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    Questionário - Direito Tributário II - 1 Bimestre

    Enviado por

    Silvio Ronny
    O documento discute a organização tributária de um país e como ela pode afetar a desigualdade social. A tributação direta sobre renda e patrimônio é mais progressiva e justa do que a tributação indireta sobre consumo, que é regressiva pois onera ricos e pobres da mesma forma. Um efeito de privilegiar a tributação indireta é a inibição do consumo.

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    O documento discute a organização tributária de um país e como ela pode afetar a desigualdade social. A tributação direta sobre renda e patrimônio é mais progressiva e justa do que a tributação indireta sobre consumo, que é regressiva pois onera ricos e pobres da mesma forma. Um efeito de privilegiar a tributação indireta é a inibição do consumo.

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    O documento discute a organização tributária de um país e como ela pode afetar a desigualdade social. A tributação direta sobre renda e patrimônio é mais progressiva e justa do que a tributação indireta sobre consumo, que é regressiva pois onera ricos e pobres da mesma forma. Um efeito de privilegiar a tributação indireta é a inibição do consumo.

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    Questionário - Direito Tributário II - 1 Bimestre

    Enviado por

    Silvio Ronny
    O documento discute a organização tributária de um país e como ela pode afetar a desigualdade social. A tributação direta sobre renda e patrimônio é mais progressiva e justa do que a tributação indireta sobre consumo, que é regressiva pois onera ricos e pobres da mesma forma. Um efeito de privilegiar a tributação indireta é a inibição do consumo.

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    1) (ENADE-2018) A organização tributária de um país pode resultar em diminuição

    ou aumento das desigualdades sociais. Conforme o atual sistema tributário


    brasileiro, a tributação é constituída por tributos diretos – que recaem sobre o
    patrimônio e a renda – e por tributos indiretos – que incidem sobre o consumo. A
    tributação direta tem caráter mais progressivo e atende de maneira mais justa aos
    ditames da igualdade e da capacidade contributiva. Já a tributação indireta
    possui caráter mais regressivo, pois ricos e pobres contribuem com um mesmo valor
    na compra de um produto, mercadoria ou aquisição de serviço. São vários os
    efeitos de um sistema que privilegia uma carga tributária incidente sobre o
    consumo em detrimento do patrimônio e da renda. Um deles é:

    a) inibição do consumo.
    b) a expansão da economia.
    c) o crescimento da geração de emprego.
    d) a maior competitividade entre as empresas.
    e) a diminuição de preços de produtos industrializados.

    2) (UFPR-2019) O Código Tributário Nacional estabelece modalidades de


    suspensão da exigibilidade do crédito tributário. Em relação ao tema, assinale a
    alternativa que NÃO corresponde a uma das hipóteses elencadas no Código.

    a) o depósito do seu montante integral.


    b) a dação em pagamento em bens imóveis.
    c) a concessão de medida liminar em mandado de segurança, bem como a
    concessão de medida liminar ou de tutela antecipada, em outras espécies de
    ação judicial.
    d) a moratória.
    e) as reclamações e os recursos, nos termos das leis reguladoras do processo
    tributário administrativo.

    3) (CESPE -2019) Determinado município criou um programa especial com as


    seguintes regras em matéria tributária:

    I - dispensa do pagamento do IPTU pelo prazo de 5 cinco anos para empresas que
    se instalem no munícipio gerando empregos e renda;

    II - dispensa do pagamento de multas decorrentes de infrações à legislação


    tributária estadual consideradas de baixo potencial ofensivo;

    III - pagamento do restante dos créditos em parcelas mensais e sucessivas de pelo


    menos 6% do faturamento mensal da empresa.

    Nessa situação hipotética, o referido programa do município contemplou,


    respectivamente, as seguintes situações previstas no Código Tributário Nacional:

    a) remissão, anistia e compensação.


    b) remissão, isenção e parcelamento.
    c) isenção, anistia e parcelamento.
    d) remissão, anistia e parcelamento.
    e) isenção, compensação e parcelamento.
    4) (VUNESP -2019) A Assembleia Legislativa de determinado estado da federação
    aprova lei de parcelamento tributário estabelecendo, entre outras medidas, a
    suspensão, por 36 (trinta e seis) meses, dos pagamentos devidos por tributos
    vencidos até o momento de aprovação da lei, o parcelamento em 120 (cento e
    vinte) parcelas das dívidas e o perdão de 50% das multas tributárias devidas. Neste
    contexto, é correto afirmar que a lei previu instrumentos de:

    a) suspensão da exigibilidade (moratória e parcelamento) e exclusão do crédito


    tributário (anistia).
    b) anulação (remissão) e extinção do crédito tributário (parcelamento).
    c) exclusão (remissão) e extinção do crédito tributário (anistia e parcelamento).
    d) suspensão da exigibilidade (moratória) e extinção do crédito tributário (anistia).
    e) extinção do crédito tributário (parcelamento e moratória) e exclusão do crédito
    tributário (remissão).

