NIM

GENAP
1.    Pada tanggal 3 April 2010 PT MULYATAMA menerima laporan bank untuk bulan Maret 2010 yang menun
Tanggal Pengeluaran Setoran
Maret
1 saldo
1 (CM) 525,000
3 340,000
5 325,000
115,000 260,000
11 175,000 720,000
13 395,000 140,000
18 190,000 250,000
19 230,000
(DM) 250,000
25 819,000 890,000
28 (BA) 29,000 280,000

BA = Biaya admin CM = kredit memo; DM = Debit memo

Memo kredit menyebutkan informasi mengenai piutang wesel yang dikumpulkan oleh bank, nominal wesel Rp 500.0
Berikut ini informasi tentang penerimaan dan pengeluaran kas menurut catatan perusahaan bulan Maret 2010
Penerimaan Kas
Tanggal Jumlah
1-Mar 340,000
3-Mar 260,000
5-Mar 720,000
11-Mar 140,000
16-Mar 250,000
24-Mar 890,000
29-Mar 280,000
30-Mar 880,000
Pengeluaran Kas
Tanggal No. Cek Jumlah
1-Mar 11 325,000
5-Mar 15 115,000
9-Mar 19 175,000
11-Mar 25 395,000
16-Mar 27 190,000
24-Mar 31 230,000
25-Mar 32 805,000
28-Mar 34 879,000
30-Mar 36 139,000

Informasi tambahan :
Saldo kas di bank per 31 Maret 2010 menurut catatan perusahaan Rp 8.507.000. Berdasarkan informasi yang tersedia
cek tersebut dibuat untuk melunasi hutang kepada PT DAYUNG. Selain itu cek Rp 250.000 yang diterima dari pelan
Diminta :
1.      Buatlah rekonsiliasi bank 2kolom pelaporan bank ke buku perusahaan.
2.      Jurnal penyesuaian yang diperlukan

PT MULYATAMA
REKONSILIASI BANK

saldo menurut bank 8,877,000

ditambah

deposit dalam perjalanan 880,000

880,000
dikurangi
cek-cek yang beredar 944,000
kesalahan bank 60000

1,004,000
saldo kas yang benar 8,753,000

2.Data di bawah ini adalah transaksi dari CV ADI MULYO NIM GANJIL

Jurnal Penerimaan Kas Jurnal Pengeluaran Kas

Tanggal Jumlah No Cek Jumlah
11/2/2012 4,174,000 113 991,000
11/8/2012 407,000 114 147,000
11/10/2012 559,000 115 1,930,000
11/16/2012 2,187,000 116 664,000
11/22/2012 1,854,000 117 1,472,000
11/29/2012 1,060,000 118 1,000,000
11/30/2012 337,000 119 632,000
Total 10,578,000 1,397,000 120 1,675,000
 121 100,000
122 2,413,000
Total 11,024,000

Selama bulan Nopember 2012 CV PRATAMA menunjukkan informasi sebagai berikut :

KAS
Tanggal Keterangan Ref Debit
01-Nop
30-Nop JKM-06 10,578,000
30-Nop JKK-11

LAPORAN BANK UNTUK BULAN NOPEMBER

Saldo 1 Nopember 2012
Setoran dan kredit lainnya
04-Nop 4,174,000
09-Nop 407,000
12-Nop 559,000
17-Nop 2,187,000
22-Nop 1,185,000
23-Nop 1,854,000

Cek dan debit lainnya

07-Nop 991,000
13-Nop 1,390,000
14-Nop 903,000
15-Nop 147,000
18-Nop 664,000
26-Nop 1,472,000
30-Nop 1,000,000
30-Nop 20,000

Keterangan :
PPW : Penagihan Piutang Wesel oleh bank

MD : Memo Debit

BB : Biaya Bank

Informasi tambahan yang diperoleh pada tanggal 30 Nopember 2012 adalah sebagai berikut :
a)      Piutang wesel sebesar Rp 1.185.000 yang berhasil ditagih oleh bank pada tanggal 22 Nopember 2012 didalamnya
b)      Memo debit menjelaskan bahwa bank telah mengembalikan sebuah cek yang disetorkan oleh perusahaan tanggal
c)      Jumlah cek yang benar untuk nomor cek 115 adalah Rp 1.390.000 (perusahaan mencatat dalam jurnal pengeluara
Diminta :
1. Buatlah rekonsiliasi Bank 2 kolom
2. Jurnal penyesuaian yang diperlukan

PT MULYATAMA
REKONSILIASI BANK

saldo menurut bank 11,690,000

ditambah

deposit dalam perjalanan 1,397,000

1,397,000
dikurangi
cek-cek yang beredar 4,820,000

4,820,000
saldo kas yang benar 8,267,000
uk bulan Maret 2010 yang menunjukan informasi sebagai berikut :
Saldo

###
###
###

###
###
###
###

###
###
###

Debit memo

eh bank, nominal wesel Rp 500.000 ditambah bunga Rp 25.000.

sahaan bulan Maret 2010

60,000
dasarkan informasi yang tersedia cek no. 034 Rp 819.000 dicatat oleh perusahaan sebesar Rp 879.000,
250.000 yang diterima dari pelanggan untuk melunasi utangnya, telah disetorkan ke bank 18 Maret 2010 ternyata cek kosong.

saldo menurut perusahaan Rp 8,507,000.00

ditambah
CM 525,000

525,000
dikurang
BA 29,000
DM 250,000

279,000
Rp 8,753,000.00 Rp -
 4,820,000
4,820,000

KAS
Kredit Saldo
7,911,000
10,578,000 18,489,000
11,024,000 7,465,000

N NOPEMBER
7,911,000

11,690,000

PPW

10,366,000

540,000
MD

BB
6,587,000
11,690,000

al 22 Nopember 2012 didalamnya sudah termuat pendapatan bunga sebesar Rp 185.000

setorkan oleh perusahaan tanggal 14 Nopember 2012 adalah cek kosong.
mencatat dalam jurnal pengeluaran kas dengan jumlah Rp 1.930.000) cek tersebut digunakan untuk membayar iklan pada harian

saldo menurut perusahaan Rp 7,465,000.00

ditambah

kesalahan perusahaan 540000

PPW 1,185,000

1,725,000
dikurang
MD 903,000
BB 20,000

923,000
Rp 8,267,000.00 Rp -
ernyata cek kosong.
ayar iklan pada harian Suara Merdeka.