Rapport de Stage BTS2

BTS FINANCES COMPTABILITE ET GESTION DES ENTREPRISES
EDITION 2023
SOMMAIRE
Dédicace
……………………………………………………………………………………………………………
3
Remerciements………………………………………………………………………………………
……………………4
Avants
propos…………………………………………………………………………………………………
…………5
Introduction……………………………………………………………………………………………
…………………6
Première partie : Présentation de

décathlon………………………………………………………7
CHAPITRE I : statut juridique de

décathlon……………………………………………………………8
I. Son histoire, son activité, ses

performances……………………………………8
II. missions et
valeurs…………………………………………………………………………………9
CHAPITRE II. ORGANISATION DE DECATHLON

CI…………………………………………………………10
I. Organigramme…………………………………………………………………………
……………11
II. Domaine
d’activité………………………………………………………………………………11
Deuxième partie : La gestion des opérations de caisse……………………………………

12
CHAPITRE I : la gestion de la caisse
……………………………………………………13
I. Le fonctionnement de la
caisse……………………………………………………………14
1. Les mouvements de la
caisse …………………………………………………………14
1
EDITION 2023
1.1Les mouvements
débiteurs………………………………………………………………14
1.2Les mouvements
créditeurs………………………………………………………………14
2. Les services à l’origine des flux financiers…………………………………
14
2.1Les
encaissements………………………………………………………………………
……14
2.2Les décaissements
……………………………………………………………………………14
II. Les taches à la
comptabilité……………………………………………………………15
1. LES TACHES
COURANTES………………………………………………………………………15
1.1L’établissement des reçus de
caisse…………………………………………16
1.2Le règlement des
dépenses………………………………………………………17
1.3La tenue du journal de
caisse……………………………………………………17
2. LES TACHES
PERIODIQUES……………………………………………………………………21
2.1 LES VERSEMENTS A LA
BANQUE………………………………………………21
2.2 LE CONTROLE DE LA
CAISSE ………………………………………………………22
2.3 PROCESSUS DE GESTION DE
CAISSE……………………………………………24
Chapitres iii. Critiques et

suggestions……………………………………………………………25
1. CRITIQUES……………………………………………………………………………………
………………25
2. SUGGESTIONS………………………………………………………………………………
………………25
CONCLUSION…………………………………………………………………………………………
………………26.27
2
EDITION 2023
DEDICACE,
Nous dédions avant tout propos, ce présent rapport de stage au SEIGNEUR JESUS pour nous avoir
donné la force et le courage lors des moments difficiles durant ces deux années de formation
A mes parents : monsieur et madame Lerou
3
EDITION 2023
A tous les professeurs qui ont participé à notre formation
A tous ceux qui m’ont soutenu de près comme de loin
REMERCIEMENTS
Qu’il soit permis avant toute chose d’exprimer ma reconnaissance envers toute personne qui de près
ou de loin m’ont soutenu dans mes efforts et ont contribué ainsi à la réalisation de ce présent
rapport.
Je remercie toute l’équipe pédagogique de ESK et les intervenants professionnels responsale de la

formation finance comptabilité et gestion des entreprise, pour avoir assuré la partie théorique de
celle-ci ;
Je tiens à remercier mon maitre de stage MADAME SARRAN pour sa bienveillance, son écoute et son
attention à mes interrogations durant cette période de stage, la pertinence de ses suggestions et de
ses questionnements
4
EDITION 2023
Je voudrais exprimer toute ma reconnaissance au personnel de DECATHLON COTE DIVOIRE.

