These Latifa Redani

Analyse du potentiel agro-exportateur marocain et des avantages comparatifs avec lEspagne :
Etude de cas de la tomate primeur
Latifa Redani
Srie "Master of Science" n58 2003
Analyse du potentiel agro-exportateur marocain et des avantages comparatifs avec lEspagne. Etude de cas de la tomate primeur. Latifa Redani
Srie Thses et Masters Ce Master est le numro 58 de la srie Thses et Masters de lInstitut Agronomique Mditerranen de Montpellier. Cette collection runit les thses Master of Science du CIHEAM-IAMM ayant obtenu la mention Publication , ainsi que les travaux doctoraux raliss dans le cadre des activits scientifiques et pdagogiques de lInstitut et de ses enseignants-chercheurs. La thse Master of Science du Centre International de Hautes Etudes Agronomiques Mditerranennes : Analyse du potentiel agro-exportateur marocain et des avantages comparatifs avec lEspagne : Etude de cas de la tomate primeur a t soutenue par Latifa Redani en juillet 2002 devant le jury suivant : M. M. Labonne, directeur de recherches Universit de Montpellier I, ................................Prsident M. P. Le Grusse, charg de recherches, Ciheam-Iam ...........................................................Membre M. M. Allaya, enseignant-chercheur, Ciheam-Iam Montpellier ...........................................Membre Le travail de recherche a t encadr par M.M. Allaya. Le texte a t mis en forme pour cette publication par lAtelier ddition de lInstitut de Montpellier.
CIHEAM-IAMM Institut Agronomique Mditerranen de Montpellier Directeur : Grard GHERSI 3191, route de Mende BP 5056 34093 Montpellier cedex 05 Tl. 04 67 04 60 00 Fax : 04 67 54 25 27 http://www.iamm.fr
L'Institut Agronomique Mditerranen de Montpellier n'entend donner aucune approbation ni improbation aux opinions mises dans cette thse Ces opinions n'engagent que leur auteur
ISBN : 2-85352-265-2 . ISSN : 0989-473X Numros commander au : CIHEAM-IAMM Bureau des Publications e-mail : balmefrezol@iamm.fr Prix : 50 CIHEAM, 2003
Analyse du potentiel agro-exporatateur marocain et des avantages comparatifs avec lEspagne : ltude de cas de la tomate primeur.
Latifa Redani
Srie "Master of Science" n58 2003
A mes parents Hommage de respectueuse reconnaissance
Remerciements
Au terme de ce travail, je souhaite exprimer mes sincres remerciements mon directeur de recherche, le professeur M. Allaya qui, malgr ses multiples obligations, a bien voulu me faire bnficier de ses orientations et de son encadrement. Aucun mot ne saurait exprimer ma sympathie, ma profonde gratitude et ma sincre reconnaissance. Quil me soit permis de remercier vivement M. le prsident et Messieurs les membres du jury, pour lhonneur quils maccordent en acceptant de juger ce travail. Je tiens galement remercier vivement le Directeur M. Ghersi, les responsables, les enseignants et le personnel de lInstitut Agronomique Mditerranen de Montpellier qui nont pargn aucun effort pour maider, de prs ou de loin, dans la ralisation de ce travail. Je tiens galement remercier Dr A. Baijou, professeur luniversit Al Akhawan Ifrane au Maroc, qui ma oriente et conseille pour mener bien ce travail. Je tiens galement remercier : M. Labonne pour ses remarques et critiques pertinentes; M. Calatrava pour son aide lors de mon sjour en Espagne ; M. Laborde Grard, CTIFL, Directeur du Dpartement de Formation et Animation, Paris, France ; Mme Allbeury Kerry, World Trade Organisation, Genve, Suisse ; M. Maymo Jordi, le Directeur Gnral des marchs de gros, Barcelone, Espagne ; M. Taraf de lEtablissement autonome de contrle et de coordination des exportations Casablanca au Maroc ; M. Jabrane de la socit T.Port dimport de fruits et lgumes Hambourg, en Allemagne ; M. Meyoupo Lowe de Dar Al handasah Rabat; M. Bendaoude de la socit chrifienne des Engrais au Maroc; M. Rizki de la socit Agrimatco Casablanca et Les transitaires au port de Casablanca au Maroc.
Mes remerciements vont galement aux collgues du Ministre de lAgriculture au Maroc principalement ceux de la Direction de la Programmation et des Affaires Economiques. Que tous ceux qui mont assiste dans la ralisation de ce travail trouvent ici lexpression de ma gratitude.
Fiche bibliographique
Redani Latifa .- Analyse du potentiel agro-exportateur marocain et des avantages comparatifs avec lEspagne : tude de la tomate primeur.- Montpellier : CIHEAM-IAMM, 2003 199 p. (thse Master of Science, IAMM, 2002, Srie Thses et Masters n58)
Rsum : Ce travail a pour objectif d'analyser le secteur de la tomate primeur marocaine conduite sous serre, en utilisant trois principaux outils d'analyse. Le premier d'entre eux, la matrice des analyses des politiques, montre que les marges nettes financires et conomiques sont positives. Les coefficients des ressources domestiques et les niveaux de la protection nominale et effective sont infrieurs 1, ce qui signifie d'une part que le pays a un avantage comparatif dans la culture de la tomate primeur et d'autre part que la filire est lgrement taxe. Enfin, les transferts sur le revenu sont en moyenne de l'ordre de -6110 Dh/ha. Cela signifie que dans une situation sans distorsion, le producteur devrait recevoir 6110 Dr/ha de plus que dans la situation actuelle. La seconde partie de ce travail, analyse et montre la rentabilit financire et conomique de diffrents projets sur dix ans. Enfin, la troisime partie tudie les avantages comparatifs du Maroc et de l'Espagne dans un secteur ou le Maroc souffre de la concurrence acharne de l'Espagne due la similarit des calendriers de production, la convergence des technologies, l'identit des marchs et le poids croissant de la grande distribution qui met en concurrence les diffrentes origines. Le lger avantage en faveur de l'Espagne ne peut que s'accentuer long terme, ce pays ayant bnfici de son adhsion l'Union europenne et des mcanismes de la politique agricole commune. D'autre part, dans le domaine des exportations agricoles et dans celui de la tomate en particulier, les pays hors UE comme le Maroc, sont soumis des calendriers d'exportations et des contingentements, alors que les pays de l'UE bnficient, en plus du libre accs et de la proximit des marchs de l'UE, des aides octroyes par cette dernire aux organisations professionnelles. Mots clefs : Tomate donnes de production exportation avantage comparatif accord des associations de communes politique agricole rentabilit comptition commerce agricole. Analysis of the Moroccan agro-export potential and the comparative advantages with Spain Abstract: This study aims to analyse the sector of the Moroccan prime tomato, cultivated in greenhouses, using three main analysis tools. The first one, the matrix of policy analyses shows that the financial and economic net margins are positive. The coefficients of domestic resources and the levels of nominal and effective protection are less than 1, which means that on one hand the country has a comparative advantage in the cultivation of the prime tomato and on the other hand the network is lightly taxed. Then, the transfers on the income are on average about 6110Dh/ha. This means that in a situation without distortion, the producer should receive 6110Dh/ha more than at present. The second part of this thesis analyses and shows the financial and economic cost-effectiveness of different projects over ten years. Finally, the third part deals with the comparative advantages of Morocco and Spain in a sector where Morocco suffers from Spains keen competition because of the similarity of the cropping schedules, the convergence of technologies, the identification of the markets and the increasing weight of large scale distribution which puts into competition the different origins. The light advantage in favour of Spain, having benefited from its membership to the European Union and from the mechanisms of the Common Agricultural Policy, can only become more important on the long term. Moreover, in the field of agricultural exports, especially tomato exports, countries outside the EU like Morocco, are submitted to the exportation schedules and the fixing of quotas while the EU countries benefit, other than the free access and the proximity of the EU markets, from EU subsidies granted to the professional organisations. Key words : Tomato- production data - exportation - comparative advantage - agreement of communal association agricultural policy cost-effectiveness - competition - agricultural trade -
Sommaire
Liste des tableaux ...................................................................................................................................4 Liste des figures .....................................................................................................................................6 Liste des annexes ....................................................................................................................................7 Liste des abrviations...........................................................................................................................10 Introduction et problmatique ............................................................................................................11
Partie I : Gnralits sur le secteur de la tomate.........................................................13

Chapitre 1 : Aperu gnral sur le secteur de la tomate...................................................................15 I- March mondial...........................................................................................................................15 II- March europen .......................................................................................................................16 III- La tomate en Espagne ..............................................................................................................18 1. Lagriculture espagnole............................................................................................................18 2. La filire tomate en Espagne....................................................................................................18 A. La production ..............................................................................................................19 B. Les exportations ..........................................................................................................19 3. Avantages de lEspagne en matire daccs au march...........................................................20 A. Mesures de soutien interne..........................................................................................20 B. Mesures la frontire .................................................................................................20 IV- Le secteur de la tomate au Maroc ...........................................................................................21 1. Evolution des superficies .........................................................................................................21 2. volution de la production et des rendements .........................................................................21 3. volution des exportations.......................................................................................................23 A. Analyse des exportations sur lUE ..............................................................................23 B. Analyse des exportations sur les PECO ......................................................................27 Chapitre 2 : Conditions et cadres externes : les relations Maroc-Union Europenne ..................31 I- La politique agricole commune ..................................................................................................31 II- La protection communautaire ..................................................................................................31 III- Les accords Maroc-Union Europenne ..................................................................................33 1. Accord dassociation de 1969 ..................................................................................................33 2. Accord de coopration de 1976................................................................................................33 3. Protocole additionnel de mai 1988...........................................................................................33 4. Les amnagements depuis 1992...............................................................................................33 A. Amnagement dans le cadre de la politique mditerranenne ...................................33 B. Mandat du Conseil Europen du 6 dcembre 1993 ....................................................34 C. Le Mmorandum prsent par le Maroc le 14 fvrier 1994 .......................................34 D. Accords sous forme dEchange de Lettres..................................................................34 E. Accord dAssociation Maroc-UE de novembre 1995..................................................35 Chapitre 3 :Conditions et cadres internes : Les politiques agricole et commerciale dans le domaine des fruits et lgumes au Maroc .............38 I- La politique agricole dans le domaine des fruits et lgumes ...................................................38 1. Projet de Dveloppement du marachage de primeurs.............................................................38 2. Rgimes conomiques en douane ............................................................................................39 3. Fonds de Dveloppement Agricole (FDA) ..............................................................................39 II- La politique commerciale dans le domaine des fruits et lgumes au Maroc ........................40 1. Centre Marocain de Promotion des Exportations ....................................................................40 2. Office de Commercialisation et dexportation .........................................................................43 Chapitre 4 : Rapports et tudes utilises............................................................................................44
Redani L. Analyse du potentiel agro-exportateur marocain et des avantages comparatifs avec lEspagne : tude du cas de la tomate
Partie II : Matrice des analyses des politiques agricoles .....................................47

Introduction : choix de la rgion et des exploitations tudier ...................................................... 49 I- Choix de ltude .......................................................................................................................... 49 II- Etude de cas ............................................................................................................................... 49 1. Caractristiques des exploitations tudies ............................................................................. 49 2. Technologie de production...................................................................................................... 50 3. La rcolte et le conditionnement ............................................................................................. 51 Chapitre 1 : Approche mthodologique ............................................................................................ 52 I- Coefficient de protection nominale ........................................................................................... 53 II- Coefficient de protection effective ........................................................................................... 53 III - Cot rel de devises ou cot en ressources nationales......................................................... 54 Chapitre 2 : Prix conomiques des charges et des recettes .............................................................. 55 I- Prix conomiques des charges : cas de la dcomposition des charges des cots des intrants changeables .............................................................................................................. 55 II- Cot conomique de la valeur de la production..................................................................... 56 Chapitre 3 : Rsultats de la matrice des analyses des politiques agricoles.................................... 58 I- Analyse des tableaux de sortie des rsultats............................................................................. 58 1. Les cots.................................................................................................................................. 58 A. Les intrants................................................................................................................. 58 B. Calcul de lamortissement des investissements ......................................................... 58 C. Autres frais des services de conditionnement, de commercialisation et du transport international .............................................................................................. 61 2. Les recettes.............................................................................................................................. 64 II- La marge nette .......................................................................................................................... 66 III- La matrice danalyse des politiques....................................................................................... 67 1. Les transferts ........................................................................................................................... 68 2. Indicateurs de protection et davantage comparatif ................................................................ 70 Conclusion................................................................................................................................... 71
Partie III : Etude de la rentabilit financire et conomique de la culture de la tomate................................................................................... 73

Chapitre 1- Approche mthodologique de ltude de la rentabilit financire de la tomate ........ 75 I- Aperu gnral............................................................................................................................ 75 II- Hypothses de calcul ................................................................................................................. 75 1. Tableau des investissements.................................................................................................... 75 2. Tableau des charges ................................................................................................................ 75 3. Tableau des recettes ................................................................................................................ 76 4. Tableau du compte dexploitation........................................................................................... 79 5. Tableau de calcul du TRI ........................................................................................................ 80 Chapitre 2- Approche mthodologique de ltude de la rentabilit conomique ......................... 81 I- De lanalyse financire lanalyse conomique........................................... 81 II- Hypothses de calcul ................................................................................................................. 81 1. Tableau des investissements.................................................................................................... 82 2. Tableau des charges ................................................................................................................ 82 3. Tableau des recettes ................................................................................................................ 83 4. Tableau du compte dexploitation........................................................................................... 83 5. Tableau de calcul du TRE ....................................................................................................... 84
Thse de Master of Science du CIHEAM n 58
Chapitre 3 : Rsultats de ltude de la rentabilit financire et conomique.................................88 I- Rsultats de lanalyse de la rentabilit financire ....................................................................88 II- Rsultats de lanalyse de la rentabilit conomique ...............................................................88 III- Analyse de sensibilit ...............................................................................................................89 1. Choix des tests de sensibilit....................................................................................................89 2. Choix des simulations et rsultats ............................................................................................89 A. Analyse de sensibilit sur les rendements...................................................................89 B. Analyse de sensibilit sur les prix...............................................................................90 Conclusion ...................................................................................................................................90
Partie IV : Etude de lavantage comparatif entre le Maroc et lEspagne .... 91

Chapitre 1 : Approche mthodologique de ltude de lavantage comparatif entre le Maroc et lEspagne...........................................................................................................................93 I- Justificatif de la partie ................................................................................................................93 II- Collecte et analyse dinformations ...........................................................................................93 III- Concept et mthodes de mesure ..............................................................................................94 1. Part de march..........................................................................................................................95 2. Indice des valeurs unitaires moyennes lexportation.............................................................95 3. Comparaison du cot de revient total de la tomate sous abris .................................................95 A. Comparaison cots de production de la tomate sous abri destine lexportation...96 B. Comparaison des cots de commercialisation ...........................................................96 Chapitre 2 : Analyse des avantages comparatifs entre Almria et Souss Massa............................97 I - Comparaison entre les systmes de production et de commercialisation du Souss Massa et dAlmeria..........................................................................................................97 1. Prsentation de la zone dAlmeria et du Souss Massa .............................................................97 A. Caractristiques gnrales de la province dAlmeria ................................................97 B. Caractristiques gnrales de la rgion du Souss Massa ........................................101 2. Itinraire technologique Almeria et au Souss Massa ..........................................................103 A. Itinraire productif dAlmeria ..................................................................................104 B. Le systme productif du Souss Massa.......................................................................105 3. Organisation de la commercialisation de la tomate ...............................................................106 A. Circuits de commercialisation Almeria .................................................................106 B. Circuits de commercialisation au Souss Massa........................................................109 II- Analyse des parts de march limportation........................................................................112 III- Analyse des prix de vente.......................................................................................................114 IV- Etat comparatif des prix de revient et de commercialisation de la tomate sous abri destine lexportation..........................................................................................................118 1. Comparaison des prix de revient la production entre le Maroc et lEspagne......................118 A. Prix de revient dun hectare de tomate sous abris serres au Maroc ........................118 B. Prix de revient dun hectare de tomate sous abris serres en Espagne .....................123 2. Comparaison du cot de conditionnement entre le Maroc et lEspagne................................129 3. Comparaison du cot de transport destination des marchs extrieurs entre le Maroc et lEspagne ....................................................................................................................130 4. Comparaison du cot de revient total lexport entre le Maroc et lEspagne .......................132 Conclusion gnrale et recommandations........................................................................................134 Bibliographie.......................................................................................................................................140 Annexes ...............................................................................................................................................145
Liste des tableaux

Page Tableaux : Tableau 1 : Commerce mondial des tomates en 1999 .......................................................................... 16 Tableau 2 : La production de la tomate dans lUE ............................................................................... 16 Tableau 3 : Les exportations de lUE en tomates moyenne sur trois ans (97-99) ................................ 17 Tableau 4 : Evolution des restitutions lexportation .......................................................................... 17 Tableau 5 : Evolution de lindemnit de retrait .................................................................................... 17 Tableau 6 : Evolution des prix de la tomate sous serre ........................................................................ 17 Tableau 7 : Cycles de cultures de la tomate en Espagne ...................................................................... 19 Tableau 8 : Evolution des prix de la tomate marocaine sur lUE et dans les PECO ........................... 29 Tableau 9 : Subventions aux exportations des fruits et lgumes de lUE............................................. 30 Tableau 10 : Comparaison de lvolution des prix dentre de la tomate dans les diffrents accords.............................................................................................................. 35 Tableau 11 : Frquence des taxations de lorigine Maroc..................................................................... 37 Tableau 12 : Objets et oprations ligibles et taux de subvention en vigueur....................................... 41 Tableau 13 : Principales caractristiques des exploitations tudies..................................................... 50 Tableau 14 : Structure de la MAP ......................................................................................................... 52 Tableau 15 : Structure du prix de l'ammonitrate ................................................................................... 56 Tableau 16 : Coefficient de dcomposition du cot de lammonitrate.................................................. 56 Tableau 17 : Calcul du prix de parit lexportation pour la tomate primeur ...................................... 57 I- Matrice des analyses des politiques 1-Fiche de culture : * Lexploitation n1 Tableau 18 : Cot des intrants de lexploitation n1.............................................................................. 59 Tableau 19 : Calcul des investissements de lexploitation 1 ................................................................. 59 Tableau 20 : Frais des services de conditionnement, de commercialisation et de transport ................. 60 Tableau 21 : Total des charges pour lexploitation n1 ......................................................................... 60 Tableau 22 : Total des recettes pour lexploitation n1 ......................................................................... 60 * Lexploitation n2 Tableau 23 : Cot des intrants de lexploitation n2.............................................................................. 62 Tableau 24 : Calcul des investissements de lexploitation n2.............................................................. 62 Tableau 25 : Frais des services de conditionnement, de commercialisation et de transport ................. 63 Tableau 26 : Total des charges pour lexploitation n2 ......................................................................... 63 Tableau 27 : Total des recettes pour lexploitation n2 ......................................................................... 63 * Lexploitation n3 Tableau 28 : Cot des intrants de lexploitation n3.............................................................................. 65 Tableau 29 : Calcul des investissements de lexploitation n3.............................................................. 65 Tableau 30 : Frais des services de conditionnement, de commercialisation et de transport ................. 66 Tableau 31 : Total des charges pour lexploitation n3 ......................................................................... 66 Tableau 32 : Total des recettes pour lexploitation n3 ......................................................................... 66 Tableau 33 : La marge nette financire et conomique......................................................................... 67 2- Matrice des analyses des politiques : Tableau 34 : Matrice des Analyses des Politiques pour lexploitation n1............................................ 67 Tableau 35 : Matrice des Analyses des Politiques pour lexploitation n2............................................ 67 Tableau 36 : Matrice des Analyses des Politiques pour lexploitation n3............................................ 67 Tableau 37 : Les transferts .................................................................................................................... 68 Tableau 38 : Profits sociaux et profits privs et taxes appliques la tomate primeur ......................... 69
3- Indicateurs de protection et davantage comparatif : Tableau 39 : Indicateurs de protection et davantage comparatif pour lexploitation n1......................70 Tableau 40 : Indicateurs de protection et davantage comparatif pour lexploitation n2......................70 Tableau 41 : Indicateurs de protection et davantage comparatif pour lexploitation n3......................70 Tableau 42 : Indicateurs de protection et davantage comparatif...........................................................71 II- Etude de la rentabilit conomique et financire 1- Analyse financire : Tableaux de lexploitation 1 Tableau 43 : Investissements et dotations aux amortissements pour lexploitation n1.........................77 Tableau 44 : Plan dinvestissement de lexploitation n1.......................................................................77 Tableau 45 : Frais financiers et charges de production pour lexploitation n1 .....................................78 Tableau 46 : Production et recettes pour lexploitation n1 ...................................................................78 Tableau 47 : Compte dexploitation pour lexploitation n1 ..................................................................79 Tableau 48 : Taux de rentabilit interne pour lexploitation n1............................................................79 2- Analyse conomique : Tableaux de lexploitation n1 Tableau 49 : Investissements et dotations aux amortissements pour lexploitation n1.........................85 Tableau 50 : Plan dinvestissement de lexploitation n1.......................................................................85 Tableau 51 : Frais financiers et charges de production pour lexploitation n1 .....................................86 Tableau 52 : Production et recettes pour lexploitation n1 ...................................................................86 Tableau 53 : Compte dexploitation pour lexploitation n1 ..................................................................86 Tableau 54 : Taux de rentabilit interne pour lexploitation n1............................................................87 III- Etude de lavantage comparatif entre le Maroc et lEspagne Tableau 55 : Superficies de tomates plein champ et protges Almeria et Murcia et en Espagne......99 Tableau 56 : Position stratgique des trois grands ples Exports.........................................................109 Tableau 57 : Exportations marocaines de tomates par type de transport dans la rgion du Souss Massa ........................................................................................112 Tableau 58 : Part de march l'importation pour le Maroc et l'Espagne vers l'UE .............................113 Tableau 59 : Prix de revient d'un hectare de tomate sous abri (prix Maroc)........................................120 Tableau 60 : Importance de chaque poste dans le prix de revient de la tomate sous serre (prix Maroc)....................................................................................................................124 Tableau 61 : Prix de revient d'un hectare de tomate sous abri (prix Espagne).....................................125 Tableau 62 : Importance de chaque poste dans le prix de revient de la tomate sous serre (prix Espagne)..........................................................................127 Tableau 63 : Etat comparatif de la part des diffrents intrants (prix Maroc et prix Espagne) dans le prix de revient de la tomate .................................................................................128 Tableau 64 : Cot de conditionnement.................................................................................................129 Tableau 65 : Comparaison entre le cot de conditionnement au Maroc et en Espagne .......................130 Tableau 66 : Frais de transport des tomates par camion frigorifique : cas du Maroc et de lEspagne .........................................................................................................................131 Tableau 67 : Etat comparatif des cots de production et de commercialisation entre le Maroc et lEspagne............................................................................................................132
Liste des figures

Page Figures : Fig. 1 : Production mondiale de tomates ............................................................................................... 15 Fig. 2 : Evolution de la production de la tomate primeur au Maroc...................................................... 22 Fig. 3 : Evolution du rendement de la tomate primeur au Maroc ......................................................... 23 Fig. 4 : Exportation de la tomate par march ........................................................................................ 23 Fig. 5 : Evolution des exportations marocaines de la tomate en quantit et en valeur .......................... 25 Fig. 6 : Evolution des exportations mensuelles de tomates marocaines sur les pays de l'UE et du PECO....................................................................................................................... 27 Fig. 7 : Evolution mensuelle des prix des tomates marocaines sur les pays de l'UE, du PECO et sur le march intrieur .......................................................................................... 28 Fig. 8 : Evolution de la production et des importations des tomates fraches par les PECO en 1000 tonnes ......................................................................................................... 28 Fig. 9 : Evolution des superficies de la tomate et du rendement dans les pays du PECO ..................... 29 Fig. 10 : Etat de ralisation du contingent prix dentre conventionnel ............................................. 37 Fig. 11 : Evolution de la superficie destine la production de tomates sous serre en Espagne .......... 99 Fig. 12 : Evolution de la production des tomates sous abris dans les provinces de l'Espagne ........... 100 Fig. 13 : Evolution des exportations de tomates pour les rgions productrices en Espagne ............... 101 Fig. 14: Part de march l'importation de la tomate pour le Maroc et l'Espagne en % ...................... 114 Fig. 15: Evolution des prix de vente de la tomate de calibre 57-67 sur le march Saint Charles........ 115 Fig. 16: Evolution des prix perus par la tomate de marque 57-67 sur le march Saint Charles ....... 115 Fig. 17 : Comparaison entre le prix de revient de la tomate du Maroc et de lEspagne...................... 132
Liste des annexes

Page
Annexe I : Calcul des prix conomiques

I Prix conomiques des charges 1 Dcomposition des cots des intrants changeables A Prix conomique des engrais, des traitements phytosanitaires et de la tourbe
Tableau 1: Structure du prix du sulfate de potasse import en DH par tonne mtrique............................148 Tableau 2 : Coefficient de dcomposition du cot du sulfate de potasse..................................................148 Tableau 3 : Structure du prix dun fongicide en DH par tonne mtrique..................................................149 Tableau 4 : Coefficient de dcomposition du cot dun fongicide ...........................................................149 Tableau 5 : Structure du prix de la tourbe en DH par balle de 40 kg poids net ........................................150 Tableau 6 : Coefficient de dcomposition du cot de la tourbe................................................................150
B Cot conomique des semences

Tableau 7 : Calcul du prix conomique de la semence Daniella en DH ...................................................151 Tableau 8 : Coefficient de dcomposition de la semence Daniella ..........................................................151
C Cot conomique des produits nergtiques

Tableau 9 : Structure du prix du gasoil en DH/hl .....................................................................................151 Tableau 10 : Coefficient de dcomposition du cot du gasoil ..................................................................152
2 Dcomposition des cots des intrants non changeables A Prix conomique de leau dirrigation ....................................................................................152 B Prix conomique de la main duvre......................................................................................152 C Prix conomique de la terre.....................................................................................................152 3 Dcomposition du cot des investissements A Machinisme agricole
a Le tracteur Tableau 11 : Structure du prix du tracteur de puissance 65 CV...............................................................154 Tableau 12 : Prix horaire du tracteur de puissance 65 CV/h.....................................................................155 Tableau 13 : Coefficient de dcomposition du cot du tracteur ...............................................................155 b Le matriel daccompagnement Tableau 14 : Structure du prix du Cover Crop.........................................................................................156 Tableau 15 : Prix horaire du Cover Crop en DH/heure ............................................................................156 Tableau 16 : Coefficient de dcomposition du cot du Cover Crop .........................................................156 Tableau 17 : Structure du prix de la charrue disque..............................................................................157 Tableau 18 : Prix horaire de la charrue disque en DH/heure .................................................................157 Tableau 19 : Coefficient de dcomposition du cot de la charrue disque ..............................................157 Tableau 20 : Cot conomique horaire du machinisme agricole en DH/heure........................................158
B Cot conomique du matriel de serres

Tableau 21 : Coefficient de dcomposition de la serre .............................................................................159
C Cot conomique du systme dirrigation

Tableau 22 : Structure du prix du systme dirrigation............................................................................159 Tableau 23 : Coefficient de dcomposition du systme goutte goutte ...................................................160 Tableau 24 : Coefficient de dcomposition du systme goutte goutte + PVC .......................................160
II Le prix de rfrence du taux de change

Tableau 25 : Evolution du taux de change officiel et nominal..................................................................161
Annexe II : tude de la rentabilit financire et conomique

I Analyse financire : * Exploitation n2 :
Tableau 26: Investissements et dotations aux amortissements ..................................................................... 164 Tableau 27 : Plan dinvestissement .............................................................................................................. 164 Tableau 28 : Frais financiers et charges de production................................................................................. 165 Tableau 29 : Production et recettes............................................................................................................... 165 Tableau 30 : Compte dexploitation ............................................................................................................. 166 Tableau 31 : Taux de rentabilit interne ....................................................................................................... 166
* Exploitation n3 :
Tableau 32 : Investissements et dotations aux amortissements .................................................................... 167 Tableau 33 : Plan dinvestissement .............................................................................................................. 167 Tableau 34 : Frais financiers et charges de production................................................................................. 168 Tableau 35 : Production et recettes............................................................................................................... 168 Tableau 36 : Compte dexploitation ............................................................................................................. 169 Tableau 37 : Taux de rentabilit interne ....................................................................................................... 169
II Analyse conomique : * Exploitation n2 :

Tableau 38: Investissements et dotations aux amortissements ..................................................................... 170 Tableau 39 : Plan dinvestissement .............................................................................................................. 170 Tableau 40 : Frais financiers et charges de production................................................................................. 171 Tableau 41 : Production et recettes............................................................................................................... 171 Tableau 42 : Compte dexploitation ............................................................................................................. 172 Tableau 43 : Taux de rentabilit interne ....................................................................................................... 172
* Exploitation n3 :
Tableau 44 : Investissements et dotations aux amortissements .................................................................... 173 Tableau 45 : Plan dinvestissement .............................................................................................................. 173 Tableau 46 : Frais financiers et charges de production................................................................................. 174 Tableau 47 : Production et recettes............................................................................................................... 174 Tableau 48 : Compte dexploitation ............................................................................................................. 175 Tableau 49 : Taux de rentabilit interne ....................................................................................................... 175
Annexe III : Simulation sur les rendements

Tableau 50 : Production et recettes............................................................................................................... 178 Tableau 51 : Compte dexploitation ............................................................................................................. 178 Tableau 52 : Taux de rentabilit interne ....................................................................................................... 178
* Exploitation n2 :
* Exploitation n3 :

Tableau 59 : Production et recettes ...............................................................................................................181 Tableau 60 : Compte dexploitation..............................................................................................................181 Tableau 61 : Taux de rentabilit interne .......................................................................................................181
* Exploitation n2 :
* Exploitation n3 :
Annexe IV : Simulation sur les prix

* Exploitation n2 :
* Exploitation n3 :

* Exploitation n2 :
* Exploitation n3 :
Liste des abrviations

ODEP COMANAV SCE AMI ASPEM ASPAM APEFL UCAMS APROBA AMPEX-Fleurs FEPEX FDA CMPE OCE CIA GATT PECO CRD CPN CPE MAP ONT OCM AT IT PAC SASMA FAO FAOSTAT UE USAID EACCE : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : Office de dveloppement et dexploitation des Ports. Compagnie Marocaine de Navigation. La Socit Chrifienne des Engrais. Projet dInvestissement en Agribusiness et Marketing. Association des Producteurs Exportateurs Marachers. Association des Producteurs Agrumicoles au Maroc. Association des Producteurs Exportateurs de Fruits et Lgumes. Union des Coopratives dAgrumes et de Marachage du Souss. Association des Producteurs de Bananes. Association Marocaine des Producteurs Exportateurs de Fleurs. Fdration des Producteurs Exportateurs dEspagne Fonds de Dveloppement Agricole. Centre Marocain de Promotion des Exportations. Office de Commercialisation et dExportation. Code des Investissements Agricoles. General Agreement of Tariffs and Trade. Pays de lEurope Centrale et Orientale. Coefficient des Ressources Domestiques. Coefficient de Protection Nominale. Coefficient de Protection Effective. Matrice des Analyses des Politiques. Office National de Transport. Organisation Commune des Marchs. Ladmission temporaire. Limportation temporaire. Politique Agricole Commune. Socit Agricole de Services au Maroc. Organisation Mondiale de l'Agriculture et de l'Alimentation. Statistiques de la FAO. Union Europenne. US Agency for International Development Etablissement Autonome de Contrle et de Coordination des Exportations.
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Introduction et problmatique
Le secteur de la tomate au Maroc joue un rle socio-conomique important. En effet, sur le plan conomique, les exportations de tomates occupent une place importante puisquelles rapportent prs de 1,1 milliard de DH en devises. Sur le plan social, le secteur est gnrateur demplois puisquil cre en moyenne 9 millions de journes de travail par an, aux niveaux de la production, du conditionnement, de la transformation En outre, il joue largement le rle de courroie de transmission des nouvelles technologies pour le secteur agricole et agro-industriel. La tomate est lune des cultures les plus importantes parmi les primeurs. Elle reprsente 27 % de la superficie et assure 63 % de la production globale et 70 % des exportations de primeurs. En effet, avec une superficie de 27 170 ha, le secteur de la tomate assure une production totale de 1 008 000 tonnes dont 215 800 tonnes sont destines lexportation. Face la mondialisation et au dmantlement tarifaire prvu dans lAccord dAssociation avec lUnion Europenne, le Maroc se voit astreint rpondre un triple dfi savoir : productivit, comptitivit et ouverture. Cependant, malgr les efforts importants que les agriculteurs ont consentis pour dvelopper le secteur et amliorer les techniques de production, le commerce de la tomate connat des problmes. En effet, les exportations de la tomate destines essentiellement aux marchs de lUnion Europenne sont confrontes depuis lentre en vigueur de lAccord dAssociation Maroc-UE des difficults inhrentes aux contraintes rglementaires imposes lorigine au Maroc rendant la commercialisation du produit marocain difficile sur ce march. Le rgime daccs de la tomate marocaine sur lUE est le plus compliqu de par la nature et le nombre des instruments de protection et de la difficult de leur mise en application, en dpit de la transparence du prix dentre et des quivalents tarifaires. En outre, les exportations marocaines sont concentres 93 % au niveau de lUE qui slargit de plus en plus des pays producteurs de tomates, ctait le cas pour lEspagne en 1986. La concurrence exerce sur les marchs de lUE notamment par lEspagne producteur et fournisseur de ce march gne les exportations marocaines par une occupation de plusieurs circuits de distribution et une offre de prix trs comptitive, dope par des aides et subventions aussi bien au niveau de la production qu'au niveau des exportations. Cette concurrence est difficile supporter pour les exportations de tomates marocaines, puisque lEspagne bnficie dune part du libre accs au march de lUE et dautre part des aides de lUE, ce qui induit une concurrence de plus en plus accentue contre les exportations marocaines et par suite leur baisse. Cette situation est de nature inciter analyser le secteur de la tomate, se demander sil est rellement rentable et si la politique de lEtat cre un cadre incitatif au niveau du secteur. Un autre aspect important analyser, cest lavantage comparatif pour le Maroc sur lUE, face un concurrent privilgi, lEspagne. Dans ce cadre, le prsent document se focalise sur lanalyse dtaille du secteur de la tomate primeur sous serre en appliquant trois instruments danalyse, savoir : la Matrice des Analyses des Politiques (MAP), ltude de la rentabilit financire et conomique, lavantage comparatif entre le Maroc et lEspagne pour cette filire.
Les deux premires parties se feront grce ltude de cas de trois exploitations dans la rgion du Souss Massa. Quant la troisime partie, elle se fera grce une comparaison entre deux exploitations gnriques, conduites dans les mmes conditions au niveau du Sous Massa et dAlmeria. Cette troisime partie traitera de lanalyse de la comptitivit entre lEspagne et le Maroc pour le secteur de la tomate et ceci en sattardant sur :
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lanalyse des systmes de production et de commercialisation et lanalyse des prix de revient la production, au transport et au conditionnement, lanalyse des parts de march limportation sur lUE et enfin : lanalyse des prix de vente des deux origines sur un mme march de rfrence.
Cette tude va prsenter en introduction limportance du secteur, la problmatique et les objectifs de ltude. La premire partie offrira dune part : un aperu gnral du secteur de la tomate travers une revue, des statistiques du secteur, des relations Maroc-UE et des diffrents accords qui les lient; une synthse de certains travaux qui ont t effectus sur cette problmatique.
Dans la seconde partie, il sera question de la Matrice des Analyses des Politiques. On justifiera le choix de la rgion de ltude et de lchantillon, on prsentera la mthodologie de ltude de la Matrice des Analyses des Politiques, le calcul des prix conomiques des charges et des recettes et les rsultats de la MAP. Dans la troisime partie, il sera question de ltude de la rentabilit financire et conomique de la culture de la tomate. On prsentera lapproche mthodologique de ltude financire et conomique et les rsultats. Dans la quatrime partie, on sattardera sur ltude de lavantage comparatif entre le Maroc et lEspagne. Dans un premier chapitre, il serait question de lapproche mthodologique. En second chapitre, on traitera des rsultats de ltude de lavantage comparatif. Chacune des parties sera acheve par une conclusion. Enfin, le dernier point comprendra la conclusion gnrale ainsi que les recommandations.
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Partie I : Gnralits sur le secteur de la tomate
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Chapitre 1 : Aperu gnral sur le secteur de la tomate

IMarch mondial
La tomate est le premier produit horticole de par le volume de sa production, environ 75 millions de tonnes dont 23 millions sont destins la transformation industrielle. Les principaux pays producteurs sont la Chine, les USA et lUnion Europenne. Les USA et lItalie sont plutt spcialiss en tomates destines la transformation industrielle (85 % de la production amricaine et 50 % de la production italienne).
Figure 1 : Production mondiale de tomate en 2000 (en 1000 T)

20 000 18 000 16 000 14 000 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0
de pa gn e s il ex iq ue G r ce R us si e U kr ai ne ne U ni s Ita lie Tu rq ui e Eg yp te n hi li n ta In C C ki s be O uz Br sM ar oc hi Ir a
Production
Es
at
Et
Pays
La tomate est le premier produit horticole de par le volume de sa production, environ 75 millions de tonnes dont 23 millions sont destins la transformation industrielle. Les principaux pays producteurs sont la Chine, les USA et lUnion Europenne. Les USA et lItalie sont plutt spcialiss en tomate destine la transformation industrielle (85 % de la production amricaine et 50 % de la production italienne). Le commerce mondial des tomates concerne uniquement 3,8 millions de tonnes en raison de son cot de transport. Ce commerce a plutt un caractre rgional autour du march Nord amricain et europen.
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Tableau 1 : Commerce mondial des tomates en 1999 en tonnes Exportations UE Mexique USA Maroc Monde
Source : FAO STAT
1 982 756 665 441 170 873 243 573 3 807 692
Importations UE USA Arabie Saoudite Canada Monde
1 743 478 740 656 151 000 162 510 3 585 339 en tonnes Moyenne des exportations sur trois ans 80-82 86 305 329 298 385 386
Maroc Espagne Pays bas

Source : FAO STAT
Moyenne des exportations sur trois ans 97-99 223 611 901 763 610 150
Si on tient compte des donnes du dbut des annes 80 et ceux de la fin des annes 90, on saperoit de deux faits majeurs : Le Maroc a amlior ses positions sur les marchs europens contrairement la plupart des autres pays fournisseurs (Jordanie, Isral, Turquie) ; Les exportations marocaines ont augment de plus de deux fois entre 1980 et 1999, alors que ceux de lEspagne de prs de trois fois ; LEspagne est devenue le leader incontest sur le plan commercial au dtriment des Pays-Bas. De ce fait, la problmatique de la concurrence marocco-espagnole devient centrale, surtout que les calendriers de production de la tomate exporte par ces deux pays concident.
II- March europen

La culture de la tomate est la plus importante culture de lUnion Europenne. En 2000, elle occupait 266 mille hectares. Tableau 2 : La production de la tomate dans lUE. Superficie (1000 ha) Production (1000 T) Belgique-Luxembourg 0,9 305 Danemark 0,1 19 Allemagne 0,4 41 Grce 44 2 078 Espagne 63 3 708 France 9 895 Irlande 0,1 7 Italie 127 6 678 Hollande 1 495 Portugal 18 1174 Sude 0,06 20 Royaume-Uni 0,3 115 Finlande 0,1 34 Total UE 266 15800
Source : FAO STAT
Rendement (T/ha) 339 188 116 47 59 97 70 53 381 64 329 382 287 59
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LItalie est le plus grand producteur avec prs de 48 % de la superficie, lEspagne 24 % de la superficie, cependant lEspagne est le plus grand exportateur de lUE. Tableau 3 : Les exportations de lUE en tomates Moyenne sur trois ans (97-99). en 1000 T Pays Exportations Belgique 167,7 France 82,9 Italie 122,8 Pays-Bas 610,1 Espagne 901,7 UE 1 912,7
Source : FAO STAT
La tomate reprsente 14,7% de lensemble des lgumes produits dans lUnion. La superficie agricole destine cette production reprsente en moyenne 13% de la superficie horticole de lUnion. LUE subventionne chaque anne, prs dun million de tonnes de fruits et lgumes pour une valeur oscillant entre 70 millions et 40 millions dEuros titre de restitutions. La tomate en reoit 1,2 3,5 millions dEuros. Ces subventions sont destines faciliter les exportations en couvrant la diffrence entre les prix dans le commerce international et ceux de la communaut en tenant compte toutefois des engagements pris dans le cadre de lOMC (baisse en volume et en valeur). Tableau 4 : Evolution des restitutions lexportation Tomates 1995/96 1996/97 En quantit (tonnes) En valeurs (euros) 93 000 3 560 000 72 000 2 074 000 1997/98 68 000 1 081 000 1998/99 60 000 1 220 000 1999/00 60 000 1 260 000
Source : Commission des Communauts Europennes, 2000
Les quantits des fruits et lgumes retires du march au titre de la campagne 1999/2000 ont atteint 1 700 000 tonnes dont prs de 300 000 tonnes de tomates, 200 000 tonnes doranges douces et de 100 000 tonnes de clmentines . Tableau 5 : Evolution de lindemnit de retrait 1997 1998 1998 Produit Tomates Euros/100kg 6,44 DH/kg 0,63 Euros/100kg 6,12 1999 DH/kg 0,60 1999 Euros/100kg 5,80 2000 DH/kg 0,5
Source : Commission des Communauts Europennes, 2000
Les producteurs de tomates de lUE ont bnfici dune indemnit de lordre de 0,5 DH pour chaque kg retir du march au titre de la campagne 1999-2000. Tableau 6 : Evolution des prix de la tomate sous-serre 1990 1991 1992 1993 Espagne 40,03 33,83 28,77 32,24 Pays-Bas 70,50 80,92 59,35 59,30 Belgique 69,49 75,86 61,24 56,51 1994 30,70 77,38 68,08 1995 28,52 53,84 54,50 (Euros/100 kg) 1996 1997 1998 30,32 44,60 48,53 100,95 101,32 82,44 81,12 72,56 70,97
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France 68,12 83,32 68,48 66,93 78,69 66,67 87,02 72,14 70,59 Source : Rapport de lagriculture dans lUE , Rapport 1999, Commission Europenne. Sur lUE, nous constatons une hausse des prix pour les tomates de qualit savoir : celles en provenance de Belgique, Pays-Bas et France (serres chauffes et utilisation des nouvelles technologies). Les prix de la tomate espagnole se sont maintenus au niveau de 45 Euros en raison du type de varits dominantes. Il en est de mme pour le Maroc qui est rest dans la gamme de tomate ronde.
III- La tomate en Espagne

1- Lagriculture espagnole
Lagriculture espagnole occupe 18,753 millions dhectares, dont plus des 2/3 (soit 15 millions) sont cultivs. Elle emploie prs de 8.7 % de la population active et contribue environ 3.1 % du PIB (MAPA 1997. Cette contribution est suprieure la moyenne europenne qui avoisine les 2,4%. Depuis 1986, lEspagne a adhr lUE. Louverture dfinitive des frontires acquise en 1993 et linstauration du march Unique Europen ont eu un effet trs marqu sur le commerce agricole extrieur espagnol, surtout lexportation. Le trafic frontalier moyen slve plus de 1500 camions, transportant des fruits et lgumes dorigine espagnole destination des marchs europens. Depuis la rforme de la PAC en 1992, la contribution des subventions directes la formation du revenu agricole en Espagne a cru trs rapidement, elle a atteint le quart des revenus agricoles. Ces nouveaux acquis ont permis lEspagne de soutenir une croissance annuelle du revenu agricole denviron 13 % en moyenne par an depuis le dbut des annes 90 (Lora et Escibano, 1998). Aussi, grce ces acquis, la contribution des crales, dans la Production Finale Agraire (PFA), a beaucoup baiss au profit de la production horticole qui est devenue le premier secteur avec 17 % de la PFA en 1995. Lavantage de lEspagne par rapport aux autres pays de lUnion Europenne rside dans ses conditions climatiques favorables qui lui permettent de cultiver mme en priode hivernale alors que les autres pays ont un handicap climatique qui rend impossible la culture lair libre et onreuse la culture sous abris serres avec la ncessit dun chauffage artificiel. Lhorticulture espagnole sest dveloppe dans un premier temps dans les huertas traditionnelles potagers familiaux . Lavnement de nouvelles technologies, ces 30 dernires annes, comme la fertirrigation et lirrigation par goutte goutte ont donn une nouvelle impulsion au professionnalisme dans le secteur. Les principales rgions de production se situent principalement dans le Sud-Est espagnol (Almeria, Murcia et Valencia) et les Iles Canaries.
2- La filire tomate en Espagne

L'Espagne (Canaries inclues) est le deuxime pays producteur de tomates fraches au sein de l'Union Europenne, loin toutefois derrire l'Italie. La filire espagnole de la tomate frache se caractrise par sa forte comptitivit en matire de prix. Ayant adopt une stratgie concurrentielle base sur les cots, elle volue vers une concentration croissante autour de structures intgres spcialises de type coopratif. Ces structures sont intgres dans de puissants groupes financiers regroupant le ngoce, les centrales export-import et parfois les transporteurs. Le climat de lEspagne constitue un avantage commercial considrable qui permet au pays de vendre 12 mois sur 12.
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A. La production
On distingue deux cycles temporels dans la production de la tomate espagnole. Le cycle dt et le cycle dautomne hiver. Le premier se fait gnralement lintrieur de lEspagne et Valence alors que le cycle dautomne hiver se fait aux Iles Canaries et au Sud Est de lEspagne. Tableau 7 : Cycles de cultures de la tomate en Espagne Cycle
Automne-hiver Ou cycle long (1/10 au 31/12) (1/01 au 31/05)
Semis
Rcolte
Type de culture
Province
Juin-juillet Octobre-novembre
Octobre-dcembre Janvier-mai
Almeria, Murcia, Alicante, Cadiz, Tenerife Sous serre et plein et Las Palmas champ
Et (1/6 au 30/9)
Fvrier-mars
Juin-septembre
Plein champ
Badajoz, Toledo, Navarra et Valence
Durant les 10 dernires annes, la surface totale occupe par cette culture na gure vari. Elle a oscill autour de 55.000 ha, celle du cycle automne-hiver a occup en moyenne les 17.000 ha, ralise en grande partie sous abris serres. Pour ce qui est de la production, elle est la hausse avec parfois quelques rechutes. Elle atteint les 2,9 millions de tonnes dont presque la moiti est ralise au long du cycle automne-hiver. Dans la province dAlicante, la production automne-hiver a connu une trs forte croissance atteignant 112 mille tonnes en 1997 et des rendements en sous serre de 128 tonnes par hectare. Dans la province de Murcia, la culture de la tomate a cru depuis son lancement au dbut des annes 50. Actuellement, la production dans cette rgion subit des contraintes dpuisement des ressources du sol et de son infestation. En 1997, la zone a produit 316,6 mille tonnes dont 206,3 mille tonnes sous abri. Au niveau de la province dAlmeria, la production est passe, en lespace de 11 ans (1986 1997), de 354 mille tonnes 545 mille tonnes. Sa production a connu un vritable essor ces dernires annes, en particulier celle du cycle automne-hiver qui est passe de 200 mille tonnes en 1986 424 mille tonnes en 1997. Cette province connat actuellement la plus grande concentration dexploitations de sous abris en Europe, et mme au niveau mondial. Dans les Iles Canaries, les productions sont destines surtout lexportation surtout vers le march anglais. La production a totalis en 1997, 356 mille tonnes reparties sur Las Palmas (Grande Canaria) 220 mille tonnes et Santa Cruz de Tenerife 136 mille tonnes. Cette province est arrive avec force sur le march europen, suite aux investissements raliss au dbut des annes 90 notamment en matire dabris serres. Ces dernires annes, le gouvernement espagnol a lanc un programme de restructuration de la filire tomate. Ce programme vise surtout rduire les cots de production et de transport ainsi que ladoption de nouvelles stratgies dexportation et de commercialisation.
B. Les exportations
LEspagne est le troisime exportateur mondial de tomates derrire les Pays-Bas et le Mexique. Actuellement, la tomate est le principal produit horticole export par lEspagne. Les exportations qui taient de 175 millions de $ en 1980/81, atteignent en 1998, 668 millions de $ contre uniquement 121 millions de $ en 1998 pour le Maroc. En 2000, lEspagne a export vers lUE, lquivalent en valeur de
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599,2 millions dEcus de tomates contre uniquement 123,2 millions Ecus pour le Maroc, soit uniquement le 1/5 des exportations de lEspagne. Avant lintgration totale du secteur des fruits et lgumes espagnols au march europen, les calendriers dexportation de lEspagne et du Maroc se sont confondus cause des restrictions appliques aux deux origines. Aujourdhui, le Maroc vient trs loin derrire les exportations hollandaises et espagnoles. Ainsi, en 2000, lEspagne a export vers les pays de lUE 760 760 tonnes de tomates. Les exportations marocaines tournent autour des 195 213 t, soit le des exportations de lEspagne. Donc, la concurrence entre le Maroc et lEspagne ne porte que sur un segment du march des tomates et le gros de la comptition devrait tre de plus en plus intra-communautaire, cause de lapplication des rgles du GMU (Grand March Unique).
3- Avantages de lEspagne en matire daccs au march

LEspagne bnficie, en vertu notamment du principe de la prfrence communautaire, davantages substantiels (Commission de las Communidades Europeas, 1996), qui peuvent tre rsums dans les points suivants : le libre accs au march communautaire, ce qui rallonge la priode dexportation du producteur espagnol ; la restitution lexportation en dehors de lUE et notamment vers les pays de lEst, pour les tomates fraches et les tomates transformes ; Les aides aux organisations des producteurs OP dans le cadre de la nouvelle Organisation Commune des Marchs (OCM), les aides nationales pour la restructuration de la filire de production et les primes de retrait ; Les conditions avantageuses daccs de ses produits sur certains marchs auxquels lUE est lie par des accords prfrentiels et Les aides spcifiques aux Canaries dans le but de maintenir les exportations traditionnelles.
Avec ladhsion de lEspagne lUE, en 1986, elle a bnfici dun march plus ouvert puisquil y a eu abolition des barrires vis--vis de lUE, mais aussi dun plus grand soutien, et ce sous diffrentes formes. En effet, linstar de lensemble des pays de lUE, lagriculture espagnole bnficie de mesures de soutien dont on peut distinguer la politique de soutien interne et celle de protection la frontire.
A. Mesures de soutien interne
Les tomates et les agrumes sont parmi les produits qui bnficient du maximum de protection et de soutien. En effet, jusquen 1996, la tomate de lUE bnficie de plusieurs modes de protection et de soutien interne savoir : Un prix minimum la frontire et des restitutions lexportation dans le cadre des interventions du FEOGA pour le retrait ; Des aides la transformation et une simple protection tarifaire Les aides linvestissement ou aides aux structures : elles ont atteint pour linstallation des serres dans lUE, en moyenne annuelle entre 1990 et 1994, 10 millions dEcus.
B. Mesures la frontire
Les instruments cls de la politique commerciale europenne sont les prix dentre, les droits de douane, les subventions lexportation et les accords prfrentiels.
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Les prix de rfrence et les taxes compensatoires constituaient le symbole de la politique europenne de protection dans le secteur des fruits et lgumes. Depuis 1995, lors de lUruguay round, le systme a t remplac par celui des prix dentre et des quivalents tarifaires. Plus restrictif, ce nouveau systme sapplique durant toute lanne contrairement au prcdent qui ne sappliquait que durant le calendrier dhiver. En plus des quivalents tarifaires et des prix dentre, la lgislation prvoit lapplication de droits de douane. La rduction des droits de douane issue des ngociations de lUruguay Round est de 20 % en moyenne. En cas de perturbations du march de lUnion entranant une baisse des prix en dessous du prix de dclenchement, des prlvements la frontire sous formes de droits additionnels sont instaurs. Pour ce qui est des subventions lexportation, la rforme des OCM maintient le principe des restitutions inchang. Cependant, dans le cadre de laccord de Marrakech, lUE sest engage rduire le montant global des subventions pour les fruits et lgumes, de 98 65 Millions dEcus. Pour ce qui est des accords commerciaux, laccord dAssociation de 1996 entre le Maroc et lUE est caractris par lapplication de prix dentre dits conventionnels dans les limites de contingents tarifaires. Le prix dentre conventionnel est de 500 Ecus/t et les quantits pouvant accder ce prix sont plafonnes 150 676 t par an.
IV- Le secteur de la tomate au Maroc

La production de tomate au Maroc avoisine 1 million de tonnes par an. Elle se compose plus de 80 % de tomates fraches.
1- Evolution des superficies

La tomate frache occupe en moyenne quelques 20 000 ha annuellement dont prs de 18 000 ha en tomates de saison. Durant les cinq dernires campagnes, la superficie moyenne de la tomate primeur semble se stabiliser autour de 5 500 ha avec toutefois une lgre baisse rgulire partir de la campagne 1993/94 o la superficie de la tomate primeur est passe de 5 700 ha 5380 ha en 1998/99. Sur une longue priode, lvolution de la superficie de la tomate primeur sest caractrise par une baisse continue depuis 1970/71 rsultant de la baisse de la demande trangre vis--vis de loffre marocaine. En ce qui concerne la tomate de saison, les superficies dpendent dans une large mesure des conditions climatiques ; les agriculteurs ne dcident dallouer une partie de leur terre la tomate de saison que si les conditions climatiques sannoncent favorables. Avec 28 % de la superficie de tomate frache, la rgion des Doukkala est la principale zone de production au Maroc (5 200 ha), suivie de la rgion du sud (Souss Massa), avec prs de 3700 ha composs essentiellement de tomates en sous serres. En terme dvolution des superficies, on constate une certaine dlocalisation de la culture de la tomate primeur de la zone Nord (rgion dEl Jadida essentiellement) vers la zone du sud (rgion du Souss Massa).
2- Evolution de la production et des rendements

Lvolution de la production de tomates fraches a connu deux priodes distinctes depuis 1970/71 :
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Une premire priode caractrise par une chute continue de la production qui est passe de 600 mille tonnes 300 mille tonnes au milieu des annes 80, cette rgression tait due essentiellement au rtrcissement du march europen face aux exportations marocaines. Une deuxime priode quant elle, a connu une augmentation de la production de tomate frache suite aux efforts fournis pour adapter le systme de culture aux exigences des marchs trangers. Cette croissance a dur jusquen 1989 avec un taux daccroissement annuel de la production de 10 %. Les dernires campagnes qui ont suivi ont enregistr une croissance moins importante (5 %) combinant une baisse de la production de la tomate de saison (- 3 %) et une augmentation de la tomate primeur avec un taux daccroissement de 11 % en moyenne durant les cinq dernires campagnes.
700 Quantit en Milles T 600 500 400 300 200 100 0 1970/71
Graphique 2 : Evolution de la production de la Tomate primeur au Maroc
1972/73
1974/75
1976/77
1978/79
1980/81
1982/83
1984/85
1986/87
1988/89
1990/91
1992/93
1994/95
Annes
Source : Ministre de lAgriculture au Maroc
Laccroissement de la production de la tomate primeur observ durant les dernires campagnes est d au projet primeur lanc au dbut des annes 80 et aux performances ralises par les agriculteurs en terme de rendement, rsultant de lutilisation des meilleures varits et des techniques de pointe (fertirrigation, irrigation localise...). Cest ainsi que les rendements ont augment de 13 % par an en moyenne durant les six dernires campagnes, passant de 51 t/ha en 1986 106 t/ha en 1998 pour lensemble du Maroc. Quant au rendement de la tomate de saison, il na pas subi de grands changements durant cette priode o il a oscill autour de 25 t/ha.
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1996/97
120 Rendement en T/Ha 100 80 60 40 20 0
Graphique 3 : Evolution du Rendement de la Tomate primeur au Maroc
Source : Ministre de lAgriculture au Maroc
3. Evolution des exportations.

