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    Orçamento Empresarial-Apres. Sala

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    lucas bitella
    O documento apresenta o orçamento de vendas, produção, materiais, despesas fixas e variáveis da empresa para os meses de janeiro a junho. Prevê aumento gradual nas vendas e produção e calcula os custos associados a cada mês para projetar a receita líquida esperada.

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    Orçamento de Vendas

    janeiro fevereiro março abril


    Previsão de venda 2000 2300 2645 3040
    Preço de venda R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 100,00
    Total de vendas R$ 200.000,00 R$ 230.000,00 R$ 264.500,00 R$ 304.000,00
    Impostos (18%) -R$ 36.000,00 -R$ 41.400,00 -R$ 47.610,00 -R$ 54.720,00
    Receita Líquida R$ 164.000,00 R$ 188.600,00 R$ 216.890,00 R$ 249.280,00

    Orçamento dos Materiais Diretos


    janeiro fevereiro março abril
    Previsão de produção 2030 2334 2685 3085
    Mat Prima (por unidade Kg) 1 1 1 1
    Total Mat Prima 2030 2334 2685 3085
    Estoque Mat Prima Final 233 268 308 354
    Total previsão MP necessária 2263 2602 2993 3439
    Estoque Mat Prima Inicial 203 233 268 308
    Previsão de Mat Prima 2060 2369 2725 3131
    Previsão de Preço MP R$ 4,00 R$ 4,00 R$ 4,00 R$ 4,00
    Total Custo MP R$ 8.240,00 R$ 9.476,00 R$ 10.900,00 R$ 12.524,00
    R$ 4,06 R$ 4,06 R$ 4,06 R$ 4,06
    Orçamento CIF
    janeiro fevereiro março abril
    Material Indireto ($1,20) R$ 4.872,00 R$ 5.601,60 R$ 6.444,00 R$ 7.404,00
    MOIndireta (1,60) R$ 6.496,00 R$ 7.468,80 R$ 8.592,00 R$ 9.872,00
    Energia Elétrica (0,80) R$ 3.248,00 R$ 3.734,40 R$ 4.296,00 R$ 4.936,00
    Manutenção (0,20) R$ 812,00 R$ 933,60 R$ 1.074,00 R$ 1.234,00
    Total Variável R$ 15.428,00 R$ 17.738,40 R$ 20.406,00 R$ 23.446,00
    Salário Supervisão R$ 18.000,00 R$ 18.000,00 R$ 18.000,00 R$ 18.000,00
    Depreciação R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00
    Seguros R$ 3.000,00 R$ 3.000,00 R$ 3.000,00 R$ 3.000,00
    Manutenção R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00
    Total Fixos R$ 30.500,00 R$ 30.500,00 R$ 30.500,00 R$ 30.500,00
    TOTAL CIF R$ 45.928,00 R$ 48.238,40 R$ 50.906,00 R$ 53.946,00
    R$ 22,62 R$ 20,67 R$ 18,96 R$ 17,49
    R$ 45.249,26 R$ 47.535,70 R$ 50.147,62 R$ 53.159,11
    DRE
    janeiro fevereiro março
    Receita Bruta R$ 200.000,00 R$ 230.000,00 R$ 264.500,00
    Impostos -R$ 36.000,00 -R$ 41.400,00 -R$ 47.610,00
    Receita Líquida R$ 164.000,00 R$ 188.600,00 R$ 216.890,00
    Matéria Prima R$ 8.000,00 R$ 9.200,00 R$ 10.580,00
    MOD R$ 48.000,00 R$ 55.200,00 R$ 63.480,00
    CIF R$ 45.249,26 R$ 47.535,70 R$ 50.147,62
    LUCRO BRUTO R$ 62.750,74 R$ 76.664,30 R$ 92.682,38
    Desp Adm Vendas R$ 42.000,00 R$ 44.100,00 R$ 46.515,00
    LUCO OPERACIONAL R$ 20.750,74 R$ 32.564,30 R$ 46.167,38
    Cont Social (9%) R$ 1.867,57 R$ 2.930,79 R$ 4.155,06
    IR (15%) R$ 3.112,61 R$ 4.884,65 R$ 6.925,11
    LUCRO LÍQUIDO R$ 15.770,56 R$ 24.748,87 R$ 35.087,21

    Orçamento Ctas Receber


    janeiro fevereiro março
    Contas a receber-Dezembro R$ 60.000,00
    Vendas janeiro R$ 120.000,00 R$ 80.000,00
    Vendas fevereiro R$ 138.000,00 R$ 92.000,00
    Vendas março R$ 158.700,00
    TOTAL ENTRADAS R$ 180.000,00 R$ 218.000,00 R$ 250.700,00

    Orçamento Fornecedores
    janeiro fevereiro março
    Fornecedores Dezembro R$ 12.000,00
    Compras janeiro R$ 4.120,00 R$ 4.120,00
    Compras fevereiro R$ 4.738,00 R$ 4.738,00
    Compras março R$ 5.450,00
    TOTAL SAÍDAS R$ 16.120,00 R$ 8.858,00 R$ 10.188,00