Principalement au DAF a monsieur MEDHI BAHIR et au DG madame N GORAN AUDREY
Je tiens à exprimer ma sincère gratitude aux membres du jury qui ont bien voulu accepter de
m’honorer ainsi de leur présence et qui aura à apprécier ce rapport
AVANT PROPOS
Cree en 2001 ESK GROUP est un établissement éducatif et un centre de formation de référence ayant
un discours honnête, des moyens humains et matériels au service des étudiants, des stagiaires et des
entreprises,
Bienvenue à ESK ou nous sommes résolument attaches à former dans un esprit d’ouverture et
accompagner à un métier épanoui et joyeux
ESK dispense deux cours de différents niveaux ou cycles ;
5
EDITION 2023
 Le premier cycle dispense des formations de niveau BT BREVET DE TECHNICIEN dans

les filières suivantes
 Comptabilité
 Secrétariat bureautique
 Et enfin le second cycle, dispense des formations de niveau BTS brevet de technicien
supérieur dans les filières suivantes
 Finance comptabilité et gestion des entreprise
 Tourisme et hôtellerie
 Gestion commerciale
 Logistique
Cest plus précisément dans la filière finance comptabilité que nous avons suivi durant deux années
notre formation. Apres celle-ci, les étudiants sont soumis à un examen qui leur permet d’obtenir le
brevet de technicien supérieur.
Ensuite, il est prévu un stage pratique obligatoire. CE STAGE VISE ESSENTIELLEMENT A PERMETTRE AU
Stagiaire d’Allier la théorie à la pratique et à l’initier au rythme de travail au sein d’une l’entreprise.
A la fin du stage l’étudiant est amené à rédiger un rapport de stage qu’il aura soutenir devant un jury,
pour la validation de son diplôme !
Chaque niveau d’étude est clôturé par la rédaction d’un rapport de stage suite un stage d’entreprise
ou au choix d’un thème de recherche, le tout sanctionné par une soutenance
C’est dans cette optique que nous avons effectué un stage chez DECATHLON COTE DIVOIRE pour
l’apprentissage la pratique comptable en vue de mener à bien notre BTS qui porte sur le thème LA
TENUS DE LA CAISSE DANS UNE ENTREPRISE COMMERCIALE
INTRODUCTION
6
EDITION 2023
Du 01 mars au 31 aout 2023, J’ai eu la chance de rejoindre la team finance de DECATHLON cote
d’ivoire en tant que stagiaire relais encaissement sous la gouvernance de Mme SARAN contrôleur
financier.
Naturellement attirée par le milieu du sport, J’ai très rapidement décider d’orienter mes recherches de
stage en ce sens, en ayant pour projet de mêler passion et vie professionnelle au sortir des études.
Pendant son exploitation l’entreprise réalise des opérations avec son environnement et dans
son enceinte même. Il s’agit des transactions qui entraînent les mouvements de biens, de
services et de moyens de règlement entre l’entreprise et les banques : on parle de flux. Les
flux d’espèces sont les mouvements de monnaie entre l’entreprise et les autres agents
économiques ou à l’intérieur de l’entreprise.
Durant notre stage à DECATHLON, Cela nous a amené à nous demander comment se font
les opérations de caisse et sa gestion quotidienne ?
Pour répondre à ces questions nous sommes partis d’un plan de travail à savoir :
• Première partie : la présentation de DECATHON
• Deuxième partie : la gestion des opérations de caisse
7
EDITION 2023
PREMIERE PARTIE : PRESENTATION DE DECATHLON
CHAPITRE I. STATUT JURIDIQUE DE DECATHLON

I. SON HISTOIRE, SON ACTIVITE, SES PERFOMMANCES
8
EDITION 2023
Décathlon a été créé depuis 1976 par Michel Leclercq. Basée en France elle ouvre en Côte
d’Ivoire (Abidjan) seulement le 10 décembre 2016.
1. Son histoire
27 juillet 1976 : Gérard Millez crée Décathlon à Lille
Des débuts difficiles
1986 : création de la marque "Décathlon production" pour produire les propres marques
Décathlon
1986 : début de l'internationalisation de l'entreprise avec une ouverture en Allemagne
1996 : création des marques de distributeurs, Tribord et Quechua
Dans les années suivants, développement aux Etats-Unis, en Russie, en Europe en Asie,
plus récemment en Israël, en Tunisie et en 2018 projet d'ouverture au Canada
2. Son activité
2 types : conception et production d'équipement de sport puis vente
Les marques décathlon : Kalenji, Tribord, Quechua, Domyos ou encore Btwin
Clientèle : du débutant au plus expérimenté
Champ d'action
3.Ses performances
3e au niveau mondial
En 2017, 11 milliards de chiffres d'affaires
Sur 11 milliards, la France représente 1/3 de son chiffre d’affaires soit 30% des parts de
marché
Ses principaux concurrents sont Intersport, Go Sport, Sport 2000
9
EDITION 2023
‘’Ayant pour slogan « À fond la forme », décathlon veut rendre accessible à toute
personne amoureuse du sport les différents produits tous adaptés à des disciplines
spécifiques Décathlon
II. MISSIONS ET VALEURS