La production nationale annuelle moyenne de tomates fraches avoisine les 800 000 tonnes dont prs de 220 000 tonnes destines lexportation. Le reste soit 75 78%, selon les campagnes, est commercialis sur le march intrieur. Fig 4: Exportation de la tomate par march Moyenne 98/99-00/01
Source : EACCE, 2001
Au niveau de lexportation, le commerce de la tomate reste peu diversifi. Ainsi, le march de lUE absorbe plus de 90% en volume (2000-2001) et contribue plus de 83% des recettes dexportation de la tomate. Le march franais consomme prs de 90% du total UE. Les autres destinations restent faiblement frquentes malgr limportance du potentiel de ces marchs notamment lEurope centrale et orientale.
A.
Ainsi, lvolution des exportations de tomates du Maroc est troitement lie lvolution des exportations sur lUE.
19 70 /7 1 19 72 /7 3 19 74 /7 5 19 76 /7 7 19 78 /7 9 19 80 /8 1 19 82 /8 3 19 84 /8 5 19 86 /8 7 19 88 /8 9 19 90 /9 1 19 92 /9 3 19 94 /9 5 19 96 /9 7
Annes
17%
UE
HUE
83%
Analyse des exportations vers lUE
23
a] Analyse de lvolution des quantits Les exportations de tomate sur la communaut se caractrisent par trois grandes phases : - La premire phase de 1968 1973, enregistrant une tendance la hausse, except lanne 1972 qui a connu une baisse relative et qui peut tre explique dune part, par la baisse de la production nationale et dautre part, par la mise en application pour la premire fois du systme de prix de rfrence et du calendrier correspondant. La moyenne annuelle des exportations durant cette priode a t de 128 000 tonnes, soit un lger dpassement du contingent franais (120 000 tonnes). - La deuxime phase allant de 1974 1983, observant une chute continue du volume export en tomate avec un taux annuel de baisse de 8,7 % et une moyenne annuelle de 100 000 tonnes, en de du contingent franais. Cette baisse peut tre attribue, en plus des prix de rfrence et du calendrier, la mise en application des normes de qualit, notamment la notion de calibre de la tomate, qui fut institue pour la premire fois par le rglement 1035/72 relatif lorganisation commune des marchs dans le secteur des fruits et lgumes. La production de tomate prdominante durant cette priode tait du plein champ et ne pouvait pas rpondre en totalit aux normes de qualit requises et supporter les droits de douane levs partir du 1er mai ainsi que le niveau des prix de rfrence. Ceci a eu pour consquence, la ncessit de radaptation de la production nationale vers une production sous serres pour satisfaire les contraintes lies en particulier au calendrier, notamment la priode hivernale qui prsente des prfrences en termes de droits de douane et de prix de rfrence. - La troisime priode stalant de 1984 1993, se distingue par une relance des exportations sur le march communautaire lexception de lanne 1988 dont les ralisations ont connu une rgression relative qui peut tre attribue leffet de ladhsion de lEspagne et du Portugal durant cette priode. La moyenne annuelle des exportations durant cette priode est 108 700 t avec un accroissement moyen annuel de plus de 8 %, sans cependant atteindre le niveau record ralis en 1973 savoir 161 000 tonnes, et sans galement atteindre la moyenne de 1968-73 (128 000 tonnes). Cette relance des exportations est principalement due leffort dinvestissement en matire de serres amorc dans le cadre du projet primeurs qui sest acclr partir de 1986. En effet, les superficies couvertes de serres ont connu un accroissement plus rapide partir de 1986 au niveau global et partir de 1991 pour les cultures marachres. - La quatrime phase stendant de 1994 1997 avec une moyenne annuelle de 146 000 t, correspond une stagnation excepte lanne 1997 durant laquelle les exportations sur le march communautaire ont atteint 158 000 t. Cette stagnation peut tre attribue, linstauration du march unique europen partir de 1993 et donc lintgration complte de lEspagne et du Portugal aux mcanismes de la PAC, ce qui fait que les exportations intra-communautaires surtout de lEspagne ne sont soumises aucune contrainte tarifaire ou non tarifaire. En outre, les aides de lUnion Europenne ont bnfici lEspagne crant par l une concurrence artificielle contre les exportations marocaines. Ainsi, de 1996 1997, les ralisations en matire dexportation n'ont pas t la hauteur des esprances affiches lors de la conclusion de laccord dassociation du fait des prfrences accordes en matire de prix dentre conventionnel et de contingent. En effet, le volume export doctobre fin mars, priode du contingent droit nul et prix dentre conventionnel, na pas dpass 134 000 tonnes, soit moins de 90% du contingent autoris. Ceci peut tre d en plus des raisons voques auparavant linstauration des prix dentre, des droits additionnels et des quivalents tarifaires ainsi que des sous-contingentements mensuels imposs aux exportations marocaines par laccord dassociation.
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Graphique 5 : Evolution des Exportations marocaines de la Tomate en Quantit et en valeur

1000000 900000 800000 700000 600000 500000 400000 300000 200000 100000 0
19 70 19 72 19 74 19 76 19 78 19 80 19 82 19 84 19 86 19 88 19 92 19 90 19 94 19 96
Annes
Quantit en T
Source : Office dchange au Maroc
Valeur en Milles Dhs
b] Analyse de lvolution des valeurs Lvolution de la valeur de la tomate montre une nette baisse pendant les annes 70. Cette baisse de la valeur pourrait tre explique par celle des quantits. Paralllement la baisse des quantits, on constate aussi une dgradation du niveau des prix, plus accentue pour les prix rels. Le rtablissement des prix la hausse au dbut des annes 1980 traduirait les retombes du projet primeurs qui permettait de produire des standards soffrant meilleur prix et daugmenter les quantits exportes, notamment en priode prfrentielle grce au dveloppement des serres. Laugmentation de la valeur peut galement tre explique par les diffrentes dvaluations du dirham entames ds 1983 dans le cadre des programmes de stabilisation conomique et dajustement structurel et par lapprciation des monnaies des pays membres de la communaut. Cependant, si la hausse des prix est plus nette en terme nominal, sa modeste volution en terme constant soulve un cart entre les deux types de prix qui traduit un effet inflationniste de plus en plus croissant. La stagnation, sinon la baisse des prix en termes rels sest accentue aprs 1986, priode qui concidait avec ladhsion de lEspagne et du Portugal lUE. En effet, la part importante de lEspagne dans lapprovisionnement de lUE et son accs au march commun avec moins de contraintes, ont certainement affect le niveau des prix. c] Accords prfrentiels du Maroc avec lUE. La relation commerciale entre les pays du Maghreb et lUnion Europenne date de bien longtemps et sest faite travers diffrents accords : Accord dassociation de 1969 ; Accords de coopration de 1976 ; Protocole additionnel de 1988 ; Politique de la Mditerrane rnove ; Accord euro-mditerranen de 1995 ; Rglementation postrieure 1995.
25
Lorigine de la relation prfrentielle entre lUE et le Maroc remonte 1969, date o fut ratifi un accord dassociation entre les deux parties. Jusquen 1976, le rgime daccs de la tomate au march communautaire se caractrise par loctroi du contingent sur la France dans le cadre du protocole 1/7. En dehors de ce contingent, les importations de la tomate taient soumises au droit commun. De plus, partir de 1972, les importations de tomate par la communaut ont t soumises au prix de rfrence et la taxe compensatoire. Laccord de coopration de 1976 a prvu une rduction des droits de douane de 80 % pour la priode du 15 novembre au 30 avril. A partir de 1988, un protocole additionnel entre lUE et le Maroc fut sign, et ceci pour adapter les conditions de coopration au nouveau cadre dfinit par ladhsion de lEspagne et du Portugal la communaut europenne en 1986. Un contingent communautaire de 86 000 t, droits de douane nuls a t introduit pour la tomate dans le cadre du protocole additionnel pour la priode du 15 novembre au 30 avril. Au-del du contingent, les droits communs sont appliqus pour les mmes priodes quen 1976. Avec loffre UE au GATT, les prix de rfrence ont t remplacs par les prix dentre et les taxes compensatoires par les quivalents tarifaires, avec lintroduction dune clause de sauvegarde spciale et lapplication des engagements de rduction en matire de droits de douane, de prix dentre et des quivalents tarifaires. Laccord dassociation de 1995, a prvu pour la tomate des prfrences en matire de prix dentre (PE conventionnel) et de contingent droits nuls (150 676 t) tout en introduisant des sous-contingents mensuels (du 1er octobre au 31 mars) avec la possibilit de report ou de dpassement des quantits non ralises au cours dun mois dans la limite de 20 % et sans dpasser le contingent global durant la priode du 1er novembre au 31 mars. Des notifications hebdomadaires des ralisations sur lUE doivent tre faites par le Maroc dans un dlai nexcdant pas 15 jours. Toutefois, le contingent reste en de du volume global rsultant de la communautarisation du protocole 1/7 (216 000) et le prix dentre est appliqu durant toute lanne alors que pendant la priode du 21 dcembre au 31 mars, le prix de rfrence nexistait pas. Sur le plan communautaire et en terme de droits de douane, les tomates marocaines ont bnfici globalement et progressivement de rductions de droits de douane allant jusqu lexonration dans le cadre de contingents fixes. La ralisation de cette prfrence douanire demeure assujettie au respect : - du niveau du prix de rfrence depuis 1972, transform en prix dentre partir de 1995, avec le paiement ventuel de la taxe compensatoire remplace par lquivalent tarifaire, - dun calendrier avec des droits de douane diffrencis par priode et plus levs entre mai et minovembre, priode de production de tomate plein champ au Maroc, - dun sous-contingentement mensuel pour la priode allant du 1er octobre au 31 mars. Ces contraintes montrent la volont de la communaut de protger sa production interne. En gnral, le rgime daccs de la tomate est le plus compliqu de par la nature et le nombre des instruments de protection et de la difficult de leur mise en application, en dpit de la transparence du prix dentre et des quivalents tarifaires.
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B.
Analyse des exportations marocaines sur les Pays de lEurope Centrale et Orientale (PECO)
Dans loptique dune diversification de ses marchs, le Maroc exporte prs de 9.000 tonnes sur le march des PECO, soit 5,6% de part de march. Mais ce volume reste trs faible par rapport au potentiel marocain dexportation de tomates fraches. Ainsi, uniquement 4% de nos exportations sont destines au march des PECO. Lexamen de lvolution mensuelle des exportations marocaines des tomates vers lUE et les PECO montre que : - sur les marchs des PECO, les niveaux dexportation restent trs fluctuants et relativement faibles, - le march des PECO est considr par les exportateurs comme un march secondaire pour lcoulement des excdents aprs puisement du contingent sur lUE. Durant la priode dcembre 1998 - juin 1999, le Maroc a export prs de 10.000 tonnes sur les PECO Graphique n6
Evolution des exportations mensuelles de tomates marocaines sur les pays de l'UE et du PECO 5000 4500 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0
Aou Aou Dec Dec Dec Fev Fev Avr Avr Fev juin-98 juin-99 Avr
80000 70000 60000 50000 40000 30000 20000 10000 0 PECO UE

juin-00 oct-97 oct-98 oct-99
PECO
ce qui est relativement important par rapport aux autres annes. En parallle, le Maroc a ralis galement une performance sur le march de lUE avec prs 210 000 tonnes durant la priode janvier-dcembre 1999. Durant cette priode, les niveaux des prix taient rmunrateurs sur les deux marchs (Cf. graphique ci dessous). Il est noter par ailleurs, que durant la mme priode, le recours la destination des PECO tait intressant en raison des prix rmunrateurs (3,5 4 DH/kg FOB Casablanca). En mme temps, les prix sur le march intrieur taient galement intressants. A partir du mois doctobre 1999 jusquen janvier 2000, les prix pour les PECO taient bas et proches de ceux raliss sur le march intrieur, ceci explique le faible recours la destination PECO.
UE
27
a] Importance du march des Pays de lEurope Centrale et Orientale (PECO) Les pays PECO comptent 12 pays qui sont la Pologne, la Roumanie, la Hongrie, la Bulgarie, lAlbanie, la Croatie, la Bosnie-Herzgovine, la Macdoine, la Slovaquie, la Slovnie, la Rpublique Tchque et la Yougoslavie. La population totale est de prs de 120 millions dhabitants et constitue un important march de consommation. Graphique n7
Evolution mensuelle des Prix des tomates marocaines sur les pays de l'UE, du PECO et sur le march intrieur 7,0 6,0 5,0 DH/Kg 4,0 3,0 2,0 1,0 0,0
Aou Aou Dec Dec Dec Fev Fev Avr Avr Fev juin-98 juin-99 Avr juin-00 oct-97 oct-98 oct-99
PECO
UE
March intrieur
Au niveau de la demande, la consommation de la tomate dans ces pays slve actuellement 22 kg par habitant, soit une demande annuelle globale de 2,7 millions de tonnes dont 7% sont couverts par les importations (170 000 tonnes en moyenne). Au niveau de loffre, les importations des PECO ont connu une croissance importante durant les dix dernires annes, passant ainsi de 50 000 tonnes en 1990 180 000 tonnes en 1998, soit un taux daccroissement annuel moyen de 17,4%.
Graphique n8 : Evolution de la production et des importations des tomates fraiches par les PECO en 1000 tonnes 200 150 Import 100 50 0 1990 1991 1992 1993 Import
Source : FAOSTAT
3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 1994 1995 1996 1997 1998
Production
28
Production
Lanalyse de la structure des importations des PECO fait ressortir une prdominance de lorigine UE qui reprsente 65% du volume des importations de tomates fraches, soit 105.000 tonnes en moyenne sur la priode 1995-97. Les Pays-Bas et lEspagne constituent les principaux fournisseurs avec respectivement 54% et 26% du volume export par lUE vers ces marchs. Il est souligner, par ailleurs, que la part de lEspagne a connu un accroissement soutenu depuis 1995. De plus et dans la perspective de leur intgration lUE, ces pays sont amens moderniser leurs structures de production, rduire leur populations rurale et de ce fait amliorer leur niveau de vie. Ainsi, une amlioration substantielle de la consommation est prvisible moyen et long terme. Il est noter quau niveau de lUE, la consommation annuelle moyenne de la tomate frache slve 31 kg par habitant. Cependant, vu les conditions climatiques particulires dans ces rgions, le dveloppement dun secteur de production de tomates performant et comptitif est peu probable. En effet, il est observ une stagnation des superficies et des rendements moyens de la tomate au niveau de ces pays (Cf. graphique ci-dessous).
Graphique n9 : Evolution des superficies de la tomate et du rendement dans les pays du PECO
180 175 170 165 160 155 150 145 140 135
20,0 18,0 16,0 14,0 12,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0 1999
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
Rendements
Superficies en Ha
b] Potentialits dexportation pour le Maroc Lintrt du march des PECO pour le Maroc est multiple : sur le plan commercial et tel quil ressort du tableau suivant, les prix raliss par lorigine Maroc destination des PECO sont des prix comparables ceux raliss dans lUnion Europenne, ce qui constitue une bonne opportunit de diversification ;
Tableau n8 : Evolution des prix de la tomate marocaine dans lUE et dans les PECO en DH/Kg (FOB Casablanca) UE PECO 1997 4,8 5,5 1998 4,5 4,2 1999 4,5 3,4 99-2000 5,3 3,9 Moyenne 97-2000 4,8 4,3
Source : Office de changes
Tonnes/Ha
1000 Ha
29
la demande potentielle est galement trs importante ; les conditions daccs sont actuellement favorables ; les PECO nappliquent ni contingents, ni prix dentre ; les PECO ne sont pas aussi exigeants que les USA ou le Japon en termes de normes sanitaires et phytosanitaires.
Ces origines se sont implantes grce des efforts importants consentis par les exportateurs de ces pays. Mais on doit toutefois souligner que ces efforts ne sont pas consentis uniquement par loprateur puisque les exportations de fruits et lgumes frais de lUE bnficient, en plus du soutien interne, de subventions lexportation (Cf. Tableau ci dessous). A titre dexemple, la tomate de lUE (espagnole) exporte vers les PECO a bnfici, comme subvention lexportation, de prs de 0,41 DH/kg au titre de la campagne 1998-1999. Tableau n9 : Subventions aux exportations des fruits et lgumes de lUE, 1er juillet-30 juin Quantits exportes Budget de soutien Subvention 1000 tonnes Millions dECU ECU/kg 1995-96 1996-97 1997-98 1998-99 909,50 874,20 837,40 763,00 70,4 61,8 26 31,6 0,077 0,071 0,031 0,041 Subvention DH/kg (*) 0,77 0,71 0,31 0,41 en
(*) 1 Ecu ~ 10 DH Source : Notifications de lUE lOMC
En effet, ces subventions ont permis aux pays de lUE dintgrer les circuits de commercialisation et daccrotre de ce fait leurs parts de march. A loppos, les producteurs marocains supportent sur les PECO, en plus du risque de production, le risque sur le prix et le risque de non paiement par les importateurs.
30
Chapitre 2 : Conditions et cadres externes : les relations Maroc-Union Europenne

La politique commerciale dans le domaine des fruits et lgumes est fonde sur le principe de la PAC qui rgit le secteur depuis 1972, et sur une politique protectionniste qui a volu avec la signature de lUruguay Round.
I- La politique agricole commune

En matire des fruits et lgumes, comme cest le cas pour lensemble des produits rglements par la PAC, ce sont des considrations de politique interne qui dictent la politique externe. Les organisations communes des marchs (OCM) sont les rglementations tablis par la PAC pour chacune des filires agroalimentaires. Ces organisations ont un double objectif : - le premier est relatif aux aides la production et une rgulation interne de la production ; - le second a trait aux changes avec les pays tiers ou la rglementation externe vis--vis des pays tiers. Pour le secteur des fruits et lgumes, lorganisation commune des marchs date de 1972, sa rforme a t adopte en 1996. Le nouveau texte introduit des changements progressifs dans les aides internes, centres auparavant sur le financement du mcanisme du retrait, pour les orienter sur le soutien aux Organisations Professionnelles OP. La PAC est dfinie pour un ensemble de fruits et lgumes qui reprsentent la part importante des changes entre le Maroc et lUE. Les principaux produits sont : la tomate, la courgette, laubergine, le haricot vert, la pomme de terre, le chou-fleur, le melon, le concombre, la clmentine, lorange, la fraise, etc. Chacun de ces produits bnficie dun niveau variable de protection, dintervention et de soutien. La PAC est articule autour de deux volets : un volet interne et un volet externe. Le volet interne de la PAC se base sur le rgime des prix et la rgulation de march. En matire de rgulation des marchs, on vise la rgulation de la production, la normalisation de la qualit des produits, la constitution des groupements de producteurs qui interviennent dans le fonctionnement des marchs et du rgime de retrait. Les oprations de retrait ont pour objectif dassainir le march en retirant de la vente les produits qui excdent ses capacits dabsorption. Le prix de retrait est, lui-mme, fonction des prix de base et dachat. Au-dessous de ce prix, les organisations de producteurs activent la vente des produits apports par leur adhrents qui reoivent en contre-partie une indemnit finance par le Fond Europen dOrientation et de Garantie Agricole (FEOGA). En ce qui concerne le volet externe de la PAC, pour ce qui intresse le rgime des changes de lOCM des fruits et lgumes frais, il comporte un rgime dimportation et des restitutions lexportation vers les pays tiers. Ainsi, pour ce qui est des importations, il existe une protection la frontire vis--vis des pays tiers et la prfrence communautaire est de rigueur surtout aprs 1993, avec linstauration du march unique.
II- La protection communautaire

Par souci de simplification, on va sattarder sur la protection communautaire aprs lacte final de lUruguay Round. Le 24 dcembre 1994 a t publi le rglement n3323/94 relatif loffre europenne au GATT, devenu Organisation Mondiale du Commerce le 15 Avril 1994, et qui prcise le nouveau rgime dimportation en provenance des pays tiers.
31
Ainsi au prix de rfrence, on a substitu les prix dentre et la taxe compensatoire, le mcanisme des quivalents tarifaires. Au niveau des importations, le principe est de payer les quivalents tarifaires pour compenser lcart entre les prix des produits imports et les prix communautaires. Si le prix CAF limportation dun lot est suprieur au prix dentre, ce produit ne supporte que le droit de douane du tarif douanier. Le principe dans cet engagement relatif laccs au march est de convertir toutes les mesures non tarifaires (licences, contingents, prix de rfrence) en quivalents tarifaires cest--dire en droit dimportation. En outre, le tarif douanier commun a t consolid au GATT. Il a t prvu une rduction de 36 % des droits de douane existants en 6 ans, avec un taux minimum de rduction de 15 % par ligne tarifaire. Usant de cette donne, lUE a procd la rduction des droits de douane sur les produits horticoles, qui intressent le Maroc, uniquement de 20 % pendant une priode de 6 ans partir de 1995. Une clause de sauvegarde peut tre dclenche dans deux cas : - Si le volume des importations dune origine excde les quantits importes durant la priode de rfrence dun niveau dfini appel niveau de dclenchement , un droit de douane additionnel, dun montant qui ne dpasse pas 1/3 des droits de douane en vigueur, sera impos jusqu la fin de lanne. - Mme disposition pour les prix. Si les prix dimportation CAF, exprims en monnaie nationale, sont infrieurs ceux de la priode de rfrence dit Prix de dclenchement , un droit additionnel de 9 % 52 % au maximum du droit de douane en vigueur sera fix. Les droits de douane additionnels obtenus pour les deux cas ne sont pas cumulatifs. Au niveau du soutien interne, les membres du GATT se sont engags rduire leur soutien interne, calcul par la Mesure Globale de Soutien M.G.S qui sexprime en pourcentage de la valeur de la production, de 20 % en 6 ans. Pour le domaine des fruits et lgumes, la Communaut Europenne est amene effectuer : - Une baisse des quivalents tarifaires de 20 % en 6 ans et une baisse du mme montant des prix dentre ; - Une baisse globale de 21 % des quantits qui bnficient de subventions et de 36 % des montants des subventions lexportation en lespace de 6 ans. - Une baisse de 20 % en six ans du soutien la production. Nanmoins, il est important de signaler quau niveau du calcul de la MGS, qui sert comme base de calcul pour le soutien interne, on exclut toutes les subventions qui nont pas deffet marqu de distorsions sur le march des produits telles que : les actions de service public (recherche, vulgarisation, formation, investissement) ; le soutien au revenu ; les primes de retrait de production ou de gel de terre,
Ces exclusions en matire de soutien interne favorisent les pays riches qui ont de quoi soutenir leurs productions et les deux derniers types daides (primes de retrait et soutien au revenu) sont, on le verra plus tard, importantes pour favoriser la comptitivit de lEspagne au Maroc dans le domaine des fruits et lgumes notamment en matire dinvestissement.
32
III - Les accords Maroc - Union Europenne

Alors que le principe dtablissement des relations prfrentielles entre le Maroc et la CEE a t retenu ds 1957 par les signataires du Trait de Rome, le premier accord dassociation reliant le Maroc lUE na t sign que le 31 mars 1969, il y a eu ensuite laccord de coopration de 1976 qui fut adapt en 1988. Dans cette prsentation, nous allons nous limiter dans les accords au contenu qui concerne le produit tomate.
1- Accord dassociation de 1969

Cet accord est purement commercial, limit dans le temps (5 ans) et partiel du fait quil ne couvre quune partie des produits exports par le Maroc, les primeurs sont exclus de cet accord notamment les tomates. Ce produit a continu de bnficier du rgime prfrentiel accord par la France au Maroc, dans le cadre du protocole 1/7 du Trait de Rome. Ce rgime tait sous forme de contingents tarifaires accords unilatralement par la France et nexcluant pas la mise en uvre des dispositions caractre protectionniste telles que : prlvement, clause de sauvegarde
2- Accord de coopration de 1976

Contrairement laccord de 1969, laccord de 1976 est un accord qui se veut global; puisquil largit les concessions tarifaires aux primeurs galement : tomate et pomme de terre ; il est de dure illimite et il est fond sur la non-rciprocit des concessions entre le Maroc et la CEE en vue de favoriser et damliorer les conditions daccs des produits du Maroc sur le march communautaire. Les tomates ont ainsi bnfici, entre le 15 novembre et le 30 avril, dune rduction de 60 % du TDC, ce qui quivaut au paiement dun droit de douane de 4,4 % ad valorem. La rduction tarifaire nest fonctionnelle que si les tomates marocaines taient offertes sur le march communautaire un prix suprieur ou gal un prix minimum calcul de faon quil puisse dpasser largement le cot de production communautaire.
3- Protocole additionnel de mai 1988

Aprs la conclusion en 1985 du trait dadhsion de lEspagne et du Portugal la CEE, le Maroc avait prsent un mmorandum en vue de ladaptation de laccord de coopration la nouvelle situation cre par llargissement de la communaut. Ainsi, la communaut a accord au Maroc un dmantlement douanier progressif pour les agrumes et la tomate, mais dans les limites suivantes : - Le dgrvement se fait dans le cadre de contingents et il est soumis des calendriers restrictifs (86 000t du 15 novembre au 30 avril pour la tomate) ; - le dgrvement nest entam par le Maroc quune fois que les deux nouveaux adhrents (Espagne et Portugal) lauront rattrap sur le plan tarifaire.
4- Les amnagements depuis 1992

A.
Amnagement dans le cadre de la politique mditerranenne
Dans le cadre de la politique mditerranenne rnove, la CEE a augment ces contingents de 3 % par an compter de 1992. Le contingent droit nul octroy au Maroc au titre de la campagne 1994/95 pour la tomate est de 95 365 tonnes du 15 novembre 1994 au 30 avril 1995 dont 16 800 tonnes du 1er au 30 avril 1995.
33
B. Mandat du Conseil Europen du 6 dcembre 1993
Le Conseil Europen, par ce mandat, a donn la Commission des directives lautorisant ngocier un nouvel accord avec le Maroc, qui va se substituer celui de 1976. Cet accord est de dure illimite et il est fond sur le principe de rciprocit. Ce mandat prsent une semaine avant la conclusion des ngociations multilatrales de lUruguay Round, se limite quelques concessions additionnelles (augmentations de contingents pour certains fruits et lgumes), tout en ignorant les aspects relatifs aux contraintes extra-tarifaires rsultant de la PAC tels que les prix de rfrence. Pour la tomate, 134 000 tonnes est le contingent droit nul propos par lUE au lieu des contingents bilatraux franais de 120 000 tonnes et communautaires de 86 000 t. Ces contingents seront augments de 3 % chaque anne en 4 tranches gales compter de 1997.
C. Le Mmorandum prsent par le Maroc le 14 fvrier 1994
Vu les efforts importants que le Maroc a consentis pour adapter sa production aux exigences europennes et linsuffisance des propositions europennes contenues dans le mandat du 6 dcembre 1993 et de loffre europenne au GATT, le Maroc a soulign la ncessit de : la prise en considration de llargissement de lUE aux pays de lAssociation Europenne de Libre Echange (AELE) ; la mise en uvre ds 1995 dun protocole dadaptation en attendant la conclusion de laccord. Ce protocole est ax sur : la communautarisation du protocole bilatral (Protocole 1/7) : Maroc-France, en termes de produits nouveaux et de limitations quantitatives ; lexonration des droits de douane dans la limite des contingents ngocier ; llimination de la clause de sauvegarde spciale pour les exportations marocaines.
D. Accords sous forme dEchange de Lettres
Cet accord du 1er dcembre 1994 est un arrangement entre lUE et le Maroc, qui porte sur les tomates et les courgettes, suite certaines modifications de la rglementation europenne occasionnes par les accords du cycle de lUruguay Round du GATT. Cet arrangement est fond sur larticle 25 de laccord de coopration lequel article prvoit des amnagements de cet accord lorsque certaines modifications la rglementation existante interviendront. Les amnagements apports concernant la tomate frache sont : Contingents mensuels Novembre : 16 304 t Dcembre : 32 690 t Janvier : 27 756 t Fvrier : 29 594 t Mars : 23 656 t Le contingent maximal pour la campagne est de 130 000 t, chelonn selon les mois. Si au cours dun mois quelconque, les quantits prvues nont pas t ralises, les quantits non ralises peuvent tre reportes un autre mois dans la limite de 10 %. Le prix dentre partir duquel le droit spcifique est rduit 0 est gal 560 Ecus/t, il est appel Prix dentre conventionnel .
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E. Accord dAssociation Maroc-UE de novembre 1995
En novembre 1995, le Maroc a sign un accord dassociation avec lUE. Certaines prfrences sont accordes au Maroc par lUE dans le cadre de cet accord, et elles sont classes en cinq catgories : produits bnficiant de lexonration des droits de douane sans limite contingentaire : cas de certains lgumes frais tels les petits pois, les haricots, laubergine, de certains fruits frais tels les melons, fraises, avocatset des produits transforms et congels tels que les olives, les cpres et les tomates peles, produits bnficiant de lexonration des droits de douane avec des quantits de rfrence : ainsi si les exportations dpassent une quantit de rfrence, lUE peut placer le produit sous contingent tarifaire; cest le cas des poivrons, des choux, de la laitue, des abricots, des cerises, des pches, des abricots transforms..., produits bnficiant de lexonration des droits de douane avec des contingents tarifaires : ce sont des produits dont les droits de douane sont limins dans les limites des quantits fixes : cest le cas des oignons, des pommes de terre, des fleurs, des jus dorange, des vins, produits bnficiant de rduction des droits de douane sans limite contingentaire : il sagit surtout des fruits schs, de lhuile dolive produits bnficiant dune exonration des droits de douane et dun prix dentre conventionnel dans la limite de contingents : ces produits sont assujettis en plus des droits de douane ad valorem des droits spcifiques (quivalents tarifaires maximum ou droits additionnels) lis au prix dentre.
Le nouveau mcanisme des prix dentre mis en place consiste faire payer lexportateur, en plus des droits de douane, une taxe dite Equivalent tarifaire si la Valeur Forfaitaire lImportation (VFI) est infrieure un prix dentre qui joue un rle de prix minimum. Il est noter que la VFI est calcule comme diffrence entre le prix moyen sur les marchs de gros et les frais dapproche forfaitaires. Cette catgorie comprend les produits les plus importants pour le Maroc, il sagit notamment : Produits Tomates Oranges
Clmentines-mandarines
Contingent 150 676 t 340 000 t 150 000 t 5 000 t 5 000 t
Priode 1/10 au 31/03 Toute lanne Toute lanne 1/11 au 31/5 Toute lanne
Prix dentre conventionnels 500 Ecus/t 275 Ecus/t du 1/12 au 31/5 pour une quantit de 300 000 t. 500 Ecus/t du 1/11 au 29/2 pour une quantit de 110 000 t. 451 Ecus/t du 1/11 au 20/4 500 Ecus/t du 1/11 au 31/5
Courgettes Concombres
Cest le groupe de produits le plus important pour le Maroc, bnficiant dans le cadre de contingent, de prfrence sous forme dexonration de droits de douane et de prix dentre conventionnels rduits. Tableau 10 : Comparaison de lvolution des Prix dentre dans les diffrents accords Offre UE au GATT 01/10 au 20/12 21/12 au 31/12 partir 01/01 4,62 FF/kg 4,95 FF/kg 3,69 FF/kg Accord dEchange de lettres du 1er dcembre 1994 01/11 au 31/03 3,69 FF/kg Accord dassociation de novembre 1995 01/10 au 31/03 3,3
FF/kg
Source : Accord dchanges de lettres et accord dAssociation de novembre 1995.
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Les prix dentre dits conventionnels fixs dans le cadre de laccord dassociation Maroc-UE sont relativement plus faibles, ce qui a permis de rduire leffet protectionniste de cette mesure dans les limites de contingents tarifaires pour les cinq annes qui ont suivi la signature de laccord. Au del de novembre 2000, il a t prvu (voir article 16) la mise en uvre progressive dune grande libralisation des changes rciproques de produits agricoles et de produits de pche . Lexamen de la situation, en vue de fixer les mesures de libralisation appliquer par la communaut et le Maroc, est programm partir du 01/01/2000 selon larticle 18 de laccord dassociation. A plus long terme, au bout des 12 annes de transition prvue, laccord devrait aboutir linstauration dune zone de libre change entre la Communaut et le Maroc. Compte tenu de leur caractre hautement sensible de part et d'autre de la Mditerrane, les dossiers des produits agricoles et de la pche pour leur part navaient pas fait lobjet dune vritable ngociation en vue de la libralisation des changes les concernant. Curieusement, et une fois de plus au nom de lexception agricole , les responsables de l'Union Europenne avaient ds le dpart exclu toute ngociation dans une perspective de libre-change en ce qui concerne les produits agricoles exports par le Maroc vers l'espace europen. Il fut donc convenu de diffrer de telles ngociations l'an 2000. Les contingents mensuels pour la tomate sont comme suit : Octobre Novembre mars Novembre Dcembre Janvier Fvrier Mars : 5 000 t :145 676 t dont : : 18 601 t : 36 170 t : 30 749 t : 33 091 t : 27 065 t
Pour chacune des priodes du 1er octobre au 31 mars et dans la limite dun contingent de 150.676 t, chelonn par mois, le prix dentre conventionnel partir duquel les droits spcifiques sont rduits 0 est de 500 Ecus/t. Si au cours dun mois les quantits prvues nont pas t ralises, les quantits non ralises peuvent tre reportes au mois suivant dans la limite de 20 %, sans que les 145 676 t ne soient dpasses. Le taux de rduction des droits de douane ad valorem au del du contingent tarifaire est de 60 %. Ces prix dentre conventionnels seront rduits dans les mmes proportions que les prix dentre consolids dans le cadre du GATT. Ainsi, si le prix dentre dun lot est infrieur de 3%, 6% ou 8% au prix dentre conventionnel, le droit de douane spcifique est gal respectivement 3 %, 6 % ou 8 % de ce prix conventionnel. Si le prix dentre dun lot est infrieur 92 % du prix dentre conventionnel, le droit de douane consolid dans le cadre du GATT entre en application. De ce qui prcde, laccs de la tomate marocaine la Communaut Europenne dpend directement du fonctionnement du prix dentre, des droits additionnels et des rductions tarifaires mais indirectement de la diminution du soutien interne et de la baisse des subventions lexportation pour les pays concurrents. Concernant le respect de ce contingent tomate vers lUE, les ralisations des deux dernires campagnes se prsentent comme suit :
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Fig.10 : Etat de ralisation du contingent prix dentre conventionnel
40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0

5 000 4 660 14 478 18 601
35 519
36 170 32 045 31 000 30 749
34 915 26 887
33 091
33 200 30 000 27 065 23 347
28 029
16 000
OCT
NOV
DEC
JAN
FEV
MARS
CONTINGENT UE
1999/2000
2000/2001
EACCE, 2001
Pour ce qui est des taxations en quivalents tarifaires, le tableau ci-dessous donne la frquence de leur application pour les deux dernires campagnes : Tableau 11 : Frquence des taxations de lorigine Maroc
9 9 /0 0 M o is ETM F F /k g O cto b re N o v em b re D cem b re Jan v ier F v rier m ars T o ta l 2 ,0 3 2 ,0 3 2 ,0 3 * * * F rq u en ce jo u rs 5 9 4 * * * 18 ETM F F /k g * * * 1 ,9 6 1 ,9 6 1 ,9 6 0 0 /0 1 F rq u en ce jo u rs * * * 10 8 8 26
En dfinitive, le march de lUE se trouve de plus en plus satur et contraignant.
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Chapitre 3 : Conditions et cadres internes : les politiques agricole et commerciale dans le domaine des fruits et lgumes au Maroc
ILa politique agricole dans le domaine des fruits et lgumes
Le fonctionnement de lagriculture marocaine est caractris par la prdominance des mcanismes de march. Cependant, afin dorienter certains secteurs, lEtat dispose de tout un ensemble de mesures communment admises sous lappellation des incitations conomiques , parmi lesquelles on peut citer : - la subvention des prix des intrants agricoles ; - les facilits de crdits et les bonifications dintrts ; - les financements des infrastructures publics (irrigation). En matire dimpt, lagriculture marocaine est exonre jusqu lan 2020. Les agriculteurs bnficiaient galement jusqu ces dernires annes, dun ensemble de subventions ayant pour objectif de promouvoir lutilisation des facteurs modernes. Actuellement, aucune subvention nest accorde lutilisation des intrants comme les engrais ou les produits phytosanitaires. La politique agricole dans le domaine des fruits et lgumes, particulirement, sest traduite par linstauration du projet de dveloppement du marachage de primeur et par lextension des rgimes conomiques en douane aux activits exportatrices de lagriculture. Les cultures de marachage bnficient galement, au mme titre que les autres cultures, dun ensemble dincitations prvues dans le cadre du Fonds de Dveloppement Agricole (FDA).
1. Projet de Dveloppement du marachage de primeur

Les difficults rencontres par les exportations marocaines de tomates depuis le dbut des annes 70, se sont traduites notamment par une baisse continue des superficies de tomate primeur. En effet, afin de contrecarrer les instruments de la politique agricole commune, les exportateurs marocains ont d modifier leur profil saisonnier de production pour sadapter au rtrcissement du calendrier des exportations. Pour faire face cette nouvelle situation, le gouvernement marocain, aid par la Banque Mondiale, a lanc en 1978/79 un plan de dveloppement du marachage primeur, dont le cot total se chiffre 129,6 millions de dollars avec 58 millions de dollars comme participation de la Banque Mondiale. Ce projet avait pour objectifs : lamlioration des systmes de production par le financement de 1000 ha dabris serres dont la moiti quipe en micro-irrigation et lamlioration de la production de plein champ sur 8000 ha, lamlioration de la qualit et de la rgularit des approvisionnements des marchs extrieurs, le renforcement de la production hivernale des primeurs et son adaptation au calendrier communautaire.
En matire de conduite, il fallait slectionner des varits rpondant aux exigences des marchs extrieurs. Des efforts ont ainsi t faits pour les cultures de plein champ comme le dveloppement des varits hybrides, la dsinfection du sol ou la modernisation du systme dirrigation. Les objectifs fixs en termes dexportations de tomates taient dexporter 165 mille tonnes lhorizon 1981 et 250 mille tonnes lhorizon 1986.
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Rappelons que les abris serres ont t introduits au Maroc au dbut des annes 70 titre dessais. Des incitations ont t instaures pour accrotre les superficies en sous serres, en particulier, un systme de financement spcifique a t mis la disposition des producteurs. Les principales caractristiques de ce systme concernaient le montant du crdit et le taux dintrt. Le montant financ par la Caisse Nationale de Crdit Agricole (CNCA) pouvait atteindre 70 % de la valeur du projet avec une ristourne de 2 % sur le taux dintrt et un diffr de deux ans. Le trsor public pouvait octroyer en outre une avance de 20 % avec un taux prfrentiel de 6 % sur les deux premires annes. Paralllement, un appui technique et financier de la part de lOffice de Commercialisation et dExportation (OCE) a accompagn ce mouvement de mise en place des serres. LOCE fournissait en effet certains agriculteurs des semences ou des quipements sous forme davance. Les petits primeuristes pouvaient bnficier en plus dun crdit spcial de lOCE avec un taux dintrt de 6 % sur deux ans pour les premiers 0,5 ha dinstallation des serres. Signalons quaux cts de lOCE, la Socit Agricole de Services au Maroc (SASMA), socit anonyme a but non lucratif, a jou un rle important dans le projet primeur. Cr par un groupe dagriculteurs en 1968, la SASMA avait pour objectif lintensification de lagriculture au Maroc. Elle avait fourni dans le cadre du projet primeur, un encadrement technique et humain et qui consistait en des dmonstrations de montage des serres, en la vulgarisation des nouvelles varits et des techniques dirrigation. A la date dachvement du projet de dveloppement du marachage de primeur en 1986/87, les exportations de tomates nont atteint que 100 000 t contre des projections de 250 000 t, les superficies couvertes par des serres ont atteint 1500 ha dont 1295 ha de tomates. Ces superficies ont continu daugmenter pour atteindre 3 600 ha en 1997/98. Cette volution globale cache en fait une certaine dlocalisation de la culture de tomate primeur de la zone Nord (rgion dEl Jadida essentiellement) vers la zone de Souss Massa. Dans cette zone, la superficie de tomate en sous serre est passe de 290 ha en 1986/87 2 880 ha en 1997/98 au moment o dans la zone Nord cette superficie est passe de 1 005 720 ha. Il convient toutefois de replacer limportance des superficies en serres du Maroc dans son contexte international: Les 1000 ha prvus pour 84-85 au Maroc doivent tre compars linstallation annuelle de 1500 ha de serres en Espagne, au potentiel de production de primeurs sous abris existants dj dans la rgion dAlmeria (10 000 12 000 ha) et aux Canaries 1 300 ha.
2. Rgimes conomiques en douane

Les deux principaux rgimes dont bnficient les exportateurs de tomates et que lon peut classer aussi dans la politique commerciale sont ladmission temporaire (AT) et limportation temporaire (IT). Ces deux rgimes permettent aux producteurs exportateurs dimporter des facteurs de production en exonration des droits de douane. Une liste de ces facteurs est tablie par le Ministre de lAgriculture et contient titre dexemple les matires pour linstallation des serres telles que le plastique, le matriel dirrigation, les emballages,...
3. Fonds de Dveloppement Agricole (FDA)

Depuis 1969, un systme dincitation aux investissements privs dans le secteur agricole a t instaur dans le cadre du Code des Investissements Agricoles (CIA). Men paralllement une politique dinvestissement public dans le secteur, ce systme visait lencouragement de la production agricole nationale. Les principales dispositions du CIA prvoient des subventions sous forme daides financires pouvant tre accordes aux agriculteurs dans le domaine des investissements. Cest dans ce cadre que fut cr en 1986, le Fonds de Dveloppement Agricole . Les principaux objectifs du FDA consistent en la simplification des procdures doctroi des subventions ; cette
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simplification sest traduite par la rduction du circuit dinstruction des dossiers et par la mise la disposition des bnficiaires de laide de lEtat au moment opportun. Peuvent bnficier des subventions du FDA : les propritaires fonciers exploitant en mode de faire valoir direct ; les exploitants agricoles ayant la qualit de locataires lorsque le bail est tabli par crit ; les groupements et coopratives dots de la personnalit morale et constitus en vue de la ralisation en commun dinvestissements agricoles. En ce qui concerne les domaines dintervention du FDA, le tableau ci-aprs retrace les rubriques et les taux ou les montants de la subvention pouvant tre accords aux agriculteurs.
II- La politique commerciale dans le domaine des fruits et lgumes au Maroc

La rgle gnrale est lexportation libre lexception dune douzaine de produits pour lesquels un certificat ou autorisation dexportation est ncessaire (par exemple les produits de consommation subventionns, les uvres dart ou les animaux vivants). Il nexiste aucune subvention lexport; cependant, un certain nombre de mesures incitatives aux activits exportatrices ont t mises en place. En effet, pour promouvoir les exportations et encourager linvestissement dans les secteurs exportateurs, les autorits marocaines ont adopt, partir de 1980, une srie de mesures par le biais de textes de loi (code des exportations). Parmi ces principales mesures, on peut citer : des exonrations, pendant une certaine priode, de limpt sur les bnfices professionnels et sur le chiffre daffaires lexportation ; des garanties de rapatriement des dividendes pour les investisseurs trangers ; une allocation en devises (3 % du montant des exportations) pour couvrir les frais de promotion ltranger ; les rgimes conomiques en douane (Admission Temporaire et Importation Temporaire en particulier) ; des taux prfrentiels pour le crdit lexport ; lassurance lexport ; des procdures de paiement lexport ; un systme de couverture contre les risques de change. Par ailleurs, de nombreux organismes publics ou semi-publics interviennent dans le domaine des exportations de manire gnrale et des exportations de produits agricoles ou agro-alimentaires en particulier.
1- Centre Marocain de Promotion des Exportations (CMPE).

