Assunto III - Prestação de Contas Da UG

Assunto III - Prestação de Contas da UG
Site: AVA EBAula - Centro de Educação a Distância do Exército Impresso 3º Sgt MUSSI - GUSTAVO GUIMARAES PISOEIRO
2022 - IEFEx - SEF - ESASF - Estágio Setorial para Auxiliar por: MUSSI
Curso:
de Setor Financeiro Data: sábado, 1 out 2022, 11:38
Livro: Assunto III - Prestação de Contas da UG
Índice
1. Reunião de Prestação de Contas Mensal

1. Reunião de Prestação de Contas Mensal
A Reunião de Prestação de Contas Mensal trata-se de uma atividade prevista e obrigatória, nos termos do Art. 23 da Portaria nº 40-SEF, de
2 de MAIO de 2019.
Dessa maneira, é a oportunidade de o Agente Diretor ou Ordenador de Despesas reunir os agentes responsáveis pelas atividades
administrativas da UG, tomando ciência das pendências e do andamento dos trabalhos, assim como determinar as providências necessárias.
A eficiência da reunião depende, em grande parte, do levantamento prévio de informações, as quais podem ser extraídas do SIAFI, SIGA,
Tesouro Gerencial e SAG.
A consolidação dessas informações e preparação do Relatório de Prestação de Contas Mensal (RPCM) é realizada pelo Financeiro,
que deve zelar pela qualidade das informações, em coordenação com os outros agentes responsáveis.
Responsáveis pelas Informações do RPCM
Fiscalização Administrativa
Seção de Conformidade dos Registros de
Gestão
Setor Financeiro
Seção de Pessoal/Pagamento de Pessoal
Responsável pelas Licitações e Contratos
Almoxarifado/Depósitos
Esses agentes fornecem as informações necessárias para a composição do RPCM, cada um dentro de suas responsabilidades.
São abordadas nas reuniões as seguintes pautas:
Receitas da UG: verificar se os valores contratuais

estão sendo recolhidos devidamente, com o código correto e na data estipulada
em
contrato; se as receitas estão corretamente validadas no Sistema de
Informações Gerenciais e Acompanhamento Orçamentário (SIGA); e
se já constam as
devidas providências para alguma contratação que estiver por vencer;
Conciliação SISCOFIS X SIAFI: verificar se os saldos do RMA / RMB / RSD, no SISCOFIS, estão conciliados com os respectivos saldos no
SIAFI;
Planejamento das Contratações: verificar se não

houve fracionamento da despesa no que foi empenhado no ano, consideradas as UG
160 e 167, conforme os parâmetros legais;
Controles Internos Administrativos: verificar se a

UG está aplicando em todos os seus processos os “Princípios de Controle Interno
Administrativo” previstos na IN nº 03-SFC, de 9 JUN 17, tais como: qualificação
adequada, treinamento e rodízio de funcionários, delegação
de poderes e
definição de responsabilidades, segregação de funções, instruções devidamente formalizadas e controles sobre as
transações;
Rol dos Responsáveis: verificar se não há período

sem responsável ou com sobreposição de agentes no mesmo período, se não há
falta
de segregação de funções e se não há falta de documento de designação ou
exoneração;
Processos Administrativos: verificar se os

processos instaurados na UG para apuração de indícios de irregularidades
administrativas
(Sindicância, Processo Administrativo, Inquérito Policial
Militar – IPM e Tomada de Contas Especial - TCE) estão dentro do prazo de
apuração, e se estão sendo registradas todas as informações completas e
atualizadas, até o encerramento do processo, no Sistema de
Acompanhamento de Dano
ao Erário - SISADE;
Restos a Pagar Não Processados: verificar se está

sendo acompanhada a execução de restos a pagar não processados (cumprimento do
prazo de entrega do bem ou serviço, execução de sanções a empresas quando for o
caso);
Acompanhamento dos contratos de despesa da UG:

verificar se os contratos foram registrados no Comprasnet 4.0 Contratos e se a
liquidação da despesa contratual está sendo atestada pelo Fiscal de Contrato, no verso do documento fiscal
correspondente;
Cancelamento de Restos a Pagar: verificar quais

foram os cancelamentos realizados dentro do mês, bem como se foram justificados
ou
se foram tomadas as medidas cabíveis para apuração dos motivos. Os
cancelamentos e respectivas justificativas deverão ser informados
ao CGCFEx de
vinculação por meio do RPCM ou outro expediente disponibilizado, conforme orientações
específicas;
Relatório de Processo de Concessão de Diárias e

Passagens emitidas no mês, extraído do SCDP (ou sistema que venha a
substituí-lo);
Respostas às diligências, pedidos de informações
recomendações do CGCFEx de vinculação no prazo estabelecido; e
Outros assuntos de Gestão da UG, por

determinação do OD.
Está disponibilizada no SAG, uma ferramenta com fim específico de auxiliar as UG na extração de dados para o RPCM:
A estrutura do do Relatório de Prestação de Contas Mensal, seguirá as orientações da Portaria nº 40-SEF, de 2 de MAIO de 2019, que possui
um modelo de apresentação das informações.
Esse modelo pode ser incrementado com solicitação de informações adicionais, conforme disposições do CGCFEx de vinculação, que
poderá expedir modelo próprio a ser seguido.
É indispensável a leitura completa da Portaria 40, aprofundando-se em cada informação descrita, mantendo, ainda, uma noção de estrutura e
contexto que serão úteis em OM com especificidades, tais como OPIP (Órgão Pagador de Inativos e Pensionistas), OP (Órgão Provedor), UG
FUSEx e outros. Tais informação também devem ser consideradas e incluídas no escopo da reunião e incluídas no corpo do relatório.

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1. Reunião de Prestação de Contas Mensal

Responsáveis pelas Informações do RPCM

São abordadas nas reuniões as seguintes pautas:

Receitas da UG: verificar se os valores contratuais

Planejamento das Contratações: verificar se não

Controles Internos Administrativos: verificar se a

Rol dos Responsáveis: verificar se não há período

Processos Administrativos: verificar se os

Restos a Pagar Não Processados: verificar se está

Acompanhamento dos contratos de despesa da UG:

Cancelamento de Restos a Pagar: verificar quais

Relatório de Processo de Concessão de Diárias e

Outros assuntos de Gestão da UG, por

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