Notre mission est de rendre durablement le plaisir et les bienfaits de la pratique du sport
accessible au plus grand nombre.
DECATHLON rassemble deux activités : la conception de produits sportifs ainsi que la vente
physique et en ligne. Notre management repose sur le développement et l'enrichissement de
tous les femmes et les hommes de l'entreprise au travers de nos valeurs
communes : Vitalité, Responsabilité, Générosité et Authenticité.
Vitalité
C'est la vie elle-même. Il s'agit de penser

positivement et d'être plein d'énergie. Être
audacieux se, entreprenante, adaptable et
prêt·e à changer si nécessaire
10
EDITION 2023
Responsabilité
Prendre ses responsabilités et jouer un rôle

actif dans sa vie. Nous disons clairement ce que
nous allons faire, et nous faisons ce que nous
disons.
Générosité
Il s'agit de faire les choses avec le cœur et de

se rendre disponible pour les autres. Nous
avons l'esprit d'équipe et nous aidons lorsque
cela est nécessaire
Authenticité
Il s'agit d'être honnête avec soi-même et avec

les autres. Nous osons être nous-mêmes
CHAPITRE II. ORGANISATION DE DECATHLON
I. ORGANIGRAMME
11
EDITION 2023
jennifer dumont
LEADER PAYS
MEDHI BAHIR NADEGE RESPONSABLE

RH
DAF
ARMELLE KOUASSI CHIOMA D CESAR AKAN

RESPONSABLE RESPONSABLE JURISTE
COMMUNICATION EXPERIENCE CLIENT
COLLABORATEURS MAGASIN
 Directeur magasin : Audrey Fienny
 Responsable d’exploitation : Cyrille yah
 Relai relation client : Valerie okei
 Collaborateurs magasin : Daniel, Kafana, Manuella, Emmanuel, Ben, Zeinab,
Ange, Et Anne.
II. DOMAINE DACTIVITE
Decathlon rassemble deux activités : la conception de produits sportifs ainsi que la vente
physique et en ligne.
L’objectif est de vous faire vivre une expérience incomparable quelle démarre sur votre
mobile ou à la porte du magasin. Nous mettons l’innovation au 1er rang de nos actions afin
de vous rendre la vie plus facile
Notre management repose sur le développement et l’enrichissement de tous les femmes et
les hommes de l’entreprise au travers de nos valeurs communes : vitalité, responsabilité,
générosité et authenticité.
12
EDITION 2023
DEUXIEME PARTIE : LA GESTION DES OPERATIONS DE CAISSE
CHAPITRE I : LA GESTION DE LA CAISSE
13
EDITION 2023
I. LE FONCTIONNEMENT DE LA CAISSE
Au strict sens du terme, la caisse permet de retracer les mouvements d’espèces, elle est
augmentée du montant des espèces encaissées ‘(ventes) et est diminuée au montant des
espèces décaissées « ‘ (achats, remises en banque). SON solde comptable doit
obligatoirement être débiteur ou nul.
1. LES MOUVEMENTS DE LA CAISSE
Les mouvements de la caisse enregistrent les différentes opérations effectuées par la caisse
(approvisionnement de la caisse, règlement en espèces de « petites dépenses »,). Ces
mouvements ont eux aussi une nature soit débitrice soit créditrice et sont comptabilisés
selon la nature au débit ou au crédit
1 .1 LES MOUVEMENTS DEBITEURS DE LA CAISSE
Ces mouvements sont principalement constitués des retraits de fonds effectués en banque
pour l'alimentation de la caisse. Font aussi partie de cette catégorie les remboursements
d'avance sur frais consentis au personnel et toute autre forme d'entrée de fonds dans la
caisse
I.2 LES MOUVEMENTS CREDITEURS DE LA CAISSE
 Les règlements en espèces des factures d'achat ou de prestation de service ;