Etablissement public sous la tutelle du Ministre du Commerce et de lIndustrie, le CMPE organise des activits promotionnelles des exportations au niveau des marchs trangers. Parmi elles, des tudes de marchs et des participations des foires internationales. Le programme des activits du centre est tabli conjointement avec les professionnels. Son financement est assur par le produit de la taxe collecte par lEtablissement Autonome de Contrle et de Coordination des Exportations (EACCE) pour le contrle de qualit sur les exportations marocaines de fruits et lgumes.
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Tableau12 : Objets et oprations ligibles la subvention et taux de subvention en vigueur Equipement des exploitations agricoles en matriel agricole neuf, amnagements hydroagricoles, amliorations foncires et autres
Objets Taux de subvention en % du cot du matriel Individus - Tracteurs de puissance suprieure ou gale 40 CV. DIN - Tracteurs de puissance infrieure 40 CV.DIN - Charrues, chizels, fraises, herses rotatives et rotavators - Autres matriels d'accompagnement except le covercrop - Epandeurs d'engrais - Matriel de traitement- Semoirs- Rouleaux - Faucheuses - Moissonneuses lieuses, faucheuses lieuses et batteuses poste fixe - Rcolteuses de canne sucre et Rcolteuses betterave - Motoculteurs - Petit matriel et harnachement - Creusement de puits - Matriel d'irrigation : . Aspersion . Localise - Epierrage - Units de conditionnement des produits agricoles, de capacit : . Comprise entre 2 tonnes par heure et 4 tonnes par heure . Suprieure 4 tonnes par heure 0 25 35 25 35 50 25 25 10 25 50 30 10 30 30
Groupemen ts
Plafonnement des subventions
30 25 35 35 35 60 30 25 20 25 50 30 10 30 30
25 000 DH par tracteur
2 000 000 DH par exploitation
"
10 % 10 %
15% 15 %
individus : 600 000 DH/unit groupements : 900 000 DH/unit individus: 1 000 000 DH/unit groupements:1 500 000 DH/unit
Promotion des quipements conomiques

Taux de subvention en % du cots des constructions et quipements
Unit - Units de conservation par le froid des produits agricoles, non lies l'activit portuaire, de capacit : . Infrieure 500 m3 et situes l'intrieur des primtres urbains . Infrieure 5 000 m3 . Suprieure 5 000 m3 - Units de stockage des graines, non lies l'activit portuaire, de capacit : . Infrieure 10 000 Qx . Comprise entre 10 000 et 50 000 QX . Suprieure 50 000 Qx + Coopratives + Individuels
Plafonnement de la subvention 2 000 000 DH/unit de conservation par le froid
0 15 10
180 DH/m3 de capacit d'entreposage installe 120 DH/m3 de capacit d'entreposage installe 2 000 000 DH par unit de stockage des graines
20 15 15 10
350 DH/t de capacit de stockage installe 260 DH/t de capacit de stockage installe 260 DH/t de capacit de stockage installe 175 DH/t de capacit de stockage installe
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Promotion des exportations agricoles par voies ariennes

Rubriques Promotion des exportations, par voie arienne, des fruits, lgumes, fleurs coupes et plantes ornementales Taux ou montant de la subvention - 1 DH/kg pour les exportations ralises sur l'Europe de l'Ouest l'exception de la Scandinavie, pour les priodes allant du 1er octobre au 30 novembre et du 1er mars au 30 juin ; - 4,5 DH/kg du 1er octobre au 30 septembre pour les exportations ralises sur la Scandinavie, l'Amrique du Nord, le Moyen Orient, le Japon, l'ex-Union Sovitique et l'Europe de l'Est l'exception des exportations de la tomate ralises sur le Canada.
Prime certains investissements agricoles

Objets I) Matriel agricole et dlevage - Tracteurs . Individus . Coopratives - Mlangeurs et aplatisseurs - Pots et chariots trayeurs - Bacs lait - Ruches II) Matriels agricoles et travaux dirrigation pour lconomie de leau - Matriel d'irrigation localise - Matriel d'irrigation par aspersion - Travaux de nivellement par laser III) Construction et quipements - Dunits de conservation par le froid des produits agricoles, non lies l'activit portuaire, - Dunits de stockage des graines, non lies l'activit portuaire, - Dunits de conditionnement des fruits et lgumes - Des units de trituration des olives Puissance ou capacit Montant de la prime 5 000 DH/Unit 20 000 DH/Unit 5 000 DH/Unit 12 000 DH/Unit 5 000 DH/Unit 8 000 DH/Unit 120 DH/Unit 2 000 DH/Ha 650 DH/Ha 400 DH/Ha - De 500 5 000 m3 - < 1 000 t - De 1 000 5 000 t - De 2 4 t/h - > 4 t/h - < 50 t/j - De 50 100 t/j 150 DH/m3 150 DH/t 100 DH/t 200 000 DH/t/h 140 000 DH/t /h 5 000 DH/t/j 3 500 DH/t/j
< 40 CV >= 40 CV >= 40 CV
2. OCE (Office de Commercialisation et dexportation)

Le Maroc sest dot ds 1932 dun organe de contrle technique lexportation. Par dcret royal, en juillet 1965, ft unifi lencadrement commercial extrieur de lagriculture dexportation, par la cration de lOCE, tablissement public qui va contrler toutes les oprations relatives lexportation, du conditionnement jusqu la vente sur les marchs trangers, le rapatriement des devises et lorganisation des foires et des expositions ltranger. La mise en place de lOCE avait pour objectif la ralisation des conomies dchelle et par consquent la rduction des cots fixes. LOCE avait jou un rle important dans la mise en place dun ensemble de politiques en faveur du secteur : lamont, reconversion varitale, mise en place des cultures sous serre par le biais de lencadrement des producteurs..., et laval, dveloppement des chanes de conditionnement et de froid et du pavillon national de transport des produits frais... Dans ce systme gr par lOCE, les producteurs taient rmunrs selon un barme fixe sans tenir compte des diffrences de qualit. Cette approche globalisante, qui procdait du principe de la solidarit
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des recettes et des charges, tait critique parce quelle ne faisait pas apparatre suffisamment la qualit et leffort de chaque producteur. Aussi est-il important de remarquer que les raisons qui avaient justifi la cration du monopole de lOCE ont disparu, notamment la reprise du contrle des exportations agricoles auparavant gres par des firmes prives, essentiellement franaises, qui ne rapatriaient quune faible partie des devises. Grce lencadrement de lOCE, les producteurs marocains, surtout les mieux dots dentre eux, ne sont plus trangers au secteur. De ce fait, ils ne voient plus de fondement lexclusivit de lEtat sur lexportation de leurs produits. Il nest pas improbable que la d-monopolisation de lOCE puise galement son inspiration dans la politique de rajustement recommande par les organismes financiers internationaux en particulier le groupe de la Banque Mondiale. Depuis 1986, lOCE na plus le monopole sur les exportations et elle agit en tant que groupe exportateur parmi dautres. La flexibilit des exportations est devenue plus importante et des progrs ont t raliss au niveau de la qualit de la production, du conditionnement, des dlais de livraison et des relations commerciales.
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Chapitre 4 : Rapports et tudes utilises

Quelques publications ont t faites dans le domaine de notre tude. Nous citerons titre dexemple : Ltude des avantages comparatifs de certaines productions agricoles Le premier rapport est ralis par un bureau dtudes marocain, Agro-concept, intitul ltude des avantages comparatifs de certaines productions agricoles au Maroc en 2000, et dont lobjectif est de traiter de la concurrence entre la production marocaine et espagnole et danalyser particulirement la structure des avantages comparatifs pour un chantillon de productions reprsentatif du commerce entre le Maroc et lUnion Europenne. La mthodologie de travail se base sur le calcul des indicateurs de protection et davantages comparatifs, en se basant sur des donnes micro-conomiques (Budgets de culture reprsentatifs des choix des agriculteurs). Parmi les rsultats, ltude montre pour la culture de la tomate que le niveau de protection effective reste proche de 1 dans lensemble des modles. Le niveau du coefficient des ressources domestiques varie de 0,24 1, il est donc largement infrieur 1, ce qui dnote une forte rentabilit conomique de la production de tomate primeur. Compte tenu des avantages comparatifs de cette production, les conclusions relatives cette tude se basent sur la ncessit : - de mise en place de mcanismes de gestion des contingents qui soient conomiquement fonds, en priorit sur la qualit et, - la poursuite de la politique de diversification des dbouchs (USA, pays de lEst); Pour ce qui est du lien avec notre approche, nous allons utiliser la mme approche pour traiter du premier aspect de notre tude savoir la Matrice des Analyses des Politiques pour quelques exploitations. Changement de la comptitivit des exportations agricoles marocaines, rapport de la phase III intitul la concurrence marocco-espagnole face au GATT et au grand march unique .
Le second rapport donn titre dexemple est le rapport ralis par lUSAID en 1996 dans le cadre du projet de Promotion de lAgribusiness au Maroc, et qui traite du changement de la comptitivit des exportations agricoles marocaines. Le rapport de la phase III traite de la concurrence maroccoespagnole face au GATT et au grand march unique . Lobjectif de ltude est de traiter de la concurrence entre la production marocaine et espagnole travers des tudes de cas des produits agricoles. Pour ce qui est de la mthodologie utilise, elle consiste faire un diagnostic en analysant deux facteurs principaux savoir les prix de revient et les prix de vente de chacun des deux pays. Parmi les conclusions obtenues, on peut tablir que : Les prix de revient de la tomate marocaine et espagnole sur le march franais sont trs proches et tournent autour de 8 DH/kg. Ces prix de revient sont cependant structurs de manire diffrente. Pour
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lorigine marocaine, le transport et les frais commerciaux reprsentent prs de 40 % du prix de revient alors que pour lorigine espagnole, cette part nest que de 19 %. Les cots de commercialisation sont trs infrieurs pour lorigine espagnole puisque les producteurs espagnols atteignent les marchs de consommation les plus rmunrateurs des cots infrieurs par rapport ceux pays par les producteurs marocains. Il existe galement un norme cart en termes de cots de main-duvre en faveur du Maroc, qui est lorigine d aux carts de salaires. Les frais de conditionnement sont trs proches ; Ainsi, lanalyse montre que les cots espagnols sont comptitifs en rfrence au prix minimum accord au GATT, qui slve 0,92 Ecu/kg en hiver, soit environ 10 DH/kg. Par consquent, le Maroc risque dtre condamn nexporter que le quota de 130 000 tonnes auquel on applique un prix minimum modul de 0,56 Ecu/kg, soit environ 6,3 Dh/kg, sil reste sur le march continental. Ainsi, ltude comparative des cots de revient de la tomate dorigine marocaine et celle dorigine espagnole illustre la ncessit de la diversification des marchs vers le Royaume-Uni et lAmrique du Nord puisque ce sont les marchs les plus rmunrateurs et pour lesquels les cots de transport du Maroc devraient tre comparables ceux de lEspagne. La difficult pour une diversification vers ces marchs rside par contre dans la ncessit de sadapter aux normes de qualit en vigueur, notamment en termes de calibre et de normes de protection sanitaire tablies par les autorits amricaines. Pour ce qui est du lien de ce travail avec notre approche, nous allons utiliser la mme approche pour traiter du troisime aspect de notre tude savoir les avantages comparatifs entre la production marocaine et espagnole travers ltude du cas de la tomate marocaine et espagnole. En plus de la mthodologie utilise dans ce rapport, qui consiste en un diagnostic travers lanalyse de deux indicateurs principaux savoir les prix de revient et les prix de vente de chacun des deux pays Maroc et Espagne, dautres indicateurs, utiliss par lOCDE, aussi bien qualitatifs que quantitatifs tels que les parts de march limportation sur un march de rfrence, vont tre adopts dans notre tude. Pour ce qui du second aspect de ltude, savoir ltude de la rentabilit financire et conomique de la culture de la tomate, on sest largement inspire du document de Gittinger J. sur les Analyses des projets agricoles pour la ralisation de cette partie.
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Partie II : Matrice des analyses des politiques
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Introduction : Choix de la rgion et des exploitations tudier

I- Choix de ltude
La tomate primeur est pratique sous deux conduites : le plein champ et le sous serre. La tomate sous serre occupe 14,6 % de la superficie totale mais participe avec 40,5 % de la production totale contre 85.4% de la SAU pour la tomate plein champ et 59,5 % de la production. Vu limportance de la culture sous serre, notre tude va se concentrer donc sur la production de la tomate sous serre qui malgr sa faible superficie, participe avec prs de 41 % de la production. Au niveau de la production sous serre, la rgion dAgadir participe avec prs de 82%, do lintrt de faire ltude au niveau de cette rgion. En effet, pour toute ltude, on va traiter de la tomate primeur sous serre dans la rgion dAgadir. La prsente tude va sattarder sur trois grandes tapes savoir : le calcul de la Matrice des Analyses des Politiques pour la tomate primeur. ltude de la rentabilit financire et conomique de la culture de tomate primeur marocaine. ltude de lavantage comparatif entre le Maroc et lEspagne pour la tomate primeur.
Pour ce qui est des deux premiers aspects, ils vont tre traits travers des donnes de fiches denqute de la rgion dAgadir dont nous allons prsenter les caractristiques dans le point suivant. Pour le 3me aspect, il va tre traiter travers deux exploitations gnriques, lune de la rgion du Souss Massa et lautre dAlmeria. Les deux exploitations sont relativement similaires et sont dotes des mmes investissements et mode de conduite de la culture.
II- Etude de cas

1. Caractristiques des exploitations tudies
Les exploitations tudies sont toutes situes dans la rgion dAgadir, la principale zone de production de tomate primeur au Maroc. Le principal critre de slection des exploitations tudier est dabord le volontariat en ce sens que les producteurs retenus dans lchantillon sont ceux qui ont accept de collaborer et qui taient disponibles pour fournir des informations. Le deuxime critre est le fait que les agriculteurs doivent tre des exportateurs dau moins une partie de leurs productions. Ces producteurs ont t contacts sur la base de connaissances anciennes ou introduits par dautres producteurs. Six enqutes ont t effectues et on sest bas dans notre tude sur trois cas qui ont des caractristiques diffrentes et des informations presque compltes. Signalons par ailleurs que les informations sur les cots post rcolte (conditionnement, transport, commercialisation) ont t fournies par les groupes exportateurs eux-mmes. Pour le transport par camion frigorifique, cest le trajet Agadir-Perpignan qui a t pris en compte.
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Le tableau suivant rsume les principales caractristiques des exploitations tudies. Tableau n13: Principales caractristiques des exploitations tudies Exploitation 1 Exploitation 2 Superficie de lexploitation (ha) 5,5 55,00 Superficie de la parcelle (ha) 5,5 4 Pourcentage de superficie 100 % 22 % tomate/SAU totale Dure de pratique de la culture 5 ans 9 ans tomate Possession dune station de Oui Non conditionnement Exploitation 3 15 1,5 27 % 9 ans Non
Un seul producteur est spcialis dans la tomate (exploitation 1). Pour les deux autres, la part de la superficie tomate reprsente 22 27 % de la SAU totale. Tous les agriculteurs ont une exprience dau moins 5 ans dans la pratique de la culture. Un seul producteur possde sa propre station de conditionnement, les autres livrent leur production des stations de la rgion.
2. Technologie de production
Les serres canariennes avec une ossature en bois et les tunnels delta 9 sont les plus frquentes dans la rgion dAgadir. Au niveau de nos trois cas au Maroc, il sagit de serres en tunnels constitues dune armature avec arceaux en tubes galvaniss lgers, recouverts dun film plastique. Lirrigation des parcelles se fait grce au creusement de puits et son quipement en moteur et pompe. Les exploitations sont prises en location un prix entre 3500-4000 DH par hectare. Pour le travail du sol avant plantation, il sagit dun labour moyen ralis avec une charrue disques et un traage des billons. La dsinfection du sol des parasites est ralise 2 3 semaines avant la prparation du sol et consiste liminer les parasites. Parmi les produits les plus utiliss, on trouve le bromure de mthyle. Le semis en ppinire se fait en juillet dans des plateaux alvoles remplis de tourbes. Les doses de semis varie entre 60 et 100 g par hectare. Les principales varits utilises dans les exploitations de lchantillon sont des long life dont notamment la Daniella et la Gabriella. Le repiquage des plants au niveau de la parcelle se fait au stade 4 6 feuilles, cest--dire 3 4 semaines aprs le semis au niveau de la ppinire. Un ensemble doprations dentretien de la culture se fait, dont notamment : le palissage : qui consiste diriger le plant verticalement en le palissant laide dune ficelle suspendue un support horizontal. lbourgeonnage : qui consiste liminer les bourgeons auxiliaires laxe principal. leffeuillage : consiste en llimination des feuilles basales, snescentes et malades. le couchage : qui consiste incliner la tige lorsque celle-ci atteint 2,5 m afin de diminuer les risques de mauvaise nouaison. la pollinisation se fait manuellement en utilisant un vibreur lectrique. lirrigation en goutte goutte. la fertilisation se fait gnralement travers le fumier, lammonitrate, le sulfate de potasse.
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3. La rcolte et le conditionnement
La rcolte commence doctobre jusqu mai. Au niveau du conditionnement, le premier exploitant possde sa propre station de conditionnement, il conditionne sa propre production et procde galement lachat de la tomate auprs de petits producteurs. Quant aux deux autres, ils sont adhrents une station de conditionnement. La rmunration du service de conditionnement est de 0,80 DH/kg et le cot de lemballage et de palettisation est de 1,20 DH/kg. Ces stations de conditionnement sont affilies des groupes exportateurs qui assurent la commercialisation du produit au niveau des marchs extrieurs contre une commission de 3 % de la valeur de la production.
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Chapitre 1 : Approche mthodologique

Linstrument de travail de cette tape est la matrice danalyse de politique (MAP) ; La MAP est une mthode qui permet de mesurer la divergence entre les prix privs et les prix defficience. Elle permet aussi de calculer un certain nombre dindicateurs mesurant lampleur de la distorsion. En effet, la MAP est un cadre comptable qui distingue au sein de lconomie dune filire ou dun segment dune filire les aspects privs et sociaux du profit dont les diffrences sont gnralement dues aux politiques des prix. La MAP peut servir aussi pour la construction des scnarios qui peuvent renseigner sur des politiques alternatives des prix. Ainsi, elle permet dclairer les dcideurs sur limpact de leur actions. Linterprtation des rsultats de la MAP est trs utile aux planificateurs agricoles puisquelle permet de rvler la structure de la comptitivit que possde une filire, segment de filire ou un ensemble de filires. De mme, la MAP aide la formation et au ciblage des politiques dinvestissement pour certains produits dfinis ou pour certaines rgions. En dautres termes, le rsultat de la MAP peut servir pour lidentification des domaines approfondir et des rformes entreprendre pour la mise en uvre de nouvelles politiques. La matrice est construite sur la base du budget de lexploitation partir des donnes sur les revenus et les cots par hectare pour une culture donne. Les cots sont dcomposs en changeables et non changeables. En effet, la matrice comporte trois lignes et quatre colonnes : - La premire ligne correspond lvaluation du budget aux prix du march appels aussi prix privs ou prix rels. Dans la seconde ligne, on fait une valuation en prix defficience appels aussi prix sociaux ou prix conomiques. La troisime ligne reprsente la diffrence entre les deux valuations. - La premire colonne correspond aux revenus (valeur de la production) ; la deuxime et la troisime colonne reprsentent respectivement les cots des intrants changeables et les ressources internes domestiques. La quatrime colonne mesure les profits. Le contenu de la matrice et les principes dvaluations sur lesquels elle se fonde peuvent se prsenter comme suit : Tableau n 14 : Structure de la MAP Revenus Prix privs Prix sociaux Transferts A E I Intrants changeables B F J Ressources internes C G K Profit D H L
Les principaux indicateurs quon peut calculer avec la MAP sont les suivants :
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Indicateurs Profit priv Profit social Transferts nets Transferts doutput Transfert social
Formule D = A B C H=E-FG L=D-H=I-JK I=AE K=CG
Description Bnfice net observ Bnfice net en cot dopportunit Effets nets de lintervention de lEtat Transferts gnrs par les rapports de prix Priv et social. Transferts dus aux prix dopportunits.
Source : FAO, La politique des prix agricoles : Le gouvernement et le march, 1995, Rome.
Lavantage comparatif et les effets des politiques peuvent tre mesurs par trois indicateurs qui sont calculs partir de la MAP.
I- Coefficient de protection nominale (CPN)

Le Coefficient de Protection Nominale dun produit donn est dfini comme tant le rapport entre son prix local et son prix de rfrence, tous les deux exprims en dirhams. CPN = Prix intrieur (en DH)/ Prix CAF exprim en monnaie National (DH) major des cots normaux de commercialisation depuis le port jusquau lieu de transformation ou de consommation. Au niveau de la MAP, on peut le calculer comme tant : CPN = A/E, cest le rapport entre la valeur des biens changeables aux prix observs et celle aux prix de rfrence. Ce coefficient mesure limportance des transferts sur les outputs et inputs changeables et mesure le degr de protection dont bnficie lactivit analyse. Ainsi, si le CPN >1===> Nous avons une protection de la filire domestique provenant peut-tre du contingentement des importations, de limposition de droit de douane aux importations, et/ou de la sousvaluation de la monnaie. Si le CPN<1===> Ceci indique une taxation de la filire (taxation et/ou contingentement des exportations, survaluation de la monnaie...).
II- Coefficient de protection effective (CPE)

Le CPE est dfini comme tant le rapport entre la valeur ajoute aux prix intrieurs et la valeur ajoute quaurait cette activit dans une situation sans intervention de lEtat, cest--dire la valeur ajoute aux prix internationaux. CPE = Valeur ajoute aux prix intrieurs (en DH)/ Valeur ajoute aux prix internationaux. ou CPE = Pj - (Somme ai, j * Pi) / Prj - (somme ai, j * Pri) Pj = Prix au producteur du produit j ; ai, j = Quantit de lintrant i utilis pour la production dune unit du produit j ; pi = Prix du march de lintrant i ; prj = Prix de rfrence du produit j ; pri = Prix de rfrence de lintrant i. Au niveau de la MAP, le Coefficient de Protection Effectif CPE = A-B/E-F. Cest le rapport entre la valeur ajoute aux prix observs et la valeur ajoute aux prix de rfrence. Ce dernier renseigne sur la protection nette de la valeur ajoute issue des transferts.
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Ainsi, si le CPE >1===> la branche bnficie dune protection positive, cest--dire sa valeur ajoute financire est suprieure ce quelle aurait t sans intervention de lEtat. Si le CPE<1 ===> Ceci indique une protection ngative, cest--dire que lensemble des interventions de lEtat affectant le prix intrieur du produit et les prix intrieurs des intrants utiliss dans sa production ont pour effet de diminuer la valeur ajoute financire de lactivit et donc de dcourager sa production.
III- Cot rel de devises ou le cot en ressources nationales

Le CRD exprime la valeur des ressources locales, exprime en prix de rfrence, dpense pour gagner ou pargner une unit de devises. Au niveau de la MAP, le Cot en Ressources Domestiques CRD =G/E-F. Ce coefficient renseigne sur le degr de comptitivit dune activit. Cet indicateur value le cot dune unit de devise produite par une activit en termes de ressources domestiques. Plus ce coefficient est bas, plus lavantage comparatif est important. Ainsi, si le CRD < 1====>la valeur des ressources nationales utilises dans la production dune unit du produit est infrieure la valeur ajoute pargne ou gagne dans lactivit. Ceci indique que le pays a un avantage comparatif dans lactivit en question et que sa production devrait tre incite davantage. Si le CRD > 1 ====> La valeur conomique des ressources nationales utilises par lactivit est suprieure au montant des devises gagnes ou pargnes ailleurs. Le cot rel en devises peut tre compar au coefficient de protection effective. Cette comparaison permettrait de voir quelles sont les activits pour lesquelles le pays a un avantage comparatif (CRD<1) et qui sont avantages par le systme dintervention de lEtat (CPE>1). Linverse peut se faire galement. En plus de ces coefficients, au niveau de notre analyse, nous allons calculer la marge brute.
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Chapitre 2 : Prix conomiques des charges et des recettes

Actuellement, les incitations financires du FDA sont de deux types : les subventions et les primes linvestissement et la valorisation des produits agricoles. Concernant les subventions, on distingue les subventions laval qui sont verses directement aux agriculteurs aprs la ralisation des investissements et les subventions lamont qui concernent ceux pr-financs par les fournisseurs. Le tableau n12 rsume les principaux domaines dintervention de lEtat. En outre, lEtat apporte son soutien aux agriculteurs par loctroi dune prime linvestissement pour le financement de nouveaux investissements notamment pour lencouragement de la mcanisation, la valorisation de la production et lconomie de leau. Les principales primes accordes par lEtat sont prsentes dans le tableau n12. Outre les aides financires (subventions et primes), lEtat accorde lagriculture plusieurs types dincitations fiscales notamment lexonration de la taxe sur la valeur ajoute (TVA) et des droits et taxes minimums (2,5 %) exigibles limportation de certains produits et matriels destins au secteur agricole tels que : les tracteurs, les charrues, les semoirs, les pandeurs dengrais, les engrais, les produits phytosanitaires, le matriel dirrigation Concernant le financement, la caisse nationale de crdit agricole (CNCA) est le principal fournisseur de fonds lactivit agricole. A titre indicatif, le taux de base bancaire observ en 2001 est comme suit : Type de crdit Crdit court terme Crdit moyen terme Crdit long terme Crdit lexport Taux en % 8 8,25 9 7.5
Dans ce chapitre, nous allons calculer les prix conomiques des charges et des recettes. Au niveau des charges, on distingue : les intrants changeables, les intrants non changeables et, les investissements.
Dans ce qui suit, nous allons prsenter le calcul des prix conomiques de ces recettes et charges, en donnant un seul exemple de calcul au niveau des charges, celui de lengrais, et lexemple de calcul du prix de parit lexportation au niveau des recettes. Le dtail des autres est report en annexe 1.
I- Prix conomiques des charges : cas de la dcomposition des charges du cot des intrants changeables (cas de lengrais ammonitrate)
Le principe de calcul du prix conomique tant le mme, dans ce chapitre, nous allons prsenter un exemple de calcul du prix conomique, celui de lengrais. A partir de 1991, le march des fertilisants nest plus administr par lEtat. Les prix suivent la loi de loffre et de la demande.
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Les deux principales formules dengrais les plus utilises dans la zone du Souss Massa, sont lammonitrate et le sulfate de potasse. La structure du prix conomique de lammonitrate est donne dans le tableau n15. Pour les autres lments, ils sont prsents en annexe 1. On part dun prix CAF, auquel on ajoute les droits de douane qui sont de 2,5 % pour les engrais et les traitements phytosanitaires et 0,115 % pour la tourbe. Ensuite, on ajoute les honoraires des transitaires, lassurance, lacconage, le dsarrimage, le transit et le transport du port au dpt. Parfois, cest le transitaire qui soccupe de lensemble de ces interventions et les facturent au client. Parfois, le transitaire ne soccupe que dune partie de ces oprations et cest le client qui continue les autres dmarches. Les engrais et les traitements phytosanitaires, sont assujettis une taxe appele taxe agronomique qui est de 0,2 pour mille du prix CAF major des droits de douane, de lassurance et de lacconage. Une fois obtenu le prix de revient avant marge commerciale, on considre la marge commerciale financire de 20 % et la marge conomique de 15 %. Le tableau n16 permet de calculer les coefficients de dcomposition du cot de lammonitrate.
Tableau n15 : Structure du prix de lammonitrate en DH par tonne mtrique
Prix FOB en $/tonne Fret en $/tonne Prix C et F $/tonne Taux de change Prix cot et fret en DH/unit Droits de douane (2,5 %) Sous total I Honoraires des transitaires * 'Transit + Ensilage + Dsarrimage + Surveillance * Droit de timbres * Frais fixes Assurance Acconage Taxe agronomique Page Dsarrimage Transport du port au dpt Pesage (Tare + Produit) Prix de revient avant marge commerciale Marge commerciale Prix de revient la tonne en DH Prix financier 90 9 99 10,00 990 25 1015 154 4 50 100 0,69 31,9 0,42 8,1 12 480 3 1705 341,0 2046 Prix conomique 90 9 99 10,00 990 990 104 4 100 0,69 31,9 8,1 12 480 3 1630 244,5 1874
Tableau n16 : Coefficient de dcomposition du cot de lamonitrate

Cot financier Coefficient de dcomposition Coefficient de dcomposition rapport lunit 2 045,83 1,00 Transferts 172 0,08 Cot conomique 1 874 0,92 Intrants non changeables Intrants changeables 884 0,47 990 0,53
II- Cot conomique de la valeur de la production

Le calcul du prix conomique de la production utilise le prix FOB des exportations marocaines des tomates sur tous les marchs extrieurs dont on retranche les charges dpenses depuis la ferme jusqu larrive du produit dans les conditions dexportation (cest--dire FOB). Le prix FOB retenu est la moyenne pondre des prix FOB de vente des tomates marocaines sur toutes les destinations des marchs extrieurs.
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En utilisant les donnes de lOffice des Changes, le prix FOB pour la tomate est de 4,96 DH/kg, duquel on extrait le cot de conditionnement de 0,80 DH/kg, le cot de lemballage de 1,2 DH/kg et le cot du transport du port la station de conditionnement et de la station la ferme. Ce transport intrieur est de 0,14 DH/kg. On arrive enfin un prix quivalent ferme ou prix de parit lexportation de 2,82 DH/kg. Tableau 17 : Calcul du prix de parit l'exportation pour la tomate primeur Prix financier 5,14 1,5 7,71 0,23 0,53 2 4,96 2 0,14 0,05 2,77 Prix conomique 5,14 1,5 7,71 0,23 0,53 2 4,96 2 0,14 2,82
Prix de vente au march extrieur en FF/kg ou prix CAF
Taux de change FF en DH Prix de vente march extrieur en DH/kg Dpotage et intervention groupe export Commission Transport international Prix Net rendu port ou Prix FOB de la tomate Prix conditionnement + Prix emballage Transport ferme-station et station-port Prlvements des organismes Prix conomique ou prix de parit l'exportation
Source : office de changes + rsultats de nos enqutes
Quant au prix conomique pour le prix intrieur, il est estim gal au prix financier, qui est un prix au producteur, cest--dire dj rendu ferme.
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Chapitre 3 : Rsultats de la matrice des analyses des politiques agricoles

IAnalyse des tableaux de sortie des rsultats
Une fois les prix conomiques des charges et des recettes calculs, on dresse deux tableaux intermdiaires : le premier rsume lensemble des cots ; le second lensemble des recettes. Pour illustrer mieux ceci, prenons lexemple de lexploitation n1 pour laquelle on va essayer de calculer la Matrice des Analyses des Politiques.
1- Les cots
A ce niveau, on distingue trois grandes rubriques : les intrants ; les investissements et la valeur locative de la terre et le service de conditionnement, de commercialisation et de transport international.
A. Les intrants (Cf tableau n18, n23, n28)
Au niveau de cette rubrique, on a comptabilis les diffrentes consommations intermdiaires (semences, engrais, traitements phytosanitaires, gasoil), la main-duvre et le travail mcanis (labour profond avec une charrue disque). Les prix unitaires et les quantits utilises sont fournis par les exploitants. Le prix financier nest donc que le prix unitaire multipli par la quantit utilise. Ayant dj effectu le calcul des prix conomiques (voir chapitre 2 et lannexe 1 pour les prix conomiques des charges et des recettes), ceux-ci sont dcomposs en prix des changeables et prix des non changeables. La diffrence entre le prix financier et le prix conomique donne le montant des transferts.
B.
Calcul de l'amortissement des investissements : (Cf tableau n19, n24, n29)
Au niveau des investissements, on distingue : le machinisme agricole ; les serres ; le systme dirrigation. Au niveau du machinisme agricole, on calcule le cot dinvestissement et de fonctionnement dun tracteur et dune charrue disque, et on en dduit le cot conomique horaire. Quant au prix financier, cest le prix de location du service de labour.
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* Calcul des charges globales
Exploitation 1
Qt PU C. Fin. P. Ech. Non Ech. C. Eco. C. Ech. C. non Ech. Transf.
Tableau n18 : Cot des intrants

(1) 920 1 (2) (3) 41,36 38 051 200 200 (4) (5) (6) 6 088 31 963 31 963 170 30 88,9 (7) (8) 0 31 963 58,7 30,1 (9) 6 088 111,1 3 963 192,0 0 44,88 52 0 0 3 115 559 0 0 0 0
Main-d'uvre Labour moyen Intrants Eau d'Irrigation Semences (grammes) Tourbes (sacs) Amonitrate (QX) Sulfate de potasse (QX) acide phosphorique (QX) Magnsie (QX) Gasoil (l) Produits phytosanitaires (KG) Roseaux de palissage Ficelle de palissage (kg) Fil de fer QX) Plateaux (1) Quantit (2) Prix unitaire (3) Cot financier (4) Prix changeables (5) Non changeables (6) Cot conomique (7) Cot changeable (8) Cot non changeable (9) Transferts
80 80 5,5 4 2 4,5 1 080 480 100 75 5,5 34
47 200 32 345 14 856 43 238 28 382 14 856 120 9 599 7 907 1 693 9 408 7 715 1 693 50 4 000 1 160 2 840 4 000 1 160 2 840 204 1 122 594 528 1 077 549,3 528 325 1 300 838 462 1 248 786,24 462 650 1 300 819 481 1 300 819 481 500 2 250 1 418 833 2250 1 418 833 4,37 4 720 4 399 321 1 605 1 284 320,9 38,85 18 648 15 211 3 437 18 089 14 652 3 437 4,29 429 0 429 429 0 429 29 2 175 0 2 175 2 175 0 2 175 700 1 283 0 1 283 1 283 0 1 283 11 374 0 374 374 0 374
Exploitation 1 - Tableau n 19 : Calcul de l'amortissement des investissements

Total Investissements 20 883
Dure de P. Financ. vie (1) (2) Amort. (3)
12 063
Int. Ech. (4)
8 820 22 577
Int. N Ech. (5) C. Eco. (6)
13 758
(7)
8 820
(8)
-1 695
Transf. (9)
Int. Ech. Int. N Ech.
Armature Plastique Systme goutte goutte + PVC Gaines en plastique Puit Moteur Pompe Valeur locative de la terre
28 000 36 000 18 160 9 800 20 000 45 000 30 000
10 3 10 3 20 10 10
2 800 12 000 1 816 3 267 1 000 4 500 3 000 4 000
58 8 562 972 2 470 0 3 385 2 257 0
2 742 3 808 3 438 11 460 844 3 125 796 3 185 1 000 1 000 1 115 4 388 743 2 925 4 000 4 000
1 066 8 022 2 281 2 389 0 3 273 2 182 0
2 742 3 438 844 796 1 000 1 115 743 4 000
-1 008 540 -1 309 82 0 113 75 0
(1) Prix financier (2) Dure de vie (3) Amortissement annuel (4) Intrants changeables de l'amortissement annuel (5) Intrants non changeables de l'amortissement annuel (6) Cot conomique (7) Intrants changeables du cot conomique (8) Intrants non changeables du cot conomique (9) Transferts
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Exploitation 1 - Tableau n20 : Frais des services de conditionnements, de commercialisation et du transport

Qt (1) P. ou M. (2) P. Fin. (3) I. Ech. (4) I. non Ech. (5) C. Eco. (6) I. Ech. (7) I. non Ech. (8) Transf. (9)
Autres frais Emballage et palette Dpotage et intervention groupe exportateur Commission Transport + Transit Conditionnement
100 000 100 000 100 000 100 000 100 000
1,20 0,03 0,07 2,00 0,80
427 710 293 236 120 000 120 000 8 313 -138
134 474 0 8 451 19 719 39 104 67 200
410 888 276 414 120 000 120 000 8 451 0
134 474 0 8 451 19 719 39 104 67 200
16 822 0 -138 -322 4 482 12 800
19 397 -322 200 000 160 896 80 000 12 800
19 719 0 195 518 156 414 67 200 0
(1) Quantit (2) Prix ou montant (3) Prix financier (4) Intrants changeables (5) Intrants non changeables (6) Cot conomique (7) Intrants changeables du cot conomique (8) Intrants non changeables du cot conomique (9) Transferts
Exploitation 1 Tableau n 21 : Total des charges

Charges et produits C. Fin. (1) C. Ech. (2) C. non Ech. (3) C. Eco. (4) C. Ech. (5) C. non Ech. (6) Transf. (7)
Charges totales * Frais financiers sur les charges * Frais financiers sur les prts Total frais financiers Total charges (1) Cot financier (2) Cot changeables (3) Cot non changeables (4) Cot conomique (5) Cot changeable (6) Cot non changeable (7) Transferts
117 833 8 051 2 384 10 435 128 268
56 856 3 524 1 487 5 011 61 866
60 978 4 527 897 5 424 66 402
108 704 4 729 1 674 6 403 115 107
47 726 1 711 1 076 2 787 50 513
60 978 3 018 598 3 616 64 594
9 129 3 322 710 4 032 13 161
Exploitation 1 Tableau22 : Total des recettes

Recettes et Marge Nette Quantit Prix unitaire Recettes au prix financier Recettes au prix conomique Transferts
Recettes totales March export March national Marge brute
100 000 30 000
2,77 1,50
322 000 277 000 45 000 193 732
326 700 281 700 45 000 264 834
-4 700 -4 700 0 -17 861
Au niveau des autres investissements (serres, systme goutte goutte), connaissant la valeur dacquisition et la dure de vie, on estime lamortissement annuel qui est considr comme tant le prix financier. Le calcul des prix conomiques est galement rapport au niveau de lannexe 1. Ces prix sont alors dcomposs en prix des changeables et prix des non changeables. La diffrence entre le prix financier et le prix conomique donne le montant des transferts.
60
C.
Autres frais des services de conditionnement, de commercialisation et du transport international (Cf tableau n20, n25, n30)
Pour la palettisation et lemballage, lensemble des intrants ncessaires est import, le cot tant de 1,2 DH/kg. Les palettes et lemballage qui sont 100% imports, le cot conomique est compos uniquement de cot changeable. Quant au conditionnement, le cot du service est de 0.8 DH/kg. Le prix financier tant donc le prix unitaire multipli par les quantits exportes car ce sont elles qui sont soumises au conditionnement. Pour le conditionnement qui est un service et donc de la main-duvre, le cot conomique est considr comme le prix unitaire de conditionnement (0,8 DH/kg) rajust par le coefficient de la main-duvre de 0,84 multipli par les quantits exportes. Pour lintervention du groupe exportateur pour ses services de commercialisation du produit, le prix financier est de 3% du prix de vente financier en DH/kg multiplie par les quantits exportes. Quant au prix conomique, il est de 3% du prix de vente conomique en DH/kg multipli par les quantits exportes. Pour les services du commissionnaire, rception et vente de produit sur les marchs extrieurs, le prix financier est estim 7 % du prix de vente financier en DH/kg multipli par les quantits exportes. Quant au prix conomique, il est de 7 % du prix de vente conomique en DH/kg multipli par les quantits exportes. En faisant la somme de lensemble des cots relatifs aux intrants, la main-duvre, au labour, lamortissement des investissements, la valeur locative de la terre, au service de conditionnement, de commercialisation et de transport international, on arrive aux charges totales exprimes en termes financier, conomique, changeable ou non changeable ainsi quaux transferts (Cf tableau n21, n26, n31). Reste calculer les frais financiers, pour cela on distingue entre les frais financiers sur les charges et les frais financiers sur les prts. Les frais financiers sur les charges ne sont autres que lensemble des charges hors amortissement, auxquelles on applique un taux dintrt 9 mois sur 12 mois car il sagit dun crdit de campagne. Lorsquil sagit des frais financiers sur les charges exprims en terme financier, le taux dintrt est de 12 % alors quen terme conomique le taux dintrt retenu est de 8%.
61
Exploitation 2
* Calcul des charges globales Tableau n23 : Cot des intrants
C. Fin. P. Ech. Non Ech. C. Eco. C. Ech.
Exploitation 2
C. non Ech. Transf.
Main-d'uvre labour moyen Total Intrants Semences (grammes) Tourbes (sacs) Amonitrate (QX) Sulfate de potasse (QX) acide phosphorique (QX) Magnsie (QX) Gasoil (l) Produits phytosanitaires (KG) Roseaux de palissage Ficelle de palissage (kg) Fil de fer QX) Plateaux (1) Cot financier (2) Prix changeables (3) Non changeables (4) Cot conomique (5) Cot changeable (6) Cot non changeable (7) Transferts
(1) 38 581 200,0 50 666 7 500 3 040 1 500 5 980 0 2 250 4 720 21 173 536 2 250 1 400 317
(2) 6 173 169,9 35 244 6 177 1 026 849 4 104 0 1 418 4 399 17 271 0 0 0 0
(3) 32 408 30,1 15 422 1 323 2 014 651 1 876 0 833 321 3 902 536 2 250 1 400 317
(4) 32 408 88,9 46 063 7 350 2 918 1 380 5 519 0 2 250 1 605 20 538 536 2 250 1 400 317
(5) 0 58,7 30 642 6 027 905 729 3 644 0 1 418 1 284 16 636 0 0 0 0
(6) 32 408 30,1 15 422 1 323 2 014 651 1 876 0 833 321 3 902 536 2 250 1 400 317
(7) 6 173 111,1 4 602 150 122 120 461 0 0 3 115 635 0 0 0 0
Exploitation 2 - Tableau N 24 : Calcul de l'amortissement des investissements

Total Investissements 28 383 Dure de P. Financ. vie (1) (2) 28 000 10 36 000 3 18 160 9 800 20 000 45 000 30 000 10 3 20 10 10 Amort. (3) 2 800 12 000 1 816 3 267 1 000 4 500 3 000 3 500 17 705 Int. Ech. (4) 58 8 562 972 2 470 0 3 385 2 257 0 10 678 Int. N Ech. (5) 2 742 3 438 844 796 1 000 1 115 743 3 500 29 890 C. Eco. (6) 3 808 11 460 3 125 3 185 1 000 4 388 2 925 3 500 19 212 Int. Ech. (7) 1 066 8 022 2 281 2 389 0 3 273 2 182 0 10 678 Int. N Ech. (8) 2 742 3 438 844 796 1 000 1 115 743 3 500 -1 507 Transf. (9) -1 008 540 -1 309 82 0 113 75 0
Armature Plastique Systme goutte goutte + PVC Gaines en plastique Puits Moteur Pompe Valeur locative de la terre
(1) Prix financier (2) Dure de vie (3) Amortissement annuel (4) Intrants changeables dans l'amortissement annuel (5) Intrants non changeables dans l'amortissement annuel (6) Cot conomique (7) Intrants changeables dans le cot conomique (8) Intrants non changeables dans le cot conomique (9) Transferts
62
Exploitation 2 - Tableau n25 : Autres frais des services de conditionnements, de commercialisation et du transport
Total Autres frais Emballage et palette Dpotage et intervention groupe exportateur Commission Transport + Transit Conditionnement
160 000 160 000 160 000 160 000 160 000
684 336 469 178 215 158 657 420 442 263 215 158 1,20 192 000 192 000 0 192 000 192 000 0 0,03 13 301 -221 13 522 13 522 0 13 522
26 916 0 -221 -515 7 172 20 480
0,07 31 035 -515 31 550 31 550 0 31 550 2,00 320 000 257 434 62 566 312 828 250 263 62 566 0,80 128 000 20 480 107 520 107 520 0 107 520
Exploitation 2
Charges et produits
Tableau 26 : Total des charges (DH)

C. Fin. (1) P. Ech. (2) Non Ech. (3) C. Eco. (4) C. Ech. (5) C. non Ech. (6) Transf. (7)
Charges totales * Frais financiers sur les charges * Frais financiers sur les prets Total frais financiers Total charges
121 329 8 365 2 384 10 749 132 078
59 292 3 743 1 487 5 230 64 522
62 037 4 622 897 5 519 67 557
111 950 4 924 1 674 6 597 118 547
49 912 1 842 1 076 2 918 52 830
62 037 3 082 598 3 680 65 717
9 379 3 442 710 4 152 13 531
(1) Cot financier (2) Prix changeables (3) Prix non changeables (4) Cot conomique (5) Cot changeables du cot conomique (6) Cot non changeables du cot conomique (7) Transferts
Exploitation 2
Recettes et Marge Nette Quantit
Tableau n 27: Total des recettes (DH)

Prix unitaire Recettes au Prix Financier Recettes au Prix Economique Transferts
Recettes totales March export March national Marge Nette
160 000 70 000
2,77 1,50
548 200 443 200 105 000 416 122
555 720 450 720 105 000 491 198
-7 520 -7 520 0 -60 350
Frais financiers sur les charges = (Total des charges hors amortissement*0,12*(9/12)) en terme financier en terme financier Frais financiers sur les charges = (Total des charges hors amortissement*0,08*(9/12)) en terme conomique en terme conomique
63
Pour les frais financiers sur les prts, il faut prciser quau Maroc, la banque noctroie que 70 % du montant total de linvestissement, le reste est apport par lexploitant lui-mme. Ainsi, les frais financiers sur les prts sont calculs sur la base de 70 % de lamortissement annuel des investissements auquel on applique le taux dintrt en vigueur. Ce taux est de 12 % lorsquil sagit des frais financiers sur les prts exprims en termes financiers et de 8% lorsquils sont exprims en termes conomiques. Frais financiers sur les prts =((Amortissement annuel des investissements*0,7)*0,12) en termes financiers en termes financiers Frais financiers sur les prts =((Amortissement annuel des investissements*0,7)*0,12) en termes conomiques en termes conomiques
Lensemble des charges auxquelles on ajoute les frais financiers nous donne les charges totales.
2. Les recettes : (Cf tableau n22, n27, n32)

Au niveau des recettes, on considre deux types de recettes : les recettes provenant des ventes au niveau des marchs extrieurs ; les recettes provenant des ventes au niveau du march national.
Le prix de vente conomique de la production exporte utilise le prix F.O.B pondr des exportations marocaines des tomates dont on retranche les charges dpenses depuis la ferme jusqu larrive du produit aux conditions dexportation (voir chapitre 2). Quant au prix conomique pour la production qui va au march intrieur, il est estim gal au prix financier, qui est un prix au producteur, cest--dire dj rendu ferme. Connaissant les quantits et les prix de vente aussi bien au niveau des marchs extrieurs quau niveau national, on calcule les recettes exprimes en prix financiers ou en prix conomiques. Recettes en prix financier = (Quantit qui va au march national*prix intrieur financier) + (Quantit qui va aux marchs extrieurs*prix financier lexport) Idem pour les recettes en prix conomique.
64
Exploitation 3
* Calcul des charges globales Tableau n28 : Cot des Intrants
Cot Financier Prix changeables Non changeables
Exploitation 3
Cot Economique Cot Echangeable Cot non Echangeable Transferts
Main d'uvre labour moyen Intrants Semences (grammes) Tourbes (sacs) Amonitrate (QX) Sulfate de potasse (QX) Magnesie (QX) Gasoil (l) Produits phytosanitaires (KG) Roseaux de palissage Ficelle de palissage (kg) Fil de fer QX) Plateaux
18 612 200 41 524 11 000 5 000 1 350 3 600 1 785 4 720 9 713 425,58 2 175 1 283 473
2 978 170 27 885 9 560 1 688 766 2 425 1 125 4 399 7 922 0 0 0 0
15 634 30 13 639 1 440 3 312 584 1 175 660 321 1 790 426 2 175 1 283 473
15 634 88,9 36 954 10 288 4 800 1 242 3 456 1 785 1 605 9 421 426 2 175 1 283 473
0 58,7 23 315 8 848 1 488 658 2 281 1 125 1 284 7 631 0 0 0 0
15 634 30,1 13 639 1 440 3 312 584 1 175 660 321 1 790 425,58 2 175 1 283 473
2 978 111,1 4 570 712 200 108 144 0 3 115 291 0 0 0 0
Exploitation 3
Total Investissements
Tableau n29 : Calcul de l'amortissement des investissements

28 383
P. Fin. (1) Dure de vie (2) Amort. (3)
17 705
Int. Ech. (4)
10 678
Int. N Ech. (5)
29 890
C. Eco. (6)
19 212
Int. Ech. (7)
10 678
Int. N Ech. (8)
-1 507
Transf. (9)
Armature Plastique Systme goutte goutte + PVC Gaines en plastique Puit Moteur Pompe Valeur locative de la terre
28 000 36 000 18 160 9 800 20 000 45 000 30 000
10 3 10 3 20 10 10
2 800 12 000 1 816 3 267 1 000 4 500 3 000 4 000
58 8 562 972 2 470 0 3 385 2 257 0
2 742 3 438 844 796 1 000 1 115 743 4 000
3 808 11 460 3 125 3 185 1 000 4 388 2 925 4 000
1 066 8 022 2 281 2 389 0 3 273 2 182 0
2 742 3 438 844 796 1 000 1 115 743 4 000
-1 008 540 -1 309 82 0 113 75 0
(1) Prix financier (2) Dure de vie (3) Amortissement annuel (4) Intrants changeables de l'amortissement annuel (5) Intrants non changeables de l'amortissement annuel (6) Cot conomique (7) Intrants changeables du cot conomique (8) Intrants non changeables du cot conomique (9) Transferts
65
Exploitation 3
Tableau n30 : Autres frais des services de conditionnements, de commercialisation et du transport

Autres frais Emballage et palette Dpotage et intervention groupe export Commission Transport + Transit Conditionnement
82 500 82 500 82 500 82 500 82 500
1,20 0,03
352 861 241 920 110 941 338 982 228 042 110 941 99 000 99 000 0 99 000 99 000 0 6 858 -114 6 972 6 972 0 6 972 16 268 32 260 55 440
13 878 0 -114 -266 3 698 10 560
0,07 16 003 -266 2,00 165 000 132 740 0,80 66 000 10 560
16 268 16 268 0 32 260 161 302 129 042 55 440 55 440 0
Exploitation 3
Charges et produits
Tableau n 31 : Total des charges (DH)

Cot Financier Cot changeables Cot Non changeables Cot Economique Cot Echangeable Cot non Echangeable Transferts
Charges Charges totales * Frais financiers sur les charges * Frais financiers sur les prets Total frais financiers Total charges
92719 5 790 2 384 8 174 100 893 100 893
48737 2 793 1 487 4 280 53 017 53 017
43981 2 997 897 3 894 47 876 47 876
86567 3 401 1 674 5 074 91 641 91 641
42585 1 402 1 076 2 478 45 064 45 064
43981 1 998 598 2 596 46 578 46 578
6152 2 390 710 3 100 9 252 9 252
Exploitation 3
Recettes et Marge Nette
Tableau n 32 : Total des recettes (DH)

Quantit Prix Recettes au Prix unitaire Financier Recettes au Prix Economique Transferts
Recettes totales March export March national Marge nette
82 500 27 500
2,77 1,50
269 775 228 525 41 250 177 056
273 653 232 403 41 250 224 915
-3 877 -3 877 0 -46 463
Une fois calcules les recettes et les charges en terme financier ou conomique, on estime la marge brute comme tant la diffrence entre le total des recettes et le total des charges, exprime respectivement en terme financier ou conomique.
II- La marge nette (Cf tableau n22, n27, n32)