    5) (VUNESP-2020) Um incentivo fiscal correspondente ao não pagamento de


    contribuições sociais conferido a partir de certificação concedida nos termos de
    lei específica a pessoas jurídicas que preencham os requisitos nela previstos
    constitui exemplo de:

    a) não incidência tributária.


    b) imunidade tributária.
    c) exclusão do crédito tributário mediante isenção.
    d) extinção do crédito tributário mediante anistia.
    e) suspensão da exigibilidade do crédito tributário.

    6) (VUNESP-2017) De conformidade com o Código Tributário Nacional, extingue o


    crédito tributário:

    a) a concessão de medida liminar em mandado de segurança.


    b) as reclamações e os recursos, nos termos das leis reguladoras do processo
    tributário administrativo.
    c) a moratória.
    d) a conversão de depósito em renda.
    e) a isenção.

    7) (FGV - 2017) Ricardo, um trabalhador rural, ao receber a notificação do


    lançamento de ofício do Imposto Territorial Rural (ITR) atinente ao seu sítio, resolveu
    entregar duas galinhas caipiras, uma vaca leiteira, duas cabras e duas sacas de
    milho que, reunidas, somavam cem quilos do cereal. Diante dessa situação
    hipotética, assinale a afirmativa correta.

    a) a Administração Fiscal deverá considerar totalmente quitado o débito de


    Ricardo referente ao imóvel, por se tratar de forma de pagamento típica de área
    rural.
    b) a Administração Fiscal deverá considerar parcialmente quitado o débito de
    Ricardo referente ao imóvel, pois a quitação será válida quanto aos bens
    semoventes, mantendo-se, entretanto, o débito correspondente ao valor das
    sacas de milho.
    c) a Administração Fiscal deverá considerar parcialmente quitado o débito
    referente ao imóvel, pois a quitação será válida quanto ao valor das sacas de
    milho, mantendo-se, entretanto, o débito correspondente ao valor dos bens
    semoventes.
    d) a Administração Fiscal deverá considerar que a obrigação de pagar subsiste
    para Ricardo, uma vez que a entrega de bens in natura não satisfaz obrigação
    tributária ou extingue o crédito tributário.
    e) a Administração Fiscal deverá considerar totalmente quitado o débito de
    Ricardo referente ao imóvel, por se tratar de trabalhador inscrito no cadastro
    municipal de agricultores da região.

    8) (FCC - 2018) De acordo com o Código Tributário Nacional, com alteração da


    Lei Complementar n° 118/2005, a ação para a cobrança do crédito tributário
    prescreve em

    a) cinco anos, contados da data da sua constituição definitiva, e se interrompe


    pelo despacho do juiz que ordenar a citação em execução fiscal.
    b) quatro anos, contados da data do recebimento da notificação de lançamento,
    e se interrompe por declaração do devedor reconhecendo o seu débito, desde
    que essa declaração seja feita em processo judicial.
    c) três anos, contados da data do lançamento fiscal, e se interrompe pela
    notificação enviada pela Administração Fiscal, por meio dos Correios.
    d) dois anos, contados da data da sua constituição pela autoridade competente,
    e se interrompe pelo protesto feito pelo Tabelião de Protesto e Títulos.
    e) um ano, contado da data da sua constituição definitiva e da notificação do
    sujeito passivo, e se interrompe pela citação pessoal feita ao devedor.

    9) (CESPE-2018) Determinado tributo deveria ter sido lançado no dia 5 de setembro


    de 2016, uma segunda-feira, mas o contribuinte não providenciou a declaração
    do débito. A legislação desse tributo atribuiu ao sujeito passivo o dever de
    antecipar o pagamento sem prévio exame da autoridade administrativa. Nessa
    situação hipotética, considerando-se a posição majoritária do STJ, a data correta
    para o início da contagem do prazo quinquenal para a fazenda pública constituir
    o crédito tributário é o:

    a) dia 5 de setembro de 2016.


    b) dia 6 de setembro de 2016.
    c) último dia útil de setembro de 2016.
    d) primeiro dia útil de outubro de 2016.
    e) dia 1.º de janeiro de 2017.

    10) (FCC-2018) Um determinado imposto de competência estadual, cujo


    lançamento deve ser feito de ofício, por expressa determinação de lei estadual,
    só foi efetuado depois de sete anos contados da data da ocorrência do seu fato
    gerador, sendo que nunca houve qualquer impedimento, de espécie alguma,
    para que ele fosse efetuado após a ocorrência do referido fato gerador. Nesse
    caso, de acordo com as normas do Código Tributário Nacional, ocorreu a:

    a) a prescrição e a Fazenda Pública ainda não perdeu o direito de lançar o


    referido imposto.
    b) prescrição aquisitiva do direito de a Fazenda Pública lançar o referido imposto,
    a partir do sexto ano posterior ao da ocorrência do fato gerador.
    c) suspensão da exigibilidade do crédito tributário.
    d) decadência e a Fazenda Pública perdeu o direito de lançar o referido imposto.
    e) homologação tácita do lançamento, com a consequente exclusão do crédito
    tributário e posterior suspensão de sua exigibilidade, após o transcurso do prazo de
    cinco anos, contados da data da ocorrência do fato gerador.

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