 Les règlements de salaires par billetage ;
 Les avances sur salaire ;
 Les sorties d'espèces contre remise de chèque par le personnel ;
 Les frais de mission du personnel ; ...
2. LES SERVICES A LORIGINE DES FLUX FINANCIERS
Pour une entreprise, les opérations de caisse sont les décaissements et encaissements en
espèce, par carte bancaire et par chèque réalises au quotidien
2 .1 LES ENCAISSEMENTS
La comptabilité d'encaissement se base sur les flux de trésorerie, les ventes sont
comptabilisées lorsque l'entreprise encaisse le paiement du client.
2.1.1 Les opérations de versements par espèce
Lors d’une vente au comptant et paye en cash, le chargé de comptabilité doit :
 Débiter le compte 53 « caisse »

 Créditer les comptes 70 relatifs aux « vente de produits, prestations de service et
marchandises » et 44571 sur la « TVA collectée »
2.1.2 Les opérations de versements par chèques et par carte

bancaire
En cas de paiement par chèque ou par carte il devra débiter :
14
EDITION 2023
 Les comptes 5112 « chèques à encaisser »

 Les comptes 511X « cartes bancaires »
2.2 LES DECAISSEMENTS
Au fur et à mesure de ses ventes, l’entreprise va accumuler des espèces, des chèques et
des cartes bleues qui vont être remis à l’encaissement sur son compte bancaire.
2.2.1 L’entreprise peut verser l’argent qu’elle a encaissé au fil des

ventes sur son compte en banque.
 Débiter le compte 512 « Banque » ;
 Créditer les comptes 5112 « Chèques à encaisser » pour l’argent encaissé
par chèque, et 511 « Cartes bleues à encaisser » pour les sommes
encaissées à partir de la carte bleue.
2.2.2 Les sommes versées en banque doivent être retirées de la

caisse
 Débit sur le compte 58 « Virements internes » ;

 Crédit sur le compte 53 « Caisse ».
2.2.3 Dans le même temps, il faudra reporter l’encaissement sur le compte bancaire
 Débiter le compte 512 « Banque » ;

 Créditer le compte 58 « Virements internes
2.2.4 L’entreprise peut aussi effectuer des paiements auprès de ses fournisseurs
 Débiter le compte 401 « Fournisseurs » ;
 Créditer le compte 53 « Caisse ».
II. LES TACHES A LA COMPTABILITE

1. Les taches courantes
1.1 L établissement des reçus de caisse
15
EDITION 2023
Un ticket de caisse (facture ou reçu) est un reçu que les commerces de détail remettent à
chacun de leurs clients sous la forme d'une bande de papier imprimée par la caisse
enregistreuse, sur laquelle figure le récapitulatif de leurs achats et le montant qu'ils ont réglé
Il s'agit d'une preuve d'achat (mais pas d'une facture, du moins en France1). Sa présentation
est ainsi requise dans le cadre, par exemple, de l'échange ou de la reprise d'un produit.
Lorsque le produit est acheté pour être offert, il est nécessaire, pour que la personne
recevant le cadeau puisse le rapporter en cas de problème, de lui fournir le ticket de caisse ;
cependant, le fait que le prix d'achat figure sur ce ticket est délicat, si bien que certains
commerces proposent des tickets de caisse spécialement prévus à cet effet, sur lesquels le
prix ne figure pas ; en général, le moyen d'authentifier un éventuel retour est un code-
barres inscrit sur le ticket, qui permet au commerçant de retrouver les informations
concernant la transaction dans une base de données.
Les différentes informations pouvant figurer sur un ticket de caisse sont2 :
 la liste des achats, présentée sous forme de colonnes : nom de chaque