La marge nette est dfinie comme tant : Marge nette = Pj - Somme (ai.j * pi) - Somme (bs.j * fs ) O : Pj= Prix au producteur du produit j. ai,j = Quantit de lintrant i utilise pour la production dune unit du produit j. Pi = Prix du march de lintrant i; bs,j= Quantit du facteur de production s (Main-duvre, terre et capital) utilise pour la production dune unit du produit j ;
66
fs = Prix du march du facteur de production s. Lactivit est rentable pour le producteur local si la marge nette est positive La marge nette financire ou conomique est la diffrence entre le total des recettes et le total des charges, respectivement exprimes en terme financier ou conomique. Tableau n33 : La marge nette financire et conomique en DH/Hectare Exploitation 1 2 3 Marge nette financire 193 732 416 122 177 056 Marge Nette Economique 264 834 491 198 224 915
Pour les trois cas dexploitation, les marges nettes financires et conomiques calcules sont positives, lactivit est donc rentable financirement et conomiquement. Les marges nettes conomiques sont suprieures aux marges nettes financires, signifiant par l que lactivit est plus rentable du point de vue de la collectivit que de lindividu. La marge nette aussi bien financire quconomique dgage au niveau du cas n2 est la plus importante, suivie de loin du cas n1 et puis du cas n3.
III- La matrice danalyse des politiques (Cf tableau n34, n35, n36)
Rappelons que le but de cette analyse est le calcul de la Matrice des Analyses des Politiques.
Exploitation 1 Tableau n34 : Matrice des analyses des politiques
Revenu total Intrants changeables Ressources domestiques Profits
Prix privs Prix sociaux Transferts
322 000 326 700 -4 700
61 866 50 513 11 353
66 402 64 594 1 808
193 732 211 593 -17 861

548 200 555 720 -7 520
64 522 52 830 11 691
67 557 65 717 1 840
416 122 437 173 -21 051

269 775 273 653 -3 878
53 017 45 064 7 954
47 876 46 578 1 298
168 882 182 011 -13 129
Le revenu total exprim en prix privs ou sociaux, nest autre que les recettes totales exprimes respectivement en prix privs ou sociaux. La diffrence entre le revenu total en prix privs et le revenu total en prix sociaux nous donne les transferts doutput. Si les transferts sont ngatifs dun montant X,
67
ceci signifie que dans une situation sans distorsion, le producteur devrait recevoir X dirhams par hectare de plus que dans la situation actuelle. Pour tre plus explicite, prenons lexemple de lexploitation n1 ou cas n1, les transferts sur le revenu sont de 4 700 DH, cest--dire que dans une situation sans distorsion, le producteur de tomate primeur devrait recevoir 4 700 DH par hectare de plus que dans la situation actuelle. Cette perte implicite est accentue par les transferts positifs sur les intrants (11 353) et sur les ressources domestiques (1 808 qui nest autre que le montant des transferts sociaux). Il en rsulte des profits privs trs largement infrieurs de 17 861 ce quils pourraient tre dans une situation sans distorsion. Leffet net des distorsions prsentes dans le systme actuel et de lintervention de lEtat est donc une taxation du producteur de 17 861 DH par hectare. De mme, 193 732 DH est le bnfice net observ ou profit priv. 211 593 DH est le bnfice net en cot dopportunit ou profit social. La diffrence entre le profit priv et le profit social aboutit au transfert net de 17 861 DH. Remarquons que le transfert final ou net peut se calculer partir de la dernire ligne (diffrence entre les transferts sur les revenus et les transferts sur les cots) ou partir de la dernire colonne (diffrence entre les profits privs et les profits sociaux ).
1. Les transferts
Tableau n37 : Les transferts Transferts en DH/ha Transferts sur les ressources domestiques DH/ha Transferts sur les intrants en DH/ha Transferts sur les revenus en DH/ha Cas n1 -17 861 1 808 11 353 -4 700 Cas n2 -21 051 1 840 11 691 -7 520 Cas n3 -13 129 1 298 7 954 -3 877.5 Moyenne -17 347 1 649 10 333 -6 110
Dans le cas n1, les transferts sur le revenu sont de -4700 DH, cest--dire que dans une situation sans distorsion, le producteur de tomate primeur devrait recevoir 4700 DH/ha de plus que dans la situation actuelle. Cette perte implicite est accentue par les transferts positifs sur les intrants (11 353) et sur les ressources domestiques (1 808). Il en rsulte des profits privs trs largement infrieurs ce quils pourraient tre dans une situation sans distorsion. Leffet net des distorsions prsentes dans le systme actuel au niveau du cas n1 est donc une taxation sur le producteur de 17 861 DH par hectare. Si on raisonne en moyenne pour les trois cas, les transferts sur le revenu sont de lordre de 6 110 Dh/ha. Cela signifie que dans une situation sans distorsion, le producteur devrait recevoir en moyenne 6110 DH/ha de plus que dans la situation actuelle. Cette perte implicite est accentue par les transferts positifs sur les intrants (10 333) et sur les ressources domestiques (1 649). Il en rsulte des profits privs infrieurs de 17 347 DH/ha ce quils pourraient tre dans une situation sans distorsion. Leffet net des distorsions du systme actuel dintervention de lEtat est un transfert ngatif moyen pour les trois cas dexploitations de lordre de 17 347 DH/ha. Par consquent, on peut dire que la culture de la tomate sous serre au Souss Massa est lgrement taxe, principalement au niveau des intrants changeables. A la lecture du tableau n38 , on remarque quen moyenne :
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- Les profits sociaux sont de 276 926 DH/ha ; - Les profits privs reprsentent 93 % des profits sociaux ; - La taxe applique la tomate primeur est de 6,8 % des profits. Tableau n38 : Profits sociaux, profits privs et taxes appliques la tomate primeur. Profits sociaux en DH/ha 211 593 437 173 182 011 276 926 Profits privs/Profits sociaux en % 91,6 % 95,2 % 92,8 % 93,2 % Taxe en % 8,4 % 4,8 % 7,2 % 6,8 %
Exploitation 1 Exploitation 2 Exploitation 3 Moyenne
Lanalyse dtaille du budget de lexploitation nous permet de situer trois principaux postes de distorsion qui se trouvent au niveau de deux rubriques, savoir : * Rubrique Intrants : 1- Lnergie : Pour irriguer, les agriculteurs ont besoin de gasoil pour faire tourner leur moteur. Or lagriculteur paye au litre de gasoil 65 % de plus que ce quil devrait payer dans une situation sans distorsion, pour irriguer la tomate sous serre. Cette taxation est surtout due la Taxe Intrieure de Consommation (TIC) et la Taxe sur Valeur ajoute (TVA) applique au gasoil. 2- Le machinisme agricole : Pour effectuer les travaux de labour, lagriculteur dans le Souss Massa paye lhectare en moyenne 55 % de plus que ce quil devrait payer dans une situation sans distorsion. En effet, malgr le fait que le secteur de la mcanisation agricole bnficie de subventions, de primes et de droits et taxes minimums, les travaux mcaniss restent largement coteux. Lexplication de cette contradiction rside dans le fait que le recours au travail mcanis se fait par le biais de la location de matriel agricole des grands propritaires qui en contrepartie de leurs services se dotent dune marge assez confortable. Le morcellement des terres et les taux dintrt levs des banques sont pour beaucoup dans la non mcanisation des petites exploitations. * Rubrique revenus : Pour les 3 cas, les revenus totaux aux prix sociaux sont suprieurs aux revenus aux prix privs. En moyenne pour les 3 cas, cet cart est de 6110 DH/ha. Les quantits exportes, les quantits commercialises au niveau national, ainsi que le prix de vente sur le march intrieur, tant les mmes dans lanalyse, le prix lexportation est le seul qui diffre. Ainsi, dans le calcul du revenu aux prix privs, le prix de vente au niveau des marchs extrieurs est de 2,77 DH/kg alors que dans le calcul du revenu aux prix sociaux, ce prix est de 2,82 DH/kg. Ces prix diffrent de 0,045 DH/kg du fait que les exportateurs payent une taxe parafiscale qui est un prlvement aux organismes destin ltablissement Autonome de Contrle et de Coordination des Exportations (EACCE) en contrepartie de ses services de contrle de qualit.
69
2. Indicateurs de protection et davantages comparatifs (Cf tableau n39, n40, n41)

Pour calculer les indicateurs de protection et davantage comparatif, on se base sur la Matrice des Analyses des Politiques . Revenu total aux prix privs __________________________________ Revenu total aux prix sociaux (Revenu total Intrants changeables) exprims en prix privs ______________________________________ (Revenu total Intrants changeables) exprims en prix sociaux
Coefficient de Protection Nominale (CPN) =
Coefficient de Protection Effectif (CPE) =
Ressources intrieures aux prix sociaux Coefficient des ressources domestiques (CRD) = ____________________________________ (Revenu total Intrants changeables) exprims en prix sociaux Les rsultats du calcul de ces coefficients de protection et davantage comparatif sont rsums dans le tableau qui suit :
Exploitation n 1 Tableau n39 : Indicateur de protection et d'avantage comparatif Indicateurs Valeur Coefficient de protection nominale (CPN) 0,986 Coefficient de protection effective (CPE) 0,942 Coefficient des Ressources domestiques (CRD) 0,234 Exploitation n 2 Tableau n40 : Indicateur de protection et d'avantage comparatif Indicateurs Valeur Coefficient de protection nominale (CPN) 0,986 Coefficient de protection effective (CPE) 0,962 Coefficient des Ressources domestiques (CRD) 0,131 Exploitation n 3 Tableau n41 : Indicateur de protection et d'avantage comparatif Indicateurs Coefficient de protection nominale (CPN) Coefficient de protection effective (CPE) Coefficient des Ressources domestiques (CRD) Valeur 0,986 0,948 0,204
70
Tableau n42: Indicateurs de protection et davantage comparatif Indicateurs Coefficient de Protection Nominale (CPN) Coefficient de Protection Effectif (CPE) Coefficient des ressources domestiques (CRD) Cas n1 0,986 0,94 0,23 Valeur Cas n2 0,986 0,96 0,13 Cas n3 0,986 0,95 0,20
Il ressort du tableau n42 que les niveaux de protection nominale et effective sont faiblement infrieurs 1 dans lensemble des modles, ce qui indique que globalement il y a une faible protection ngative et une lgre taxation de la filire. Quant aux niveaux des CRD, ils varient entre 0,13 et 0,24, ils sont donc largement infrieurs 1. Cela indique que chaque systme de production utilise des ressources intrieures dont le cot dopportunit total mesur prix mondial est moins lev que la valeur ajoute gnre par le systme en termes de devises trangres. Les producteurs font galement bon usage des ressources domestiques. Le pays a donc un avantage comparatif dans la culture de la tomate primeur et sa production devrait tre davantage encourage. Conclusion : Linstrument de travail de cette partie est la Matrice dAnalyse de Politique (MAP). Pour les trois cas dexploitations, les marges nettes financires et conomiques calcules sont positives, lactivit est rentable financirement et conomiquement. Les niveaux de la protection nominale et effective sont faiblement infrieurs 1 dans lensemble des modles, ce qui indique que globalement il y a une faible protection ngative et une lgre taxation de la filire. Quant aux niveaux du CRD, il varie entre 0,13 et 0,24, ils sont donc largement infrieurs 1. Les producteurs font bon usage des ressources domestiques et le pays a donc un avantage comparatif dans la culture de la tomate primeur. Les profits sociaux sont de 276 926 DH/ha et les profits privs quant eux reprsentent 93 % des profits sociaux. La taxe applique la tomate primeur est donc de 6,8 % des profits. Les transferts sur le revenu sont en moyenne de lordre de -6110 DH/ha. Cela signifie que dans une situation sans distorsion, le producteur devrait recevoir 6110 DH/ha de plus que dans la situation actuelle. Cette perte implicite est accentue par les transferts positifs sur les intrants (10333) et sur les ressources domestiques (1649). Il en rsulte des profits privs infrieurs ce quils pourraient tre dans une situation sans distorsion, de -17347 DH/ha. Par consquent, on peut dire que la culture de la tomate sous serre est lgrement taxe, principalement au niveau des intrants changeables (surtout le gasoil), la rmunration pour service rendu pour le labour est surestime et une taxe parafiscale ou prlvement aux organismes est applique au kg de tomate primeur export dans la zone du Souss Massa.
71
72
Partie III : Etude de la rentabilit financire et conomique de la culture de la tomate
73
74
Chapitre 1 : Approche mthodologique de ltude de la rentabilit financire de la tomate primeur

Dans ce chapitre, les calculs de lanalyse financire et conomique ont t rapports lhectare
I-
Aperu gnral
La mthodologie utilise s'articule autour de l'analyse financire de la rentabilit du projet de tomate sous serre. Cette analyse financire permet de dgager ce qu'on appelle un Taux de Rentabilit Interne. Le Taux de Rentabilit Interne ou "TRI" est considr comme le taux d'intrt qui permet d'atteindre l'quilibre entre les diffrentes charges occasionnes par l'agriculteur (Investissement et charges de la culture) et les recettes octroyes par la production obtenue travers la ralisation de ce projet. En d'autres termes, le TRI doit tre suprieur au taux d'intrt pour que le projet soit financirement rentable. Le calcul de la rentabilit seffectue travers les tapes suivantes : Etape 1 : Calcul des recettes totales, des charges totales et du rsultat net. - Les recettes totales = (production lexport * prix de vente lexport) + ( production qui va au march intrieur * prix intrieur) ; - Les charges totales = Lamortissement +frais de campagne + frais financiers + frais divers + valeur locative de la terre; - Les recettes totales - Les charges totales = le rsultat net. Etape 2 : Calcul du cash flow. - Cash flow = Recettes charges hors amortissement - investissement . Etape 3 : Calcul de la Valeur Actualise Nette VAN. - La VAN = Somme des cash flow actualise Investissement total. Etape 4 : Calcul du taux de rentabilit ; - Le taux dintrt qui annule la VAN est le taux de rentabilit.
II- Hypothses de calcul

Pour clarifier lapproche mthodologique, les tableaux de calcul de lexploitation n1 sont prsents dans cette partie et ceux de lexploitation n2 et n3 sont prsents en Annexe n2. Les calculs ont t effectus sur cinq tableaux .
1. Tableau des investissements (Cf Tableau n43-44 et lAnnexe n2 Tableau n26-27 et Tableau n32-33)
Ce tableau prsente l'ensemble des investissements ncessaires pour linstallation de la culture sous serre et les annuits d'amortissement correspondantes rparties sur la dure de vie du projet. Les installations comprennent les serres, le puits, la motopompe et le systme dirrigation en goutte goutte. La dure de vie considre pour le projet stale sur 10 ans.
2. Tableau des charges (Cf tableau n45 et lAnnexe n2 Tableau n28 et Tableau n34)
Il sagit du calcul du cot financier des diffrentes charges, les quantits et les prix sont ceux retenus au niveau du calcul de la MAP. Les diffrentes charges sont :
75
les semences de type Daniella les intrants consommables, savoir les engrais de fond et de couverture, les oligo-lments, les produits de traitements phytosanitaires qui sont valus leur prix du march en tenant compte des quantits utilises par hectare, la main-duvre estime en homme jour pour chaque type de travaux raliss sur la culture : installation de la culture, pandage d'engrais, irrigation, taille etc. Le prix de la main-duvre a t valu au SMAG, soit 41,36 DH la journe. le cot financier de la terre a t estim son prix de location, soit 3500 4000 DH, selon le systme de production. le cot de l'eau d'irrigation est estim travers lamortissement des quipements dirrigation (le puits, la moto-pompe, le systme dirrigation en goutte goutte) et la consommation de gasoil.
3. Tableau des recettes : (Cf tableau n46 et lAnnexe n2 Tableau n29 et Tableau n35)
Les recettes lhectare diffrent selon le rendement et les prix de vente. Pour ce qui est des rendements, trois types de rendements sont retenus selon lexploitation. Pour lexploitation n1, le rendement global est de 130 t/ha dont 100t sont destines au march extrieur et 30t constituent un cart de triage qui va tre commercialis au march local. Rendement export Cas 1 Cas 2 Cas 3 100 160 82,5 Rendement march local 30 70 27,5
76
Etude de la rentabilit financire Cas de lexploitation n1

Exploitation n1
Nature des investissements
Tableau n43 : Investissements et dotations aux amortissements (en DH)

I. Eco. Amortiss. Dure /An Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Anne 10
Irrigation : Systme goutte goutte (PVC+Syst.canalisation) Conduites en gaines plastiques Pompe Moteur Puit Sous total Serres Armature Plastique Sous total Total gnral
(1)
18 160 9 800 30 000 45 000 20 000 122 960 28 000 36 000 64 000 186 960 10 3 10 10 20 1 816 3 267 1 816 3 267 1 816 3 267 1 816 3 267 1 816 3 267 1 816 3 267 1 816 3 267 1 816 3 267 1 816 3 267 1 816 3 267 1 816 3 267
3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 4 500 4 500 4 500 4 500 4 500 4 500 4 500 4 500 4 500 4 500 4 500 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 13 583 13 583 13 583 13 583 13 583 13 583 13 583 13 583 13 583 13 583 13 583
10 2 800 2 800 2 800 2 800 2 800 2 800 2 800 2 800 2 800 2 800 2 800 3 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 14 800 14 800 14 800 14 800 14 800 14 800 14 800 14 800 14 800 14 800 14 800 28 383 28 383 28 383 28 383 28 383 28 383 28 383 28 383 28 383 28 383 28 383
(1) Investissement conomique
Exploitation n1
Irrigation: I. Eco. Dure de vie
Tableau n44: Plan de linvestissement de lexploitation

Anne 1 Anne Anne Anne Anne Anne Anne 4 Anne 5 Anne 7 2 3 6 8 9 Anne 10
(1) Systme goutte goutte (canalisation) Conduites en gaines plastiques Pompe Moteur Puit Serres Armature Plastique Total gnral 18 160 9 800 30 000 45 000 20 000 28 000 36 000 186 960 10 3 10 10 20 10 3 18 160 9 800 30 000 45 000 20 000 28 000 36 000 186 960 9 800 9 800 9 800
36 000 45 800
36 000 45 800
36 000 45 800
77
Exploitation n1
Annes :
Main d'uvre Labour Ammonitrate Sulfate de potasse Acide phosphorique Magnesie MAP Produits phytosanitaires Roseaux de palissage Ficelle de palissage Fil de fer Achats semences Tourbes Plateaux Gasoil Valeur locative Total charges Frais Financiers / Charges Frais Financiers / Prt Total frais financiers Rcapitulatif charges Charges production Total des Frais Financiers Frais Gnraux Total Gnral des frais /ha
Tableau n45: Frais financiers et charges /HA (en DH)

1
38 051 200 1 122 1 300 1 300 2 250 0 18 648 429 2 175 1 283 9 599 4 000 374 4 720 4 000 89 451 8 051 8 051 2 384 10 435
2
38 051 200 1 122 1 300 1 300 2 250 0 18 648 429 2 175 1 283 9 599 4 000 374 4 720 4 000 89 451 8 051 8 051 2 384 10 435
3
38 051 200 1 122 1 300 1 300 2 250 0 18 648 429 2 175 1 283 9 599 4 000 374 4 720 4 000 89 451 8 051 8 051 2 384 10 435
4
38 051 200 1 122 1 300 1 300 2 250 0 18 648 429 2 175 1 283 9 599 4 000 374 4 720 4 000 89 451 8 051 8 051 2 384 10 435
5
38 051 200 1 122 1 300 1 300 2 250 0 18 648 429 2 175 1 283 9 599 4 000 374 4 720 4 000 89 451 8 051 8 051 2 384 10 435
6
38 051 200 1 122 1 300 1 300 2 250 0 18 648 429 2 175 1 283 9 599 4 000 374 4 720 4 000 89 451 8 051 8 051 2 384 10 435
7
38 051 200 1 122 1 300 1 300 2 250 0 18 648 429 2 175 1 283 9 599 4 000 374 4 720 4 000 89 451 8 051 8 051 2 384 10 435
8
38 051 200 1 122 1 300 1 300 2 250 0 18 648 429 2 175 1 283 9 599 4 000 374 4 720 4 000 89 451 8 051 8 051 2 384 10 435
9
38 051 200 1 122 1 300 1 300 2 250 0 18 648 429 2 175 1 283 9 599 4 000 374 4 720 4 000 89 451 8 051 8 051 2 384 10 435
10
38 051 200 1 122 1 300 1 300 2 250 0 18 648 429 2 175 1 283 9 599 4 000 374 4 720 4 000 89 451 8 051 8 051 2 384 10 435
89 451 89 451 89 451 89 451 89 451 89 451 89 451 89 451 89 451 89 451 10 435 10 435 10 435 10 435 10 435 10 435 10 435 10 435 10 435 10 435 8 945 8 945 8 945 8 945 8 945 8 945 8 945 8 945 8 945 8 945 108 831 108 831 108 831 108 831 108 831 108 831 108 831 108 831 108 831 108 831
Exploitation n 1
Production : Superficie (Ha) Rendement l'export Rendement march local Production Total (Kg) Prix Unitaire Export (Dh/Kg.) Prix Unitaire march local (Dh/Kg.) Recettes totales (DH)
Tableau n 46 : Production et recettes (DH)

Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 130 000 130 000 130 000 130 000 130 000 130 000 130 000 130 000 130 000 130 000 2,77 1,50 322 000 2,77 1,50 322 000 2,77 1,50 322 000 2,77 1,50 322 000 2,77 1,50 322 000 2,77 1,50 322 000 2,77 1,50 322 000 2,77 1,50 322 000 2,77 1,50 322 000 2,77 1,50 322 000
78
Exploitation n1
Total Charges Amortissement Amortissements Total charges Total recettes Rsultats nets Investissements Solde des flux financiers nets ou cash flow C.Fl.cumul Hors
Tableau n 47 : Compte dexploitation (en DH)

Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 108 831 28 383 137 213 322 000 184 787 186 960 108 831 108 831 28 383 28 383 137 213 137 213 322 000 322 000 184 787 184 787 0 0 108 831 28 383 137 213 322 000 184 787 45 800 108 831 108 831 28 383 28 383 137 213 137 213 322 000 322 000 184 787 184 787 0 0 108 831 28 383 137 213 322 000 184 787 45 800 108 831 108 831 28 383 28 383 137 213 137 213 322 000 322 000 184 787 184 787 0 0 Anne 10 108 831 28 383 137 213 322 000 184 787 45 800
26 209
213 169 213 169 239 379 426 339
167 369 380 539
213 169 213 169 380 539 426 339
167 369 380 539
213 169 213 169 380 539 426 339
197 903 411 072
Exploitation n1 Tableau n 48 : Valeur actuelle nette et taux de rentabilit interne

Cash Flow Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10 TOTAL Total Investissement Valeur actualise nette (VAN) Taux de Rentabilit conomique (TRI) 26 209 213 169 213 169 167 369 213 169 213 169 167 369 213 169 213 169 197 903 Taux Cash Flo Taux Cash Flo Cash Flow Actuali Act. Actuali Act. 16,00% 14,00% 0,862 22 593 26 209 0,877 22 986 0,743 158 385 213 169 0,769 163 927 0,641 136 642 213 169 0,675 143 889 0,552 92 388 167 369 0,592 99 083 0,476 101 469 213 169 0,519 110 635 0,410 87 399 213 169 0,456 97 205 0,354 59 249 167 369 0,400 66 948 0,305 65 017 213 169 0,351 74 822 0,263 56 064 213 169 0,308 65 656 0,227 44 924 197 903 0,270 53 434 824 128 898 586 283 827 283 827 540 301 614 759 30,51%
Le prix de vente des tomates considr dans cette analyse se base sur : Les donnes de lOffice de Change pour les prix lexport considr en prix FOB. Le prix retenu est de 2.77 DH/kg et, Les donnes du Ministre du Plan pour les prix du march intrieur, considr 1.50 DH/kg
Les recettes totales = (production lexport * prix de vente lexport) + ( production qui va au march intrieur * prix intrieur).
4. Tableau compte d'exploitation : (Cf tableau n47 et lAnnexe n2 Tableau n30 et Tableau n36)
Ce tableau rsume les charges totales ainsi que les recettes totales rparties tout au long de la dure de vie du projet. Ce tableau donne aussi le rsultat net pour chaque anne qui est gal aux recettes totales diminues des charges totales (y compris lamortissement).
79
Cash flow = Recettes charges hors amortissement - investissement .
5. Tableau de calcul du TRI : (Cf tableau n48 et lAnnexe n2 Tableau n31 et Tableau n37)
Le taux de rentabilit interne est dfini comme tant le taux d'intrt qui annule la Valeur Actualise Nette. La Valeur Actualise Nette correspond la somme de la srie du cash flow actualise, laide des coefficients dactualisation, dont on retranche la valeur totale de linvestissement financier. La VAN = Somme des cash flow actualise Investissement total.
80
Etude de la rentabilit conomique Chapitre 2 : Approche mthodologique de ltude de la rentabilit conomique

I- De lanalyse financire lanalyse conomique
Afin dorienter le dveloppement agricole du pays, ltat dispose dun ensemble doutils communment admis sous lappellation dincitations conomiques. Le systme dincitations recouvre toutes les interventions introduites par la politique gouvernementale ayant pour rsultat de favoriser (dfavoriser) des produits et des facteurs, soit au dtriment (profit) de ltranger, soit au dtriment (profit) dautres produits et facteurs nationaux. Parmi ces lments de distorsions, qui constituent en fait les instruments de protection ou dincitation, on peut citer : la politique douanire (contingent, quotas, droits de douane etc.) ; la subvention des prix des intrants agricoles ; les facilits de crdits et les bonifications dintrts ; les taxes intrieures appliques la production et/ou la consommation, etc.. Ces instruments influencent les prix de march, dits prix financiers, cest--dire tels que pays ou perus par les agriculteurs. Ceux-ci comparer avec les prix conomiques, dits prix de rfrence. Un prix en termes conomiques est donc le prix qui devrait prvaloir dans le march hors intervention de lEtat. Aussi pour estimer un prix conomique partir dun prix financier, on commence par en exclure toutes les interventions directes (impt, droits de douane, taxes directes et subventions directes). Aprs cette premire tape, nous obtenons donc un prix hors incitations directes. Pour parvenir au prix conomique correspondant, il faut en exclure les incitations indirectes, celles qui ont affect les prix des intrants entrant dans la fabrication de cet intrant agricole, et on remonte ainsi la chane jusquau niveau de lintrant o leffet dune incitation directe devient ngligeable au niveau de lintrant agricole. Quant aux prix conomiques dun produit final, deux cas sont distinguer selon quil sagit dun produit changeable ou ne faisant pas lobjet de commerce international. Dans le premier cas, on considre le prix moyen la frontire dont on extrait toutes les charges intermdiaires pour le ramener jusquau point de comparaison (ferme, usine, ou autres). Lorsque ce produit nest pas changeable, et cest le cas pour des facteurs de production (eau dirrigation, la terre, la main-duvre), la dmarche est intimement lie la nature du facteur en question.
II- Hypothses de calcul

Les calculs ont t effectus sur cinq tableaux.
81
1. Tableau des investissements (Cf Tableau n49-n50 et lAnnexe n2 Tableau n38-n39 et Tableau n44-n45)
Ce tableau prsente l'ensemble des investissements ncessaires pour chaque cas dexploitation et les annuits d'amortissement correspondantes rparties sur la dure de vie du projet. On prend linvestissement valu au prix financier et on en limine les taxes et les subventions pour avoir linvestissement en termes conomiques. On peut galement dresser un plan global dinvestissements de lexploitation qui indique lensemble des investissements effectus durant les dix annes du projet et les annes o ces cots ont t vritablement engags.
2- Tableau des charges (Cf Tableau n51 et lAnnexe n2 Tableau n40 et Tableau n46)
Il faut distinguer entre les intrants changeables et ceux non changeables. Pour ce qui est des intrants changeables, le calcul des prix conomiques a t fait partir des sorties effectues chez les transitaires au port de Casablanca qui nous ont permis de redresser la structure des prix des intrants (semences, tourbe, fongicide, engrais) et des investissements (tracteur, charrue disque, cover-crop, systme dirrigation dont on distingue le systme goutte goutte, les tubes en PVC et les conduits en gaines plastiques, le moteur et la pompe pour lirrigation). Pour dautres lments, cest le cas des lments de la serre, larmature et le plastique, nous avons utilis les coefficients de dcomposition labors lors de ltude de la politique des prix et des incitations dans le secteur agricole (DPAE, 1990). Quant aux intrants non changeables, le calcul du prix conomique dpend, comme il a t dit, troitement de la nature de lintrant considr dans le projet. - Eau dirrigation Calculer le prix conomique de leau nest pas une tche facile. En fait, nous devons tout dabord rappeler quen matire dirrigation, les agriculteurs contribuent au financement des Offices Rgionaux de Mise en Valeur par le biais dun systme de tarification de leau dirrigation. Le Code des Investissements Agricoles CIA dfinit en particulier le cadre contractuel permettant de grer les relations entre lEtat et les agriculteurs. Dun ct, lEtat est charg de la ralisation et du financement des quipements externes et internes des zones irrigues, de lentretien des quipements externes et du bon fonctionnement des rseaux dirrigation. De lautre ct, les agriculteurs ont lobligation de mettre en valeur leurs proprits et de participer financirement aux cots dquipement, dentretien et de fonctionnement des rseaux dirrigation. La participation financire des agriculteurs comprend trois composantes : Une participation directe la valorisation des terres irrigues; exprime lhectare, cette participation est cense recouvrer une partie (40 %) des cots dquipements. Une redevance permanente et annuelle pour usage de leau dirrigation; exprime au m3. Cette redevance comprend lamortissement et les dpenses dexploitation et dentretien du rseau externe dirrigation. Une taxe de pompage, qui est une redevance supplmentaire destine couvrir lintgralit des frais de pompage, exprime au m3. Cette redevance concerne les zones o lirrigation ncessite le refoulement deau soit pour assurer la desserte dun haut service, soit pour alimenter un rseau daspersion.
Cette redevance deau dirrigation paye par lagriculteur en contrepartie du m3 deau consomm ne peut tre considre comme un impt car ce dernier est une prestation pcuniaire requise des particuliers par
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voie dautorit, titre dfinitif et sans contrepartie, dans le but dassurer la couverture des charges ou services publics. Par contre, elle est plutt perue comme une rmunration pour services rendus Le prix conomique se dfinit comme tant le prix des alternatives les plus valorisantes dans la zone. Vu les difficults de lestimer par cette mthode, et suite des travaux raliss par lAdministration du Gnie Rural du Ministre de lAgriculture du Maroc, le prix conomique de leau court terme est dfini comme tant le cot de mobilisation de leau auquel on ajoute les charges rcurrentes (entretien). A long terme, le prix conomique de leau est le cot de dveloppement de la ressource. Nanmoins, au niveau de la zone dAgadir, cest le pompage priv qui est le plus prdominant, autrement dit lagriculteur creuse son puits, il lquipe dune pompe et dun moteur quil fait fonctionner avec du gasoil. Ainsi, au niveau de cette zone de pompage priv, le cot dopportunit de leau est gal au prix du mtre cube deau dduction faite dune taxe forfaitaire applique lnergie la plus utilise dans le pompage de leau (Gasoil). Autrement dit, on peut approcher ce cot dopportunit travers lamortissement annuel du cot conomique des quipements dirrigation major par la consommation du gasoil. Cette consommation est exprime en nombre de litre, pour rpondre aux besoins de la culture de la tomate en terme dirrigation, multipli par le prix conomique du litre de gasoil. - Main duvre : En raison de la trs forte abondance et de la sous-utilisation de la main-duvre dans les pays en voie de dveloppement, le cot dopportunit de cette dernire est valu son prix financier multipli par un prix de rfrence de 0,84 1. - Terre : Dans le cas dun march caractris par une concurrence pure et parfaite, le cot dopportunit de lintrant est gale son prix marchand. Or, le march de la terre au Maroc peut tre considr comme un march concurrentiel puisque lEtat ny intervient pas. Ainsi, le cot dopportunit de la terre peut tre assimil son prix de location.
3- Tableau des recettes : (Cf Tableau n52 et lAnnexe n2 Tableau n41 et Tableau n47)
Le calcul du prix conomique de la production du projet utilise le prix FOB des exportations marocaines des tomates dont on retranche toutes les charges pour arriver un prix quivalent la ferme. En utilisant les donnes de lOffice des Changes pour le prix FOB, le prix FOB pour la tomate est de 4,96 duquel on extrait le cot de conditionnement de 0,80, le cot de lemballage de 1,2 DH et le cot du transport du port la station de conditionnement et de la station la ferme. Ce transport intrieur est de 0.14 DH/kg. On arrive enfin un prix quivalent ferme ou prix de parit lexportation de 2,82 DH/kg. Les recettes totales = (production lexport * prix de vente lexport) + ( production qui va au march intrieur * prix intrieur).
4- Tableau compte dexploitation : (Cf Tableau n53 et lAnnexe n2 Tableau n42 et Tableau n48)
Ce tableau rsume les charges totales ainsi que les recettes totales pour la tomate calcules comme tant la somme du prix intrieur multipli par la quantit vendue au niveau national et le prix de parit lexportation multipli par la quantit exporte. Lensemble de ces recettes et charges sont rparties sur toute la dure de vie du projet.
La Banque Mondiale recommande de prendre le coefficient de 0,5 pour les pays en dveloppement (cf. Gittinger J. Price). On a jug ce taux faible pour le Maroc mais on reconnat quun coefficient de 1 est trop lev. Aprs rflexion, il semble plus judicieux de corriger ce coefficient par le taux de chmage moyen qui est de 16%.
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Ce tableau donne aussi le rsultat net pour chaque anne qui est gal aux recettes totales diminues des charges totales (y compris lamortissement). En outre, le calcul du cash flow nous amne calculer les recettes totales dont on retranche les charges hors amortissements et les investissements raliss lanne de leur engagement effectif. Cash flow = Recettes charges hors amortissement -investissement . Signalons que pour les investissements : conduites en gaines plastiques pour le systme goutte goutte et le plastique pour la serre, un troisime investissement est effectu la neuvime anne du projet. Il est donc ncessaire dajouter dans le calcul du cash flow de la 10me anne, la valeur rsiduelle de cet investissement.
5. Tableau de calcul du TRE : (Cf Tableau n54 et lAnnexe n2 Tableau n43 et Tableau n49)
La Valeur Actualise Nette est la srie du cash flow actualise dont on retranche la valeur totale de linvestissement conomique. Le taux de rentabilit conomique est dfini comme tant le taux d'intrt qui annule la Valeur Actualise Nette. La VAN = Somme des cash flow actualise Investissement total.
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Etude de la rentabilit conomique Cas de lexploitation n1

Exploitation n1 Tableau n49: Investissements et dotations aux aux amortissements (en DH)
Nature des investissements Irrigation: Systme goutte goutte (PVC+Systme canalisation) Conduites en gaines plastiques Pompe Moteur Puit Sous-total Serres Armature Plastique Sous total Total gnral I. Eco. (1) 31 250 9 555 29 250 43 880 20 000 133 935 38 080 34 380 72 460 206 395 10 3 10 10 20 3 125 3 185 3 125 3 185 3 125 3 185 3 125 3 185 3 125 3 185 3 125 3 185 3 125 3 185 3 125 3 185 3 125 3 185 3 125 3 185 3 125 3 185 Amortiss. Dure /An Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10
2 925 2 925 2 925 2 925 2 925 2 925 2 925 2 925 2 925 2 925 2 925 4 388 4 388 4 388 4 388 4 388 4 388 4 388 4 388 4 388 4 388 4 388 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 14 623 14 623 14 623 14 623 14 623 14 623 14 623 14 623 14 623 14 623 14 623
10 3 808 3 808 3 808 3 808 3 808 3 808 3 808 3 808 3 808 3 808 3 808 3 11 460 11 460 11 460 11 460 11 460 11 460 11 460 11 460 11 460 11 460 11 460 15 268 15 268 15 268 15 268 15 268 15 268 15 268 15 268 15 268 15 268 15 268 29 891 29 891 29 891 29 891 29 891 29 891 29 891 29 891 29 891 29 891 29 891
(1) Investissement conomique Exploitation n1 Tableau n50: Plan dinvestissement de lexploitation

Irrigation
Systme goutte goutte (canalisation) Conduites en gaines plastiques Pompe Moteur Puit SERRES Armature Plastique Total gnral I. Eco. (1) 31 250 9 555 29 250 43 880 20 000 38 080 34 380 206 395 10 3 10 10 20 10 3 31 250 9 555 29 250 43 880 20 000 38 080 34 380 206 395 9 555 9 555 9 555 Dure Anne Anne Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10 de vie 5 6
34 380 43 935
34 380 43 935
34 380 43 935
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Exploitation n1 Tableau n51: Frais financiers et charges /ha (en DH) 2 3 4 Annes : 1
Main-d'uvre Labour Ammonitrate Sulfate de potasse Acide phosphorique Magnsie MAP Produits phytosanitaires Roseaux de palissage Ficelle de palissage Fil de fer Achats semences Tourbes Plateaux Gasoil Valeur locative Total charges Frais Financiers / Charges Frais Financiers / Prt Total frais financiers Rcapitulatif charges Charges production Total des Frais Financiers Frais Gnraux Total Gnral des frais/ha
5 6 7 8 9 10 31 963 31 963 31 963 31 963 31 963 31 963 31 963 31 963 31 963 31 963 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 1 032 1 032 1 032 1 032 1 032 1 032 1 032 1 032 1 032 1 032 1 248 1 248 1 248 1 248 1 248 1 248 1 248 1 248 1 248 1 248 1 300 1 300 1 300 1 300 1 300 1 300 1 300 1 300 1 300 1 300 2 250 2 250 2 250 2 250 2 250 2 250 2 250 2 250 2 250 2 250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 089 18 089 18 089 18 089 18 089 18 089 18 089 18 089 18 089 18 089 429 429 429 429 429 429 429 429 429 429 2 175 2 175 2 175 2 175 2 175 2 175 2 175 2 175 2 175 2 175 1 283 1 283 1 283 1 283 1 283 1 283 1 283 1 283 1 283 1 283 8 978 8 978 8 978 8 978 8 978 8 978 8 978 8 978 8 978 8 978 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 374 374 374 374 374 374 374 374 374 374 1 605 1 605 1 605 1 605 1 605 1 605 1 605 1 605 1 605 1 605 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 74 815 74 815 74 815 74 815 74 815 74 815 74 815 74 815 74 815 74 815 4 489 4 489 4 489 4 489 4 489 4 489 4 489 4 489 4 489 4 489 4 489 4 489 4 489 4 489 4 489 4 489 4 489 4 489 4 489 4 489 1 674 1 674 1 674 1 674 1 674 1 674 1 674 1 674 1 674 1 674 6 163 6 163 6 163 6 163 6 163 6 163 6 163 6 163 6 163 6 163
74 815 74 815 74 815 74 815 74 815 74 815 74 815 74 815 74 815 74 815 6 163 6 163 6 163 6 163 6 163 6 163 6 163 6 163 6 163 6 163 7 481 7 481 7 481 7 481 7 481 7 481 7 481 7 481 7 481 7 481 88 459 88 459 88 459 88 459 88 459 88 459 88 459 88 459 88 459 88 459
Exploitation n1 Annes :
Superficie (Ha) Rendement l'export Rendement march local PRODUCTION TOTALE (KG) Prix Unitaire Export (Dh/Kg.) Prix Unitaire march local (Dh/Kg.) RECETTES TOTALES (DH) 1 2
Tableau n52 : Production et recettes (DH)

3 4 5 6 7 8 9 10 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 130 000 130 000 130 000 130 000 130 000 130 000 130 000 130 000 130 000 130 000 2,82 2,82 2,82 2,82 2,82 2,82 2,82 2,82 2,82 2,82 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 327 000 327 000 327 000 327 000 327 000 327 000 327 000 327 000 327 000 327 000
Exploitation n1
Tableau53 : Compte dexploitation (en DH)

10 88 459 29 891 118 350 327 000 208 650 43 935 223 896 462 437
Annes : 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Total Charges Hors Amortissement 88 459 88 459 88 459 88 459 88 459 88 459 88 459 88 459 88 459 Amortissements 29 891 29 891 29 891 29 891 29 891 29 891 29 891 29 891 29 891 Total charges 118 350 118 350 118 350 118 350 118 350 118 350 118 350 118 350 118 350 Total recettes Rsultats nets Investissements Soldes des flux financiers nets ou cash flow C.Fl.cumul 327 000 208 650 206 395 32 146 327 000 327 000 208 650 208 650 0 0 327 000 208 650 43 935 194 606 433 147 327 000 327 000 208 650 208 650 0 0 327 000 208 650 43 935 194 606 433 147 327 000 327 000 208 650 208 650 0 0
238 541 238 541 270 687 477 082
238 541 238 541 433 147 477 082
238 541 238 541 433 147 477 082
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Exploitation n1
Tableau 54 : Valeur actuelle nette et taux de rentabilit conomique

Cash Flow Taux Actuali Cash Flo Act. Cash Flow Taux Actuali Cash Flo Act.
Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10 Total Total Investissement Valeur Actualise Nette (VAN) Taux de Rentabilit conomique (TRE)
32 146 238 541 238 541 194 606 238 541 238 541 194 606 238 541 238 541 223 896
16,00% 0,862 0,743 0,641 0,552 0,476 0,410 0,354 0,305 0,263 0,227 0,160 0,16
27 710 177 236 152 905 107 423 113 546 97 802 68 891 72 755 62 736 50 824 931 827 298 910 632 917
32 146 238 541 238 541 194 606 238 541 238 541 194 606 238 541 238 541 223 896
14,00% 0,877 0,769 0,675 0,592 0,519 0,456 0,400 0,351 0,308 0,270
28 192 183 438 161 015 115 207 123 803 108 775 77 842 83 728 73 471 60 452 1 015 923 298 910 717 013
0,14 31,05%
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Chapitre 3 : Rsultats de ltude de la rentabilit financire et conomique

I- Rsultats de la rentabilit financire
Pour lexploitation du cas 1, le rendement global est 130 t/ha dont 100 t sont destines au march extrieur et 30 t, un cart de triage qui va tre commercialis au march local. Le tableau suivant donne le rsultat de lanalyse financire en indiquant pour chaque cas, le TRI calcul : Cas dexploitation 1 2 3 Superficie totale de la parcelle ha 5,5 4 1,5 Destination de la production % Export March intrieur 100 30 160 70 82,5 27,5 Taux de Rentabilit Interne en % 30,51 36,20 29,13
Lanalyse financire ralise pour les trois cas dexploitations montre des taux de rentabilit financire suprieurs au taux dintrt financier retenu dans cette analyse qui est de 12 %. Dune manire gnrale, on peut conclure que les diffrents cas sont rentables. La rentabilit financire de la 3me exploitation est relativement moins leve que les deux autres, ceci sexplique par les investissements levs ncessaires pour la culture de la tomate relativement au niveau du rendement obtenu, notamment le rendement lexport, qui est plus faible que dans le cas des deux autres exploitations.
II- Rsultats de lanalyse de la rentabilit conomique

Le tableau ci-dessous retrace les rsultats de lanalyse conomique. Cas dexploitation 1 2 3 Superficie de la parcelle 5,5 4 1,5 Moyenne TRI en % 30,5 36,2 29,1 31,9 TRE en % 31,1 36,2 29,6 32,3
Le calcul du TRE pour les diffrents cas montre que pour les trois types dexploitations, les taux de rentabilit conomique sont suprieurs au taux dintrt conomique retenu dans ltude qui est de 8 %. Lexploitation 2 est la plus rentable financirement et conomiquement du fait quaussi bien les rendements globaux que les rendements lexport, sont levs. La comparaison entre les TRI et les TRE montre que : La diffrence entre le TRE et le TRI des trois exploitations est de 0,54 point pour le premier cas contre 0 pour le second et 0,33 point pour le troisime cas. Ainsi, les TRE des trois cas dexploitations sont lgrement suprieurs gaux aux valeurs respectives des TRI, signifiant, par l, que les taxes appliques au projet de la culture de la tomate primeur au Souss Massa dpassent lgrement ou sont presque compenses par les subventions. Pour le cas n2, qui a des rendements levs, les taxes appliques au projet sont compenses par les subventions octroyes surtout aux investissements.
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Le TRE moyen pour les trois scnarii est de 32,3 % comparer la valeur correspondante du TRI qui est de 31,9%. Ceci implique que, globalement, la culture de la tomate sous serre Agadir est presque aussi rentable de point de vue financier quconomique.
III- Analyse de sensibilit

1. Choix des tests de sensibilit Les valeurs des TRE et TRI dans le cas de base montrent que les trois cas dexploitations sont globalement rentables aussi bien financirement quconomiquement. Seulement, les taux ne comprennent pas destimation de limpact des risques. Ils ont tous t calculs sur la base dun certain rendement et de certains prix FOB et prix intrieurs. Or toutes ces variables peuvent changer dans le temps, la production de tomates dans ces trois cas est tale sur 10 ans. Si pour un changement quelconque dans les prix ou les rendements, les TRI et TRE changent, les projets peuvent savrer ne plus tre rentables ; do lintrt des analyses de sensibilit. 2. Choix des simulations et rsultats Deux types de simulation ont t retenus. Le but tant de savoir quel rendement et quel prix, les projets deviennent non rentables.
A.
Analyse de sensibilit sur les rendements (Cf annexe n3)
Dans ce cas, on a simul quel est le rendement qui ramne le TRI 12 %, cest--dire au seuil de la rentabilit financire. Comme le montre le tableau suivant : Rendement TRI TRE Cas dexploitation Cas base Cas simul % Var. Cas base Cas simul % Var. Cas base Cas simul % Var. 1 -RDT lexport 100 61,8 38,2 % 30,5 12 -60,7 % 31,1 17,62 -43,3 -RDT march 30 18,54 % intrieur 2 160 59,28 62,9 % 36,2 12 -66,9 % 36,2 17,53 -51,6 -RDT lexport 70 25,94 % -RDT march intrieur 3 -RDT lexport 82,5 51,73 37,3 % 29,1 12 -59,5 % 29,6 16,39 -44,6 -RDT march 27,5 17,24 % intrieur Dans le scnario n1, le rendement qui ramne le TRI 12 est 61,8 tonnes lexport et 18,54 t rendement qui va au march local. Dans ce cas, le TRI baisse de 30,5 12, TRI seuil, soit une baisse de 60,7 %. La variation qui sen suit au niveau du TRE est une baisse de 31,1 17,62 ; soit une baisse de 43,3 %. Il est clair que tous les cas, malgr la baisse du TRI au niveau seuil de rentabilit financire, demeurent conomiquement rentables. La variation du rendement ncessaire pour rendre le projet n2 non rentable est beaucoup plus importante (62,9 %) que dans les deux autres cas, du fait que dans le cas de base le projet est beaucoup plus rentable financirement et conomiquement que les deux autres et par suite, il est moins sensible que les deux autres projets tout changement de rendement.
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B. Analyse de sensibilit sur les prix (Cf annexe n4)
Prix Cas base Cas % Var simul 1- Prix lexport -Prix intrieur 2- Prix lexport -Prix intrieur 3- Prix lexport -Prix intrieur 2,77 1,5 2,77 1,5 2,77 1,5 1,71 0,93 1,03 0,56 1,74 0,94 38,2 % 62,9 % 37,3 %
TRI Cas base 30,5 36,2 29,1 Cas simul 12 12 12 % Var. -60,7 % -66,9 % -59,5%
TRE Cas base Cas simul 31,1 36,2 29,6 16,82 16,76 15,65
% Var. -45,9 % -53,7 % -47,1 %
Dans le cas de lexploitation n1, le prix qui ramne le TRI 12 est 1,71 DH/kg pour le prix lexport et 0,93 DH/kg pour le prix du march intrieur. Dans ce cas, le TRI baisse de 30,5 12, TRI seuil, soit une baisse du TRI de 60,7 %. La variation qui sen suit au niveau du TRE est une baisse de 31,1 16,82, soit une baisse de 45,9 %. Il est clair que tous les cas, malgr la baisse du TRI au niveau seuil de rentabilit financire, demeurent conomiquement rentables. La variation des prix ncessaire pour rendre le projet n3 non rentable est moins importante (37,3 %) que dans les deux autres cas parce que le projet 3 est le moins rentable financirement et conomiquement et donc le plus sensible aux variations de prix et de rendements. Le projet n2 est le moins sensible aux variations de prix du fait que cest le plus rentable du point de vue financier et conomique. Seule une variation du prix de 62,9 % peut rendre le projet non rentable du point de vue financier. Remarquons enfin, quau niveau de lanalyse financire, faire varier le prix ou le rendement donne des rsultats similaires pour des variations similaires du fait quon agit sur une mme variable qui est les recettes, laquelle variable nest autre que le prix multipli par le rendement. Conclusion : La mthodologie utilise pour raliser lanalyse financire de la rentabilit du projet de tomate primeur sous serre permet de dgager ce qu'on appelle un Taux de Rentabilit Interne. Cette analyse ralise pour les trois cas dexploitations montre des taux de rentabilit financire suprieurs au taux dintrt financier retenu dans cette analyse qui est de 12 %, indiquant ainsi que les diffrents projets sont rentables. Le calcul du TRE pour les diffrents cas montre que pour les trois types dexploitations, les taux de rentabilit conomique sont suprieurs au taux dintrt conomique retenu dans ltude qui est de 8 %. La comparaison entre les TRI et les TRE montre que : Les TRE des trois cas dexploitations sont lgrement suprieurs gaux aux valeurs respectives des TRI, signifiant par l, que les taxes appliques au projet de la culture de la tomate primeur au Souss Massa dpassent lgrement ou sont presque compenses par les subventions. Le TRE moyen pour les trois scnarii est de 32,3 % comparer la valeur correspondante du TRI qui est de 31,9%. Ceci implique que, globalement, la culture de la tomate sous serre Agadir est presque aussi rentable du point de vue financier quconomique. Au niveau de lanalyse de sensibilit, deux types de simulation ont t retenus. Le but tant de savoir quel rendement et quel prix, les projets deviennent non rentables financirement. Dans le cas n1, le rendement qui ramne le TRI 12 est 61,8 tonnes lexport et 18,54 t rendement qui va au march local. Dans ce cas, le TRI baisse de 30,5 12%, TRI seuil, soit une baisse de 60,7 %. La variation qui sen suit au niveau du TRE est une baisse de 31,1 17,62 ; soit une baisse de 43,3 %. De manire gnrale, tous les scenarii, malgr la baisse du TRI au niveau seuil de rentabilit financire, demeurent conomiquement rentables.
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Partie IV : Etude de lavantage comparatif entre le Maroc et lEspagne
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Chapitre 1 : Approche mthodologique de ltude de lavantage comparatif entre le Maroc et lEspagne