    Orçamento Caixa
    janeiro fevereiro março
    Saldo Inicial R$ 45.000,00 R$ 36.232,00 R$ 63.039,42
    Vendas R$ 180.000,00 R$ 218.000,00 R$ 250.700,00
    Total em caixa R$ 225.000,00 R$ 254.232,00 R$ 313.739,42
    Fornecedores R$ 16.120,00 R$ 8.858,00 R$ 10.188,00
    Salários R$ 48.720,00 R$ 56.016,00 R$ 64.440,00
    CIF** R$ 41.428,00 R$ 43.738,40 R$ 46.406,00
    Vendas e Adm R$ 39.500,00 R$ 41.600,00 R$ 44.015,00
    Impostos sobre vendas R$ 40.000,00 R$ 36.000,00 R$ 41.400,00
    CS e IR R$ 3.000,00 R$ 4.980,18 R$ 7.815,43
    Total de Saída R$ 188.768,00 R$ 191.192,58 R$ 214.264,43
    RESULTADO CAIXA R$ 36.232,00 R$ 63.039,42 R$ 99.474,99
    **Depreciação não entra
    Orçamento de Produção
    maio junho janeiro fevereiro
    3496 4020 Previsão de venda 2000 2300
    R$ 100,00 R$ 100,00 Estoque Final 230 264
    R$ 349.600,00 R$ 402.000,00 Total previsão necessária 2230 2564
    -R$ 62.928,00 -R$ 72.360,00 Estoque inicial 200 230
    R$ 286.672,00 R$ 329.640,00 Previsão de Produção 2030 2334

    Orçamento de MOD
    maio junho julho janeiro fevereiro
    3549 4080 4623 Previsão de Produção 2030 2334
    1 1 1 MOD por unidade (hrs) 2 2
    3549 4080 4623 Total de MOD necessária 4060 4668
    408 462 Previsão valor hora MOD R$ 12,00 R$ 12,00
    3957 4542 Custo Total MOD R$ 48.720,00 R$ 56.016,00
    354,9 408 R$ 24,00 R$ 24,00
    3602,1 4134
    R$ 4,00 R$ 4,00
    R$ 14.408,40 R$ 16.536,00
    R$ 4,06 R$ 4,05
    Orçamento Despesas
    maio junho janeiro fevereiro
    R$ 8.517,60 R$ 9.792,00 Comissão de venda ($5,00) R$ 10.000,00 R$ 11.500,00
    R$ 11.356,80 R$ 13.056,00 Frete ($2,00) R$ 4.000,00 R$ 4.600,00
    R$ 5.678,40 R$ 6.528,00 Total Variável R$ 14.000,00 R$ 16.100,00
    R$ 1.419,60 R$ 1.632,00 Propaganda R$ 6.000,00 R$ 6.000,00
    R$ 26.972,40 R$ 31.008,00 Salários Adm e Vendas R$ 17.500,00 R$ 17.500,00
    R$ 18.000,00 R$ 18.000,00 Depreciação R$ 2.500,00 R$ 2.500,00
    R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 Seguros R$ 2.000,00 R$ 2.000,00
    R$ 3.000,00 R$ 3.000,00 Total Fixos R$ 28.000,00 R$ 28.000,00
    R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 TOTAL DESPESAS R$ 42.000,00 R$ 44.100,00
    R$ 30.500,00 R$ 30.500,00
    R$ 57.472,40 R$ 61.508,00
    R$ 16,19 R$ 15,08
    R$ 56.614,12 R$ 60.603,47 Calcular com base nas vendas
    DRE do mês de dezembro
    março abril maio junho julho
    2645 3040 3496 4020 4623
    304 349 402 462
    2949 3389 3898 4482
    264 304 349 402
    2685 3085 3549 4080 0

    março abril maio junho


    2685 3085 3549 4080
    2 2 2 2
    5370 6170 7098 8160
    R$ 12,00 R$ 12,00 R$ 12,00 R$ 12,00
    R$ 64.440,00 R$ 74.040,00 R$ 85.176,00 R$ 97.920,00
    R$ 24,00 R$ 24,00 R$ 24,00 R$ 24,00

    março abril maio junho


    R$ 13.225,00 R$ 15.200,00 R$ 17.480,00 R$ 20.100,00
    R$ 5.290,00 R$ 6.080,00 R$ 6.992,00 R$ 8.040,00
    R$ 18.515,00 R$ 21.280,00 R$ 24.472,00 R$ 28.140,00
    R$ 6.000,00 R$ 6.000,00 R$ 6.000,00 R$ 6.000,00
    R$ 17.500,00 R$ 17.500,00 R$ 17.500,00 R$ 17.500,00
    R$ 2.500,00 R$ 2.500,00 R$ 2.500,00 R$ 2.500,00
    R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00
    R$ 28.000,00 R$ 28.000,00 R$ 28.000,00 R$ 28.000,00
    R$ 46.515,00 R$ 49.280,00 R$ 52.472,00 R$ 56.140,00

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