produit, prix unitaire, et nombre d'unités s'il y en a plusieurs ;
 Le montant total ;
 Les éventuelles promotions appliquées ;
 le pourcentage et le montant des taxes, ainsi que du service dans le cas d'un
restaurant ;
 le nom du commerce, ses coordonnées (adresse postale et électronique, numéro
de téléphone et de télécopie, site Web, etc.), ainsi que ses horaires d'ouverture ;
 La date et l'heure de l'achat ;
 Le numéro de table dans un restaurant ;
 l'identité ou un code identifiant le caissier ou le vendeur (ou le serveur dans un
restaurant) ;
 Le moyen de paiement choisi par le client ;
 dans le cas d'un règlement en espèces, le montant présenté par le client et
la monnaie qui lui a été rendue ; ce n'est pas le cas lorsque le caissier rend la
monnaie en comptant de tête. (régulièrement le cas dans
les épicerie, boucherie boulangerie, station-service...)
 Un numéro de transaction ;
 un message quelconque, tel que de la publicité ou l'annonce d'une opération
promotionnelle (avec éventuellement un coupon ou un code promotionnel), ou
des détails relatifs à la garantie ou au service après-vente ;
 un code secret permettant d'activer le digicode limitant l'accès aux toilettes, dans
certains établissements de restauration rapide.
Les tickets de caisse sont généralement monochromes, mais avec les progrès
technologiques, certains sont imprimés en couleurs et sur les deux faces.
16
EDITION 2023
17
EDITION 2023
1.2 le règlement des dépenses
Une dépense en comptabilité est une sortie d'argent. On comptabilise les dépenses fixes, qui
correspondent aux dépenses obligatoires et payées que l'entreprise devra faire à un rythme
fixe. Cela comprend le loyer, les factures d'énergie, les abonnements, ou encore les
assurances.
Pour garder un œil sur les résultats de votre activité (surtout en profession libérale), il est
souvent nécessaire d'avoir un registre des recettes et dépenses. Dans certains cas, c'est
même une obligation fiscale. Dans ce livre, vous devrez inscrire chronologiquement toute
dépense faite ou recette reçue au cours de l'année comptable. Ces 2 parties du registre
devront mentionner l'origine, le montant, la modalité de règlement et le/les justificatif(s) liés à
cette recette ou cette dépense
1.3 Les remises de chèques
La remise de chèque est la procédure qui consiste à déposer un chèque pour en créditer la
somme à un compte bancaire. Lorsqu'un chèque est reçu en paiement d'une prestation ou
d'un achat, son bénéficiaire doit l'endosser.
La procédure de remise de chèques permet au syndic d'enregistrer les chèques reçus des
copropriétaires au fur et à mesure, sans se préoccuper de la copropriété ni du compte
bancaire de la copropriété :
o A partir du nom du copropriétaire encaissé, le logiciel trouvera automatiquement

la bonne copropriété et la bonne banque.
o A l'issue de la saisie des chèques, le logiciel éditera les bordereaux de chacune
des banques, de chaque copropriété.
o La saisie des chèques remis à l'encaissement sera passée sur le compte
intermédiaire 5112000 CHEQUES A ENCAISSER. C'est bien ce compte qui
apparaitra en contrepartie des paiements sur les comptes des copropriétaires.
o Lors de la validation de la remise de chèques (Bouton VALIDATION), et
seulement à ce moment-là, ce compte intermédiaire sera soldé par le débit du
compte banque (512000xx). Lors du rapprochement bancaire de la copropriété,
seul le montant total de la remise en banque sera à pointer (le total de tous les
chèques remis).
ATTENTION : Après validation de la remise des chèques à l'encaissement, il ne sera
pas possible de modifier celle-ci.
o Lors de la réception des chèques des copropriétaires, le syndic a l'OBLIGATION
d'enregistrer au fur et à mesure, ces règlements en comptabilité,
même s'il ne les remet pas immédiatement en banque.
o Pour cela, le syndic saisira les chèques dans l'onglet FINANCES, rubrique
REMISE A L'ENCAISSEMENT
18
EDITION 2023
1ère étape : Enregistrement du paiement de chaque copropriétaire
Affectation des encaissements sur le compte Banque de la copropriété
o La date de la remise effective des chèques à la banque peut être ultérieure à