I- Justification de la partie
Ds la cration de la CEE , le Maroc a t un partenaire privilgi de cet ensemble conomique qui est devenu pratiquement lunique rcepteur de ses exportations en matire agricole. Cependant, depuis lintgration de lEspagne et du Portugal au bloc communautaire, les changes agricoles entretenus avec le Maroc ont subi quelques perturbations. LUE a essay daccorder certaines concessions ce pays voisin de la rive sud de la Mditerrane quest le Maroc. Le secteur tomate a particulirement t affect parce que les calendriers dexportations de lEspagne et du Maroc concident. Nombreux sont les travaux qui ont touch de prs ou de loin lhorticulture marocaine et espagnole que ce soit aux aspects socio-conomiques ou aux stratgies commerciales et productives, cependant les tudes ralises sur lavantage comparatif entre le Maroc et lEspagne sont trs rares et mme si elles existent, elles datent de plusieurs annes. La raison du choix de la filire tomate sexplique notamment par le fait quelle contribue de manire non ngligeable aux recettes dexportation du Maroc et de lEspagne, cest une source demplois que ce soit au niveau de la production, du conditionnement, du transport national ou internationalet cest un vecteur important de modernisation des deux agricultures. Le choix respectif des deux zones Almeria et Souss Massa est d au fait quelles reprsentent les deux principales zones de production et dexportation de lEspagne et du Maroc.
II- Collecte et analyse dinformations

Pour atteindre les objectifs viss auparavant, on a eu recours la consultation dun ensemble de sites Internet, de bases de donnes internationales, dune documentation bibliographique riche en ouvrages, mmoires, articles et statistiques. Afin de pouvoir dterminer la structure des cots de production au niveau de chacune des deux rgions, on a eu recours un ensemble de sources : au niveau du Maroc : les transitaires au port de Casablanca, lASPEM, lEACCE, lODEP, la COMANAV, le Ministre de lAgriculture, la SCE, les documents de lAMI,2 au niveau de lEspagne : les informations nous proviennent du FEPEX et dun ensemble dentretiens avec des intervenants dans le domaine : Espagne : Mr Carbonell, ACTEL S.C.L en Espagne ; Mr Aguillar, du march de Gros de Saragosse ;
2 LASPEM qui est la reprsentation professionnelle des exportateurs de marachage ; LEACCE qui assure le contrle de qualit de la production lexportation et assure la coordination des exportations ; LODEP : lOffice de dveloppement et dexploitation des Ports ; La COMANAV : Compagnie Marocaine de Navigation ; LA SCE : La Socit Chrifine des Engrais ; AMI : Projet dInvestissement en Agribusiness et Marketing FEPEX : Fdration Espagnole des Producteurs Exportateurs
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Mme Ana Maria Aldanondo, Universidad Pblica de Navarra, Pamplona, Espagne. Mr Maymo, Jordi, le Directeur gnral des marchs de gros, Barcelone, Espagne; et Mme Villar, Conxita, de lUniversidad de Lleida, facult dconomie, Lleida, Espagne. France : Mr Montigaud, Jean-Claude, INRA de Montpellier, France ; Mr Green Raul, INRA, Ivry-sur-Seine cedex, France et Mr Laborde Grard, CTIFL, Directeur du dpartement de formation et animation, Paris, France. Suisse : Mme Allbeury, Kerry, World Trade Organisation, Genve, Suisse. Belgique : Mr Avermaete, Urbain, Universit catholique de Leuven, Belgique. Hollande : Mr Bunte, Frunk, Agricultural Economics Research Institute, Holland. Italie : Lanini Luca, L&C Consulting, Venise, Italie.
III- Concept et mthodes de mesure

Pour pouvoir analyser lavantage comparatif entre le Maroc et lEspagne, on va sattarder sur tout ce qui diffrencie la production et lexportation de la tomate dans les deux pays, que a soit les aspects quantitatifs ou qualitatifs. Pour M. Durand et C. Giorno de lOCDE 3, le concept de comptitivit englobe dune part des facteurs qualitatifs difficilement quantifiables et dautre part des facteurs quantifiables. Pour les premiers, il sagit par exemple de la capacit dinnovation technologique, du degr de spcialisation selon certains produits, de la qualit de ces produitsCependant, notent ces auteurs, outre le fait que ces lments structuraux sont difficiles mesurer, leur existence nentrane pas systmatiquement une amlioration des ventes sur les marchs extrieurs : Ils peuvent entraner une amlioration des termes de lchange associe un taux de change lev tendant galiser les performances lexportation . Cest pourquoi ces auteurs prconisent de ne considrer dans la notion de comptitivit que des lments qui se prtent beaucoup plus lvaluation savoir les diffrences de prix ou de cots ou, plus prcisment, leurs variations relatives. Cette distinction entre comptitivit prix et comptitivit structurelle est rapporte galement par C. Bismut et J. Oliveira Martins dans leur analyse du rle des prix dans la comptition internationale. Pour ces auteurs, la comptitivit est dfinie comme laptitude dune conomie conqurir des parts de march ou encore dplacer le partage du march en sa faveur . Tout en insistant sur la distinction entre comptitivit prix et comptitivit structurelle dfinie comme tant lensemble des facteurs qui ne se ramnent pas aux prix , ces auteurs relvent limportance dune spcialisation judicieuse et dune diffrenciation adquate des produits dans la recherche de la comptitivit. Parmi ces indicateurs de comptitivit, on peut relever : les parts de march ; les indices des valeurs unitaires moyennes lexportation et, lanalyse des prix de revient.
Option cite, Touil Fouad. Les exportations marocaines de conserves vgtales destination de la CEE : Evolution rcente, comptitivit et performances commerciales .
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1. Part de march
Cet indicateur permet danalyser les performances commerciales des pays exportateurs. On distingue les parts de march en volume et les parts de march en valeur. A ce sujet, lindicateur de part de march lexportation en volume est considr comme tant le mieux adapt pour mesurer les effets de la concurrence entre les pays alors que lindicateur en valeur rend compte du partage de la demande effectivement constate. La formulation de ces indicateurs est la suivante : Part de march lexportation = Volume des exportations du Maroc sur lUE Volume des exportations totales du Maroc. A comparer au mme indice calcul pour lEspagne Part de march limportation Volume des importations de lUE du Maroc Volume des importations totales de lUE A comparer au mme indice calcul pour lEspagne, seulement comme lEspagne fait partie de lUE le dnominateur devient : volume des importations totales de lUE desquelles on exclut les importations de lEspagne. En labsence de cette correction, le rsultat peut-tre biais. On a pris ici lexemple de lUE, mais ces calculs qui se font pour lUE peuvent tre faits pour nimporte quel autre pays sparment tel que la France, lAllemagne, ou un bloc de pays tel que les PECO Dans notre analyse, nous allons considrer lUE puisque cest le march qui reoit 93 % des exportations du Maroc et 63 % des exportations espagnoles de tomates. Pour le calcul de cet indicateur, outre le fait que les statistiques ncessaires soient libelles en units de mesure identiques quelque soit le partenaire commercial (tonne pour le tonnage et Ecu pour la valeur), elles sont tires dune seule et mme source de donnes savoir les statistiques europennes (EUROSTAT), ce qui donne lavantage de se baser sur une source unique et par suite comparable.
2. Indice des valeurs unitaires moyennes lexportation

La comptitivit est mesure par le diffrentiel entre le prix dexportation dun pays par rapport celui de ses concurrents sur leurs marchs communs. Cette comparaison des prix des ventes permettra de dgager quel est le pays qui obtient les meilleurs prix et par suite ralise les performances commerciales les plus optimales. Pour ce faire, on a retenu les prix de vente des deux origines sur le march Saint Charles en France, qui est par excellence la plate-forme dclatement des exportations des deux origines vers les pays de lUE.
3. Comparaison du prix de revient total de la tomate sous abris

Le prix de revient total est la somme du cot de production, du cot de conditionnement et du cot de transport destination du march extrieur.
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Prix de revient (Dh/kg)= Cot net de production (DH/kg)+Cot de conditionnement (DH/kg) + Cot de transport destination du march extrieur (DH/kg).
A.
Comparaison des cots de production de la tomate sous abris destine lexportation
Lestimation des cots de production de la tomate va se faire sur un hectare de tomate primeur (automnehiver) sous serre sachant que la taille moyenne des exploitations est denviron 1,50 ha Almeria et lgrement infrieure 5 ha au Souss Massa. La culture est conduite dans les deux rgions pendant huit mois (juillet septembre : semis et octobre mai : rcolte). Le cot de production par an et par hectare est obtenu en sommant les diffrentes charges qui le composent, savoir, les charges de campagne et lamortissement annuel des investissements. Les rendements retenus sont de 120 t/ha, desquelles on dduit les carts de triage qui reprsentent en moyenne 20 %. Il en rsulte donc des rendements nets moyens de 100 t/ha. A partir de ce rendement, on obtient le cot net de production quon considre comme le cot de production exportable .
B.
Comparaison des cots de commercialisation
Les cots de commercialisation englobent le cot de conditionnement (transport de lexploitation la station de conditionnement, manipulation du produit, emballage, et autres prestations de service) et le cot du transport international destination des marchs extrieurs major des frais dapproche. Pour le cot du transport international, on a considr un transport uni-modal depuis Almeria jusqu Perpignan pour lEspagne (camion frigorifique) et un transport bi-modal pour le Maroc, camion de 24 t, puis navire pour la traverse Tanger-Algsiras et puis camion pour Algsiras-Perpignan. Le choix de Perpignan comme destination extrieure nest pas le fruit du hasard mais relve du fait que cest la premire plate-forme de distribution et dclatement aussi bien pour les produits espagnols que marocains. Cependant, il y a lieu de prciser que Perpignan nattire plus les producteurs/exportateurs espagnols en tant que destination finale car ils prfrent diriger leurs productions vers des marchs plus rmunrateurs (Rotterdam, Berlin,).
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Chapitre 2 : Analyse des avantages comparatifs entre Ameria et Souss Massa

I- Comparaison entre les systmes de production et de commercialisation du Souss Massa et dAlmria
1- Prsentation de la zone dAlmeria et du Souss Massa.
Dans le prsent chapitre, on procdera une prsentation aussi succincte que possible des deux zones d'tude : la zone dAlmeria en Espagne et celle du Souss Massa au Maroc.
A. Caractristiques gnrales de la province dAlmeria :
a] Milieu physique : - Situation gographique Sixime province dAndalousie et 27ime dEspagne en terme de superficie, la province dAlmeria stend sur 8 775 Km2. Elle est limite au nord par les provinces de Grenade et de Murcia, lest par Murcia et la Mditerrane et au sud par la Mditerrane et Grenade. Elle est compose 80 % de montagnes et de collines et 20 % de plaines, ce qui lui confre un relief plutt montagneux. La pdologie de la zone est trs htrogne, prsentant un sol en gnral basique (salin et alcalin), peu profond et trs peu fertile. Il intervient partiellement dans le processus productif du systme horticole intensif de la rgion. La province dAlmeria est subdivise en 8 rgions, qui sont : Los Velez, Alto Almanzora, Nacimiento, Tabernas, Alto Andarax, Bajo Almanzora, Campo Dalias et Nijar. Ce sont justement ces trois dernires rgions qui regroupent toute lactivit horticole de la province. Pour ce qui est de la structure foncire Almeria, elle montre des exploitations de diffrentes tailles. Les plus rpandues dans la province sont infrieures 5 ha et sont des exploitations familiales. - Le climat Almeria prsente 3 types de climats : Climat relativement tempr avec une saison sche durant lt : la temprature moyenne du mois le plus chaud est infrieure 22 C. La zone se situe lintrieur des montagnes sur une altitude suprieure 1400 m ; Climat tempr, avec une saison sche durant lt : La temprature moyenne du mois le plus chaud excde les 22 C. La zone se situe sur la partie occidentale dAlmeria ; Climat sec, avec une temprature moyenne annuelle suprieure 18 C. La zone se situe sur la cte, avec la Mditerrane sur 200 km, il fait tide durant lt et les tempratures ne descendent gure 0C durant lhiver. En outre, la barrire montagneuse de la Sierra de Gador, faisant front la masse dair froid provenant du nord de la pninsule, vite le risque de gel dans la zone. Cest ce climat qui est la base de lexpansion de lactivit horticole sous serre le long du littoral occidental dAlmeria.
Il y a cependant dautres facteurs qui favorisent cette vocation horticole, ce sont : une humidit relative qui ne descend pas au dessous de 20 % pratiquement toute lanne ; un nombre dheures moyen densoleillement Almeria qui est de 3052 h/an ;
97
des caractristiques pluviomtriques comparables ceux de lAfrique du Nord. Almeria a la rputation dtre la rgion la plus aride dEurope avec des prcipitations moyennes qui ne dpassent gure les 300 mm/an ; La province possde des fleuves rgime fluvial subtropical mditerranen et la proximit des montagnes la mer dtermine lexistence de cours deau forte pente. Tous ces lments influent sur le fait que les fleuves restent en permanence secs pratiquement durant toute lanne. Le manque de lgislation et de planification de lutilisation des eaux de la nappe phratique a entran une surexploitation de celle-ci, ce qui a provoqu un phnomne dintrusion marine, dont la consquence est la salinit des eaux dirrigation, notamment au niveau du campo de Dalias et Nigar. b] Milieu humain Avec le dveloppement conomique de la province ces 20 dernires annes, Almeria a connu un flux migratoire intense principalement des zones limitrophes et actuellement de lEurope Orientale et de lAfrique. En 1991, Almeria compte une population totale denviron 625 249 habitants. La population active agricole est estime 45 mille individus. Les principales organisations professionnelles prsentes et actives sur place, sont : APAL, COEXPHAL et ECOHAL. Ces associations de producteurs et exportateurs de diffrentes tailles assurent lencadrement technique des agriculteurs, les prestations de service et surtout la coordination de la commercialisation de leurs produits au niveau des marchs intrieurs et extrieurs. c] La production horticole Almeria est une rgion traditionnellement agricole. Lapport direct de lhorticulture au PIB provincial atteint 18,7 % et procure du travail 27,8 % de la population active de la rgion. A lui seul, le secteur horticole reprsente 90% du total de la production agricole provinciale et prs de 87 % de la production agraire dAlmeria. Les facteurs dterminants du miracle horticole dAlmeria sont : la bont du climat, notamment la temprature moyenne durant la priode hivernale et une extraordinaire intensit solaire. Linfluence mditerranenne le long des 200 km de cte et la barrire montagneuse de la Sierra de Gador, faisant front la masse dair froid provenant du nord de la pninsule, sont pour beaucoup dans ce climat favorable, labondance des eaux souterraines, une main-duvre abondante, fruit de limmigration, ainsi que la bonne rceptivit des agriculteurs des technologies de pointe dans le domaine et enfin, la gnrosit de la terre pour les cultures sous abris puisquil est possible dobtenir Almeria des rendements trs levs par rapport ceux de plein champ et des priodes prcoces.
- Production : La province dAlmeria prsente principalement trois zones de culture de tomate bien diffrencies : La zone Nord (Pulpi, cuevas de Almanzora et Huercal-overa) : elle est limitrophe avec la province de Murcia. La culture de la tomate se fait en plein champ et la tomate produite est lisse. La rcolte se fait doctobre janvier. La zone dAlmeria : les techniques de culture sont ralises sous serre et en plein champ. La priode de rcolte va de novembre jusqu avril. La production de cette zone est estime 20 % du total provincial.
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La zone de Roquetas : cest cette zone qui connat par excellence la plus grande concentration dactivit sous serre de la province. La priode de production va de dcembre avril et la production constitue 30 40 % du total provincial.
Depuis le dbut des annes 90, cette culture sest dplace principalement vers la priode octobre-mai, priode o 80 % de la production totale de la province sont raliss. La production horticole dAlmeria a presque doubl en lespace de 20 ans, de 1980 2000, sa valeur est estime 130 000 millions de pesetas. Ceci est le rsultat de laugmentation des superficies sous serres ainsi que de lamlioration des rendements lhectare notamment ceux du poivron et de la tomate. Almeria participe en effet, avec 35 % de la production de poivron en Espagne, 43 % de concombre, 60 % de chou-fleur, 40 % de pastque, 29 % daubergine, 18 % de melon, 17 % de tomate et 15 % de haricot vert. En terme de valeur, le poivron est le premier produit Almeria avec 35 465 millions de pesetas, suivi de la tomate 35 222 millions, du melon 15 798 millions, de la pastque 12 574 millions de Ptas, La tomate est la premire spculation produite en volume et la deuxime en valeur. Tableau 55 : Superficies de tomate plein champ et protges Almeria, Murcia et en Espagne en hectares Rgions Plein champ Sous abris Total Almeria 1 600 4 700 6 300 Murcia 2 000 2 100 4 100 Espagne 41 900 11 400 53 300
Graphique 11 : Evolution de la superficie destine la production de tomate sous serre en Espagne en milles Hectares
12 Superficie en Milles Ha 10 8 6 4 2 0 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 Annes
Almeria
Murcia
Gran Canaria
Espagne
LAndalousie est la commune de lEspagne qui compte la plus grande concentration de cultures sous abris. Au sein de lAndalousie, cest la province dAlmeria qui compte le maximum de superficies dabris serres.
99
Graphique 12 : Evolution de la production des tomates sous abris dans differentes provinces de l'Espagne
1200
Production en Milles T
1000
800
600
400
200
0 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997
Annes Almeria Murcia Gran Canaria Espagne
La production de tomates sous abris en Espagne a doubl entre 1986 et 1995, alors que celle de plein champ est reste stable. Cest principalement la province dAlmeria qui a connu ce ddoublement de la production sous abris, puisque celle-ci est passe de 200 400 tonnes en 1986 423 600 en 1997. Almeria possde 41 % des superficies sous abris en Espagne et participe avec 39 % de la production sous abris. Quant la production de tomates plein champ Almeria, elle na atteint en 1997 que 84 900 t. Pour ce qui est des rendements sous abris en Espagne, ils doublent ceux de plein champ. Les rendements sous serres Almeria (90 t/ha) sont suprieurs la moyenne espagnole mais lgrement infrieurs ceux dAlicante (128 t/ha), Tnrife (102 t/ha), Murcia (96,5 t/ha) et Gran Canaria (95 t/ha). Les exportations
Pour ce qui est des exportations de tomates, lEspagne a export en 1997 prs de 989 561t dont 246 639t exportes par Almeria, soit le des exportations. Almeria exporte 44 % de ses exportations de tomates vers la France et 22 % vers lAllemagne.
100 Thse de Master of Science du CIHEAM n 58
Graphique 13 : Evolution des exportations de Tomates pour les principales rgions productrices en Espagne en Tonnes
1000000 900000 800000
Exportation en T
700000 600000 500000 400000 300000 200000 100000 0 1992 1993 1994 Annes 1995 1996 1997
Almeria
Murcia
Gran Canaria
Espagne
B.
Caractristiques gnrales de la rgion du Souss Massa.
a] Situation gographique La province dAgadir stend sur une superficie totale de 622 000 ha dont 355 000 constitus de deux chanes de montagne, le haut Atlas et lanti-Atlas et 267 000 ha constitus de deux plaines : Souss et Massa. Le climat est chaud et sec mais le courant adoucissant de locan atlantique et la protection de lantiAtlas contre linfluence dsertique ont favoris la mise en valeur de cette rgion. Les prcipitations annuelles sont faibles et de rpartition irrgulire, 250 mm en moyenne recueillis en 20 30 jours, la temprature moyenne est de 19 , et une insolation moyenne de 1 400 heures par an. La douceur du climat fait de cette zone lune des premires rgions primeuristes du pays. Nanmoins, le chergui vent sec et chaud soufflant de lEst et le gel sont ce que redoutent le plus les producteurs de la rgion puisquils affectent normment la qualit du produit. Pour ce qui est de lhygromtrie, elle fluctue entre 70 % et 80 % prs de la cte selon la saison. Elle est lgrement plus leve en t quen hiver, ce qui est probablement d la frquence du chergui qui est plus leve en hiver. Pour ce qui de lvapotranspiration, lETP annuelle mesure en moyenne sur une priode de 10 ans est de 1 838 mm. Elle est leve en t avec un maximum en mai. Lintrieur de la plaine est plus sec que sur la cte, lETP y est alors plus leve. Pour ce qui est des ressources en eau, elles sont constitues par : les eaux doued Souss et Massa et,
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les eaux souterraines estimes 50 milliards de m3 dont uniquement 8 milliards de m3 peuvent faire lobjet dune exploitation conomique raison de 160 millions de m3 par an jusquaux environs de lan 2023. Actuellement, on assiste une surexploitation de cette nappe, ce qui provoque une lvation de la salinit des eaux dirrigation.
Pour la pdologie de la rgion, les caractristiques du sol montrent : au Massa, un sol de texture sableuse sablo-limoneux, avec un taux en calcaire de 5 10 % et trs pauvre en matire organique ; au Souss, un sol profond parfois salin et alcalin, de texture limoneuse et argileuse, de bonne rtention deau, un faible taux de calcaire actif (moins de 10%), avec un taux moyen de matire organique.
Le PH de leau dans les deux plaines varie de 8 8,5. b] Milieu humain La population totale dAgadir compte environ 1 152 000 habitants, dont 710 000 personnes vivent en milieu rural. Le nombre dagriculteurs de la rgion est estim 80 000, ce qui reprsente 7 % de la population totale de la rgion. Pour ce qui est des Associations professionnelles dans la zone, en plus de la chambre dagriculture, six associations professionnelles sont actives. Elles assistent techniquement les agriculteurs dans la production et coordonnent les activits lies lexportation, il sagit de : lASPEM : Association des Producteurs Exportateurs Marachers ; lASPAM : Association des Producteurs Agrumicoles au Maroc ; lAPEFL : Association des Producteurs Exportateurs de Fruits et Lgumes ; lUCAMS : Union des Coopratives dAgrumes et de Marachage du Souss ; lAPROBA : Association des Producteurs de Bananes et, lAMPEX-Fleurs : Association Marocaine des Producteurs Exportateurs de Fleurs.
Pour ce qui est de la structure foncire, mis part le secteur agrumicole o lon trouve dassez grandes proprits, les exploitations marachres sont plus petites, en moyenne infrieures 5 ha. Le rgime melk Proprit est le plus prdominant avec une part non ngligeable des terres domaniales. Les exploitations serristes du Souss Massa adoptent des systmes de production modernes, utilisant des technologies de pointe leur permettant de tirer le maximum de profit, on peut les qualifier dexploitations capitalistes. c] La production horticole Sur un total de 3 760 ha de serres au Maroc, le Souss Massa compte 2 846 ha, soit 82 % de la superficie. Alors que pour la tomate plein champ, si la superficie totale au Maroc atteint 22 081 ha, celle du Souss nest que de 1 493 ha ; soit moins de 13 %.
La production de tomates fraches est surtout concentre dans la rgion de Souss Massa (prs de 400 000t), dont plus de 350 000 t sont produites sous abris serre. La rgion des Doukkala est la deuxime zone de production avec prs de 170 000 t. Lvolution de la production de la tomate primeur est caractrise par une forte croissance de la production de la zone sud en sous serre (Souss Massa). Le taux daccroissement annuel de la production de 30 %, enregistr depuis le dbut des annes 90, atteste que la production de cette rgion est en train de remplacer celle des autres rgions et celle des autres modes de productions. Dans le Souss, les rendements sont passs de 90 t/ha en moyenne au dbut des annes 90 130 t/ha en 1997/98. Les conditions climatiques, la disponibilit des terres, lesprit dentreprise des gens de la rgion et le dynamisme des exportateurs marocains et des investisseurs trangers ont fait du Souss Massa la premire zone primeuriste du Maroc. Caractristiques Almeria Europe du sud pauvre semi-aride <300 mm/an saisonnier familiale 1,5 ha diversifie 4 700 ha 18 % 25 % Souss Massa Afrique du Nord fertile semi-aride <250 mm/an saisonnier capitaliste lgrement infrieure 5 Ha surtout la tomate 2 850 Ha 80 % 67 % principalement la France
Situation gographique Sol Climat Prcipitation mm/an Rgime pluviomtrique Structure foncire Caractristiques des exploitations Taille moyenne des exploitations Production horticole Surface cultive de tomates sous abris
La part dans la production de tomates lchelle nationale La part des exportations de tomates lchelle nationale Destinations principales lexportation -
France, Allemagne, Royaume-Uni
2. Itinraire technologique Almeria et au Souss Massa

Ce chapitre a pour but de prsenter les itinraires techniques, lutilisation des facteurs de production et les perspectives futures des zones dAlmeria et du Souss Massa.
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A. Systme productif dAlmeria
Linnovation technologique a permis de matriser les conditions difficiles au niveau de la rgion, savoir: une insolation intense, des tempratures leves, des vents violents, des pluies faibles et un sol partiellement productif. En effet, les caractristiques technologiques du systme productif actuel Almeria se basent sur : - un sol pratiquement artificiel qui permet une culture en enarenado. Le sol original intervient trs peu dans le processus productif de la rgion. Ce sol est obtenu en mettant une couche de terre vgtale de 20 cm sur le sol original puis on couvre de fumier (5 kg/m2), ensuite on applique deux couches supplmentaires de fumier et une autre de 10 cm de sable de plage. Le sol ainsi prpar dure jusqu' 10 ans et chaque trois ans seffectue lopration de retranqueo qui consiste lever la couche de sable pour rpandre du fumier, - des serres de type parral ou encore dnomm Almeria qui ont permis de rendre les caractristiques ngatives du climat, positives. Ces serres sont formes de piliers en bois deucalyptus et de couverture plastique en polythylne. Elles diffrent fondamentalement des abris europens et ont lavantage dtre simples et des cots bas, - une forte utilisation des facteurs de production : fertilisants, traitements phytosanitaires, hormones de croissance, - une forte utilisation de main-duvre et la matrise des systmes dirrigation. Pour ce qui est des oprations culturales de la tomate sous abri, la prparation de la ppinire se fait de fin juillet la mi-septembre. Aprs un sjour dans la ppinire de 25 30 jours, la transplantation dans la serre est ralise partir du mois daot jusquau mois doctobre et la rcolte commence doctobre mai. Les varits les plus utilises sont les Long life reconnues pour leur longue vie, leur fermet et leur bonne prsentation. La Daniella est la plus rpandue, suivie de la Gabriella et de la Rambo. La Daniella a le privilge de rsister au Verticillium et la mosaque du tabac, cependant elle est sensible aux nmatodes, ce qui exige un traitement du sol coteux. Dautres varits commerciales telles que la Cherry, la Ctele et la Grappe reprsentent environ 10 % de la surface cultive en tomate. Pour la fertilisation, elle stale tout le long du cycle vgtatif de la tomate travers des apports de fumier, de fumure minrale de fond et de couverture et dengrais. Ces apports se font soit par pandage, soit par fertirrigation. Pour les traitements phytosanitaires, ils se font tout le long du cycle vgtatif car la tomate est trs sensible laternariose, lacariose bronze, la verticillose et la fusariose. Lentretien de la culture comprend les travaux de dsherbage, la taille et le tuteurage/palissage. La pollinisation est ralise par des bourdons. Pour lirrigation, et suite la concentration de lactivit horticole au niveau de la zone dAlmeria, on assiste un tarissement de la nappe phratique. Leau est devenue un facteur limitatif, ce qui a pouss les agriculteurs de la zone adopter le systme goutte goutte qui permet une conomie de leau de 30 %. Quant la rcolte, elle est chelonne doctobre mai et se fait manuellement par lexploitant, sa famille et du personnel saisonnier. Les rendements dans certaines exploitations atteignent jusqu' 15 kg/m2 et mme plus. Dans le but damliorer lefficience environnementale et productive et doptimiser la rentabilit, on assiste actuellement Almeria :
lutilisation de la lutte intgre et la lutte biologique moyennant des techniques de lutte par prdateurs et lusage de produits agrochimiques des doses limites ; - la fertirrigation contrle par ordinateur ; - lexpansion des cultures avec substrat qui se font sur 2500 ha, parmi elles, les cultures hydroponiques qui sont connues pour leur investissement coteux mais qui permettent un meilleur contrle des conditions de production , - limplantation des abris asymtriques dont la hauteur au centre est suprieure la normale (3,5 4 m) et au niveau des parties latrales (2,5 m), les fentres daration se trouvent au niveau du versant nord. Cette structure lavantage davoir un effet de serre suprieur au type parral et, - la culture biologique.
B. Le systme productif du Souss Massa.
Pour ce qui est des caractristiques technologiques du Souss Massa, elles ressemblent beaucoup celles dAlmeria, sauf le fait que la pratique enarenado nexiste pas du fait que les sols sont plus fertiles au Souss Massa. Il existe deux types de serres : les abris tunnels constitus dune armature avec arceaux en tubes galvaniss lgers, recouverts dun film plastique. Ils sont composs de deux modles appartenant aux socits DELTA et SOCODAM et reconnus pour leur facilit de montage. Cependant, leffet serre est plus important pour le type SOCODAM, ce qui facilite la maturation des tomates. Quant au type DELTA, les marachers le prfrent du fait que les risques de dchirures du plastique sont moins importants et que laration de la serre est plus simple matriser ; - les abris canariens sont constitus dune armature de poteaux de bois deucalyptus produits localement et de fil de fer maintenant la couverture plastique. Leurs cots sont relativement infrieurs et les superficies des serres sont plus importantes, 5 000 10 000 m2 au lieu de 500 m2 pour les serres mtalliques, nanmoins elles sont difficilement dplaables et leur montage est long. Pour les oprations culturales de la tomate sous abris, elles sont pratiquement les mmes que celles ralises Almeria, avec les mmes priodes de semis et de rcolte sauf que l, le matriel vgtal est constitu des varits long life reprsentes principalement par la Daniella, la Gabriella, lElena et la Thomson. Pour des raisons pathologiques et dappauvrissement du sol dans le Souss Massa, on assiste actuellement petite chelle lutilisation des cultures avec substrat, qui est constitu de gravier, de perlite, de polymre dure La rgion souffre galement de tarissement de la nappe phratique et dlvation du taux de salinit des eaux dirrigation, ce qui a incit lutilisation des systmes dirrigation en goutte goutte. La tendance dans la rgion est la production intgre, la lutte biologique (afin dviter la contamination de la nappe phratique par les rsidus chimiques) et lutilisation de plantes greffes rsistantes.
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Production Caractristiques gnrales - Sol - Eau - Main-duvre Caractristiques technologiques
Almeria Semi artificiel Facteur limitant Intensive Enarenado

Abri plastique : type Almeria ou Parral , peu rpandu le type Tunnel.
Souss Massa Naturel Facteur limitant Intensive
Abri plastique : type Canarien et type Tunnel .
Oprations culturales - Priode de semis - Priode de rcolte - Varit
Fin juillet-mi septembre Octobre Mai

Long life : Daniella, Gabriella et Rambo
Fin juillet-mi septembre Octobre Mai

Long life : Daniella, Gabriella, Elena et Thomson
Tendances futures du systme productif

-
Cultures avec substrat petite chelle. Irrigation goutte goutte Fertirrigation Production intgre Lutte biologique Plantes greffes
Cultures avec substrat (y compris cultures hydroponiques) -
Irrigation goutte goutte Fertirrigation Serre asymtrique Production intgre Lutte biologique Culture cologique
3. Organisation de la commercialisation de la tomate

Ce chapitre a pour but didentifier les circuits de commercialisation des exportateurs et de relever les diffrentes stratgies dexportation opres par les producteurs et exportateurs dAlmeria et du Souss Massa.
A.
Circuits de commercialisation Almeria
La production de tomates, linstar de la production horticole, se trouve atomise au niveau dun grand nombre dexploitations en majorit familiale. La production est ensuite concentre chez les Alhndigas, les coopratives, les entreprises privesSi le canal de commercialisation est les Alhndigas, une fois lenchre effectue, lacheteur retire sa marchandise pour la conditionner dans ses stations de conditionnement ou au niveau dautres stations. La distribution du produit aussi bien au niveau du march intrieur quextrieur, se fait travers le march de gros, les dtaillants et les entreprises prives. La dernire phase correspond lacquisition du produit par le consommateur. a] Oprateurs au niveau de la commercialisation - Alhndigas : Mot dorigine arabe qui dfinit un type de vente aux enchres. Les Alhndigas sont des tablissements privs, anonymes ou individuels, rassemblant un grand nombre de petits producteurs indpendants qui apportent leurs marchandises aux locaux o se droule la crie, appele Alhndigas. Une fois lenchre termine, les agriculteurs sont pays selon le prix du lot vendu, dduisant les frais de la
commission (8-9 %) et ceux de lAlhondiguista (1-2 %). Ils terminent ainsi leur participation dans le circuit de commercialisation sans bnficier de valeur ajoute. - Associations dagriculteurs Les producteurs se regroupent dans ces associations pour assurer eux-mmes la commercialisation de leurs produits. Ils assurent galement des services dordre technique, fiscal, commercial et juridique et jouissent dun pouvoir de ngociation face aux acheteurs et en dernier lieu, bnficient ainsi de la valeur ajoute de leurs produits. Parmi les associations prsentes au niveau dAlmeria, on cite : les Coopratives Agraires de Commercialisation et les Sociedades Agrarias de Transformation (SAT). Coopratives Agraires de Commercialisation : ces coopratives sont formes de groupes dagriculteurs qui assurent la vente de leur production et ralisent quelques fonctions de commercialisation. Lexemple de ce type dassociation Almeria est La Sociedad Cooperativa Andaluza Almeria cre en 1994 et qui regroupe 14 entreprises de la province. Son objectif est de copartager frais, risques et bnfices de louverture de nouveaux marchs en direction de lEurope de lEst. Sociedades Agrarias de Transformation : Ce sont des associations ou socits civiles en situation intermdiaire entre les coopratives et les socits anonymes dont la finalit est la transformation et la commercialisation des produits agricoles. - Grossistes : Ce sont des entreprises prenant place dans les zones de production et qui achtent directement de chez le producteur ou travers les Alhndigas. Certaines de ces socits dirigent leurs activits vers lexportation. Elles sont formes de grandes entreprises capitaux nationaux ou trangers et parfois possdant leurs propres exploitations horticoles. - Commissionnaires Ce sont des agents indpendants qui assurent la fonction dintermdiation et qui ralisent parfois des achats directement au niveau des exploitations et des Alhondigas. - Associations et regroupement dordre suprieur Les associations dagriculteurs et les Alhondigas se regroupent pour former des entits associatives dordre suprieur. - LAssociation de Cosecheros Exportatores de fructas y hortalizas (COEXPHAL) Initie durant les annes 70 afin de rompre le cercle puissant tabli Almeria par les grands exportateurs canariens, ceux de Murcia et dAlicante, cette association a pour objectif de concentrer les exportations horticoles de cette province. Elle assure actuellement prs de 90 % des exportations de la province. Durant les annes 80, la COEXPHAL a particip la cration de la Fdration Espagnole des Producteurs Exportateurs (FEPEX), qui regroupe les associations provinciales des fruits et produits horticoles except les agrumes. Au sein du FEPEX, il y a des comits sectoriels de produits (tomates, melons, pastques et poivrons ). Cet organisme vise : ladaptation des circuits de commercialisation espagnole aux nouvelles structures imposes par la communaut europenne et, la rgulation de loffre et laction promotionnelle qui contribuera donner une image positive du secteur au niveau international et national.
- LAssociacon Provincial de Agrupacones de Agricultores de Almeria (APAL)
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Initie en 1988, aprs la scission de certaines entreprises associes la COEXPHAL, cette association runit actuellement 11 socits coopratives et prs de 1500 horticulteurs. Elle vise : reprsenter et dfendre les intrts des coopratives ; maintenir les relations avec les organismes privs ou tatiques collaborateurs et assurer laccs aux laboratoires du centre universitaire danalyses municipales dEl Ejido assurer la prestation de services
- LAssociacin de Alhondiguistas dAlmeria (ECOHAL) LECOHAL est constitue par 24 Alhondigas de la province et compte un total de 12 000 adhrents. Elle fait partie dune agence conseil : ASAMPHAL. Entre lensemble de ces oprateurs, il faudrait souligner quil rgne une concurrence interne, un manque de coordination et que loffre de produits est atomise et discontinue. b] Lorganisation commerciale Les exportateurs espagnols empruntent deux modalits de vente : La vente en consignation ou en commission. Lagent qui va assurer la commercialisation de la tomate va recevoir un pourcentage de 8 % sur le chiffre daffaires et La vente en firme dans laquelle la tomate est vendue prix fixe. Ce type de transaction ne concerne que les grandes surfaces et la grande distribution qui sont considres comme segment dynamique de la distribution en produits frais. Elles dveloppent deux modalits dapprovisionnement : - Les contrats fermes, avec campagne de promotion frais partags et - Les approvisionnements sur les marchs de gros des fruits et lgumes. Selon Garcia (1993), prs de 90 % des ventes dAlmeria sur les marchs extrieurs sont ralises directement avec les centrales dachat. Ce systme reprsente 30 % des ventes ralises par des contrats fermes ou en firme et le reste environ 70 % est fait en consignation. c] Circuit de distribution. Au niveau de la province dAlmeria, 43 % de la production horticole est destine aux marchs extrieurs et 57 % au march national. Lors de la commercialisation de sa production, le producteur se trouve face deux alternatives : soit commercialiser sa production travers lAlhondigas ; soit travers les entits associatives de diffrentes tailles.
En effet, 46,7 % de la production totale provinciale est commercialise travers les Alhondigas, 42,3 % travers les coopratives, SAT et autres associations et 10,87 % directement dagriculteurs grossistes ou en vente directe sur les marchs locaux. Une fois le produit export, il est envoy : en consignation aux importateurs qui sont sur les marchs de rexpdition, Perpignan et Rotterdam. Le produit est ensuite rexpdi vers dautres pays de lEurope. en firme la grande distribution dun march de consommation final.
Le tableau ci-dessous montre la position stratgique de chacune des rgions productrices dEspagne. Almeria qui a des structures de production de type familial et un climat favorable a surtout accs aux marchs du Sud et de lEst de lEurope et des Etats-Unis. Cependant, lorganisation de lactivit dexportation est plus faible que dans les deux autres rgions dEspagne et le Maroc est le principal pays qui concurrence les exportations de cette rgion. Tableau n56 : Position stratgique des 3 grands ples exports Ples exports Iles Canaries Forces Faiblesses Menaces Maroc Murcia Iles Canaries Maroc Opportunits Leader Europe du nord Conqute des marchs de lEst Grande Bretagne Grande Bretagne Marchs Est. Grands comptes Allemagne Marchs Sud Europe. Est Europe. USA
Murcia
Almeria
Logistique Avantage climatique. Concentration autour de Transport groupes coopratifs Savoir faire. Concentration autour de Climat groupes familiaux (2 groupes dominent 60% de lexport de cette rgion). Concentration commerciale. Climat. Organisation Structures familiales. plus faible.
Maroc
B. Circuit de commercialisation au Souss Massa.
Au niveau de lorganisation de la filire tomate au Maroc, plusieurs organismes et oprateurs interviennent. Les principaux acteurs sont : le producteur ; la station de conditionnement ; lEACCE (tablissement Autonome de Contrle et de Coordination des Exportations) ; les groupes exportateurs ; lAFB avec ses deux pools : FFM (Fresh Fruit Market) et MFB (Maroc Fruit Board) ; les reprsentations des groupes exportateurs ltranger ; les commissionnaires et, les associations professionnelles.
a] Le producteur La production de tomate frache au Maroc, se caractrise par lexistence de petites exploitations (ayant moins de 5 ha) et de grandes exploitations trs capitalistiques faisant appel de manire intensive aux nouvelles technologies. Plus de 80 % des superficies de marachage sont conduites en irrigu. A linstar dAlmeria, la production se trouve atomise chez un grand nombre dexploitations. b] Les stations de conditionnement La valorisation de la production, seconde tape aprs la production, se fait travers le conditionnement. On distingue ce niveau 3 cas : soit le producteur est adhrent une station demballage cooprative ou commerciale ; soit le producteur vend sa rcolte une station demballage appartenant un particulier ; soit le producteur possde sa propre station et procde gnralement lachat de la tomate auprs des petits producteurs.
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Au niveau du Souss Massa, la quasi-totalit des stations de conditionnement sont des stations prives appartenant des producteurs affilis des groupes exportateurs. Le produit une fois conditionn, la station se charge de lamener au sige du contrle de la qualit implant au niveau du port pour subir un contrle technique effectu par les agents de lEACCE, qui sont chargs de veiller lapplication des normes qualitatives. Lorsque le producteur est affili une station de conditionnement, il signe en dbut de campagne un contrat de cession de sa rcolte la station du groupe exportateur et il reoit une avance sur les tonnages destins tre exports. A la fin de la campagne dexportation, un acompte complmentaire est vers au producteur. Au niveau de la station de conditionnement, les carts de triage ainsi que les quantits refoules sont vendues des intermdiaires qui viennent sapprovisionner sur place la station. La rmunration des services des stations de conditionnement est de lordre de 0,80 DH/kg c] Les groupes exportateurs La commercialisation du produit aux marchs extrieurs se fait travers les groupes exportateurs. A cet effet, les stations de conditionnement fournissent au dbut de chaque semaine, les prvisions des exportations de leurs adhrents en tonnage et en varit de la semaine daprs, au groupe exportateur qui organise en consquence la commercialisation sur les marchs extrieurs. Les groupes exportateurs sont des entits constitues autour dune ou plusieurs stations de conditionnement. Ils ont pour rle de dfendre les intrts des membres associs, dassurer la prestation du service de logistique et de transit et de regrouper les expditions dans loptique duniformiser la stratgie commerciale. Au niveau de la commercialisation, aprs le rle de monopole que jouait lOCE avant 1986 en tant quorganisme tatique responsable de la commercialisation des produits agricoles, actuellement, on distingue clairement deux catgories de groupes : - Les groupes indpendants tels que AZURA et qui interviennent principalement sur les marchs de lUE; - Les deux ples issus de lAFB (Atlas Fruit Board) : FFM (Fresh Fruit Market) form de quatre groupes (Delassus, Agrissous, GPA et Sogecap) et MFB (Maroc Fruit Board) form de six groupes (les domaines, la Sodea, lOCE, Salam, Primatlas et GAP). Ces deux ples continuent dassurer le rle que faisait lAFB jusquen 1997/98, savoir : assurer la logistique notamment le transport maritime. Ainsi, du fait que les quantits regroupes et exportes sont importantes, des conomies dchelle sont ainsi assures. Selon le type de circuit quils empruntent, on peut distinguer deux principaux types de groupes exportateurs : Classe I ou le circuit intgr : cest le priv marocain et tranger (principalement franais et espagnol) qui est intgr depuis la production jusqu' la commercialisation. Les produits exports sont gnralement issus de leur propre domaine, dont lencadrement est assur par du personnel exclusivement leur service. Ils sont trs informs sur les meilleurs circuits de commercialisation en Europe o ils ont des bureaux de reprsentation surtout en France. Leur stratgie commerciale se base sur la fidlisation de la clientle et la pntration de la grande distribution, et ils en sont compenss du fait que cest le groupe qui ralise les meilleurs prix. Classe II ou le circuit moderne non intgr ou peu intgr : cest un groupe dexportateurs en pleine progression sadaptant bien lactivit dexportation, essayant de mener une bonne politique de commercialisation : fidliser le client par des arrivages rguliers, pntrer la grande distribution,
tablir des relations de partenariat, lessentiel cest de mener une politique qui va sauvegarder les intrts et les relations long terme. Ceci nest malheureusement pas une chose facile quand on se trouve plus de 2 000 km du march de consommation, quand on na pas toujours des bureaux de reprsentation en Europe et quand on nexporte pas uniquement ses propres produits mais galement ceux dautres agriculteurs car en fait ces groupes exportent non seulement des produits sortant de leurs domaines, mais aussi des produits pour le compte dautres agriculteurs auxquels ils assurent galement une prestation de service de conditionnement
d] Les autres oprateurs dans la filire Dans le circuit de commercialisation de la tomate, interviennent galement certains organismes tels que : LEACCE qui assure le contrle de qualit et la coordination des exportations ; LASPEM qui est lune des reprsentations professionnelles des exportateurs de marachage ; La SASMA qui est un organisme cr par les agriculteurs en 1968 et dont le rle est lappui, le conseil et la ralisation des essais sur diffrentes varits pour le compte des producteurs. Aprs la leve du monopole de lOCE, le rle de la SASMA sest affaibli car les agriculteurs ont eu recours aux prestations de service et la technicit du priv au lieu de la SASMA. En outre, en 2000, cet organisme a compltement disparu.
e] La distribution Au niveau de la distribution ou de la vente, les groupes exportateurs travaillent avec : Les commissionnaires qui sont le principal canal de vente des tomates du Souss Massa. En effet, 80 % des ventes totales de tomates sur les marchs extrieurs sont assures par les commissionnaires, quai ou oprant sur les marchs de Rungis et Perpignan. Les commissionnaires prennent la marchandise en consignation et vendent pour le compte des exportateurs. Ils sont rmunrs la commission sur les ventes ralises. Cette commission varie suivant les lieux et les modalits de vente. Elle est de 8 % du prix peru dans le cas des ventes sur Rungis auprs des dtaillants et des grandes surfaces et elle est rduite 5 % dans le cas des ventes quai. Les centrales dachat : Le dveloppement des ventes vers les centrales dachat et les chanes de supermarchs par les groupes exportateurs ne progresse pas beaucoup, il reprsente seulement 20 % du total des ventes. Ce sont surtout les grands groupes exportateurs privs nationaux ou trangers qui travaillent avec les centrales dachat. En effet, ils ont dvelopp des reprsentations commerciales dans les principaux marchs extrieurs dont le rle principal est de suivre lvolution du march, les expditions, la qualit larrive et surtout dessayer de promouvoir une commercialisation directe auprs des grandes centrales dachat et des supermarchs. Parmi ces groupes, il y a lOCE, les domaines royaux, Delassus, Maraissa, SALAM
f] Transport et logistique Le transport au niveau du Maroc se compose dun tronon routier national utilisant des vhicules privs appartenant gnralement aux producteurs. Ces vhicules transportent la tomate de la ferme jusqu la station de conditionnement et de celleci (aprs conditionnement) jusquau port dembarquement (dans le cas dexportation par voie maritime). Quant au transport international, il seffectue travers : Le Transport International Routier (TIR), utilisateur en partie dun tronon maritime, qui se caractrise par une prsence accrue de transporteurs franais et espagnols; ces derniers ont fortement
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amlior leur prsence depuis la signature des accords sur le transit des produits agricoles par la route. En effet, le dveloppement des exportations de tomates a eu un effet positif sur le dveloppement de lactivit des transporteurs frigos espagnols. Le transport maritime, pour lequel il existe une flotte publique et des oprateurs privs. En effet, ct de la COMANAV (Compagnie Marocaine de Navigation), certaines socits darmement prives se sont spcialises sur des lignes rgulires pour les agrumes et primeurs. Pour le transport arien par avion cargo, il porte surtout sur les marchandises de forte valeur ajoute et sur les produits prissables. Lutilisation de ce type de transport pour la tomate demeure encore trs faible malgr les subventions octroyes sur certaines destinations et qui sont de 1 4,5 DH au kilogramme export.
En ce qui concerne limportance de chaque type de transport dans les exportations de tomate marocaine, le tableau n 57 donne une ide sur les exportations par chaque mode de transport. Ainsi, durant les cinq dernires campagnes, les exportations par avion reprsentent moins de 0,6 % des exportations de tomates alors que celles par camion reprsentent prs des des exportations. Tableau n57: Exportations marocaines de tomates par type de transport dans la rgion du Souss Massa Campagnes Bateau Quantit % 32 % Camion Quantit % 380 978 67,2 Avion Quantit % 3 266 0,6 Total Quantit % 567 275 100%
Moyenne de 5 Campagnes 1996- 183 031 2001
II- Analyse des parts de march limportation

Lanalyse des parts de march limportation va seffectuer sur un seul march de rfrence qui est lUE du fait que ce dernier reoit 63 % des exportations espagnoles et 93 % des exportations marocaines. Pour analyser les parts de march du Maroc et de lEspagne sur lUE, on sest bas sur des sries de donnes, de 1988 2001, obtenues travers la reprsentation de la commission de lUnion Europenne au Maroc. Pour effectuer ce travail, les donnes ncessaires taient : les importations de lUE de toutes origines en tomates de 1988 2001 ; les importations de lEspagne de toutes origines en tomates de 1988 2001. On dtermine ainsi les importations de lUE moins les importations de lEspagne ; les exportations de lEspagne sur lUE de 1988 2001 et, les exportations du Maroc sur lUE de 1988 2001.
En utilisant ces donnes, on dtermine ainsi la part de march limportation pour le Maroc et lEspagne sur lUE. Cette part sobtient comme suit :
Part de march limportation pour le Maroc sur lUE= Volume des importations de lUE du Maroc Volumes des importations totales de lUE
Part de march limportation pour lEspagne sur lUE = Volume des importations de lUE de lEspagne Volumes des importations totales de lUE - Volumes des importations de lEspagne
Les rsultats obtenus sont : la part de march de lEspagne sur lUE a doubl entre 1996 et 1997, du fait de son intgration au sein de lUE en 1986, intgration qui nest devenue effective qu partir de 1993, alors que la part de march du Maroc sur lUE est reste stable aux alentours de 8 10 %. Tableau n 58 : Part de march l'importation pour le Maroc et l'Espagne sur l'UE toute l'anne Maroc Espagne 1988 7,2 17,1 1989 7,9 17,0 1990 9,0 11,3 1991 10,4 11,2 1992 9,5 15,1 1993 13,3 16,7 1994 9,8 21,4 1995 8,2 23,2 1996 8,0 26,2 1997 8,0 49,9 1998 10,3 48,1 1999 11,2 43,8 2000 7,7 44,2 2001 * 17,7 53,2 Source : Reprsentation de la Commission de lUE au Maroc + Nos calculs * les quatre premiers mois de 2001. Peut-on parler de concurrence entre le Maroc et lEspagne si lEspagne dessert lUE en 50 % de ses besoins en tomates alors que le Maroc nen apporte que 10 % ? Il est clair que non, sinon cest durant la priode de prsence du Maroc sur le march de lUE que cela est possible (priode qui nexcde pas les six mois). Le graphique n14 est trs clair. Ainsi, alors que les parts de march sur lUE pour lEspagne affichent une augmentation continue depuis 1991, celles du Maroc par contre montrent une tendance la baisse depuis cette date.
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60,0 50,0
Graphique n14: Part de march l'importation de la tomate pour le Maroc et l'Espagne en %
Part de march en %
40,0 30,0 20,0 10,0 0,0 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001
Anne
Maroc
Espagne
LEspagne a beaucoup bnfici de son intgration au sein de lUE puisque avec son adhsion en 1986 et avec linstauration du march unique europen partir de 1993, et donc lintgration complte de lEspagne et du Portugal aux mcanismes de la PAC, elle a bnfici non seulement dun march plus ouvert et sans barrires douanires, mais aussi dun plus grand soutien, linstar de lensemble des pays de lUE, et ce sous diffrentes formes. Le libre accs au march communautaire, les aides aux organisations des producteurs OP dans le cadre de la nouvelle Organisation Commune des Marchs (OCM), les aides nationales pour la restructuration de la filire de production et les primes de retrait ont t pour beaucoup dans le dveloppement rapide du volume des exportations de tomates espagnoles sur les marchs de lUE. Alors que pour le Maroc, en gnral, le rgime daccs de la tomate est le plus compliqu de par la nature et le nombre des instruments de protection et de la difficult de leur mise en application, en dpit de la transparence du prix dentre et des quivalents tarifaires.
III- Analyse des prix de vente

