéance de paiement (faillite, insuffisance de fonds….).
 Risque politique : relatif à la stabilité d’un pays, ce type de risque est à évaluer vu la
difficulté d’y faire face (guerre, boycott, saisie, destruction de la marchandise….).
 Risque bancaire : lié à la solvabilité de la banque de l’importateur (faillite, manque
de fonds dans le compte de l’acheteur.
 Risque politique, catastrophique et de non transfert (PCT) : risque de ne pas
recevoir le paiement suite à des conflits politiques……
 Risque catastrophique : ce sont les cas de forces majeurs qui peuvent causer des
dommages colossales sur la marchandise transportée (inondations, séisme,
tempête…).
 Risque de change : désigne l’incertitude quant au taux de change d’une monnaie par
rapport à une autre.
 Risque de fabrication : c’est lorsque l’exportateur a fabriqué des produits sur mesure
pour un client devant devenu insolvable entre le moment de la confirmation d’ordre
et la livraison des marchandises.

Les actions pour se faire face contre les risques :

 La prévention contre les risques : diagnostic
 L’auto-couverture : contracter une assurance pour se protéger contre les risques de
livraison de paiement.
 L’affacturage (factoring) : opération par laquelle l’exportateur cède sa créance à un
organisme d’affacturage, récupère la somme due moyennant une commission. A
l’échéance, l’organisme d’affacturage récupère la créance de chez l’importateur.
 EXERCICE 1 :

Instrument de Définitions : Avantages : Inconvénients :

paiement :
Chèque

lettre de change
(traite)

Billet à ordre

Virement bancaire

EXERCICE 2 :
Situation : Instrument de paiement : Technique de paiement :
Chèque
Crédit documentaire
Remise documentaire
Contre remboursement
Traite
Billet à ordre
Encaissement simple
Virement SWIFT