celle de l'enregistrement des paiements
o On remarquera que c'est le montant total de la remise qui figurera sur le compte
de la banque de la copropriété : ici 335,00€ pour les 2 chèques.
2è étape : Affectation des encaissements sur le compte Banque de la copropriété
Comment gérer les rejets de chèques ou de prélèvements avec le logiciel syndic de

copropriété
o La banque rejette un chèque de paiement d'un copropriétaire

o La banque rejette un chèque de paiement d'un copropriétaire
o En plus de l'annulation du chèque, la banque facture des frais de rejets à la
copropriété
o Le gestionnaire de la copropriété (le syndic) devra enregistrer tous ces
mouvements financiers et imputer les frais de rejets au copropriétaire
19
EDITION 2023
Rappel de l'écriture relative au paiement du copropriétaire
o Dans l'Onglet FINANCES

o Rubrique AUTRES ECRITURES
Rappel de l'écriture relative au paiement du copropriétaire

o On débite la Banque (Compte 512)
o On crédite le Copropriétaire DUPONT (Compte 450)
Ecriture d'annulation du paiement du copropriétaire suite au rejet de la banque
Ecriture d'annulation du paiement du copropriétaire suite au rejet de la banque

Pour annuler suite au rejet :
o On débite le Copropriétaire DUPONT (Compte 450)

o On crédite la Banque (Compte 512)
Enregistrement de l'écriture de frais de rejet sur le compte de la copropriété
On observe ici la clé de charges qui répartira les charges :
20
EDITION 2023
Enregistrement de l'écriture de frais de rejet sur le compte de la copropriété

o On débite les Charges financières (Compte 660)
o On crédite la Banque (Compte 512)
Ecriture d'imputation des frais de rejet au copropriétaire
On observe ici la clé de charges qui répartira les charges (en négatif) :
Ecriture d'imputation des frais de rejet au copropriétaire
o On débite le copropriétaire DUPONT (Compte 450)

o On crédite les charges financières (Compte 660)
En cas d'erreur d'affectation à un copropriétaire lors de la remise de chèques :
Comment peut-on supprimer une écriture saisie d'un chèque d'un copropriétaire X alors que
ce chèque aurait dû être saisi à un autre copropriétaire Y ?
1ère solution :
Si ce chèque n'est pas déjà pointé dans un rapprochement bancaire, il suffit de cliquer
sur l'icône bleue en face de l'écriture pour effectuer la modification.
21
EDITION 2023
2è solution :
Sinon passer une écriture entre les copropriétaires visés :
DEBIT : Le copropriétaire en erreur X

CREDIT : Le copropriétaire qui a versé ce chèque Y
I.1 LA TENUE DU JOURNAL DE CAISSE
Le livre de caisse est l’un des livres de comptabilité les plus importants pour toute
entreprise. Il peut être crée sous la forme d’un simple document écrit, mais aussi
sous la forme d’un document Word ou Excel. Ce livre enregistre tous les paiements
en espèces d’une entreprise, tous les mouvements de caisse donc, d’où son nom.
En effet les comptes annuels qui sont obligatoires à la fin de chaque exercice
n’enregistrent pas seulement les transactions par prélèvement automatique, virement
bancaire, carte de crédit etc. Mais aussi toutes les transactions en espèces.
Le livre de caisse remplit le rôle de tenir une liste exhaustive de ces transactions en
cash. Les formulaires appropriés sont donc d’une aide précieuse. Les avantages
d’un livre de caisse numérique sous forme de tableur Excel sont évidents : il est
clair, rapide et les montants saisis sont automatiquement calculés entre eux. Les
modèles numériques de livre de caisse donnent aussi un aperçu direct de la situation
financière de l’entreprise et permettent d’économiser du temps pour calculer et
permet d’éviter des erreurs courantes qui peuvent rapidement advenir.
2. LES TACHES PERIODIQUES