Lanalyse des prix de vente de lEspagne et du Maroc va seffectuer sur un mme march de rfrence savoir le march Saint Charles Perpignan en France qui est le principal march de vente des deux origines. Pour raliser cette partie, on a eu recours au Ministre de lAgriculture et de la Pche de la France prcisment au Service des Nouvelles des Marchs pour le relev des prix journaliers des fruit et lgumes sur le march Saint Charles. Les prix nous ont t fournis pour les trois annes 1999, 2000 et 2001, suite un relev hebdomadaire pour diffrentes catgories de tomates marocaines et espagnoles au niveau du march Saint Charles. Prenons lexemple de la tomate de calibre 57-67 et la tomate de marque de calibre 57-67. Lanalyse des prix de vente pour la mme catgorie et le mme calibre pour les deux origines Maroc et Espagne montre lvolution suivante :
Graphique n15 : Evolution des prix de vente de la tomate de calibre 57-67 sur le march Saint charles
10 9 8 7 Prix FF/KG 6 5 4 3 2 1 0
99 9 31 35 39 43 47 51 7 11 15 19 23 27 31 35 39 43 47 51 7 11 15 19 23 27 27 /1 27 3 3 11
Semaine
Espagne
Maroc
Daprs le graphique n15, on remarque que sur les trois annes 1999, 2000, 2001, il ny a pas de diffrence significative dans les prix perus par les Espagnols et les Marocains sur le march Saint Charles pour la tomate de calibre 57-67, qui est un des calibres les plus exports par les deux origines.
12 10
Graphique n16 : Evolution des prix perus par la tomate de marque 57-67 sur le march saint charles
Prix FF/Kg
8 6 4 2 0
99 9 43 47 51 15 19 23 27 43 47 51 11 15 19 39 /1 23 3 7 3 7
Semaine
Espagne
Maroc
La mme remarque est galement vraie pour la tomate de marque de calibre 57-67, cest--dire sur les trois dernires annes, il ny a pas de diffrence significative dans les prix perus par les Espagnols et les Marocains sur le march Saint Charles pour la tomate de marque de calibre 57-67.
115
Il est galement important de noter que sur les trois annes, le Maroc nest pas prsent sur le march Saint Charles toute lanne, mais uniquement entre novembre et mai alors que lEspagne y est prsente presque toute lanne sauf parfois durant les mois de juillet, aot et septembre. La prsence des exportateurs marocains sur les marchs europens se limite la moiti de lanne uniquement alors que lEspagne y est par contre prsente presque toute lanne. Lanalyse dtaille de la comparaison des prix, obtenus par les exportateurs marocains et ceux obtenus par les exportateurs espagnols sur le march Saint Charles, par le Systme dAnalyse Statistique SAS pour les quatre types de tomates les plus exportes par le Maroc et lEspagne montre que (cf. analyse Ttest par SAS dans la page 143 et 144) : - les prix du Maroc et de lEspagne obtenus sur le march Saint Charles pour trois types de tomates (tomates calibre 2, tomates de marque calibre 2, tomates calibre 3) durant les trois annes 1999, 2000 et 2001 sont gaux ; - pour la tomate de marque calibre 3, les prix du Maroc sont lgrement suprieurs ceux de lEspagne. Notons que les calibres 2 et 3 constituent la majorit des exportations comparables pour le Maroc et lEspagne, alors que la tomate de marque est une catgorie de luxe, produite au Maroc principalement par deux groupes franais : Azura et Edil, dans des conditions de production hyper sophistiques, et emballe avec soin et avec des emballages luxueux. Force est de constater que les prix obtenus par les deux origines Maroc et Espagne pour la tomate ordinaire sont relativement similaires alors que pour la tomate de marque de calibre 3, le Maroc a un certain avantage par rapport lEspagne. Le Maroc est donc comptitif du point de vue prix de vente pour les produits de haute gamme.
Analyse par le systme danalyse statistique SAS TTEST PROCEDURE : TEST DE STUDENT
1. Tomate de calibre 2
TTEST PROCEDURE Variable: PRIX GROUP N Mean Std Dev Std Error Minimum Maximum -----------------------------------------------------------------------------Spain 107 4.55140187 1.94370607 0.18790516 2.00000000 10.00000000 Maroc 56 5.16071429 1.94260168 0.25959107 2.00000000 9.00000000 Variances T DF Prob>|T| --------------------------------------Unequal -1.9014 111.8 0.0598 Equal -1.9010 161.0 0.0591 = Ttable=1.96>Observ=1.90 ====
On accepte lgalit des moyennes
For H0: Variances are equal, F' = 1.00 DF = (106,55) Prob>F' = 1.0000 == Variances sont gales = On se rfre la ligne dgalit des variances pour le TTEST. 4.55- 1.94<=Prix Spain<= 4.55+ 1.94==== 2.61<=Prix Spain<= 6.49 5.16- 1.94<=Prix Maroc<= 5.16+ 1.94=== 3.22<=Prix Maroc<= 7.1
2.
Tomate de marque calibre 2
TTEST PROCEDURE Variable: PRIX GROUP N Mean Std Dev Std Error Minimum Maximum Spain 37 6.56756757 2.43288284 0.39996348 3.00000000 11.00000000 Maroc 54 5.92592593 2.04526007 0.27832464 3.00000000 10.00000000 Variances T DF Prob>|T| --------------------------------------Unequal 1.3168 68.4 0.1923 Equal 1.3603 89.0 0.1772 = Ttable=1.99>Observ=1.36 ====
For H0: Variances are equal, F' = 1.41 DF = (36,53) Prob>F' = 0.2464 = FTable=1.68>1.41= Variances sont gales = On se rfre la ligne dgalit des variances pour le TTEST. 6.56- 2.43<=Prix Spain<=6.56+ 2.43=== 5.92- 2.04<=Prix Maroc<= 5.92+ 2.04== 3. Tomate de calibre 3 4.13<=Prix Spain<=8.99 3.88<=Prix Maroc<= 7.96
TTEST PROCEDURE Variable: PRIX GROUP N Mean Std Dev Std Error Minimum Maximum -----------------------------------------------------------------------------Spain 98 4.94897959 1.75494852 0.17727657 2.00000000 9.00000000 Maroc 55 5.32727273 1.57591297 0.21249606 2.00000000 8.00000000 Variances T DF Prob>|T| --------------------------------------Unequal -1.3670 122.3 0.1741 Equal -1.3262 151.0 0.1868 = TTable=1.96>Observ=1.32 ====
For H0: Variances are equal, F' = 1.24 DF = (97,54) Prob>F' = 0.3895 = FTable=1.50>1.24= Variances sont gales = On se rfre la ligne dgalit des variances pour le TTEST. 4.94- 1.75<=Prix Spain<= 4.94+ 1.75== 3.19<=Prix Spain<= 6.69 5.32- 1.57<=Prix Maroc<= 5.32+ 1.57= 3.75<=Prix Maroc<= 6.89 4. Tomate de marque calibre 3 : C3B
TTEST PROCEDURE Variable: PRIX
117
GROUP N Mean Std Dev Std Error Minimum Maximum -----------------------------------------------------------------------------1 64 5.46875000 1.99975197 0.24996900 3.00000000 10.00000000 2 43 6.34883721 1.78463977 0.27215501 3.00000000 10.00000000 Variances T DF Prob>|T| --------------------------------------Unequal -2.3816 96.8 0.0192 Equal -2.3288 105.0 0.0218= moyennes.
Ttable=1.99<Observ=2.32=
on rejette lgalit des Ftable=1.58>1.26 galit
For H0: Variances are equal, F' = 1.26 DF = (63,42) des variances
Prob>F' = 0.4364=
5.46- 1.99<=Prix Spain<=5.46+ 1.99====== 3.47<=Prix Spain<=7.45 6.348- 1.78<=Prix Maroc<= 6.348+ 1.78=== 4.57<=Prix Maroc<= 8.13
IV- Etat comparatif des prix de revient et de commercialisation de la tomate sous abri destine lexportation
1. Comparaison des prix de revient la production entre le Maroc et lEspagne.
Dans cette partie, il serait question dune analyse comparative des prix de revient et dexportation de la tomate primeur sous abris serre dans deux rgions : Almeria et Souss Massa, afin de relever les avantages comparatifs entre les deux rgions. Comme mthodologie, nous allons procder au calcul du prix de revient dun hectare gnrique de tomate sous serre, dans les deux rgions de ltude. Cet hectare de tomate primeur est conduit dans des conditions de production et dexportation similaires afin de rendre comparable les cots de production au niveau des deux rgions. Les donnes de base nous proviennent dune commission primeurs de travail forme de la SASMA, lAPEFL, lASPEM et lEACCE. Cette commission, qui a men ce travail en septembre 1997, sest penche sur la comparaison des prix de revient de la tomate primeur sous serre depuis la production jusqu lexportation au niveau du Maroc et de lEspagne. Pour cela, elle a eu recours lestimation de lensemble des charges dun hectare gnrique de la culture de la tomate primeur sous serre au Maroc et en Espagne. Pour raliser la partie relative lEspagne, la commission a eu recours au FEPEX et aux oprateurs espagnols partenaires. Pour pouvoir utiliser ces donnes, on a procd une vrification de leur exactitude et la ractualisation de certaines dentre elles.
A. Prix de revient dun hectare de tomate sous abris serres au Maroc
Le tableau n59 rapporte les valeurs des diffrentes rubriques du prix de revient dun hectare gnrique de tomate sous abris au Souss Massa. Diffrents postes de frais sont distingus : Le travail du sol : il comprend la main-duvre, lnergie et le matriel de labour. A ce niveau, les dures de vie considres de la charrue disque, du cover crop et du billonneur sont de 10 ans.
Les serres, brise-vent et paillage du sol : les dures de vie de larmature est de 10 ans, celle du plastique de 2 ans alors que lensemble des autres lments : brise-vent, cordageont une dure de vie de 5 ans. La ppinire : celle-ci comprend des intrants annuels, cest le cas des semences, tourbes, traitements phytosanitairesainsi que du matriel comme larrosoir et les plateaux alvols qui ont une dure de vie de 5 ans. La conduite de la culture : cest essentiellement de la main-duvre pour lentretien, le palissagesauf la rubrique ficelle de tuteurage qui peut tre considre comme intrant dont la dure de vie est de 2 ans. La fertilisation : elle comprend tout ce qui est fumure organique et minrale. Lirrigation comprend des investissements de base, il sagit du puits dont la dure de vie est de 20 ans, la motopompe, les goteurs de dure de vie respectivement de 7 et 5 ans, lnergie et la main-duvre. Les traitements phytosanitaires : tout ce qui est traitements fongicides, insecticides, acaricides. La rcolte est principalement de la main-duvre et du transport de la production. Pour la rubrique autres, elle rassemble tout ce qui est travaux de fin de culture, la valeur locative du terrain, les salaires pour employs permanents et le matriel de transport tracteur et chariot. Enfin, une dernire rubrique est considre, cest lintrt sur le capital investi qui est considr gal 12 % du total dpenses.
119
Tableau59 : Prix de revient dun hectare de tomate primeur sous abris (Prix Maroc) Prix unitaire en DH Prix de revient en DH 1 295 160 120 100 90 675 150 68 873 20 000 32 375 3 360 1 440 1 340 3 875 1 560 400 268 1 000 1 500 1 350 360 45
Dsignation Travail du sol - Matriel Charrue disques Cover-crop Billonneur - Main-d'uvre Travail du sol Nivellement -Energie Abri, brise-vent et paillage du sol - Armature en bois - Plastique (Kg) - Filet en m2 - Cordage (Kg) - Fil de fer (Kg) - Paillage plastique (Kg) - Brise-vent Filet (Kg) Poteaux Fil de fer (Kg) - Main-d'uvre Montage armature Montage plastique Montage fil de fer Montage paillage du sol Montage brise-vent
120
Thse de Master of Science du CIHEAM n58
Journes de travail
Quantit
Prix total
Dure d'amortissement
2 15 -
1 600 1 200 1 000 45 45 5
1 1 1 30
1 600 1 200 1 000 0 90 675 150
10 10 10 -
60 8 5
200 000 18,5 7 12 6,7 15,5 5,2 40 6,7 45 45 45
1 3 500 2 400 600 1 000 250 1 500 50 200 -
200 000 64 750 16 800 7 200 6 700 3 875 7 800 2 000 1 340 10 000 3 000 2 700 360 225
10 2 5 5 5 5 5 5 10 2 2 5
Dsignation Ppinire - Semences (Kg) - Tourbes (Sacs) - Plateaux alvols - Plastique noir (kg) - Arrosoirs - Traitements phytosanitaires - Main-d'uvre Semis Entretien de la ppinire Conduite de la culture - Ficelle de tuteurage (Kg) - Bourdons (ruches) - Main-d'uvre Montage ficelle de tuteurage Palissage + Couchage Aration Ebourgeonnage, Effeuillage Ecimage Entretien (colonies) Fertilisation - Fumure organique Fumure (chargement) Epandage - Fumure minrale Amonitrate (Qx) Phosphate mono-ammonique (Qx) Sulfate de potasse (Qx)
Journes de travail 6 10
Prix unitaire en DH 130 000 55 10 15,5 50 45 45
Quantit 0,07 40 150 10 2 -
Prix total 9 100 2 200 1 500 155 100 300 270 450
Dure d'amortissement 5 5 -
Prix de revient en DH 12 795 9 100 2 200 300 155 20 300 270 450 28 850 2 000 4 800 1 800 9 000 1 350 9 000 900 30 940
40 200 30 et 200 20
25 800 45 45 45 45 45
160 6 -
4 000 4 800 1 800 9 000 1 350 9 000 900
2 -
30 -
800 45 200 290 280
20 10 3 24
121
16 000 1 350 2 000 870 6 720
2 -
8 000 1 350 2 000 870 6 720
Prix unitaire Dsignation Nitrate de potasse (Qx) Sulfate de magnsium Oligo-lments (Litres) Acide nitrique (Litres) Irrigation - Pompes-moteur-filtres-canalisation - Rampes-goutteurs - Energie (gasoil) - Puits - Main-d'uvre Entretien Irrigation Prparation des solutions Journes de travail 15 10 10 en DH 550 700 50 4,5 15 000 13 000 10 000 45 45 45 Quantit 8 6 50 200 Prix total 4 400 4 200 2 500 900 15 000 13 000 9 000 10 000 675 450 450 Dure d'amortissement 7 5 20 Prix de revient en DH 4 400 4 200 2 500 900 15 818 2 143 2 600 9 000 500 675 450 450
Traitements phytosanitaires - Dsinfection du sol (bromure de mthyl localis) - Traitement en cours de culture Matriel Fongicides-bactriostatiques Insecticides-acaricides Main-d'uvre
34 360 80 20 000 3 600 300 200 45 24 16 20 000 3 600 7 200 3 200 3 600 10 20 000 360 7 200 3 200 3 600
Rcolte - Matriel - Main-d'uvre - Transport Autres

122
300 -
25 45 150
10 30
250 13 500 4 500
3 -
18 083 83 13 500 4 500 31 300
- Travaux de fin de culture Dsignation - Valeur locative du terrain - Tracteur + chariot - Salaires et frais Technicien Caporal Gardien Total Intrt sur le capital investi (12 %) Total gnral
Source : Commission primeurs + nos calculs
50 Journes de travail 365
45 Prix unitaire en DH 5 000 12 000 1 000 500 10
Quantit 1 12 12 -
2 250 Prix total 5 000 12 000 12 000 6 000 3 650
2 250 Prix de revient en DH Dure d'amortissement 5 000 5 2 400 12 000 6 000 3 650 242 314 29 078 271 392
123
Le tableau n60 rvle limportance de chaque poste au niveau du prix de revient. Ainsi, linstallation des serres, brise-vent et paillage reprsentent 25 % du prix de revient. Dautres postes sont galement importants : Il sagit principalement de la fertilisation qui cote cher 11%, les traitements phytosanitaires 13 %, les frais financiers 11 %, la conduite de la culture (main-duvre) 11 % et la rubrique autres qui comprend les salaires du personnel permanent, la valeur locative de la terre12 %. Tableau 60 : Importance de chaque poste dans le prix de revient de la tomate primeur sous serre par hectare (Prix Maroc) Dsignation Travail du sol Abri, brise-vent et paillage du sol Ppinire Conduite de la culture Fertilisation Irrigation Traitements phytosanitaires Rcolte Intrt sur le capital investi (12 %) Autres Total gnral
Source : Commission primeurs + nos calculs
Prix de revient DH 1 295 68 873 12 795 28 850 30 940 15 818 34 360 18 083 29 078 31 300 271 392
% 0,5 25,4 4,7 10,6 11,4 5,8 12,7 6,7 10,7 11,5 100,0
B.
Prix de revient dun hectare de tomate primeur sous abris serres en Espagne:
Une analyse similaire faite en Espagne (cf. tableaux n61 et 62), pour une exploitation gnrique conduite dans les mmes conditions que celle du Maroc, tout en maintenant les mmes postes de frais quau Maroc (voir tableaux n59 et 60), rvle que cest le poste autres , constitu des salaires permanents, de la main-duvre, de la valeur locative et du matriel de traction, qui accapare le maximum 48 %. Il est suivi par le poste investissements initiaux , savoir les serres, brise-vent et paillage du sol, avec 19 %. Quant lirrigation, la fertilisation et les traitements phytosanitaires, ils accaparent chacun entre 7 et 8 % du total frais.
124
Tableau 61 : Prix de revient dun hectare de tomate primeur sous abri (Prix Espagne) Prix unitaire Journes de travail Quantit Prix total Dure d'amortissement en DH 1 500 Prix de revient en DH 1 500 59 390 180 000 16 6 10 6,8 12 3 45 6,8 1 3 500 2 400 600 800 250 1 500 50 200 180 000 56 000 14 400 6 000 5 440 3 000 4 500 2 250 1 360 16 000 4 000 10 2 5 5 5 5 5 5 10 2 18 000 28 000 2 880 1 200 1 088 3 000 900 450 272 1 600 2 000 15 170 12 950 1 360 420 120 20 300
Dsignation Travail du sol Abri, brise-vent et paillage du sol - Armature en bois - Plastique (kg) - Filet en m2 - Cordage (kg) - Fil de fer (kg) - Paillage plastique (kg) - Brise-vent Filet (kg) Poteaux Fil de fer (kg) - Main-d'uvre Montage armature Montage plastique Ppinire - Semences (kg) - Tourbes (sacs) - Plateaux alvols - Plastique noir (kg) - Arrosoirs - Traitements phytosanitaires
185 000 34 14 12 50 -
0,07 40 150 10 2 -
12 950 1 360 2 100 120 100 300
5 5 -
125
Dsignation Conduite de la culture - Ficelle de tuteurage (kg) - Bourdons (ruches) Fertilisation - Fumure organique - Fumure minrale Amonitrate (Qx) Phosphate mono-ammonique (Qx) Sulfate de potasse (Qx) Nitrate de potasse (Qx) Sulfate de magnsium Oligo-lments (Litres) Acide nitrique (Litres) Irrigation - Pompes-moteur-filtres-canalisation - Rampes-Goutteurs - Energie (gasoil) - Puits Traitements phytosanitaires - Dsinfection du sol (bromure de mthyl localis) - Traitement en cours de culture Matriel Fongicides-bactriostatiques Insecticides-acaricides Dsignation Rcolte
126
Journes de travail
Prix unitaire en DH Quantit Prix total Dure d'amortissement
Prix de revient en DH 2 956 976 1 980 23 830 8 000
12,2 330
160 6
1952 1 980
2 -
800
20
16 000
150 250 250 320 450 40 1,6
10 3 24 8 6 50 200
1 500 750 6 000 2 560 2 700 2 000 320
1 500 750 6 000 2 560 2 700 2 000 320 24 314 1 714 1 600 20 000 1 000 20 760 10 000 360 7 200 3 00 Prix de revient en DH 4 583
12 000 8 000 20 000
12 000 8 000 20 000 20 000
7 5 20
10 000
10 000
3 600 3 600 10 300 24 7 200 200 16 3 200 Prix unitaire Journes de travail en DH Quantit Prix total Dure d'amortissement
- Matriel - Transport Autres - Valeur locative du terrain - Tracteur + chariot - Salaires et frais - Main-d'uvre Total Intrt sur le capital investi (4 %) Total gnral
25 150 10 000 12 000 1 250 -
10 30 1 12 -
250 4500 10 000 12 000 15 000 125 000
3 5 -
83 4 500 152 400 10 000 2 400 15 000 125 000 304 904 12 450 317 354
Source : Commission primeurs + FEPEX+ Oprateurs espagnols +nos calculs
Tableau 62 : Importance de chaque poste dans le prix de revient De la tomate primeur sous serre par hectare (Prix Espagne) Dsignation Travail du sol Abri, brise-vent et paillage du sol Ppinire Conduite de la culture Fertilisation Irrigation Traitements phytosanitaires Rcolte Intrt sur le capital investi (12 %) Autres Total gnral
Source : Commission primeurs + FEPEX+ Oprateurs espagnols +nos calcul
Prix de revient DH 1 500 59 390 15 170 2 956 23 830 24 314 20 760 4 583 12 450 152 400 317 354
% 0,5 18,7 4,8 0,9 7,5 7,7 6,5 1,4 3,9 48,0 100,0
127
Etat comparatif des prix de revient de la tomate sous serre au Maroc et en Espagne : Une comparaison de la structure du prix de revient de la tomate primeur sous serres, conduite dans des conditions similaires, au Maroc et en Espagne montre que : Le prix de revient la production lhectare en Espagne est suprieur de 17 % (45962 DH) par rapport celui du Maroc. Bien que leurs prix de vente soient relativement proches de ceux de lEspagne, tous les intrants cotent plus cher au Maroc quen Espagne sauf les semences et lnergie. En effet, la semence cote plus cher en Espagne quau Maroc de 42 % (3850 DH). Le cot de lnergie en Espagne excde de 119 % le cot du Maroc. Tableau 63 : Etat comparatif de la part des diffrents intrants dans le prix de revient de la tomate (Prix Maroc et prix Espagne) Produits Armature Plastique Fil de fer Matriel dirrigation Semence + tourbe Produits phytosanitaires Engrais Energie Frais financiers Main-duvre Autres Total gnral
Source : Commission primeurs + Nos calculs
Prix Maroc % DH 20 000 7,4 36 405 13,4 1 608 0,6 4 743 1,7 11 300 4,2 10 760 4,0 21 590 8,0 9 150 3,4 29 078 10,7 57 215 21,1 69 543 25,6 271 392 100,0
Prix Espagne DH % 18 000 5,7 31 120 9,8 1 360 0,4 3 314 1,0 14 310 4,5 10 760 3,4 15 830 5,0 20 000 6,3 12 450 3,9 125 000 39,4 65 209 20,5 317 354 100,0
Nanmoins, pour tous les autres consommables, le Maroc cote plus cher; cest le cas : Des investissements : la pompe, le moteur, les rampes, les goteurs, les armatures et le plastique ; Les consommations intermdiaires : exception faite des semences et de lnergie, lensemble des autres consommations intermdiaires cote plus cher au Maroc. Cest le cas des fertilisants, des traitements phytosanitaires (notamment le bromure de mthyle qui cote le double au Maroc par rapport lEspagne), la tourbe, Les frais financiers au Maroc sont beaucoup plus importants quen Espagne puisquils reprsentent respectivement 11 % et 4 % du prix de revient au Maroc et en Espagne. Ceci est d au fait que les taux dintrt au Maroc (12 %) sont trois fois suprieurs ceux appliqus en Espagne (4 %). LEspagne est par contre plus cher que le Maroc pour les semences, lnergie, la valeur locative du terrain (qui cote le double en Espagne par rapport au Maroc). Cependant, eux trois ces postes nengendrent un cart entre lEspagne et le Maroc que de 19700 DH contre un cart de 67785 DH pour le seul poste de main-duvre. En effet, le poste main-duvre est plus cher en Espagne quau Maroc puisquil accapare deux fois plus dargent. Une chose est sure aussi bien au Maroc quen Espagne, ce poste est de loin le plus important dans le prix de revient la production de la tomate : il accapare 21 % du prix de revient la production au Maroc contre 39 % en Espagne.
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Lanalyse dtaille de la structure du prix de revient montre que cest la main-duvre qui est lorigine de lavantage du Maroc sur lEspagne en matire de prix de revient la production. En effet, il existe un norme cart en terme rel dans le cot de la main-duvre en faveur du Souss Massa. Cet cart dans le poste main-duvre traduit certes leffet des carts entre les salaires, mais galement le caractre plus capitaliste des fermes du Souss Massa. Aussi, il convient de prciser que lentre de lEspagne lUE a eu un effet marqu sur la hausse des salaires de ce pays, ce qui nest pas le cas pour le Maroc. 2. Comparaison du cot de conditionnement entre le Maroc et lEspagne (Cf Tableau n64). Pour la ralisation de cette partie, on sest bas sur le travail de la commission primeurs et sur les donnes fournies par lEACCE. Au niveau du conditionnement, le Maroc et lEspagne utilisent 70 % des plateaux 2 rangs et 30 % des plateaux dun rang (Cf tableau n64). Le nombre de plateaux par palette varie de 115 et 150, respectivement pour le plateau dun rang et de 2 rangs. Au niveau de chaque plateau dun rang, qui est le plus esthtique et galement le plus cher, on place des alvoles o on met le fruit. Enfin, plusieurs plateaux sont placs les uns sur les autres pour constituer une palette, qui est limite aux coins par des cornires, couverte par un couvercle et serre par du feuillard. Le cot total de lensemble de ces lments de la palette est de 1091 DH au Maroc pour le plateau de 2 rangs. Dans chaque palette, il y a 150 plateaux de 6 kg de tomates chacun, soit un poids total de la palette de 900 kg. Le cot de conditionnement de la tomate rapport au kg est donc de 1,21 DH/kg. Tableau 64 : Cot de conditionnement en DHS Anne : 2001 Dsignation Poids/Plateau en kg
Nombre de plateaux /palette
Poids/palette en kg (1) Cot plateau Plateau Alvoles Intercalaire Stickers Total/palette Autres Palette Feuillard Cornire Couvercle (carton) Chaps Total Total palette en DH (2) Cot en DH/kg (2)/(1)=(3) Prestation de service DH/kg (4)
Total conditionnement /kg (3)+(4)=(5)
Maroc Plateau 1 rang 7 115 805 7,5 0,8 1 1070 80 7,7 15 12 1,35 116 1186 1,47 0,6 2,07 30 %
Espagne Plateau 2 rangs Plateau 1 rang Plateau 2 rangs 6 7 6 150 115 150 900 805 900 5,2 0,3 1 975 80 7,7 15 12 1,35 116 1091 1,21 0,6 1,81 70 % 1,89 5,6 0,6 1 828 50 4,9 7,72 1,35 64 892 1,11 0,12 1,23 30 % 1,04 3,6 1 690 50 4,9 7,72 1,35 64 754 0,84 0,12 0,96 70 %
Part des types de plateaux (6) Cot total moyen DH/kg (7)
Source : Commission primeurs + FEPEX + EACCE
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(7) : 1,89 = (2,07*30%) + (1,81*70%) et 1,04 = (1,23*0.30) + (0,96*0,70) La prestation de service de la station de conditionnement (manutention, dchargement, calibrage, mainduvre du personnel) est rmunre 0,6 DH/kg. Le cot de conditionnement du plateau dun rang est de 2,07 DH/kg. Pondr par rapport la part de chaque type de plateau dans les exportations totales marocaines, le cot de conditionnement au Maroc est de 1,89 DH/kg. Tableau 65 : Comparaison entre le cot de conditionnement au Maroc et en Espagne en DH/kg Anne : 2001 Maroc Espagne 1 rang 2 rangs 1 Rang 2 rangs Cot demballage et de palettisation 1,47 1,21 1,11 0,84 Prestation de service de 0,6 0,6 0,12 0,12 conditionnement Cot de conditionnement 2,07 1,81 1,23 0,96 Cot total moyen de 1,89 1,04 conditionnement
Source : Nos calculs
Si le cot de prestation de service de conditionnement cote moins cher au Maroc (50 % de moins par rapport au cot de lEspagne), cest parce que cest essentiellement de la main-duvre. Le cot demballage par contre est de 30 % plus cher quen Espagne pour les deux types demballage. En effet, si on sattarde sur les prix des diffrents lments qui constituent le plateau et la palette, ils sont tous plus cher au Maroc quen Espagne. En gnral, le cot de conditionnement moyen au Maroc est plus cher (1,89 DH/kg) que celui de lEspagne (1,04 DH/kg).
3- Comparaison du cot de transport destination des marchs extrieurs entre le Maroc et lEspagne.
Lavantage principal des producteurs de lEspagne en gnral et dAlmeria en particulier rside essentiellement dans les faibles cots de transport et frais dapproche pays pour atteindre les marchs extrieurs. Selon les donnes recueillies, le cot de transport dAlmeria Perpignan se situe en moyenne 0.36 DH/kg contre 2,12 DH/kg pour le trajet Agadir-Perpignan. A ce niveau, les producteurs espagnols disposent de 1,76 DH/kg dcart par rapport aux producteurs marocains.
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Tableau 66: Frais de transport des tomates primeurs par camion frigorifique : cas du Maroc et de lEspagne Anne : 2001 Dsignation Cot en devises Cot en dirhams Tonnage/camion (kg) Cot en DH/kg Agadir20 930 Perpignan 23 400 46 872 28 000 FF 1 rang 2,24 2,00 2 rangs 2,12 Moyenne Murcia20 930 Perpignan 23 400 6 665 100 000 PTS 1 rang 0,32 0,28 2 rangs 0,30 Moyenne Almeria20 930 Perpignan 23 400 120 000 PTS 8 000 1 rang 0,38 0,34 2 rangs 0,36 Moyenne
Source :Commission primeurs : EACCE, SASMA, APEFL, ASPEM, Oprateurs espagnols
Lexplication de lcart pay entre les deux concurrents est que la distance qui spare Almeria de Perpignan est relativement courte, comparativement celle qui spare Agadir de Perpignan. Cependant, il est noter que les redevances payes lODEP, lONT4 et aux deux douanes, marocaines et espagnoles, alourdissent davantage les frais dapproche pour les exportateurs marocains. Lhandicap de la distance est important. Les producteurs dAlmeria atteignent les marchs de consommation en Europe en un temps relativement court mais aussi des cots infrieurs ceux pays par les producteurs du Souss Massa pour des destinations similaires. En effet, il convient de prciser que le transport dAgadir jusqu Perpignan seffectue selon trois modes : Un transport bi-modal constitu par un transport routier au niveau du Maroc, puis une traverse entre Tanger-Algsiras en bateau, puis le transport routier, nouveau, entre Algesiras et le march de destination ou Un transport maritime depuis le Maroc jusquaux marchs extrieurs ; ou un transport par avion. Le transport de la tomate marocaine vers les marchs extrieurs se fait 84,4 % par voie terrestre (bimodal), 15,3 % par voie maritime et 0,30 % par voie arienne 5. Ainsi, le transport par voie terrestre est le plus prdominant car il est le plus flexible compte tenu de la programmation des rcoltes, des dlais de livraison lextrieur et galement le plus rapide. En effet, le
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/ Office National de Transport au Maroc / Moyenne de 5 campagnes de 1996/97 2000/2001.
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trajet complet entre Agadir et le march Saint Charles Perpignan dure 2 3 jours alors que le transport maritime dure 5 jours. Il est noter que lexportation de la tomate marocaine est handicape par la faiblesse de la logistique, en particulier le transport. Malgr la ratification par le Maroc et lEspagne de la Convention du Transport International (TIR) permettant le transit sans rupture des produits agricoles travers lEspagne, le transport international a t longtemps le point noir de la logistique marocaine pour lexportation de primeurs. Le transport par bateau est de plus en plus dlaiss, malgr son faible cot, du fait qu larrive du bateau au march extrieur, les groupes exportateurs placent ainsi une grande quantit de marchandise sur le march et cette offre massive agit ngativement sur les prix perus.
4- Comparaison du cot de revient total lexport entre le Maroc et lEspagne :

Tableau n67 : Etat comparatif des cots de production et de commercialisation entre le Maroc et lEspagne Maroc Espagne Ecart en % Prix de revient la production 2,26 2,64 16,8 % Cot de conditionnement Cot de transport Prix de revient total
Source : Nos calculs
1,89 2,12 6,27
1,04 0,36 4,05
- 45 % - 83 % -35,6 %
Il est clair partir du tableau n67 ci dessus que : le prix de revient du kg de tomate primeur sous serre est plus cher au Maroc de 35,6 % par rapport lEspagne. Le cot de revient total est structur de manire diffrente selon les deux origines. Pour le Souss Massa, le cot de production, de conditionnement et les frais de transport destination extrieure reprsentent 36,1 %, 30,1 % et 33,8 % alors que pour Almeria, ils reprsentent 65,2 %, 25,8 % et 8,9 %.
Graphique n 17 : Compraison entre le prix de revient de la tomate du Maroc et de l'Espagne

Cot de transport
Cot de conditionnement
Prix de revient la production
Prix de revient total

0 1 2 3 4 Maroc Espagne Prix DH/KG 5 6 7
De la figure n17, on peut dduire trois principales remarques :
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La premire est que lavantage comptitif du Souss Massa rside au stade de la production, puisque les frais de production dans cette rgion sont plus faibles que ceux de lEspagne de 17 %. Lanalyse dtaille de la structure de ce cot montre que ce sont les frais de main-duvre qui sont lorigine de cet avantage. La deuxime est que lavantage principal des producteurs dAlmeria rside dans le faible cot de transport, puisque ce cot est plus faible que celui du Maroc de 83 %, cause de la proximit dAlmeria des marchs de lEurope. Cest ce niveau que les producteurs espagnols compensent largement leur manque gagner perdu au stade de la production. En ce qui concerne le cot de conditionnement, le Maroc est plus cher de 45 % par rapport lEspagne, cause de la chert des fournitures de conditionnement qui sont en majorit importes. En guise de conclusion, le Maroc cote plus cher au niveau du transport et du conditionnement, seulement lEspagne a des cots de production plus levs que le Maroc, ceci est d la chert de la main-duvre. Cependant, il nest pas improbable, que dans lavenir les prix de la main-duvre augmentent de plus en plus au Maroc. Almeria bnficie dune situation gographique qui lui permet datteindre les marchs de consommation un cot infrieur celui pay par les Marocains. Seulement ce niveau, il convient de mentionner que dans notre analyse, on a tenu compte dun transport par voie de route aussi bien pour le Maroc que lEspagne. En effet, les Espagnols utilisent exclusivement les camions pour arriver en Europe alors que ce mode de transport est utilis uniquement 67 % du tonnage export par le Souss. Ainsi, si le transport routier dAgadir Perpignan cote 2,12 DH/kg, celui par bateau cote uniquement 1 DH/kg. Si on utilise un prix pondr par rapport aux tonnages exports, par les deux modes de transport, pour le Souss Massa; on arrive un prix moyen pondr pour le transport de 1,76 DH/kg. Ce qui ramne le prix de revient total pour le Maroc 5,91 DH/kg contre 4,05 DH/kg pour lEspagne, soit un cart de prix de revient de lEspagne par rapport au Maroc de 31 %, contre les 35 % trouv prcdemment lorsquon a utilis un transport exclusivement par voie de route pour le Maroc. Les rsultats ressortis de cette tude ainsi que ceux du FEPEX et de lAMI refltent que la tendance au niveau de la comptitivit dans les cots, se joue en faveur de lEspagne. Cette tendance sexplique par les cots levs des fournitures de conditionnement et du transport international au niveau du Maroc. Il est important de noter que les secteurs dexportations agricoles en gnral et le secteur de la tomate en particulier, connaissent une situation complexe analyser en matire davantage comparatif entre pays de lUE et hors UE, du fait que ces derniers sont soumis des calendriers dexportations et des contingentements alors que les pays membres de lUE bnficie, en plus du libre accs et de la proximit des marchs de lUE, des aides octroyes par lUE aux organisations professionnelles.
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Conclusion gnrale et recommandations

I- Conclusion
Le dveloppement de lconomie marocaine reste hypothqu par sa capacit daugmenter ses exportations pour contourner la faible demande intrieure qui constitue un obstacle au dveloppement de la production nationale. Lobjectif des exportations agricoles dont notamment celles des tomates reste un objectif doublement stratgique dans la mesure ou cette augmentation assure une amlioration de lefficacit du secteur et un accroissement de lemploi dans lagriculture aussi bien en amont quen aval. Cependant, les exportations de la tomate marocaine se heurtent, ds la signature de laccord dassociation Maroc-UE de nouvelles barrires dentre visant la prservation des intrts des producteurs europens leur tte, les Espagnols. En effet, laccord de lOMC et plus particulirement son volet agricole annonce la fin de lre de la protection et prne le libre change total dans une concurrence loyale. En pratique, et malgr la naissance de lOMC Marrakech en 1994, les barrires protectionnistes bannies par ses principes, continuent sappliquer notamment au niveau de lUE. Cette situation est de nature inciter analyser le secteur de la tomate, se demander si cest un secteur rentable au Maroc aussi bien du point de vue de lagriculteur que de ltat et si la politique de ltat cre un cadre incitatif qui vise favoriser ou dfavoriser la culture de la tomate primeur sous serre. En outre, un autre aspect est important analyser : celui de lavantage comparatif au niveau de lexportation de ce produit sur le plus important march pour le Maroc, lUE, face un concurrent privilgi, lEspagne. Cest dans ce contexte, que la prsente tude sest fixe comme objectif danalyser le secteur de la tomate primeur en utilisant trois principaux outils danalyse, savoir : la matrice des analyses des politiques pour la culture de la tomate primeur marocaine. ltude de la rentabilit financire et conomique de la tomate sous serre marocaine avec des analyses de sensibilit. ltude de lavantage comparatif de la filire tomate primeur entre le Maroc et lEspagne.
Pour la premire et la deuxime partie, on a retenu trois exploitations. Concernant la premire partie, les rsultats obtenus montrent : - quau niveau des trois cas dexploitations, les marges nettes financires et conomiques sont positives, ce qui traduit que lactivit est rentable financirement et conomiquement. Les niveaux de la protection nominale et effective sont lgrement infrieurs 1 dans lensemble des modles, ce qui indique que globalement il y a une faible protection ngative et une lgre taxation de la filire. Quant aux niveaux des Coefficients des Ressources Domestiques CRD, ils varient entre 0,13 et 0,24, ils sont donc largement infrieurs 1. Le pays a donc un avantage comparatif dans la culture de la tomate primeur et sa production devrait tre davantage incite.
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Les transferts sur le revenu sont en moyenne de lordre de -6110 Dh/ha. Cela signifie que dans une situation sans distorsion, le producteur devrait recevoir 6110 DH/ha de plus que dans la situation actuelle. Cette perte implicite est accentue par les transferts positifs sur les intrants (10 333) et sur les ressources domestiques (1649). Il en rsulte des profits privs infrieurs ce quils pourraient tre dans une situation sans distorsion, de -17347 DH/ha. La taxe applique la tomate primeur est donc de 6,8 % des profits. Lanalyse des transferts confirme la lgre taxation de la filire trouve comme rsultat au niveau du CPN et CPE La culture de la tomate sous serre est lgrement taxe, principalement au niveau des intrants changeables (surtout le gasoil) ; la rmunration pour service rendu pour le labour est surestime et une taxe parafiscale destine comme prlvement aux organismes est applique au kg de tomate primeur export dans la zone du Souss Massa. Quant la seconde partie, lanalyse financire de la rentabilit de la culture de la tomate sous serre ralise sur dix annes pour les trois cas dexploitations montre : - des taux de rentabilit financire suprieurs au taux dintrt financier retenu dans cette analyse qui est de 12 %, indiquant par l que les diffrents projets sont rentables financirement. - des taux de rentabilit conomiques suprieurs au taux dintrt conomique retenu dans ltude qui est de 8 %. La comparaison entre les TRI et les TRE montre que les TRE des trois cas dexploitations sont lgrement suprieurs gaux aux valeurs respectives des TRI, signifiant, par l, quen moyenne les taxes appliques la tomate primeur sous serre au Souss Massa dpassent lgrement les subventions appliques au projet de cette culture. Pour la troisime partie, il est rappeler que le secteur horticole dexportation est en grande partie reprsent par la tomate surtout pour le cas du Maroc. La production est concentre surtout au sud pninsulaire (Alicante, Murcia et Almria) et aux les Canaries (Las Palmas et Tnrife) pour lEspagne et le Souss Massa au Maroc. La profession a fourni aussi bien au Maroc quen Espagne des efforts importants au cours des 20 dernires annes pour adapter loffre aux exigences europennes. Ltude de lavantage comparatif entre le Maroc et lEspagne nous amne nous poser une question : lequel des deux pays Maroc et Espagne est le plus comptitif pour le secteur de la tomate ? Pour rpondre cette question, on sest bas sur plusieurs dterminants de la comptitivit. Le Souss Massa et Almria sont les principales rgions de production et dexportation de tomates, respectivement 80 % et 17 % de la production totale du Maroc et de lEspagne. Ladquation du climat et le savoir faire des gens des deux rgions ont permis de cultiver la tomate avec des itinraires technologiques relativement similaires. Cependant, en Espagne, les structures de production sont des petites exploitations serristes dont 83 % sont de type familial alors quelles sont grandes, mieux dotes en investissements et en majorit capitalistes au Souss Massa. En outre, en Espagne, la tendance de la culture est vers un sol pratiquement artificiel (plus de 2.500 ha de culture avec substrat). Du point de vue de la productivit, les rendements sous serres Almeria sont de 90 t/ha et sont suprieurs la moyenne espagnole mais lgrement infrieurs ceux dAlicante 128 t/ha, Tnrife 102 t/ha, Murcia 96,5 t/ha et Gran Canaria 95 t/ha. Dans le Souss, les rendements sont passs de 90 t/ha en moyenne au dbut des annes 90 130 t/ha en 1997/98 et se stabilisant ce niveau en montrant de lgres baisses certaines annes.
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Lanalyse des processus de commercialisation de la tomate des Espagnols et Marocains montre comme diffrences principales, que la production dAlmeria est dirige 57 % vers le march local et 43 % vers le march extrieur. La commercialisation vers les marchs extrieurs se fait principalement par des associations. Les stratgies dexportation des Espagnols se basent sur des circuits intgrs, cest--dire vente aux centrales dachat hauteur de 80 % des exportations, alors que les ventes aux centrales dachat par les Marocains se font juste raison de 20 %. Les centrales dachat en fait exigent, cte dune diversification des produits au sein dune mme livraison, une rapidit de livraison des commandes journalires qui est facilement ralisable pour un pays qui se trouve proximit et difficilement ralisable pour un pays qui se trouve plus de 2 000 km. A dfaut des ventes intgres, les principaux partenaires de vente des Marocains sont les commissionnaires, intermdiaires qui touchent jusqu' 8 % du prix de vente. Lanalyse des parts de march par rapport au plus important march dexportation des deux origines lUE, montre que lEspagne dessert lUE en 50 % de ses besoins en tomates alors que le Maroc nen apporte que 10 %. Peut-on parler alors de concurrence entre le Maroc et lEspagne ? Il est clair que non, sinon ce nest possible que durant la priode de prsence du Maroc sur le march de lUE; priode qui nexcde pas les six mois. En outre, depuis 1991, alors que les parts de march sur lUE pour lEspagne affichent une augmentation continue, celles du Maroc par contre montrent une tendance la baisse. Lanalyse dtaille des prix de vente obtenus par les exportateurs marocains et ceux obtenus par les exportateurs espagnols sur le march Saint Charles en France, pour les types de tomates les plus exportes par les deux origines, montre que les prix obtenus par le Maroc et lEspagne sont relativement similaires et ne montrent globalement pas de diffrence significative. Le Maroc a cependant un certain avantage pour la tomate de marque calibre 3, qui est considre comme produit de haute gamme. Cependant, force est de constater que cette tomate de luxe est principalement produite par des investisseurs trangers espagnols et franais. Lanalyse comparative des prix de revient du Maroc et de lEspagne, montre que le prix de revient total lexportation de la tomate marocaine est plus cher de 35,6 % que celui de la tomate espagnole, principalement du fait du cot du transport international et du conditionnement qui cotent plus cher au Maroc quen Espagne respectivement de 83 % et de 45 %. LEspagne a cependant des cots de production plus levs que le Maroc de 17 %, cause de la chert de la main-duvre, alors que les facteurs de production sont plus chers au Maroc. Lavantage du Souss Massa rside dans son faible cot de production qui ne compense que partiellement le manque gagner perdu dans le transport international et le conditionnement. Cependant, il nest pas improbable, que dans lavenir, les prix de la main-duvre augmentent de plus en plus au Maroc. Le point fort dAlmeria rside dans sa situation gographique qui lui permet datteindre les marchs de consommation un cot infrieur celui pay par le Souss Massa. A court terme, les avantages comparatifs entre les deux origines sont trs lgrement en faveur de lEspagne. Nanmoins long terme, cet avantage pourra favoriser largement lEspagne, surtout que les niveaux de salaires devront probablement augmenter au Maroc et lunique avantage comparatif qui se maintiendra sera la diffrence du cot de transport qui est largement en faveur de lEspagne. Ainsi la lumire de tous ces lments, il convient de signaler que pour le Maroc, le rgime daccs de la tomate est le plus compliqu de par la nature et le nombre des instruments de protection et de la difficult de leur mise en application, en dpit de la transparence du prix dentre et des quivalents tarifaires. A loppos, lEspagne a beaucoup bnfici de son intgration au sein de lUE, et par suite des mcanismes
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de la PAC, puisque avec son adhsion lUE en 1986, et avec linstauration du march unique europen partir de 1993, elle a bnfici non seulement dun march plus ouvert et sans barrires douanires, mais aussi dun plus grand soutien et davantages substantiels en matire dencouragement (primes de restitution, primes de retrait et autres aides ) et ce sous diffrentes formes. En effet, le libre accs au march communautaire, les aides aux organisations des producteurs (OP) dans le cadre de la nouvelle Organisation Commune des Marchs (OCM), les aides nationales pour la restructuration de la filire de production et les primes de retrait ont t pour beaucoup dans le dveloppement rapide du volume des exportations de tomates espagnoles sur les marchs de lUE. Ces aides ont t le principal lan et une importante source financire qui a permis de dvelopper les investissements au niveau du secteur et damliorer les circuits de commercialisation des produits agricoles. A ct du protectionnisme de lUE, le Maroc souffre de la concurrence acharne de lEspagne, qualifi de rouleau compresseur . Cette concurrence est difficile supporter pour les exportations de tomates marocaines. Elle trouve son origine dans : - la similarit des calendriers de production ; - la convergence des technologies ; - lidentit des marchs ; - le poids croissant de la grande distribution qui met en concurrence les diffrentes origines. En outre, ct du cot lev du transport international et de lloignement des marchs de lUE, des problmes logistiques persistent au Maroc, savoir : les lignes maritimes sont limites quelques destinations et nont pas une frquence suffisante pour permettre des expditions rgulires ; le transport par camion est cher et demeure assur par une flotte trangre ; les redevances payes lODEP et lONT grvent davantage les frais dapproche ; Lavenir reste flou surtout que lUE est en train de slargir aux pays de lEst, certes non exportateurs lheure actuelle mais qui peuvent le devenir un jour, et dautres pays du sud de lEurope situs sur le bassin mditerranen (Turquie) et qui peuvent devenir des concurrents srieux aussi bien pour le Maroc que pour lEspagne. En outre, dautres pays de lAfrique du Nord sont galement de potentiels grands producteurs ; cest le cas de la Tunisie, lAlgrie, lEgypte et Isral. Enfin, il est important de noter que les secteurs dexportations agricoles en gnral et le secteur de la tomate en particulier, connaissent une situation complexe analyser en matire davantage comparatif entre pays de lUE et hors UE, du fait que ces derniers sont soumis des calendriers dexportations et des contingentements alors que les pays membres de lUE bnficient, en plus du libre accs et de la proximit des marchs de lUE, des aides octroyes par lUE aux organisations professionnelles. Avec la mondialisation, ce secteur ainsi que toute lagriculture dans chaque pays, sont appels relever un triple dfi : productivit, comptitivit et ouverture. Seuls pourront avoir des parts de march, ceux qui peuvent relever ces dfis.
II- Recommandations
A la lumire de ces conclusions, on pourrait dgager certaines recommandations qui sont orientes surtout vers lorigine Maroc. Dans le cadre des futures ngociations Maroc-UE, il faudrait ngocier un accord dadaptation moyen terme qui tienne compte des prfrences marocaines suite loffre communautaire au GATT, notamment : discuter avec les instances europennes des rductions des tarifs douaniers parallles celles offertes au GATT, tout en tenant compte des battements obtenus dans le cadre de laccord dassociation ;
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adapter les prix dentre la ralit des marchs ; ngocier les quotas et calendriers imposs en tenant compte des potentialits de la production nationale et viser ce que soient appliques les rgles de laccord dassociation Maroc-UE qui stipule que les contingents tarifaires seraient augments de 3 % par an entre 1997 et 2000.
Quinze annes aprs la libralisation (Dmonopolisation de lOffice de Commercialisation et dexportation), les formes commerciales prdominantes au Maroc sont les groupes exportateurs et le priv marocain ou tranger. Ces groupes exportateurs ont beaucoup contribu ces dernires annes lamlioration de limage de marque de lorigine Maroc. Dans le cadre de lorganisation future de la stratgie de marketing, il faudrait : suivre les volutions rapides au niveau des systmes de production. A titre dexemple, les Franais et les Espagnols ont emprunt la voie du modle nerlandais en installant des serres chauffes permettant une meilleure gestion du climat et par consquent la production de varit haute valeur ajoute, telle que la varit tomate grappe destine principalement au march amricain. Cette tendance est la meilleure voie pour que le secteur de la tomate se dveloppe et maintienne sa place dans un march concurrentiel o dautres formes de produits sont en train de se dvelopper. Cest le cas des produits biologiques qui sont appels se substituer aux produits dits conventionnels qui prsentent le risque de rsidus de pesticides, devenus actuellement le souci numro un ou la bte noire des consommateurs occidentaux ; viser rduire les prix de revient lexportation de la tomate primeur : prix la production, au conditionnement et au transport car ces dernires annes, le gouvernement espagnol, lui, a lanc un programme de restructuration de la filire tomate. Ce programme vise surtout rduire les cots de production et de transport ainsi que ladoption de nouvelles stratgies dexportation et de commercialisation ; diversifier les produits car lapproche produit par produit peut nourrir lillusion que les concurrents trangers vont sen tenir lavenir la gamme de lgumes dont ils disposent maintenant. Il est donc impratif de savoir quil ny a pas de position dominante ou confortable sur tel ou tel produit qui soit assure long terme ; concentrer les activits de marketing sur la concurrence de marque, de qualit et de service. Pour cela, il faudrait commencer par matriser la production (technologie, recherche, prcocit, rendement, normes sanitaires,) et viser rduire les cots ce stade. Lanalyse des prix de vente du Maroc et de lEspagne a montr que le Maroc est comptitif pour les produits de haute gamme. Reste exporter vers chaque march, le produit quil faut : tomate cherry, tomate cerise, tomate ronde, tomate grappe Ces efforts valent la peine dtre entrepris tout en ayant lesprit quil vaut mieux moins produire mais bien produire ; slectionner les panlistes ou commissionnaires et assurer une distribution rgionale optimale au niveau des marchs extrieurs, afin dviter lautoconcurrence. Dans ce sens, il faudrait redoubler defforts aux niveaux de la coordination et de la concertation entre groupes exportateurs. En effet, il vaut mieux partir fortement structur que de partir en ordre dispers ; assurer ladaptation des systmes de distribution. Il est important de viser la pntration de la grande distribution car cest le commerce qui est appel se dvelopper. Nanmoins, il est noter que les centrales dachat traitent de prfrence avec les exportateurs qui assurent un bon suivi commercial,
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ont une prsence rgulire sur le march et ont une certaine souplesse, selon la conjoncture, dans la fixation quotidienne des prix ; observer toutes les activits futures des concurrents et essayer de ne pas tre dpass en matire de systme de vente, de distribution, de diversification des produits et de prestation de service ; intensifier les lignes directes de transport entre Casablanca/Agadir et l'UE pour le transport routier tout en visant diversifier les produits livrs : primeurs et agrumes, afin dviter dune part, les arrivages trop grands dun mme produit qui font chuter les niveaux de prix et dtre ainsi mme doffrir aux consommateurs des produits de manire rgulire et toujours dans un tat de fracheur. Le transport international ou les frais dapproche sont les lments cls qui dtermineront long terme les avantages entre le Maroc et lEspagne, pour cela, il est important pour le Maroc de viser rduire ce poste de frais ; raliser des tudes de march afin de suivre les exigences des marchs traditionnels et didentifier les opportunits au niveau des nouveaux marchs ; tablir des bureaux de vente ou des reprsentations des groupes exportateurs au niveau des principaux marchs extrieurs, qui pourront apporter le savoir-faire ncessaire sur le march, les contacts avec le commerce et viteront les barrires linguistiques ; ces reprsentations doivent viser tablir des relations avec la grande distribution et programmer en consquence les arrivages depuis le Maroc. Elles doivent rester lcoute de la clientle et assurer un suivi commercial surtout que la tendance actuelle au niveau de la grande distribution exige la rapidit au niveau des transactions et la connaissance du producteur en cas de problmes lis aux caractristiques intrinsques du produit lui-mme : notion de traabilit.
Ces reprsentations devront galement : soccuper de la politique des prix travers le suivi quotidien du march et entreprendre des actions pour maintenir les prix un niveau rmunrateur. sintresser la promotion travers la convention dactions de promotion avec le commerce. Les mesures daccompagnement doivent viser : maintenir des flots continus de marchandises ; entreprendre une politique de marque Maroc qui doit tre soutenue par un positionnement publicitaire ; assurer une politique de service. Le service comprend : Lemballage, palettisation, calibrage. Les dlais de transport. Les rythmes de transport (arrivages continus). Les installations frigorifiques. Les stratgies de relations publiques Enfin, il serait judicieux de promouvoir une collaboration durable avec les producteurs-exportateurs espagnols ou franais travers des entreprises mixtes et ceci dans lintrt de toutes les parties.
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Bibliographie
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Lexique
Accord d'Association Maroc-UE : Accord conclu entre le Maroc et l'UE en novembre 1995 qui prvoit que les deux partenaires tablissent progressivement une zone de libre change. Conditionnement : Il s'agit d'une chane d'oprations ncessaires pour valoriser le produit la commercialisation. Culture plein champ : Culture de la tomate plein air avec protection par des brises-vents constitus souvent de roseaux. Culture sous abri : Il s'agit de plantations couvertes par du plastique pour viter les effets des intempries. Culture sous serre : Il s'agit de plantations dans un lieu couvert et vitr pour les abriter contre le froid. Ces serres peuvent tre munies de moyen de gestion du climat. Cycle Uruguay Round : Cycle de ngociation qui a dur de 1986 1993 et qui a abouti la signature des Accords de lOMC Marrakech.. Daniella : Varit de tomate ronde qui prsente une bonne tenue puisqu'elle fait partie de la famille des shelf long life et supporte le transport de longue distance. Elena : Varit de tomate ronde de bonne gustativit mais de tenue moyenne et contrairement Daniella elle ne supporte pas les longs voyages. Hydroponic : Il s'agit d'un systme de culture en hors sol avec utilisation de substrats permettant aux racines de la tomate de se nourrir convenablement et sans tre exposes certains ravageurs. Palette : C'est un support en bois comportant des planchettes, appeles traverses, sur lequel sont empils les emballages pour faciliter leur manipulation et leur transport Production de saison : Culture mene pendant la priode normale gnralement partir du printemps. Prime de restitution : Indemnit accorde dans le cadre de la Politique Agricole Commune aux producteurs communautaires sur les tonnages exports en dehors de l'UE. Prime de retrait : Indemnit accorde dans le cadre de la PAC aux producteurs sur les quantits de marchandises retires de la consommation. Primeur : Cette appellation trouve son origine chez les Franais quand ils recevaient les lgumes marocains juste avant le printemps. Tomate cerise :Type de tomate ayant la forme d'une cerise, appele aussi cherry. Tomate grappe : C'est une varit de tomate rcolt en 4,5 fruits de coloration et calibre homognes, attachs et formant une grappe. Tomate ronde : Type de tomate arrondie par opposition la tomate ctele. Tunnel Delta : Type d'abri serre form d'un tunnel mtallique couvert de plastique. Tunnel SOCODAM : Il s'agit d'un type plus volumineux que le tunnel Delta.
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Annexes
Annexe I : Calcul du prix conomique des charges
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I Prix conomiques des charges

1 Dcomposition des cots des intrants changeables
A Prix conomiques des engrais, des traitements phytosanitaires et de la tourbe Les deux principales formules dengrais les plus utilises dans la zone du Souss Massa sont lammonitrate et le sulfate de potasse. La structure du prix conomique du sulfate de potasse est donne dans le tableau n1 et ses coefficients de dcomposition dans le tableau n2. B Cot conomique des semences Le prix CAF de la semence Daniella est de 9614 $/kg, multipli par le taux de change, on arrive un prix CAF en DH/kg. Les droits de douane et les frais dapproche respectivement de 2,5 et 1,5 % du prix CAF, sont ajouts au prix CAF. On arrive ainsi un prix avant marge commerciale. La marge commerciale est variable de 20 30 %, on arrive enfin au prix de vente au kg. Pour la culture de la tomate, les doses de semis sont de 80 100 grammes. Ainsi, la structure de calcul est prsente dans le tableau n7 et les coefficients de dcomposition dans le tableau n8. C- Cot conomique des produits nergtiques Les produits nergtiques, composs des produits ptroliers (raffins) et de llectricit, constituent des intrants importants de la production agricole travers les consommations destines lirrigation par pompage, au transport et la traction mcanique essentiellement. Ces produits sont soumis une taxation plus ou moins importante et le secteur agricole est trait de ce point de vue au mme titre que le reste de lconomie. Le Maroc est un importateur net de la matire premire nergtique et depuis 1995, les produits ptroliers sont libres limportation, par contre la politique globale au niveau du secteur est oriente vers une intervention directe de lEtat. Linstrument dintervention le plus important dans ce domaine est constitu de la politique des prix. Ces derniers sont fixs administrativement par les pouvoirs publics, au niveau des prix de reprise des produits raffins, des taxes et des interventions de la caisse de compensation et des marges de distribution. En dautres termes, les prix des produits ptroliers sont fixs deux niveaux : la sortie de la raffinerie (prix de reprise) et au niveau de la consommation. Cela se fait par le biais dune structure qui intgre droits et taxes. Pour assurer la stabilit des prix des produits ptroliers lintrieur du pays, malgr les fluctuations internationales, le Maroc agit travers la caisse de compensation pour payer la diffrence entre le prix de revient des produits raffins partir du ptrole brut import et le prix de reprise. Le prix de reprise tient compte du cot dapprovisionnement en brut sur le march international, des charges dexploitation et des marges de raffinage.
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Tableau N 1 : Structure du prix du sulfate de potasse import en DH/Tonne mtrique

Prix Financier Prix FOB en $/Tonne Fret en $/Tonne (a) Prix C ET F $/Tonne Taux de change Prix cot et fret en DH/Unit Droits de douane (2,5 %) Sous total I Honoraires des transitaires Transit+Ensilage + dsarrimage+Surveillance Droit de timbre Frais fixes Assurance (b) Acconage Taxe agronomique (0,2/1000) (c) Page Dsarrimage Transport du port au dpt Pesage (Tare + Produit) 180 18 198 10,00 1 980 50 2 030 154 4 50 100 1,39 19,50 0,41 8,10 12 480 3 8,10 12 480 3 100 1,39 19,50 1 980 104 4 Prix conomique 180 18 198 10,00 1 980
Prix de revient avant marge commerciale Marge commerciale (d) Prix de vente la tonne en DH Source = transitaires au port de Casa (a)- Le fret est considr gal 10 % du prix FOB (b)- L'assurance est 7 pour 1000 du prix CAF.
2 708 541,58 3 249
2 608 391,20 2 999
(c)- la taxe agronomique est de 0,2 pour 1000 du prix CAF auquel on ajoute les droits de douane, l'assurance et l'acconage. (d)- La marge commerciale financire est de 20 % du prix de revient avant marge et la marge Economique est de 20%.
Tableau N 2 : Coefficient de dcomposition du cot du sulfate de potasse

Cot financier Coefficient dcomposition Coefficient dcomposition rapport l'unit de 1,00 0,08 0,92 0,34 0,66 de 3 249 Transfert 250 Cot conomique 2 999 Intrants non changeables 1 019 Intrants changeables 1 980
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Tableau N 3 : Structure du prix dun fongicide en DH/Tonne mtrique

Prix financier Prix CAF $/Tonne Taux de change Prix cot et fret en DH/Unit Droits de douane (2,5 %) Sous total I Honoraires des transitaires * Transit+Ensilage+Dsarrimage + Surveillance * Droit de timbres * Frais fixes Assurance Acconage Transport du port au dpt Pesage (Tare + Produit) Prix de revient avant marge commerciale marge commerciale Prix de revient la tonne en DH Source = Transitaire au port de Casablanca + Office de dveloppement des ports 3 060 10,00 30 600 765 31 365 563 413 50 100 91,80 133,3 200 23 32 376 6 475,29 38 852 100 91,80 133,3 200 23 31 561 4 734,21 36 296 30 600 513 413 Prix conomique 3 060 10,00 30 600
Tableau n 4 : Coefficient de dcomposition du cot du fongicide

Cot financier Coefficient dcomposition Coefficient dcomposition rapport l'unit de 1 0,07 0,93 0,16 0,84 de 38 852 Transferts 2 556 Cot conomique 36 296 Intrants non changeables 5 696 Intrants changeables 30 600
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Tableau N 5 : Structure du prix de la tourbe en DH par balle de 40 KG poids net

Prix Financier Prix FOB en $/tonne Fret en $/Tonne Prix C et F $/Tonne Taux de change Prix cot et fret en DH/unit Droits de douane (0,115 %) Sous total I Honoraires des transitaires * Frais de dossier * Manipulation-Vrification * Transport du port au dpt * Dchargement de container * Autres Acconage Frais de la compagnie COMANAV Assurance Prix de revient avant marge commerciale marge commerciale Prix de vente la balle de 40 KG en DH 4,075 2,275 6,35 10,00 64 0,07 64 107 100 0,96 2,4 1 2 4,27 5,24 0,73 181 36,1 217 64 107 100 0,96 2,4 1 2 4,27 5,24 0,73 181 27,1 208 Prix conomique 4,075 2,275 6,35 10,00 64
Tableau n 6 : Coefficient de dcomposition du cot de la tourbe

Cot financier Coefficient de dcomposition Coefficient de dcomposition rapport l'unit 217 1 Cot conomique 208 0,96 Intrants non changeables 144 0,69 Intrants changeables 64 0,31
Transferts 9 0,04
La tourbe est admise sous le rgime d'admission temporaire. Source : Nos calculs.
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Tableau n 7 : Calcul du prix conomique de la semence Daniella en DH

Rubrique Prix CAF en $/KG Taux de change Prix CAF en DH/KG Droits de douane (2,5 %) Frais d'approche (1,5 %) Prix avant marge commerciale Marge commerciale Prix de vente aux agriculteurs pour 1 kilogrammes Prix de vente aux agriculteurs pour 80 Grammes en DH Source = Transitaires Casablanca Prix financier 8360 11,5 96140 2404 1442 99986 19997 119983 9599 1442 97582 14637 112219 8978 Prix Economique 8360 11,5 96140
Tableau n 8 : Coefficient de dcomposition de la semence Daniella

Cot financier Coefficient de dcomposition Coefficient de dcomposition rapport l'unit Source = Nos calculs 119 983 1,00 Transferts 7 763 0,06 Cot conomique 112 219 0,94 Intrants non changeables 96 140 0,86 Intrants changeables 16 079 0,14
Tableau n 9 : Structure du prix du gasoil en DH/HL

Structure du prix 1- Prix de reprise 2- TIC 3- TVA (7 % de 1+2) 4- Crdit de droit (0,375 % de 2+3) I- Sous total (1+2+3+4) 5- Coulage (1,25 % de 5) 6- Frais et marge de distribution 7- A dduire la TVA (3) II- Sous total (5+6+7+sous total I) 8- Prquation 9- Provision pour diffrentiel Mohammedia-Sidi Kacem (11-8-9-sous total II) 10- Compte d'ajustement des prix 11- Prix de vente en gros hors TVA 13- TVA (7 % de 11) 14- Prix de vente en gros TVA comprise 15- Coulage- dtaillants (0,5 % de 14) 16- Marge de dtail 17- Prix de vente au dtail en DH/HL Total taxes Source: Ministre de l'Energie et des Mines (Avril 1999) Prix financier 120,61 242,20 25,40 1,0 389,21 4,87 14,22 25,4 382,9 11 0,5 -0,28 394,12 27,59 421,71 2,11 13,1 437 136,84 0,68 13,1 151 286,3 136,84 0,5 120,61 1,51 14,22 0,0 136,34 Prix conomique 120,61
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Tableau n 10: Coefficient de composition du cot du gasoil

Prix financier Coefficient de dcomposition d'un Hectolitre de gasoil Coefficient de dcomposition rapport l'unit 436,93 1,00 Transfert 286,29 0,66 Prix conomique 150,63 0,34 Intrants non changeables 30,02 0,20 Intrants changeables 120,61 0,80
Les produits ptroliers sont assujettis au paiement dune TIC (taxe intrieure de consommation) et dune TVA (taxe sur la valeur ajoute) que ladministration douanire a la charge de recouvrer. Pour la TIC, les units de taxation et les quotits applicables sont de 242,20 DH/hectolitre pour le gasoil. En ce qui concerne la TVA, les produits raffins dclars pour la consommation, soit la sortie de la raffinerie, soit la sortie des entrepts de stockage, payent la taxe sur la valeur ajoute ladministration. Cette taxe est assise et calcule sur la base du prix de reprise constitu par la valeur du produit raffin, tel que dtermin par le Ministre de lEnergie et des Mines, augment de la taxe intrieure de consommation. Le taux de TVA laquelle sont soumis ces produits est de 7 %.
2 Dcomposition des cots des intrants non changeables

A Prix conomique de leau dirrigation Au niveau de la zone du Souss Massa, cest le pompage priv qui est le plus prdominant, autrement dit lagriculteur creuse son puits, il lquipe dun moteur et dune pompe quil fait fonctionner avec du gasoil. Ainsi, au niveau de cette zone de pompage priv, le cot dopportunit de leau est gal au prix du mtre cube deau dduction faite dune taxe forfaitaire applique lnergie la plus utilise dans le pompage de leau (gasoil). Autrement dit, on peut approcher ce cot dopportunit travers lamortissement annuel du cot conomique des quipements dirrigation major par la consommation du gasoil exprim en DH pour rpondre aux besoins de la culture tomate en terme dirrigation (consommation en litre multiplie par le prix conomique du gasoil). B Prix conomique de la main-duvre En raison de la trs forte abondance et de la sous-utilisation de la main duvre dans les pays en voie de dveloppement, le cot dopportunit de cette dernire est valu son prix financier multipli par un prix de rfrence de 0.84. C Prix conomique de la terre Dans le cas dun march caractris par une concurrence pure et parfaite, le cot dopportunit de lintrant est gal son prix marchand. Or, le march de la terre au Maroc peut tre considr comme un march concurrentiel puisque lEtat ny intervient pas. Ainsi, le cot dopportunit de la terre peut tre assimil son prix de location.
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3 Dcomposition des cots des investissements

Au niveau des investissements, on distingue entre : le machinisme agricole les serres le systme dirrigation Dans cette partie, nous allons prsenter titre dexemple le machinisme agricole et plus prcisment lexemple du tracteur. Les autres investissements seront dtaills en annexe 1. Concernant lvaluation du cot du machinisme agricole, la mthodologie utilise consiste en lanalyse en tapes : on spare les cots financiers dinvestissement et de fonctionnement. Ensuite, on soustrait leffet des interventions tatiques (taxes et subventions). Cela conduit au cot conomique. Enfin, on dissocie le cot conomique en cots changeables et non changeables. Ainsi, le cot du service de labour a t calcul en trois tapes : 1. lments de cot des tracteurs imports 2. structure de prix du matriel daccompagnement (cover-crop, charrue disque) 3. cot de fonctionnement lhectare, y compris le cot en capitaux du tracteur et du matriel daccompagnement A Machinisme agricole a] Tracteur Au cours de cette dernire dcennie, les tracteurs taient imports monts. Depuis avril 1982, les tracteurs et autres intrants agricoles sont exonrs de taxes et droits dimportation. Actuellement, les tracteurs sont soumis uniquement des droits de douane de 2,5 %. Au prix CAF, on ajoute les droits de douane, divers frais portuaires (acconage, manutention, ...), les frais du transitaire, la marge commerciale financire de limportateur qui est de 20 % pour couvrir ses frais de personnel, dassurance et de financement. Pour un tracteur de 65 CV import, dune valeur financire de 180 900 DH, marge commerciale comprise, lEtat livre une prime dinvestissement de lordre de 20 000 DH, ce qui ramne le prix dachat du tracteur par lagriculteur 160 900 DH (voir tableau n11, tableau n12 et tableau n13). Le cot du tracteur implique le cot dinvestissement et de fonctionnement. Le cot dinvestissement est exprim en quivalent cot horaire sur la base du nombre dannes de fonctionnement et du nombre dheures de travail. On admet quun tracteur de 65 CV travaille 10 ans raison de 1 250 DH/an. Au cot horaire du tracteur on ajoute les cots horaires de fonctionnement y compris le carburant et lubrifiant, lentretien et lassurance. b] Le matriel daccompagnement (cover-crop et charrue disque) La structure du cot du cover-crop est prsente dans le tableau n14 et celle de la charrue disque dans le tableau n17. La dcomposition du cot dun cover-crop et de la charrue disque se prsente respectivement au niveau des tableaux ns 16 et 19. Le cover-crop et la charrue disque peuvent servir 5 ans raison de 500 heures de travail par an.
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Tableau n 11 : Structure du prix du tracteur de puissance 65 CV

Rubrique Prix FOB en $/unit Fret en $/unit Prix cot et fret en $/unit Taux de change Prix cot et fret en DH/unit Droits de douane (2,5 %) Sous total I Droit de port * Acconage * Magasinage * Tarif ad valorem TVA Taxe rgionale Sous total II Honoraires des transitaires * Transit+ensilage+dsarrimage + surveillance * Droit de timbres * Frais fixes Transport Casa-Agadir Sous total III Prix de revient avant marge commerciale Marge commerciale Prix de revient Prime de ltat lagriculteur Prix de revient pour lagriculteur en DH Prix financier 14 000 217 14 217 10,00 142 170 3 554 145 724 928 305 331 293 186 19 1 133 1 484 1 334 50 100 2 400 3 884 150 741 30 148 180 890 20 000 160 890 168 637 100 2 400 3 835 146 641 21 996 168 637 636 1 435 1 335 142 170 636 305 331 Prix conomique 14 000 217 14 217 10,00 142 170
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Tableau n 12 : Prix horaire du tracteur de 65 CV DH/H

Rubrique Valeur d'acquisition DH/heure (a) Carburant (b) Lubrifiant (c) Entretien (d) Main d'uvre (e) Assurance (f) Prix Horaire Formule de calcul Prix Economique du tracteur / 1250*(0,12/(1-(1/(1+0,12)^10))) 6*4,37*0,34 (15/100)* Prix Economique du carburant ((50/100)/(1250*10)) * Prix Economique du tracteur (60*0,84)/8 (750/1250)*0,8 Valeur 23,88 8,91 1,34 6,75 6,30 0,48 47,65 Source = Transitaires au port de Casablanca (a)- Le prix conomique d'achat d'un tracteur de 65 CV est estim 168637 DH 1250 Heures est le nombre d'heures de fonctionnement d'un tracteur. 10 ans est la dure de vie d'un tracteur . Soit le nombre d'heures de travail d'un tracteur durant sa dure de vie 12500. Le facteur de recouvrement multipli par le prix d'achat est le montant des versements fixes la fin de chacune des n priodes pour reconstituer la fin de la mme priode au taux d'intrt de 12%, le montant total (b)- La consommation du tracteur en carburant est de 6 litres/heures, le cot du litre est de 4,37 et d'aprs nos calculs, le prix conomique du gasoil est de 0,34, (c) Le cot du lubrifiant est estim 15 % du cot du carburant. (d) L'entretien est estim 50 % de la valeur horaire du tracteur. (e) La main d'uvre est estime 60 DH, elle a t multipli par un prix de rfrence de 0,84, le tout divis par les 8 heures de travail de cette main d'uvre durant la journe, (f) l'assurance est de 750 DH/an multipli par 0,80 qui le coefficient de dcomposition de l'assurance calcul au niveau de l'tude de la politique des prix et des incitations dans le secteur agricole, le tout divis par les 1250 heures de travail du tracteur durant l'anne
Tableau n 13 : Coefficient de dcomposition du cot du tracteur

Cot financier Coefficient de dcomposition Coefficient de dcomposition rapport a l'unit Sources : Nos calculs 160 890 1 Transferts -7 748 -0,05 Cot conomique 168 637 1,05 Intrants non changeables 26 467 0,16 Intrants changeables 142 170 0,84
155
Tableau n 14 : Structure du prix du cover crop

Rubrique Prix FOB en $/unit Fret en $/unit Prix cot et fret en $/unit Taux de change Prix et fret en DH/unit Droits de douane (2,5 %) Sous total I Droit de port * Acconage * Magasinage * Tarif ad valorem TVA Taxe rgionale Sous-total II Honoraires des transitaires * Transit+ensilage+dsarrimage + surveillance * Droit de timbres * Frais fixes Transport Casa-Agadir Sous total III Prix de revient avant marge commerciale Marge commerciale Prix de revient Prime de ltat lagriculteur Prix de revient pour lagriculteur en DH Prix financier Prix conomique 1 400 54,25 1 454,25 10,00 14 543 364 14 906 300 52 217 30 60 6 366 454 304 50 100 600 1 054 16 326 3 265 19 591 0 19 591 100 600 997 15 809 24 15 833 0 15 833 269 397 297 14 543 269 52 217 1 400 54,25 1 454,25 10,00 14 543
Source = Transitaire au port de Casablanca + Office de dveloppement des ports
Tableau n 15 : Prix horaire du cover crop en DH/Heure

Rubrique Valeur d'acquisition DH/heure (a) Entretien (b) Prix Horaire (a) 500 est le nombre d'heures de travail du cover crop par an. (b) L'entretien est estim 50 % de la valeur conomique du Cover crop 5 ans est la dure de vie du Cover crop. Formule de calcul Prix Economique du Cover crop / 500*(0,12/(1-(1/(1+0,12)^5))) ((50/100)/(500*5)) * Prix Economique du Cover crop Valeur DH/heure 8,78 3,17 11,95
Tableau n16 : Coefficient de dcomposition du cot du cover crop

Cot financier Coefficient de dcomposition Coefficient de dcomposition rapport a l'unit Source = Nos calculs 19 591 1 Transfert 3 758 0,19 Cot conomique 15 833 0,81 Intrants non changeables 1 290 0,08 Intrants changeables 14 543 0,92
156
Tableau n 17: Structure du prix de la charrue disque

Rubrique Prix FOB en $/unit Fret en $/unit Prix cot et fret en $/unit Taux de change Prix cot et fret en DH/unit Droits de douane (2,5 %) Sous total I Droit de port * Acconage * Magasinage * Tarif ad valorem TVA Taxe rgionale Sous total II Honoraires des transitaires * Transit+ensilage+dsarrimage + surveillance * Droit de timbres * Frais fixes Transport Casa-Agadir Sous total III Prix de revient avant marge commerciale Marge commerciale Prix de revient Prime de ltat lagriculteur Prix de revient pour lagriculteur en DH Source = Transitaire au port de Casablanca + Office de dveloppement des ports Prix financier 3 000 54,25 3 054,25 10,00 30 543 764 31 306 327 42 217 67 65 7 398 692 542 50 100 600 1 292 32 996 6 599 39 596 13 859 25 737 36 840 100 600 1 233 32 035 4 805 36 840 259 633 533 30 543 259 42 217 Prix conomique 3 000 54,25 3 054,25 10,00 30 543
Tableau n 18 : Prix horaire de la charrue disque en DH/heure

Rubrique Valeur d'acquisition DH/heure (a) Entretien (b) Prix Horaire en DH/Heure Source = Nos calculs (a) 500 h est le nombre d'heures de travail par an de la charrue disque (b) 5 ans est la dure de vie de la charrue disque Prix Formule de calcul Economique de la charrue / 20,4 7,4 27,8
500*(0,12/(1-(1/(1+0,12)^5))) ((50/100)/(500*5)) * Prix Economique de la charrue disque
Ltableau n 19 : Coefficient de dcomposition du cot de la charrue disque

Cot financier Coefficient de dcomposition Coefficient de dcomposition rapport a l'unit Source = Nos calculs 25 737 1 Transfert -11 103 -0,43 Cot conomique 36 840 1,43 Intrants non changeables 6 297 0,17 Intrants changeables 30 543 0,83
157
Tableau n 20 : Cot conomique horaire du machinisme agricole en DH/heure

Prix Economique Rubrique Valeur d'acquisition Carburant Lubrifiant Entretien Main d'uvre Assurance Sous total 1 Tracteur 23,9 20,6 3,1 6,7 6,3 0,48 61,07 Tracteur 23,9 20,6 3,1 6,7 6,3 0,48 61,07 Prix Economique Rubrique Valeur d'acquisition Entretien Sous total (2) Total (1+2) Cover crop 8,8 3,2 12,0 73,02 Charrue disque 20,4 7,37 27,8 88,88 Coefficient 0,92 0 Coefficient 0,84 0,84 0,84 0 0 0 Valeur des Echangeables du Tracteur 20,1 17,3 2,6 0,0 0,0 0,0 39,94 Valeur des Echangeables Charrue disque 18,8 0,0 18,8 58,74
Outre le cot du capital, du cover et de la charrue disque, les cots variables sont ceux de lentretien. Le calcul du prix horaire du cover et de la charrue sont prsents dans le tableau n15 et le tableau n18. Les deux dcompositions, pour le tracteur et le matriel daccompagnement, qui constituent le capital immobilis, ont t ensuite combines pour calculer un cot de service de labour. Aprs cela, il est facile de calculer le cot total lhectare des oprations de labour avec le cover-crop ou la charrue disque. On a multipli le cot horaire par le nombre dheures ncessaires pour labourer un hectare quon a estim 1 heure (voir tableau n20). B Cot conomique du matriel de serres Les serres se composent de : Les armatures qui sont fabriques au niveau national Le plastique qui est fabriqu au niveau national mais la matire premire qui entre dans sa composition est importe. Cette matire premire, sous forme de granuls, est compose de deux sortes de matires : matire de base : forme de 3 types de polythylne : - polythylne radicalaire - polythylne linaire - polythylne EVA (Ethylne Venyl Actate) anti-UV ou stabilisant : qui sont fabriqus base dadditif infra-rouge et danti-UV.
Ainsi, le plastique est fabriqu base de lensemble de ces composantes qui sont importes. Comme il est difficile de remonter la chane pour dcomposer ces intrants galement, nous avons utilis les coefficients de dcomposition de ltude prix et incitations dans le secteur agricole, qui sest attarde de dcomposer
158
chacune de ces sous-composantes. Le coefficient de dcomposition utilis est de 1,36 pour larmature et de 0,955 pour le plastique (voir tableau n21). C Cot conomique du systme dirrigation Pour le systme dirrigation au niveau des parcelles, il se compose de : systme goutte goutte tubes en PVC conduites en gaine plastique.
Tableau n 21 : Coefficient de dcomposition de la serre
Coefficient de dcomposition rapport l'unit Armature Plastique Cot financier 1,00 1,00 Transfert -0,36 0,05 Cot conomique 1,36 0,96 Intrants changeables 0,28 0,70 Intrants non changeables 0,72 0,30
Source = "DPAE Etude prix et indications dans le secteur Agricole" DPAE = Direction de la Programmation et des Affaires Economiques du ministre de l'Agriculture du Maroc
Tableau n22 : Structure du prix du systme dirrigation

1/ Systme goutte goutte Prix cot et fret en DH/unit Droits de douane (2,75 %) Transport , manutention et acconage (7,25 %) Sous total I Marge commerciale Prix de vente 2/ Conduite en gaine plastique Prix cot et fret en DH/unit Droit de douane (2,75 %) Transport, manutention et acconage (7,25 %) Sous total I Marge commerciale Prix de vente 3/ Prix du systme dirrigation Prix cot et fret en DH/unit Droits de douane (2,75 %) Transport, manutention et acconage (7,25 %) Sous total I Marge commerciale Prix de vente du goutte goutte+ +PVC (11550) Subvention (30 %) Prime (2000 DH) Prix de vente du goutte goutte + Gaine plastique +PVC avec laide de ltat 12 840 2 000 27 960 9 800 18 160 40 800 9 555 31 245 Prix financier 15 600 429 1 131 17 160 4 290 21 450 1 131 16 731 4 183 20 914 Prix conomique 15 600
Prix financier Prix conomique 7 127 196 517 7 840 1 960 9 800 517 7 644 1 911 9 555 7 127
Prix financier Prix conomique 22 727 625 1 648 25 000 6 250 42 800 1 648 24 375 4 875 40 800 22 727
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Tableau n 23 : Coefficient de dcomposition du systme goutte goutte +PVC

Cot financier Coefficient de dcomposition Coefficient de dcomposition rapport lunit 18 160 1,00 Transferts -13 085 -0,72 Cot conomique 31 245 1,72 Intrants non changeables 8 518 0,27 Intrants changeables 22 727 0,73
Tableau n 24 : Coefficient de dcomposition du systme goutte goutte +PVC

Cot financier Coefficient de dcomposition Coefficient de dcomposition rapport a l'unit 9 800 1 Transferts 245 0,03 Cot conomique 9 555 0,98 Intrants non changeables 2 428 0,25 Intrants changeables 7 127 0,75
Au niveau du systme goutte goutte, on va considrer les goteurs, les vannes, les filtres et les accessoires. Le prix CAF est de 15 600 DH. La structure des prix est prsente dans le tableau n22. Pour ce qui est des tubes en PVC, ils sont fabriqus au niveau national. Leur prix financier est de 11 550 DH. Pour ce qui est des conduites en gaines plastiques, qui conduisent leau dans la parcelle, elles sont importes. Leur prix CAF est de 7 127 DH. Les coefficients de dcomposition du systme goutte goutte sont prsents dans le tableau n23 et le tableau n24.
II le prix de rfrence du taux de change

Le taux de change de rfrence est le prix de rfrence des devises trangres ; il reflte la prime ou correction de change. Le taux de change de rfrence correspond au taux de change officiel multipli par 1 plus la prime de change. TCR = TCO/FC avec FC = 1/(1+prime de change) Une mthode de plus en plus prise pour prendre en compte la correction de change dans le cas des biens qui peuvent faire lobjet dchanges internationaux est de diviser le taux de change officiel TCO par le facteur de conversion, pour obtenir le taux de change de rfrence TCR. Pour lajustement du dirham, nous nous sommes bass sur lindice du taux de change effectif rel avec 1995 comme anne de base Avec ITCO : indice du taux de change officiel ITCER : indice du taux de change effectif rel et FC : facteur de conversion FC = ITCO/ITCER
160
Tableau n25 : Evolution du taux de change officiel et nominal

1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 88.9 91.7 91.7 94.1 96.9 100.0 100.9 101.8 TCO 8,24 8,747 8,538 9,29 9,243 8,54 8,71 9,527 TCR 9,271 9,602 9,302 9,872 9,539 8,54 8,632 9,359 Source : Calculs partir de lannuaire des statistiques financires internationales FMI. C. ITCER 1998 104.2 9,604 9,216 1999 105.2 9,804 9,319 2000 107.2 10,49 9,82
Lindice du taux de change effectif rel (ITCER) est utilis pour ajuster le taux de change officiel du dirham. On obtient ainsi un taux de change de rfrence qui pourra tre utilis au niveau de lanalyse conomique. Dans la suite de notre analyse, nous allons considrer le taux de change rel gal au taux de change officiel, arrondi 10 du fait quil ny a pas de grande diffrence significative entre les deux.
161
162
Annexe II : Etude de la rentabilit financire et conomique
163
Etude de la rentabilit financire Exploitation n2

Exploitation 2
Tableau n 26: Investissements et dotations aux amortissements (EN DH)

I. co. Amortiss. Dure /An Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10
(1) Irrigation : Systme goutte goutte (PVC+Syst. canalisation) Conduites plastiques Pompe Moteur Puit Sous-total Serres Armature Plastique Sous-total Total gnral
28 000 36 000 64 000 10 2 800 2 800 2 800 2 800 2 800 2 800 2 800 2 800 2 800 2 800 2 800 3 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 14 800 14 800 14 800 14 800 14 800 14 800 14 800 14 800 14 800 14 800 14 800 18 160 9 800 30 000 45 000 20 000 122 960 10 3 10 10 20 1 816 3 267 3 000 4 500 1 000 1 816 3 267 3 000 4 500 1 000 1 816 3 267 3 000 4 500 1 000 1 816 3 267 3 000 4 500 1 000 1 816 3 267 3 000 4 500 1 000 1 816 3 267 3 000 4 500 1 000 1 816 3 267 3 000 4 500 1 000 1 816 3 267 3 000 4 500 1 000 1 816 3 267 3 000 4 500 1 000 1 816 3 267 3 000 4 500 1 000 1 816 3 267 3 000 4 500 1 000
en
gaines
13 583 13 583 13 583 13 583 13 583 13 583 13 583 13 583 13 583 13 583 13 583
186 960
28 383 28 383 28 383 28 383 28 383 28 383 28 383 28 383 28 383 28 383 28 383
Exploitation 2
Irrigation : I. co. (1) Dure de vie
Tableau n 27: Plan dinvestissement de lexploitation

Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10
Systme goutte goutte 18 160 (canalisation) Conduites plastiques Pompe Moteur Puit Serres Armature Plastique Total gnral
28 000 36 000 186 960
10 3 10 10 20
18 160 9 800 30 000 45 000 20 000 9 800 9 800 9 800
en
gaines
9 800 30 000 45 000 20 000
10 3
28 000 36 000 186 960 36 000 45 800 36 000 45 800 36 000 45 800
164
Exploitation 2
Anne 1 Main-d'uvre Labour Ammonitrate Sulfate de potasse Acide phosphorique Magnsie MAP Produits phytosanitaires Roseaux de palissage Achats semences Tourbes Plateaux Gasoil Ficelle de palissage (kg) Fil de fer QX) Valeur locative Total charges Frais Financiers / Charges Frais Financiers / Prt Total frais financiers Rcapitulatif charges Charges production Total des Frais Financiers Frais Gnraux Total Gnral des frais par ha 92 947 10 749 9 295 112 991 92 947 10 749 9 295 112 991 21 173 536 7 500 3 040 317 4 720 2 250 1 400 3 500 92 947 8 365 8 365 2 384 10 749 21 173 536 7 500 3 040 317 4 720 2 250 1 400 3 500 92 947 8 365 8 365 2 384 10 749 38 581 200 1 500 5 980 0 2 250 Anne 2 38 581 200 1 500 5 980 0 2 250
Tableau n 28: Frais financiers et charges/HA (en DH)

Anne 3 38 581 200 1 500 5 980 0 2 250 21 173 536 7 500 3 040 317 4 720 2 250 1 400 3 500 92 947 8 365 8 365 2 384 10 749 Anne 4 38 581 200 1 500 5 980 0 2 250 21 173 536 7 500 3 040 317 4 720 2 250 1 400 3 500 92 947 8 365 8 365 2 384 10 749 Anne 5 38 581 200 1 500 5 980 0 2 250 21 173 536 7 500 3 040 317 4 720 2 250 1 400 3 500 92 947 8 365 8 365 2 384 10 749 Anne 6 38 581 200 1 500 5 980 0 2 250 21 173 536 7 500 3 040 317 4 720 2 250 1 400 3 500 92 947 8 365 8 365 2 384 10 749 Anne 7 38 581 200 1 500 5 980 0 2 250 21 173 536 7 500 3 040 317 4 720 2 250 1 400 3 500 92 947 8 365 8 365 2 384 10 749 Anne 8 38 581 200 1 500 5 980 0 2 250 21 173 536 7 500 3 040 317 4 720 2 250 1 400 3 500 92 947 8 365 8 365 2 384 10 749 Anne 9 38 581 200 1 500 5 980 0 2 250 21 173 536 7 500 3 040 317 4 720 2 250 1 400 3 500 92 947 8 365 8 365 2 384 10 749 Anne 10 38 581 200 1 500 5 980 0 2 250 21 173 536 7 500 3 040 317 4 720 2 250 1 400 3 500 92 947 8 365 8 365 2 384 10 749
92 947 10 749 9 295 112 991
92 947 10 749 9 295 112 991
92 947 10 749 9 295 112 991
92 947 10 749 9 295 112 991
92 947 10 749 9 295 112 991
92 947 10 749 9 295 112 991
92 947 10 749 9 295 112 991
92 947 10 749 9 295 112 991
Exploitation 2
Anne 1 Superficie (Ha) Rendement l'export Rendement march local Production totale (Kg) Prix Unitaire Export (Dh/Kg.) Prix Unitaire march local (Dh/Kg.) Recettes totales (DH) 1 160 000 70 000 230 000 2,77 1,50 548 200 Anne 2 1 160 000 70 000 230 000 2,77 1,50 548 200

Anne 3 1 160 000 70 000 230 000 2,77 1,50 548 200 Anne 4 1 160 000 70 000 230 000 2,77 1,50 548 200 Anne 5 1 160 000 70 000 230 000 2,77 1,50 548 200 Anne 6 1 160 000 70 000 230 000 2,77 1,50 548 200 Anne 7 1 160 000 70 000 230 000 2,77 1,50 548 200 Anne 8 1 160 000 70 000 230 000 2,77 1,50 548 200 Anne 9 1 160 000 70 000 230 000 2,77 1,50 548 200 Anne 10 1 160 000 70 000 230 000 2,77 1,50 548 200
165
Exploitation 2
Anne 1 Total charges hors amortissement Amortissements Total charges 112 991 28 383 141 373 Anne 2 112 991 28 383 141 373
Tableau n 30 : Compte dexploitation ( en DH)

Anne 3 112 991 28 383 141 373 Anne 4 112 991 28 383 141 373 Anne 5 112 991 28 383 141 373 Anne 6 112 991 28 383 141 373 Anne 7 112 991 28 383 141 373 Anne 8 112 991 28 383 141 373 Anne 9 112 991 28 383 141 373 Anne 10 112 991 28 383 141 373
Total recettes
548 200
548 200
548 200
548 200
548 200
548 200
548 200
548 200
548 200
548 200
Rsultats nets
406 827
406 827
406 827
406 827
406 827
406 827
406 827
406 827
406 827
406 827
Investissements
186 960
45 800
45 800
45 800
Solde des flux financiers nets ou cash flow C.Fl.cumul
248 249
435 209 683 459
435 209 870 419
389 409 824 619
435 209 824 619
435 209 870 419
389 409 824 619
435 209 824 619
435 209 870 419
419 943 855 152
Exploitation 2
Tableau n 31 : Valeur actuelle net et taux de rentabilit interne

Cash Flow Taux Actuali 16,00% 0,862 0,743 0,641 0,552 0,476 0,410 0,354 0,305 0,263 0,227 0,160 0,16 Cash Flo Act. 213 991 323 361 278 969 214 954 207 160 178 436 137 851 132 739 114 460 95 327 1 897 247 283 827 1 613 420 36,20% 0,14 Cash Flow 248 249 435 209 435 209 389 409 435 209 435 209 389 409 435 209 435 209 419 943 Taux Actuali 14,00% 0,877 0,769 0,675 0,592 0,519 0,456 0,400 0,351 0,308 0,270 217 715 334 676 293 766 230 530 225 874 198 455 155 764 152 758 134 044 113 385 2 056 968 283 827 1 773 141 Cash Flo Act.
Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Total
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
248 249 435 209 435 209 389 409 435 209 435 209 389 409 435 209 435 209 419 943
Total Investissement Valeur actualise nette (VAN) Taux de Rentabilit Financier (TRE)
166
Exploitation n3
Exploitation n3
Nature des investissements Investiss. co. (1) Irrigation : Systme goutte goutte (PVC+ canalisation) Conduites plastiques Pompe Moteur Puit Sous-total Serres Armature Plastique Sous-total Total gnral 28 000 36 000 64 000 186 960 10 3 2 800 12 000 14 800 28 383 2 800 12 000 14 800 28 383 2 800 12 000 14 800 28 383 2 800 12 000 14 800 28 383 2 800 12 000 14 800 28 383 2 800 12 000 14 800 28 383 2 800 12 000 14 800 28 383 2 800 12 000 14 800 28 383 2 800 12 000 14 800 28 383 2 800 12 000 14 800 28 383 2 800 12 000 14 800 28 383 en gaines 9 800 30 000 45 000 20 000 122 960 3 10 10 20 3 267 3 000 4 500 1 000 13 583 3 267 3 000 4 500 1 000 13 583 3 267 3 000 4 500 1 000 13 583 3 267 3 000 4 500 1 000 13 583 3 267 3 000 4 500 1 000 13 583 3 267 3 000 4 500 1 000 13 583 3 267 3 000 4 500 1 000 13 583 3 267 3 000 4 500 1 000 13 583 3 267 3 000 4 500 1 000 13 583 3 267 3 000 4 500 1 000 13 583 3 267 3 000 4 500 1 000 13 583 Syst. 18 160 10 1 816 1 816 1 816 1 816 1 816 1 816 1 816 1 816 1 816 1 816 1 816
Tableau n 32: Investissements et dotations (en DH)

Amortiss. Dure /An Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10
Exploitation n3
Irrigation : Systme Conduites plastiques Pompe Moteur Puit SERRES Armature Plastique Total gnral 28 000 36 000 186 960 10 3 goutte en goutte gaines Investiss. co. 18 160 9 800 30 000 45 000 20 000 Dure de vie 10 3 10 10 20
Tableau n 33: Plan dinvestissements de lexploitation

Anne 1 18 160 9 800 30 000 45 000 20 000 28 000 36 000 186 960 36 000 45 800 36 000 45 800 36 000 45 800 9 800 9 800 9 800 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10
(canalisation)
167
Exploitation n 3
Tableau n 34 : Frais financiers et charges /HA (en DH)

Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10 18 612 200 1 350 3 600 0 1 785 9 713 426 11 000 5 000 473 4 720 1 283 2 175 4 000 64 336 5 790 5 790 2 384 8 174
Main-d'uvre Labour Ammonitrate Sulfate de potasse Acide phosphorique Magnsie Produits phytosanitaires Roseaux de palissage Achats semences Tourbes Plateaux Gasoil Fil de fer Ficelle de palissage Valeur locative Total charges Frais Financiers / Charges Frais Financiers / Prt Total frais financiers Rcapitulatif charges Charges production Total des Frais Financiers Frais Gnraux Total gnral des frais /ha
18 612 200 1 350 3 600 0 1 785 9 713 426 11 000 5 000 473 4 720 1 283 2 175 4 000 64 336 5 790 5 790 2 384 8 174
18 612 200 1 350 3 600 0 1 785 9 713 426 11 000 5 000 473 4 720 1 283 2 175 4 000 64 336 5 790 5 790 2 384 8 174
18 612 200 1 350 3 600 0 1 785 9 713 426 11 000 5 000 473 4 720 1 283 2 175 4 000 64 336 5 790 5 790 2 384 8 174
18 612 200 1 350 3 600 0 1 785 9 713 426 11 000 5 000 473 4 720 1 283 2 175 4 000 64 336 5 790 5 790 2 384 8 174
18 612 200 1 350 3 600 0 1 785 9 713 426 11 000 5 000 473 4 720 1 283 2 175 4 000 64 336 5 790 5 790 2 384 8 174
18 612 200 1 350 3 600 0 1 785 9 713 426 11 000 5 000 473 4 720 1 283 2 175 4 000 64 336 5 790 5 790 2 384 8 174
18 612 200 1 350 3 600 0 1 785 9 713 426 11 000 5 000 473 4 720 1 283 2 175 4 000 64 336 5 790 5 790 2 384 8 174
18 612 200 1 350 3 600 0 1 785 9 713 426 11 000 5 000 473 4 720 1 283 2 175 4 000 64 336 5 790 5 790 2 384 8 174
18 612 200 1 350 3 600 0 1 785 9 713 426 11 000 5 000 473 4 720 1 283 2 175 4 000 64 336 5 790 5 790 2 384 8 174
64 336 8 174 6 434 78 944
64 336 8 174 6 434 78 944
64 336 8 174 6 434 78 944
64 336 8 174 6 434 78 944
64 336 8 174 6 434 78 944
64 336 8 174 6 434 78 944
64 336 8 174 6 434 78 944
64 336 8 174 6 434 78 944
64 336 8 174 6 434 78 944
64 336 8 174 6 434 78 944
Exploitation n3
Tableau n 35 : production et recettes (DH)

Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10 1 82 500 27 500
Superficie (Ha) Rendement l'export Rendement march local Production totale (Kg) Prix Unitaire Export (Dh/Kg.) Prix Unitaire march local (Dh/Kg.) Recettes totales (DH)
1 82 500 27 500
1 82 500 27 500
1 82 500 27 500
1 82 500 27 500
1 82 500 27 500
1 82 500 27 500
1 82 500 27 500
1 82 500 27 500
1 82 500 27 500
110 000 110 000 110 000 110 000 110 000 110 000 110 000 110 000 110 000 110 000 2,77 1,50 2,77 1,50 2,77 1,50 2,77 1,50 2,77 1,50 2,77 1,50 2,77 1,50 2,77 1,50 2,77 1,50 2,77 1,50
269 775 269 775 269 775 269 775 269 775 269 775 269 775 269 775 269 775 269 775
168
Exploitation n3

Total charges hors amortissement Amortissements Total charges
78 944 28 383
78 944 28 383
78 944 28 383
78 944 28 383
78 944 28 383
78 944 28 383
78 944 28 383
78 944 28 383
78 944 28 383
78 944 28 383
107 327 107 327 107 327 107 327 107 327 107 327 107 327 107 327 107 327 107 327
Totales recettes
269 775 269 775 269 775 269 775 269 775 269 775 269 775 269 775 269 775 269 775
Rsultats nets
162 448 162 448 162 448 162 448 162 448 162 448 162 448 162 448 162 448 162 448
Investissements Solde des flux financiers nets ou cash flow C.Fl.cumul
186 960
45 800
45 800
45 800
3 871 190 831 190 831 145 031 190 831 190 831 145 031 190 831 190 831 175 564 194 702 381 662 335 862 335 862 381 662 335 862 335 862 381 662 366 395
Exploitation n 3 Tableau n 37 : Valeur actuelle nette et taux de rentabilit interne

Cash Flow Taux Actuali 16,00% Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Total Total Investissement Valeur actualise nette (VAN) Taux de rentabilit financier (TRI) 0,160 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 3 871 190 831 190 831 145 031 190 831 190 831 145 031 190 831 190 831 175 564 0,862 0,743 0,641 0,552 0,476 0,410 0,354 0,305 0,263 0,227 0,160 3 337 141 787 122 323 80 057 90 836 78 241 51 341 58 203 50 189 39 853 716 166 283 827 432 340 29,13% 0,140 3 871 190 831 190 831 145 031 190 831 190 831 145 031 190 831 190 831 175 564 Cash Flo Act. Cash Flow Taux Actuali 14,00% 0,877 0,769 0,675 0,592 0,519 0,456 0,400 0,351 0,308 0,270 3 395 146 749 128 811 85 858 99 041 87 019 58 012 66 982 58 776 47 402 782 046 283 827 498 219 Cash Flo Act.
169
Etude de la rentabilit conomique Exploitation n2