II.1 Remises des fonds en banque
Pendant son exploitation, l’entreprise devra effectuer régulièrement des versements a la

banque afin de palier aux différentes charges de l’entreprise. Dans notre cas, l’entreprise
CODIVAL se charge d’effectuer le transport des fonds tous les lundis et vendredis.
Extrait du bordereau de banque
22
EDITION 2023
II.2 LE CONTROLE DE LA CAISSE
Il est indispensable de procéder a des contrôles de caisse périodiques. Ces derniers vont
permettre de s’assurer que le solde du livre de caisse corresponde bien aux espèces
réellement détenues en caisse.
En pratique il convient de compter les espèces présentes dans la caisse a l’ouverture du

magasin et de comparer le montant obtenu à celui qui figure dans le livre de caisse (ou celui
qui est calculé par le logiciel de caisse). Tout écart doit être identifié, analysé et justifié.
Ce contrôle pourra également être effectué en fin de journée après fermeture du
magasin. (Voir les pages 21 et 22 pour les annexes)
a. Insertion des accès de Lhote de caisse
23
EDITION 2023
b. Vérification du solde physique et informatique
c. bande de contrôle des paiements effectués en journée et validation
24
EDITION 2023
II.3 Processus de gestion de caisse
25
EDITION 2023
Il convient de mettre des procédures afin d’éviter tout problème en matière de gestion de la
caisse. On appelle cela le contrôle interne. Il donne lieu à l’identification de « bonnes
pratiques ; dont les principales sont les suivantes :
 Séparer certaines taches’ (la personne qui gère les encaissements n’est pas celle qui
effectue les enregistrements comptables par exemple, la personne qui établit les
factures clients Nest pas celle qui procède a leur recouvrement ou encore la
personne qui paie par espèces Nest pas celle qui comptabilise la facture d’achat) ;
 Effectuer des remises en banque (chèques, espèces) le plus souvent possible,
idéalement, tous les jours ;
 Protéger les espèces contre le vol, (utilisation Dun coffre ou d’une armoire qui se
ferme à clef)
 S’assurer que le montant des espèces détenu en caisse ne dépasse pas le montant
assure ;
 N’effectuer pas des paiements par espèces que sur présentation d’une pièce
justificative, facture par exemple ;
 Limiter le nombre de paiements par espèces ;
 Remettre systématiquement des sommes en banques lorsque la caisse atteint un
montant défini au préalable.
26
EDITION 2023
CHAPITRE III. CRITIQUES ET SUGGESTIONS
1. CRITIQUES
Apres observation et analyse sur le champ d’investigation de notre stage nous avons révèle
les faits ci hauts :
 La bonne collaboration entre les collaborateurs ainsi que sa hiérarchie ;

 L’insuffisance du personnel ;
 L’insuffisance d’outils de travail (ordinateurs, etc. …
 Très bonne gestion et suivi de caisse
 Les multiples échecs de paiement par carte bancaire sans réponse favorable
2. SUGGESTIONS
Eu égard des faits que nous avons révèle au sein de DECATHLON CI ou nous avons
effectué notre stage nous suggérons ce qui suit :
 Un recrutement efficace pour un bon effectif pour que les taches soient bien reparties
 Mise a disposition des employés le dispositif nécessaire pour faciliter l’avancement
du travail chez les collaborateurs
 Un bon suivi des paiements par carte bancaire pour éviter des retours négatifs
27
EDITION 2023
CONCLUSION
Sur le plan, professionnel, ce stage au sein de DECATHLON a été une expérience

enrichissante pour moi dans la mesure où cela m’a permis de bien comprendre les aspects
techniques de la comptabilité et de mettre en pratique rapidement les théories apprises en
cours. J’ai pu constater que l’application comptable était beaucoup plus simplifiée en
pratique qu’en théorie mais les bases théoriques sont fondamentales.
La comptabilité est un domaine très technique qui demande beaucoup de rigueur et

d’organisation. Étant rigoureuse, je n’ai pas eu de mal at m’adapter à l’entreprise. Toutes les
taches qui ont été mon quotidien durant ce stage, m’ont permises de me sentir utile. J’ai
appris à être plus responsable mais surtout à mesurer les conséquences de mes actes
Ce stage ma donc permis de me situer dans un contexte professionnel en me confortant a

l’idée que la réussite Dun projet n’était que le fruit de la motivation et de l’ambition
Je tiens à remercier toute l’équipe de la team finance de DECATHLON pour leur accueil
chaleureux qui mont permis de comprendre aisément le fonctionnement de la comptabilité
de caisse.
28
EDITION 2023
29

Rapport de Stage BTS2

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Rapport de Stage BTS2

Transféré par

Informations du document

Titre original

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Rapport de Stage BTS2

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

BTS FINANCES COMPTABILITE ET GESTION DES ENTREPRISES

Première partie : Présentation de

CHAPITRE I : statut juridique de

I. Son histoire, son activité, ses

CHAPITRE II. ORGANISATION DE DECATHLON

Deuxième partie : La gestion des opérations de caisse……………………………………

CHAPITRE I : la gestion de la caisse

Chapitres iii. Critiques et

A mes parents : monsieur et madame Lerou

A tous les professeurs qui ont participé à notre formation

A tous ceux qui m’ont soutenu de près comme de loin

Je remercie toute l’équipe pédagogique de ESK et les intervenants professionnels responsale de la

Je voudrais exprimer toute ma reconnaissance au personnel de DECATHLON COTE DIVOIRE.

ESK dispense deux cours de différents niveaux ou cycles ;

 Le premier cycle dispense des formations de niveau BT BREVET DE TECHNICIEN dans

• Première partie : la présentation de DECATHON

• Deuxième partie : la gestion des opérations de caisse

PREMIERE PARTIE : PRESENTATION DE DECATHLON

CHAPITRE I. STATUT JURIDIQUE DE DECATHLON

II. MISSIONS ET VALEURS

C'est la vie elle-même. Il s'agit de penser

Prendre ses responsabilités et jouer un rôle

Il s'agit de faire les choses avec le cœur et de

Il s'agit d'être honnête avec soi-même et avec

CHAPITRE II. ORGANISATION DE DECATHLON

MEDHI BAHIR NADEGE RESPONSABLE

ARMELLE KOUASSI CHIOMA D CESAR AKAN

II. DOMAINE DACTIVITE

DEUXIEME PARTIE : LA GESTION DES OPERATIONS DE CAISSE

CHAPITRE I : LA GESTION DE LA CAISSE

1. LES MOUVEMENTS DE LA CAISSE

1 .1 LES MOUVEMENTS DEBITEURS DE LA CAISSE

I.2 LES MOUVEMENTS CREDITEURS DE LA CAISSE

 Les règlements en espèces des factures d'achat ou de prestation de service ;

2. LES SERVICES A LORIGINE DES FLUX FINANCIERS

2.1.1 Les opérations de versements par espèce

Lors d’une vente au comptant et paye en cash, le chargé de comptabilité doit :

 Débiter le compte 53 « caisse »

2.1.2 Les opérations de versements par chèques et par carte

En cas de paiement par chèque ou par carte il devra débiter :

 Les comptes 5112 « chèques à encaisser »

2.2 LES DECAISSEMENTS

2.2.1 L’entreprise peut verser l’argent qu’elle a encaissé au fil des

2.2.2 Les sommes versées en banque doivent être retirées de la

 Débit sur le compte 58 « Virements internes » ;

 Débiter le compte 512 « Banque » ;

II. LES TACHES A LA COMPTABILITE

 la liste des achats, présentée sous forme de colonnes : nom de chaque

1.2 le règlement des dépenses

1.3 Les remises de chèques

o A partir du nom du copropriétaire encaissé, le logiciel trouvera automatiquement

1ère étape : Enregistrement du paiement de chaque copropriétaire

Affectation des encaissements sur le compte Banque de la copropriété

o La date de la remise effective des chèques à la banque peut être ultérieure à

2è étape : Affectation des encaissements sur le compte Banque de la copropriété

Comment gérer les rejets de chèques ou de prélèvements avec le logiciel syndic de

o La banque rejette un chèque de paiement d'un copropriétaire

Rappel de l'écriture relative au paiement du copropriétaire

o Dans l'Onglet FINANCES