Exploitation n2
Nature des investissements Irrigation : Systme goutte goutte (PVC+Systme canalisation) Conduites plastiques Pompe Moteur Puit Sous total Serres Armature Plastique Sous-total 38 080 34 380 72 460 10 3 808 3 808 3 808 3 808 3 808 3 808 3 808 3 808 3 808 3 808 3 808 en gaines 9 555 29 250 43 880 20 000 133 935 3 10 10 20 3 185 2 925 4 388 1 000 3 185 2 925 4 388 1 000 3 185 2 925 4 388 1 000 3 185 2 925 4 388 1 000 3 185 2 925 4 388 1 000 3 185 2 925 4 388 1 000 3 185 2 925 4 388 1 000 3 185 2 925 4 388 1 000 3 185 2 925 4 388 1 000 3 185 2 925 4 388 1 000 3 185 2 925 4 388 1 000 31 250 10 3 125 3 125 3 125 3 125 3 125 3 125 3 125 3 125 3 125 3 125 3 125 Investiss. co. (1)
Tableau n 38 : Investissements et dotations aux amortissements (en DH)

Amortiss. Dure /An Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10
14 623 14 623 14 623 14 623 14 623 14 623 14 623 14 623 14 623 14 623 14 623
3 11 460 11 460 11 460 11 460 11 460 11 460 11 460 11 460 11 460 11 460 11 460 15 268 15 268 15 268 15 268 15 268 15 268 15 268 15 268 15 268 15 268 15 268
Total gnral
206 395
29 891 29 891 29 891 29 891 29 891 29 891 29 891 29 891 29 891 29 891 29 891
Exploitation n2
Irrigation : Systme goutte goutte (canalisation) Conduites plastiques Pompe Moteur Puit Serres Armature Plastique Total gnral 38 080 34 380 206 395 en gaines co. 31 250 9 555 29 250 43 880 20 000
Tableau n 39: Plan dinvestissements de lexploitation

Investiss. Dure de vie 10 3 10 10 20 Anne 1 Anne Anne 2 3 Anne 4 Anne Anne 5 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10
31 250 9 555 29 250 43 880 20 000 9 555 9 555 9 555
10 3
38 080 34 380 206 395 34 380 43 935 34 380 43 935 34 380 43 935
170
Exploitation n2
Anne 1 Main-d'uvre Labour Ammonitrate Sulfate de potasse Acide phosphorique Magnsie MAP Produits phytosanitaires Roseaux de palissage Ficelle de palissage Fil de fer Achats semences Tourbes Plateaux Gasoil Valeur locative Total charges Frais financiers / Charges Frais financiers / Prt Total frais financiers Rcapitulatif charges Charges production Total des frais financiers Frais gnraux Total gnral des frais par ha 89 1 380 5 519 0 2 250 0 536 2 250 1 400 7 350 2 918 317 1 605 3 500 4 714 4 714 1 674 6 388
Tableau n 40: Frais financiers et charges /HA (en DH)

Anne 2 89 1 380 5 519 0 2 250 0 536 2 250 1 400 7 350 2 918 317 1 605 3 500 4 714 4 714 1 674 6 388 Anne 3 89 1 380 5 519 0 2 250 0 536 2 250 1 400 7 350 2 918 317 1 605 3 500 4 714 4 714 1 674 6 388 Anne 4 89 1 380 5 519 0 2 250 0 536 2 250 1 400 7 350 2 918 317 1 605 3 500 4 714 4 714 1 674 6 388 Anne 5 89 1 380 5 519 0 2 250 0 536 2 250 1 400 7 350 2 918 317 1 605 3 500 4 714 4 714 1 674 6 388 Anne 6 89 1 380 5 519 0 2 250 0 536 2 250 1 400 7 350 2 918 317 1 605 3 500 4 714 4 714 1 674 6 388 Anne 7 89 1 380 5 519 0 2 250 0 536 2 250 1 400 7 350 2 918 317 1 605 3 500 4 714 4 714 1 674 6 388 Anne 8 89 1 380 5 519 0 2 250 0 536 2 250 1 400 7 350 2 918 317 1 605 3 500 4 714 4 714 1 674 6 388 Anne 9 89 1 380 5 519 0 2 250 0 536 2 250 1 400 7 350 2 918 317 1 605 3 500 4 714 4 714 1 674 6 388 Anne 10 89 1 380 5 519 0 2 250 0 536 2 250 1 400 7 350 2 918 317 1 605 3 500 4 714 4 714 1 674 6 388
32 408 32 408 32 408 32 408 32 408 32 408 32 408 32 408 32 408 32 408
20 538 20 538 20 538 20 538 20 538 20 538 20 538 20 538 20 538 20 538
78 560 78 560 78 560 78 560 78 560 78 560 78 560 78 560 78 560 78 560
78 560 78 560 78 560 78 560 78 560 78 560 78 560 78 560 78 560 78 560 6 388 7 856 6 388 7 856 6 388 7 856 6 388 7 856 6 388 7 856 6 388 7 856 6 388 7 856 6 388 7 856 6 388 7 856 6 388 7 856
92 804 92 804 92 804 92 804 92 804 92 804 92 804 92 804 92 804 92 804
Exploitation n2

Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10 1 70 000
Superficie (ha) Rendement l'export Rendement march local Production (kg) Prix Unitaire Export (DH/kg.) Prix Unitaire march local (DH/kg) Recettes totales (DH)
1 70 000
1 70 000
1 70 000
1 70 000
1 70 000
1 70 000
1 70 000
1 70 000
1 70 000
160 000 160 000 160 000 160 000 160 000 160 000 160 000 160 000 160 000 160 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 2,82 1,50 2,82 1,50 2,82 1,50 2,82 1,50 2,82 1,50 2,82 1,50 2,82 1,50 2,82 1,50 2,82 1,50 2,82 1,50
556 200 556 200 556 200 556 200 556 200 556 200 556 200 556 200 556 200 556 200
171
Exploitation n2

Total
charges
hors
amortissement Amortissements Total charges
92 804 29 891
92 804 29 891
92 804 29 891
92 804 29 891
92 804 29 891
92 804 29 891
92 804 29 891
92 804 29 891
92 804 29 891
92 804 29 891
122 695 122 695 122 695 122 695 122 695 122 695 122 695 122 695 122 695 122 695
Total recettes
556 200 556 200 556 200 556 200 556 200 556 200 556 200 556 200 556 200 556 200
Rsultats nets
433 505 433 505 433 505 433 505 433 505 433 505 433 505 433 505 433 505 433 505
Investissements
206 395
43 935
43 935
43 935
257 001 463 396 463 396 419 461 463 396 463 396 419 461 463 396 463 396 448 751 720 398 926 793 882 858 882 858 926 793 882 858 882 858 926 793 912 148
Exploitation n2
Tableau n 43 : Valeur actuelle nette et taux de rentabilit conomique

Cash Flow Taux Actuali 16,00% 0,862 0,743 0,641 0,552 0,476 0,410 0,354 0,305 0,263 0,227 0,160 0,16 Cash Flo Act. 221 535 344 303 297 037 231 543 220 577 189 992 148 489 141 336 121 873 101 867 2 018 552 298 910 1 719 642 36,18% 0,14 Cash Flow Taux Actuali 14,00% 257 001 463 396 463 396 419 461 463 396 463 396 419 461 463 396 463 396 448 751 0,877 0,769 0,675 0,592 0,519 0,456 0,400 0,351 0,308 0,270 225 390 356 352 312 792 248 321 240 503 211 309 167 785 162 652 142 726 121 163 2 188 992 298 910 1 890 082 Cash Flow Act.
Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
257 001 463 396 463 396 419 461 463 396 463 396 419 461 463 396 463 396 448 751
Total Investissement Valeur actualise nette (VAN) Taux de Rentabilit conomique (TRE)
172
Exploitation n3
Exploitation n 3
Tableau n 44 : Investissements et dotations aux amortissements(en DH)

I. Eco. (1) Amortiss. Dure /An Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10
Irrigation Systme goutte goutte (PVC+Systme canalisation) Conduites plastiques Pompe Moteur Puit Sous-total Serres Armature Plastique Sous-total 38 080 34 380 72 460 10 3 808 3 11 460 15 268 3 808 11 460 15 268 3 808 11 460 15 268 3 808 11 460 15 268 3 808 11 460 15 268 3 808 11 460 15 268 3 808 11 460 15 268 3 808 11 460 15 268 3 808 11 460 15 268 3 808 3 808 en gaines 9 555 29 250 43 880 20 000 133 935 3 3 185 10 2 925 10 4 388 20 1 000 14 623 3 185 2 925 4 388 1 000 14 623 3 185 2 925 4 388 1 000 14 623 3 185 2 925 4 388 1 000 14 623 3 185 2 925 4 388 1 000 14 623 3 185 2 925 4 388 1 000 14 623 3 185 2 925 4 388 1 000 14 623 3 185 2 925 4 388 1 000 14 623 3 185 2 925 4 388 1 000 14 623 3 185 2 925 4 388 1 000 3 185 2 925 4 388 1 000 31 250 10 3 125 3 125 3 125 3 125 3 125 3 125 3 125 3 125 3 125 3 125 3 125
14 623 14 623
11 460 11 460 15 268 15 268
Total gnral
206 395
29 891
29 891
29 891
29 891
29 891
29 891
29 891
29 891
29 891
29 891 29 891
Exploitation n 3
Irrigation I. Eco. (1) Systme goutte goutte (canalisation) Conduites plastiques Pompe Moteur Puit SERRES Armature Plastique Total gnral 38 080 34 380 206 395 en gaines 31 250 9 555 29 250 43 880 20 000 Dure de vie
Tableau n 45 : Plan dinvestissements de lexploitation

Anne 1 Anne Anne 2 3 Anne 4 Anne Anne 5 6 Anne 7 Anne Anne 8 9 Anne 10
10 3 10 10 20
31 250 9 555 29 250 43 880 20 000 9 555 9 555 9 555
10 3
38 080 34 380 206 395 34 380 43 935 34 380 43 935 34 380 43 935
173
Exploitation n 3
Tableau n 46 : Frais financiers et charges/HA (en DH)

Main d'uvre Labour Ammonitrate Sulfate de potasse Acide phosphorique Magnsie MAP Produits phytosanitaires Roseaux de palissage Ficelle de palissage Fil de fer Achats semences Tourbes Plateaux Gasoil Valeur locative Total charges
15 634 15 634 15 634 15 634 15 634 15 634 15 634 15 634 15 634 15 634 89 1 242 3 456 0 1 785 0 9 421 426 2 175 1 283 89 1 242 3 456 0 1 785 0 9 421 426 2 175 1 283 89 1 242 3 456 0 1 785 0 9 421 426 2 175 1 283 89 1 242 3 456 0 1 785 0 9 421 426 2 175 1 283 89 1 242 3 456 0 1 785 0 9 421 426 2 175 1 283 89 1 242 3 456 0 1 785 0 9 421 426 2 175 1 283 89 1 242 3 456 0 1 785 0 9 421 426 2 175 1 283 89 1 242 3 456 0 1 785 0 9 421 426 2 175 1 283 89 1 242 3 456 0 1 785 0 9 421 426 2 175 1 283 89 1 242 3 456 0 1 785 0 9 421 426 2 175 1 283
10 288 10 288 10 288 10 288 10 288 10 288 10 288 10 288 10 288 10 288 4 800 473 1 605 4 000 4 800 473 1 605 4 000 4 800 473 1 605 4 000 4 800 473 1 605 4 000 4 800 473 1 605 4 000 4 800 473 1 605 4 000 4 800 473 1 605 4 000 4 800 473 1 605 4 000 4 800 473 1 605 4 000 4 800 473 1 605 4 000
52 677 52 677 52 677 52 677 52 677 52 677 52 677 52 677 52 677 52 677 3 161 3 161 3 161 1 674 4 835 3 161 3 161 1 674 4 835 3 161 3 161 1 674 4 835 3 161 3 161 1 674 4 835 3 161 3 161 1 674 4 835 3 161 3 161 1 674 4 835 3 161 3 161 1 674 4 835 3 161 3 161 1 674 4 835 3 161 3 161 1 674 4 835
Frais Financiers / Charges Frais Financiers / Prt Total frais financiers Rcapitulatif charges Charges production Total des Frais Financiers Frais Gnraux Total Gnral des frais par ha
3 161 1 674 4 835
52 677 52 677 52 677 52 677 52 677 52 677 52 677 52 677 52 677 52 677 4 835 5 268 4 835 5 268 4 835 5 268 4 835 5 268 4 835 5 268 4 835 5 268 4 835 5 268 4 835 5 268 4 835 5 268 4 835 5 268
62 780 62 780 62 780 62 780 62 780 62 780 62 780 62 780 62 780 62 780
Exploitation n 3

Superficie (Ha) Rendement l'export Rendement march local Production totale (KG) Prix Unitaire Export (Dh/Kg.) Prix Unitaire march local (Dh/Kg.) Recettes totales (DH)
1 82 500 27 500 110 000 2,82 1,50 273 900
1 82 500 27 500 110 000 2,82 1,50 273 900
1 82 500 27 500 110 000 2,82 1,50 273 900
1 82 500 27 500 110 000 2,82 1,50 273 900
1 82 500 27 500 110 000 2,82 1,50 273 900
1 82 500 27 500 110 000 2,82 1,50 273 900
1 82 500 27 500 110 000 2,82 1,50 273 900
1 82 500 27 500 110 000 2,82 1,50 273 900
1 82 500 27 500 110 000 2,82 1,50 273 900
1 82 500 27 500 110 000 2,82 1,50 273 900
174
Exploitation n 3

Total
charges
hors
62 780 29 891 92 671
62 780 29 891 92 671
62 780 29 891 92 671
62 780 29 891 92 671
62 780 29 891 92 671
62 780 29 891 92 671
62 780 29 891 92 671
62 780 29 891 92 671
62 780 29 891 92 671
62 780 29 891 92 671
Total recettes
273 900
273 900
273 900
273 900
273 900
273 900
273 900
273 900
273 900
273 900
Rsultats nets
181 229
181 229
181 229
181 229
181 229
181 229
181 229
181 229
181 229
181 229
Investissements
206 395
43 935
43 935
43 935
4 725
211 120 215 846
211 120 422 241
167 185 378 306
211 120 378 306
211 120 422 241
167 185 378 306
211 120 378 306
211 120 422 241
196 475 407 596
Exploitation n 3

Taux Actuali 16,00% 0,862 0,743 0,641 0,552 0,476 0,410 0,354 0,305 0,263 0,227 0,160 Cash Flo Act. 4 073 156 863 135 328 92 286 100 493 86 559 59 184 64 392 55 525 44 600 799 303 298 910 0,16 500 393 29,60% 0,14 Taux Actuali 14,00% 4 725 211 120 211 120 167 185 211 120 211 120 167 185 211 120 211 120 196 475 0,877 0,769 0,675 0,592 0,519 0,456 0,400 0,351 0,308 0,270 4 144 162 352 142 506 98 974 109 572 96 271 66 874 74 103 65 025 53 048 872 869 298 910 573 959 Cash Flo Act.
Cash Flow
Cash Flow
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
4 725 211 120 211 120 167 185 211 120 211 120 167 185 211 120 211 120 196 475
Total Investissement Valeur actualise nette (VAN) Taux de Rentabilit
conomique (TRE)
175
176
Annexe III : Simulation sur les rendements
177

Exploitation 1
Superficie (ha) Rendement l'export Rendement march local Production totale (kg.) Prix Unitaire Export (Dh/kg.) Prix Unitaire march local (Dh/kg.) Recettes totales (DH) 1 61 800 18 540 80 340 2,77 1,50 198 996 1 61 800 18 540 80 340 2,77 1,50 198 996

1 61 800 18 540 80 340 2,77 1,50 198 996 1 61 800 18 540 80 340 2,77 1,50 198 996 1 61 800 18 540 80 340 2,77 1,50 198 996 1 61 800 18 540 80 340 2,77 1,50 198 996 1 61 800 18 540 80 340 2,77 1,50 198 996 1 61 800 18 540 80 340 2,77 1,50 198 996 1 61 800 18 540 80 340 2,77 1,50 198 996 1 61 800 18 540 80 340 2,77 1,50 198 996
Exploitation 1 Tableau n51 : Compte d' exploitation (en DH)

Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10 Total charges Hors Amortissement Amortissements Total charges (DH) Total recettes (DH) Rsultats nets Investissements Solde des flux financiers nets ou cash flow C.Fl.cumul 108 831 28 383 137 213 198 996 61 783 186 960 108 831 28 383 137 213 198 996 61 783 0 108 831 28 383 137 213 198 996 61 783 0 108 831 28 383 137 213 198 996 61 783 45 800 108 831 28 383 137 213 198 996 61 783 0 108 831 28 383 137 213 198 996 61 783 0 108 831 28 383 137 213 198 996 61 783 45 800 108 831 28 383 137 213 198 996 61 783 0 108 831 28 383 137 213 198 996 61 783 0 108 831 28 383 137 213 198 996 61 783 45 800
-96 795
90 165 -6 629
90 165 180 331
44 365 134 531
90 165 134 531
90 165 180 331
44 365 134 531
90 165 134 531
90 165 180 331
74 899 165 064
Exploitation 1 Tableau n52 : Valeur actuelle nette et taux de rentabilit interne

Cash Flow Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Total Total Investissement Valeur actualise nette (VAN) Taux Rentabilit financire (TRI) 0,16 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 -96 795 90 165 90 165 44 365 90 165 90 165 44 365 90 165 90 165 74 899 Taux Actuali 16,00% 0,862 0,743 0,641 0,552 0,476 0,410 0,354 0,305 0,263 0,227 0,160 -83 437 66 993 57 796 24 490 42 919 36 968 15 705 27 500 23 714 17 002 229 650 283 827 -54 177 12,02% 0,14 -96 795 90 165 90 165 44 365 90 165 90 165 44 365 90 165 90 165 74 899 Cash Flo Act. Cash Flow Taux Actuali 14,00% 0,877 0,769 0,675 0,592 0,519 0,456 0,400 0,351 0,308 0,270 -84 889 69 337 60 862 26 264 46 796 41 115 17 746 31 648 27 771 20 223 256 874 283 827 -26 953 Cash Flo Act.
178
Exploitation n 2
Exploitation n2 Tableau n 53 : Production et recettes (DH)
Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10 Superficie (ha) Rendement l'export Rendement march local Production totale (kg) Prix Unitaire Export (DH/kg.) Prix Unitaire march local (DH/kg.) Recettes totales (DH) 1 59 280 25 935 85 215 2,77 1,50 203 108 1 59 280 25 935 85 215 2,77 1,50 203 108 1 59 280 25 935 85 215 2,77 1,50 203 108 1 59 280 25 935 85 215 2,77 1,50 203 108 1 59 280 25 935 85 215 2,77 1,50 203 108 1 59 280 25 935 85 215 2,77 1,50 203 108 1 59 280 25 935 85 215 2,77 1,50 203 108 1 59 280 25 935 85 215 2,77 1,50 203 108 1 59 280 25 935 85 215 2,77 1,50 203 108 1 59 280 25 935 85 215 2,77 1,50 203 108
Exploitation n2 Tableau n 54 : Compte dexploitation (en DH)

Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10 Total charges hors amortissement Amortissements Total charges (DH) Total recettes (DH) Rsultats nets Investissements Solde des flux financiers nets cash flow C.Fl.cumul 112 991 28 383 141 373 203 108 61 735 186 960 112 991 28 383 141 373 203 108 61 735 0 112 991 28 383 141 373 203 108 61 735 0 112 991 28 383 141 373 203 108 61 735 45 800 112 991 28 383 141 373 203 108 61 735 0 112 991 28 383 141 373 203 108 61 735 0 112 991 28 383 141 373 203 108 61 735 45 800 112 991 28 383 141 373 203 108 61 735 0 112 991 28 383 141 373 203 108 61 735 0 112 991 28 383 141 373 203 108 61 735 45 800
-96 843
90 117 -6 725
90 117 180 235
44 317 134 435
90 117 134 435
90 117 180 235
44 317 134 435
90 117 134 435
90 117 180 235
74 851 164 968
Exploitation n2 Tableau n 55 : Valeur actuelle nette et taux de rentabilit interne

Cash Flow Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Total Total Investissement Valeur actualise nette (VAN) Taux de Rentabilit Financier (TRE) 0,16 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 -96 843 90 117 90 117 44 317 90 117 90 117 44 317 90 117 90 117 74 851 Taux Actuali 16,00% 0,862 0,743 0,641 0,552 0,476 0,410 0,354 0,305 0,263 0,227 0,160 -83 478 66 957 57 765 24 463 42 896 36 948 15 688 27 486 23 701 16 991 229 418 283 827 -54 409 12,00% 0,14 -96 843 90 117 90 117 44 317 90 117 90 117 44 317 90 117 90 117 74 851 Cash Flo Act. Cash Flow Taux Actuali 14,00% 0,877 0,769 0,675 0,592 0,519 0,456 0,400 0,351 0,308 0,270 -84 931 69 300 60 829 26 236 46 771 41 094 17 727 31 631 27 756 20 210 256 623 283 827 -27 204 Cash Flo Act.
179
Exploitation n3
Exploitation n3 Tableau n56 : Production et recettes (DH)
Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10 Superficie (ha) Rendement l'export Rendement march local Production totale (kg.) Prix Unitaire Export (DH/kg.) Prix Unitaire march local (DH/kg.) Recettes totales (DH) 1 51 728 17 243 68 970 2,77 1,50 169 149 1 51 728 17 243 68 970 2,77 1,50 169 149 1 51 728 17 243 68 970 2,77 1,50 169 149 1 51 728 17 243 68 970 2,77 1,50 169 149 1 51 728 17 243 68 970 2,77 1,50 169 149 1 51 728 17 243 68 970 2,77 1,50 169 149 1 51 728 17 243 68 970 2,77 1,50 169 149 1 51 728 17 243 68 970 2,77 1,50 169 149 1 51 728 17 243 68 970 2,77 1,50 169 149 1 51 728 17 243 68 970 2,77 1,50 169 149
Exploitation n 3 Tableau n57 : Compte dexploitation (en DH)

Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10 Total charges hors amortissement Amortissements Total charges (DH) Total recettes (DH) Rsultats nets Investissements Solde des flux financiers nets ou cash flow C.Fl.cumul 78 944 28 383 107 327 169 149 61 822 186 960 78 944 28 383 107 327 169 149 61 822 0 78 944 28 383 107 327 169 149 61 822 0 78 944 28 383 107 327 169 149 61 822 45 800 78 944 28 383 107 327 169 149 61 822 0 78 944 28 383 107 327 169 149 61 822 0 78 944 28 383 107 327 169 149 61 822 45 800 78 944 28 383 107 327 169 149 61 822 0 78 944 28 383 107 327 169 149 61 822 0 78 944 28 383 107 327 169 149 61 822 45 800
-96 755
90 205 -6 550
90 205 180 410
44 405 134 610
90 205 134 610
90 205 180 410
44 405 134 610
90 205 134 610
90 205 180 410
74 938 165 143
Exploitation n 3 Tableau n58 : Valeur actuelle nette et taux de rentabilit interne

Cash Flow Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Total Total Investissement Valeur actualise nette (VAN) Taux Rentabilit Interne (TRI) 0,16 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 -96 755 90 205 90 205 44 405 90 205 90 205 44 405 90 205 90 205 74 938 Taux Actuali 16,00% 0,862 0,743 0,641 0,552 0,476 0,410 0,354 0,305 0,263 0,227 0,160 -83 403 67 022 57 821 24 512 42 938 36 984 15 719 27 513 23 724 17 011 229 841 283 827 -53 986 12,04% 0,14 -96 755 90 205 90 205 44 405 90 205 90 205 44 405 90 205 90 205 74 938 Cash Flo Act. Cash Flow Taux Actuali 14,00% 0,877 0,769 0,675 0,592 0,519 0,456 0,400 0,351 0,308 0,270 -84 854 69 368 60 888 26 288 46 816 41 133 17 762 31 662 27 783 20 233 257 080 283 827 -26 747 Cash Flo Act.
180

Exploitation n1 Tableau n 59 : Production et recettes (DH)
Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10 Superficie (ha) Rendement l'export Rendement march local Production totale (kg.) Prix Unitaire Export (DH/kg.) Prix Unitaire march local (DH/kg.) Recettes totales (DH) 1 61 800 18 540 80 340 2,82 1,50 202 086 1 61 800 18 540 80 340 2,82 1,50 202 086 1 61 800 18 540 80 340 2,82 1,50 202 086 1 61 800 18 540 80 340 2,82 1,50 202 086 1 61 800 18 540 80 340 2,82 1,50 202 086 1 61 800 18 540 80 340 2,82 1,50 202 086 1 61 800 18 540 80 340 2,82 1,50 202 086 1 61 800 18 540 80 340 2,82 1,50 202 086 1 61 800 18 540 80 340 2,82 1,50 202 086 1 61 800 18 540 80 340 2,82 1,50 202 086
Exploitation n1
Tableau n60 : Compte dexploitation (en DH)

Total charges Hors Amortissement Amortissements Total charges (DH) Total recettes (DH) Rsultats nets Investissements Solde des flux financiers nets ou cash flow C.Fl.cumul
88 459 29 891
88 459 29 891
88 459 29 891
88 459 29 891
88 459 29 891
88 459 29 891
88 459 29 891
88 459 29 891
88 459 29 891
88 459 29 891
118 350 118 350 118 350 118 350 118 350 118 350 118 350 118 350 118 350 118 350 202 086 202 086 202 086 202 086 202 086 202 086 202 086 202 086 202 086 202 086 83 736 206 395 83 736 0 83 736 0 83 736 43 935 83 736 0 83 736 0 83 736 43 935 83 736 0 83 736 0 83 736 43 935
-92 768 113 627 113 627
69 692 113 627 113 627
69 692 113 627 113 627
98 982
20 859 227 254 183 319 183 319 227 254 183 319 183 319 227 254 212 609
Exploitation n1 Tableau n61 : Valeur actuelle nette et taux de rentabilit conomique

Cash Flow Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Total Total Investissement Valeur actualise nette (VAN) Taux de Rentabilit conomique (TRE) 0,16 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 -92 768 113 627 113 627 69 692 113 627 113 627 69 692 113 627 113 627 98 982 Taux Actuali 0,862 0,743 0,641 0,552 0,476 0,410 0,354 0,305 0,263 0,227 0,160 Cash Flo Act. -79 966 84 425 72 835 38 470 54 087 46 587 24 671 34 656 29 884 22 469 328 118 298 910 29 208 17,62% 0,14 Cash Flow -92 768 113 627 113 627 69 692 113 627 113 627 69 692 113 627 113 627 98 982 Taux Actuali 0,877 0,769 0,675 0,592 0,519 0,456 0,400 0,351 0,308 0,270 Cash Flo Act. -81 357 87 379 76 698 41 258 58 972 51 814 27 877 39 883 34 997 26 725 364 247 298 910 65 337
181
Exploitation n2
Anne 10 1 59 280 25 935 85 215 Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Superficie (ha) Rendement l'export Rendement march local Production totale (kg) 1 59 280 25 935 85 215 1 59 280 25 935 85 215 1 59 280 25 935 85 215 1 59 280 25 935 85 215 1 59 280 25 935 85 215 1 59 280 25 935 85 215 1 59 280 25 935 85 215 1 59 280 25 935 85 215 1 59 280 25 935 85 215
Prix Unitaire Export (DH/kg.) Prix Unitaire march local (DH/kg.) Recettes totales (DH)
2,82 1,50
2,82 1,50
2,82 1,50
2,82 1,50
2,82 1,50
2,82 1,50
2,82 1,50
2,82 1,50
2,82 1,50
2,82 1,50
206 072 206 072 206 072 206 072 206 072 206 072 206 072 206 072 206 072 206 072
Exploitation n2
Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10 Total charges Hors Amortissement Amortissements Total charges (DH) Total recettes (DH) Rsultats nets Investissements Solde des flux financiers nets ou cash flow C.Fl.cumul 92 804 29 891 92 804 29 891 92 804 29 891 92 804 29 891 92 804 29 891 92 804 29 891 92 804 29 891 92 804 29 891 92 804 29 891 92 804 29 891
122 695 122 695 122 695 122 695 122 695 122 695 122 695 122 695 122 695 122 695 206 072 206 072 206 072 206 072 206 072 206 072 206 072 206 072 206 072 206 072 83 377 206 395 83 377 0 83 377 0 83 377 43 935 83 377 0 83 377 0 83 377 43 935 83 377 0 83 377 0 83 377 43 935 98 623
-93 127 113 268 113 268
69 333 113 268 113 268
69 333 113 268 113 268
20 142 226 537 182 602 182 602 226 537 182 602 182 602 226 537 211 892
Exploitation n2
Tableau n64 : Valeur actuelle et taux de rentabilit interne

Cash Flow Taux Actuali 16,00% 0,862 0,743 0,641 0,552 0,476 0,410 0,354 0,305 0,263 0,227 0,160 0,16 Cash Flo Act. -80 275 84 158 72 605 38 272 53 916 46 440 24 544 34 547 29 790 22 388 326 384 298 910 27 474 17,53% 0,14 Cash Flow -93 127 113 268 113 268 69 333 113 268 113 268 69 333 113 268 113 268 98 623 Taux Actuali 14,00% 0,877 0,769 0,675 0,592 0,519 0,456 0,400 0,351 0,308 0,270 -81 672 87 103 76 456 41 045 58 786 51 650 27 733 39 757 34 887 26 628 362 375 298 910 63 465 Cash Flo Act.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-93 127 113 268 113 268 69 333 113 268 113 268 69 333 113 268 113 268 98 623
Total Investissement Valeur actualise nette (VAN) Taux de Rentabilit Financier (TRE)
182
Exploitation n3
Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Superficie (ha) Rendement l'export Rendement march local Prod. Total (kg.) Prix Unitaire Export (DH/kg.) Prix Unitaire march local (DH/kg.) Recettes totales (DH) 1 51 728 17 243 68 971 2,82 1,50 1 51 728 17 243 68 971 2,82 1,50 1 51 728 17 243 68 971 2,82 1,50 1 51 728 17 243 68 971 2,82 1,50 1 51 728 17 243 68 971 2,82 1,50 1 51 728 17 243 68 971 2,82 1,50 1 51 728 17 243 68 971 2,82 1,50 1 51 728 17 243 68 971 2,82 1,50 1 51 728 17 243 68 971 2,82 1,50 Anne 10 1 51 728 17 243 68 971 2,82 1,50
171 737 171 737 171 737 171 737 171 737 171 737 171 737 171 737 171 737 171 737
Exploitation n3 Tableau n66 : Compte dexploitation (en DH)

Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10 Total Charges Hors 62 780 29 891 92 671 62 780 29 891 92 671 62 780 29 891 92 671 62 780 29 891 92 671 62 780 29 891 92 671 62 780 29 891 92 671 62 780 29 891 92 671 62 780 29 891 92 671 62 780 29 891 92 671 62 780 29 891 92 671
Amortissement Amortissements Total charges (DH)
Total recettes (DH)
171 737 171 737 171 737 171 737 171 737 171 737 171 737 171 737 171 737 171 737
Rsultats nets
79 067
79 067
79 067
79 067
79 067
79 067
79 067
79 067
79 067
79 067
Investissements Solde des flux financiers nets cash flow C.Fl.cumul
206 395
43 935
43 935
43 935
-97 437 108 958 108 958
65 023 108 958 108 958
65 023 108 958 108 958
94 313
11 521 217 916 173 981 173 981 217 916 173 981 173 981 217 916 203 271
183
Exploitation n3
Tableau n67 : Valeur actuelle nette et taux de rentabilit conomique

Cash Flow Taux Actuali 16,00% 0,862 0,743 0,641 0,552 0,476 0,410 0,354 0,305 0,263 0,227 0,160 0,16 Cash Flo Act. -83 991 80 956 69 842 35 893 51 864 44 673 23 018 33 232 28 656 21 409 305 552 298 910 6 642 16,39% 0,14 Cash Flow -97 437 108 958 108 958 65 023 108 958 108 958 65 023 108 958 108 958 94 313 Taux Actuali 14,00% 0,877 0,769 0,675 0,592 0,519 0,456 0,400 0,351 0,308 0,270 -85 452 83 789 73 547 38 494 56 549 49 685 26 009 38 244 33 559 25 464 339 887 298 910 40 977 Cash Flo Act.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-97 437 108 958 108 958 65 023 108 958 108 958 65 023 108 958 108 958 94 313
Total Investissement Valeur actualise nette (VAN) Taux Rentabilit conomique (TRE)
184
Annexe IV : Simulation sur les prix
185

Exploitation n 1 Tableau n68 : Production et recettes (DH)
Anne 10 1 30 000 Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Superficie (ha) Rendement l'export Rendement march local Production totale (kg.) Prix Unitaire Export (DH/kg.) Prix Unitaire march local (DH/kg.) Recettes totales (DH) 1 30 000 1 30 000 1 30 000 1 30 000 1 30 000 1 30 000 1 30 000 1 30 000 1 30 000
100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 130 000 130 000 130 000 130 000 130 000 130 000 130 000 130 000 130 000 130 000 1,71 0,93 1,71 0,93 1,71 0,93 1,71 0,93 1,71 0,93 1,71 0,93 1,71 0,93 1,71 0,93 1,71 0,93 1,71 0,93
198 996 198 996 198 996 198 996 198 996 198 996 198 996 198 996 198 996 198 996
Exploitation n 1
Total charges Hors Amortissement Amortissements Total charges (DH) Total recettes (DH) Rsultats nets Investissements Solde des flux financiers nets ou cash flow C.Fl.cumul
Tableau n69 : Compte dexploitation (en DH)
Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10 108 831 108 831 108 831 108 831 108 831 108 831 108 831 108 831 108 831 108 831 28 383 28 383 28 383 28 383 28 383 28 383 28 383 28 383 28 383 28 383 137 213 137 213 137 213 137 213 137 213 137 213 137 213 137 213 137 213 137 213 198 996 198 996 198 996 198 996 198 996 198 996 198 996 198 996 198 996 198 996 61 783 186 960 61 783 0 61 783 0 61 783 45 800 61 783 0 61 783 0 61 783 45 800 61 783 0 61 783 0 61 783 45 800
-96 795
90 165
90 165
44 365
90 165
90 165
44 365
90 165
90 165
74 899
-6 629 180 331 134 531 134 531 180 331 134 531 134 531 180 331 165 064
Exploitation n1 Tableau n70 : Valeur actuelle nette et taux de rentabilit interne

Cash Flow Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Total Total Investissement Valeur actualise nette (VAN) Taux de Rentabilit financire (TRI) 0,16 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 -96 795 90 165 90 165 44 365 90 165 90 165 44 365 90 165 90 165 74 899 Taux Actuali 16,00% 0,862 0,743 0,641 0,552 0,476 0,410 0,354 0,305 0,263 0,227 0,160 -83 437 66 993 57 796 24 490 42 919 36 968 15 705 27 500 23 714 17 002 229 650 283 827 -54 177 12,0% 0,14 -96 795 90 165 90 165 44 365 90 165 90 165 44 365 90 165 90 165 74 899 Cash Flo Act. Cash Flow Taux Actuali 14,00% 0,877 0,769 0,675 0,592 0,519 0,456 0,400 0,351 0,308 0,270 -84 889 69 337 60 862 26 264 46 796 41 115 17 746 31 648 27 771 20 223 256 874 283 827 -26 953 Cash Flo Act.
186
Exploitation2
Exploitation 2
Superficie (ha) Rendement l'export Rendement march local Production Total (kg.) Prix Unitaire Export (DH/kg.) Prix Unitaire march local (DH/kg.) Recettes totales (DH) 1 160 000 70 000 230 000 1,03 0,56 203 108 1 160 000 70 000 230 000 1,03 0,56 203 108

1 160 000 70 000 230 000 1,03 0,56 203 108 1 160 000 70 000 230 000 1,03 0,56 203 108 1 160 000 70 000 230 000 1,03 0,56 203 108 1 160 000 70 000 230 000 1,03 0,56 203 108 1 160 000 70 000 230 000 1,03 0,56 203 108 1 160 000 70 000 230 000 1,03 0,56 203 108 1 160 000 70 000 230 000 1,03 0,56 203 108 1 160 000 70 000 230 000 1,03 0,56 203 108
Exploitation 2
Total Charges Hors
Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10 Amortissement Amortissements Total charges Total recettes Rsultats nets Investissements Solde des flux financiers nets ou cash flow C.Fl.cumul 112 991 28 383 141 373 203 108 61 735 186 960 112 991 28 383 141 373 203 108 61 735 0 112 991 28 383 141 373 203 108 61 735 0 112 991 28 383 141 373 203 108 61 735 45 800 112 991 28 383 141 373 203 108 61 735 0 112 991 28 383 141 373 203 108 61 735 0 112 991 28 383 141 373 203 108 61 735 45 800 112 991 28 383 141 373 203 108 61 735 0 112 991 28 383 141 373 203 108 61 735 0 112 991 28 383 141 373 203 108 61 735 45 800
-96 843
90 117 -6 725
90 117 180 235
44 317 134 435
90 117 134 435
90 117 180 235
44 317 134 435
90 117 134 435
90 117 180 235
74 851 164 968
Exploitation 2 Tableau n73 : Valeur actuelle nette et taux de rentabilit interne

Cash Flow Taux Actuali 0,16 Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Total Total Investissement Valeur actualise nette (VAN) Taux de Rentabilit Interne (TRI) 0,16 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 -96 842,57 90 117,43 90 117,43 44 317,43 90 117,43 90 117,43 44 317,43 90 117,43 90 117,43 74 850,77 0,86 0,74 0,64 0,55 0,48 0,41 0,35 0,31 0,26 0,23 0,16 -83 478,29 66 957,25 57 765,27 24 463,22 42 895,90 36 948,15 15 688,37 27 485,82 23 700,88 16 991,12 229 417,70 283 826,67 -54 408,97 0,12 0,14 -96 842,57 90 117,43 90 117,43 44 317,43 90 117,43 90 117,43 44 317,43 90 117,43 90 117,43 74 850,77 Cash Flo Act. Cash Flow Taux Actuali 0,14 0,88 0,77 0,68 0,59 0,52 0,46 0,40 0,35 0,31 0,27 -84 930,93 69 300,31 60 829,27 26 235,92 46 770,95 41 093,55 17 726,97 31 631,22 27 756,17 20 209,71 256 623,13 283 826,67 -27 203,54 Cash Flo Act.
187
Exploitation n3
Exploitation 3 Tableau n74 : Production et recettes (DH)
Exploitation 3
Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10 Total Charges Hors Amortissement Amortissements Total charges (DH) 78 944 28 383 107 327 78 944 28 383 107 327 78 944 28 383 107 327 78 944 28 383 107 327 78 944 28 383 107 327 78 944 28 383 107 327 78 944 28 383 107 327 78 944 28 383 107 327 78 944 28 383 107 327 78 944 28 383 107 327
Total recettes (DH)
169 149
169 149
169 149
169 149
169 149
169 149
169 149
169 149
169 149
169 149
Rsultats nets
61 822
61 822
61 822
61 822
61 822
61 822
61 822
61 822
61 822
61 822
Investissements
186 960
45 800
45 800
45 800
Soldes des flux financiers nets ou cash flow C.Fl.cumul
-96 755
90 205 -6 550
90 205 180 410
44 405 134 610
90 205 134 610
90 205 180 410
44 405 134 610
90 205 134 610
90 205 180 410
74 938 165 143
Exploitation 3
Tableau n76 : Valeur actuelle nette et taux de rentabilit interne

Cash Flow Taux Actuali 16,00% 0,862 0,743 0,641 0,552 0,476 0,410 0,354 0,305 0,263 0,227 0,160 0,16 Cash Flo Act. -83 403 67 022 57 821 24 512 42 938 36 984 15 719 27 513 23 724 17 011 229 841 283 827 -53 986 12,04% 0,14 Cash Flow Taux Actuali 14,00% -96 755 90 205 90 205 44 405 90 205 90 205 44 405 90 205 90 205 74 938 0,877 0,769 0,675 0,592 0,519 0,456 0,400 0,351 0,308 0,270 -84 854 69 368 60 888 26 288 46 816 41 133 17 762 31 662 27 783 20 233 257 080 283 827 -26 747 Cash Flo Act.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-96 755 90 205 90 205 44 405 90 205 90 205 44 405 90 205 90 205 74 938
Total Investissement Valeur actualise nette (VAN) Taux de Rentabilit Interne (TRI)
188

Exploitation 1
Anne Superficie (ha) Rendement l'export Rendement march local Production Totale (kg.) 1 Anne 1 100 000 30 000 130 000
Tableau n77 : Production et recettes(DH)

2 Anne 1 3 Anne 1 100 000 30 000 130 000 4 Anne 1 100 000 30 000 130 000 5 Anne 1 100 000 30 000 130 000 6 Anne 1 100 000 30 000 130 000 7 Anne 1 100 000 30 000 130 000 8 Anne 1 100 000 30 000 130 000 9 Anne 10 1 100 000 30 000 130 000 1 100 000 30 000 130 000
100 000 30 000 130 000
1,71 0,93 199 000
1,71 0,93 199 000
1,71 0,93 199 000
1,71 0,93 199 000
1,71 0,93 199 000
1,71 0,93 199 000
1,71 0,93 199 000
1,71 0,93 199 000
1,71 0,93 199 000
1,71 0,93 199 000
Exploitation 1
tableau n78 : Compte dexploitation (en DH)

6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10 88 459 29 891 118 350
Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne Total charges hors amortissement Amortissements Total charges (DH) 88 459 29 891 118 350 88 459 29 891 118 350 88 459 29 891 118 350 88 459 29 891 118 350 88 459 29 891 118 350
88 459 29 891 118 350
88 459 29 891 118 350
88 459 29 891 118 350
88 459 29 891 118 350
Total recettes (DH)
199 000
199 000
199 000
199 000
199 000
199 000
199 000
199 000
199 000
199 000
Rsultats nets
80 650
80 650
80 650
80 650
80 650
80 650
80 650
80 650
80 650
80 650
Investissements
206 395
43 935
43 935
43 935
-95 854
110 541 14 687
110 541 221 082
66 606 177 147
110 541 177 147
110 541 221 082
66 606 177 147
110 541 177 147
110 541 221 082
95 896 206 437
189
Exploitation 1 Tableau n 79 : Valeur actuelle nettes et taux de rentabilit interne

Cash Flow Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Total Total Investissement Valeur actualise nette (VAN) Taux Rentabilit conomique (TRE) 0,16 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 -95 854 110 541 110 541 66 606 110 541 110 541 66 606 110 541 110 541 95 896 Taux Actuali 16,00% 0,862 0,743 0,641 0,552 0,476 0,410 0,354 0,305 0,263 0,227 0,160 -82 626 82 132 70 857 36 767 52 618 45 322 23 579 33 715 29 072 21 768 313 203 298 910 14 293 16,82% 0,14 -95 854 110 541 110 541 66 606 110 541 110 541 66 606 110 541 110 541 95 896 Cash Flo Act. Cash Flow Taux Actuali 14,00% 0,877 0,769 0,675 0,592 0,519 0,456 0,400 0,351 0,308 0,270 -84 064 85 006 74 615 39 431 57 371 50 407 26 642 38 800 34 047 25 892 348 147 298 910 49 237 Cash Flo Act.
Exploitation 2
Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10 Superficie (ha) Rendement l'export Rendement march local Prod. Totale (kg.) 1 160 000 70 000 230 000 1 160 000 70 000 230 000 1 160 000 70 000 230 000 1 160 000 70 000 230 000 1 160 000 70 000 230 000 1 160 000 70 000 230 000 1 160 000 70 000 230 000 1 160 000 70 000 230 000 1 160 000 70 000 230 000 1 160 000 70 000 230 000
1,03 0,56 203 112
1,03 0,56 203 112
1,03 0,56 203 112
1,03 0,56 203 112
1,03 0,56 203 112
1,03 0,56 203 112
1,03 0,56 203 112
1,03 0,56 203 112
1,03 0,56 203 112
1,03 0,56 203 112
190
Exploitation 2 Tableau n81 : Compte dexploitation (en DH)

Anne Total charges hors 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10 92 804 29 891 122 695
92 804 29 891 122 695
92 804 29 891 122 695
92 804 29 891 122 695
92 804 29 891 122 695
92 804 29 891 122 695
92 804 29 891 122 695
92 804 29 891 122 695
92 804 29 891 122 695
92 804 29 891 122 695
Total recettes
203 112
203 112
203 112
203 112
203 112
203 112
203 112
203 112
203 112
203 112
Rsultats nets
80 417
80 417
80 417
80 417
80 417
80 417
80 417
80 417
80 417
80 417
Investissements Solde flow C.Fl.cumul des flux
206 395
43 935
43 935
43 935
financiers nets ou cash
-96 087
110 308 14 221
110 308 220 616
66 373 176 681
110 308 176 681
110 308 220 616
66 373 176 681
110 308 176 681
110 308 220 616
95 663 205 971
Exploitation 2 Tableau 82 : Valeur actuelle nette et taux de rentabilit interne

Cash Flow Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Anne Total Total Investissement Valeur actualise nette (VAN) Taux de Rentabilit Financier (TRE) 0,16 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 -96 087 110 308 110 308 66 373 110 308 110 308 66 373 110 308 110 308 95 663 Taux Actuali 16,00% 0,862 0,743 0,641 0,552 0,476 0,410 0,354 0,305 0,263 0,227 0,160 -82 827 81 959 70 707 36 638 52 507 45 226 23 496 33 644 29 011 21 715 312 076 298 910 13 166 16,76% 0,14 -96 087 110 308 110 308 66 373 110 308 110 308 66 373 110 308 110 308 95 663 Cash Flo Act. Cash Flow Taux Actuali 14,00% 0,877 0,769 0,675 0,592 0,519 0,456 0,400 0,351 0,308 0,270 -84 268 84 827 74 458 39 293 57 250 50 300 26 549 38 718 33 975 25 829 346 930 298 910 48 020 Cash Flo Act.
191
Exploitation n3
Exploitation 3 Tableau n 83 : Production et recettes (DH)
Exploitation 3
Anne Total charges Hors 1 Anne

2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6 Anne 7 Anne 8 Anne 9 Anne 10 62 780 29 891 92 671
Amortissement Amortissements Total charges (DH)
62 780 29 891 92 671
62 780 29 891 92 671
62 780 29 891 92 671
62 780 29 891 92 671
62 780 29 891 92 671
62 780 29 891 92 671
62 780 29 891 92 671
62 780 29 891 92 671
62 780 29 891 92 671
Total recettes (DH)
169 149
169 149
169 149
169 149
169 149
169 149
169 149
169 149
169 149
169 149
Rsultats nets
76 478
76 478
76 478
76 478
76 478
76 478
76 478
76 478
76 478
76 478
Investissements Soldes des flux financiers nets ou cash flow C.Fl.cumul
206 395
43 935
43 935
43 935
-100 026
106 369 6 344
106 369 212 739
62 434 168 804
106 369 168 804
106 369 212 739
62 434 168 804
106 369 168 804
106 369 212 739
91 724 198 094
Exploitation 3

Cash Flow Taux Actuali 16,00% 0,862 0,743 0,641 0,552 0,476 0,410 0,354 0,305 0,263 0,227 0,160 0,16 Cash Flo Act. -86 222 79 032 68 183 34 464 50 632 43 611 22 102 32 443 27 975 20 821 293 041 298 910 -5 869 15,65% 0,14 Cash Flow Taux Actuali 14,00% -100 026 106 369 106 369 62 434 106 369 106 369 62 434 106 369 106 369 91 724 0,877 0,769 0,675 0,592 0,519 0,456 0,400 0,351 0,308 0,270 -87 722 81 798 71 799 36 961 55 206 48 504 24 974 37 336 32 762 24 766 326 383 298 910 27 473 Cash Flo Act.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-100 026 106 369 106 369 62 434 106 369 106 369 62 434 106 369 106 369 91 724
Total Investissement Valeur actualise nette (VAN) Taux de Rentabilit Economique (TRE)
192
193

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Analyse du potentiel agro-exportateur marocain et des avantages comparatifs avec lEspagne :

Etude de cas de la tomate primeur

A mes parents Hommage de respectueuse reconnaissance

Partie I : Gnralits sur le secteur de la tomate.........................................................13

Partie II : Matrice des analyses des politiques agricoles .....................................47

Partie III : Etude de la rentabilit financire et conomique de la culture de la tomate................................................................................... 73

Thse de Master of Science du CIHEAM n 58

Partie IV : Etude de lavantage comparatif entre le Maroc et lEspagne .... 91

Liste des tableaux

Thse de Master of Science du CIHEAM n 58

Liste des figures

Thse de Master of Science du CIHEAM n 58

Liste des annexes

Annexe I : Calcul des prix conomiques

B Cot conomique des semences

C Cot conomique des produits nergtiques

B Cot conomique du matriel de serres

C Cot conomique du systme dirrigation

II Le prix de rfrence du taux de change

Annexe II : tude de la rentabilit financire et conomique

II Analyse conomique : * Exploitation n2 :

Annexe III : Simulation sur les rendements

Thse de Master of Science du CIHEAM n 58

II Analyse conomique : * Exploitation n1 :

Annexe IV : Simulation sur les prix

II Analyse conomique : * Exploitation n1 :

Liste des abrviations

Thse de Master of Science du CIHEAM n 58

Thse de Master of Science du CIHEAM n 58

Partie I : Gnralits sur le secteur de la tomate

Thse de Master of Science du CIHEAM n 58

Chapitre 1 : Aperu gnral sur le secteur de la tomate

Figure 1 : Production mondiale de tomate en 2000 (en 1000 T)

Importations UE USA Arabie Saoudite Canada Monde

Maroc Espagne Pays bas

II- March europen

Rendement (T/ha) 339 188 116 47 59 97 70 53 381 64 329 382 287 59

Thse de Master of Science du CIHEAM n 58

Source : Commission des Communauts Europennes, 2000

Source : Commission des Communauts Europennes, 2000

III- La tomate en Espagne

2- La filire tomate en Espagne

Thse de Master of Science du CIHEAM n 58

Badajoz, Toledo, Navarra et Valence

3- Avantages de lEspagne en matire daccs au march

Thse de Master of Science du CIHEAM n 58

IV- Le secteur de la tomate au Maroc

1- Evolution des superficies

2- Evolution de la production et des rendements

Graphique 2 : Evolution de la production de la Tomate primeur au Maroc

Thse de Master of Science du CIHEAM n 58

120 Rendement en T/Ha 100 80 60 40 20 0

Graphique 3 : Evolution du Rendement de la Tomate primeur au Maroc

Source : Ministre de lAgriculture au Maroc

3. Evolution des exportations.

Source : EACCE, 2001

Analyse des exportations vers lUE

Thse de Master of Science du CIHEAM n 58

Graphique 5 : Evolution des Exportations marocaines de la Tomate en Quantit et en valeur

Valeur en Milles Dhs