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1º) O Imposto de Renda (IR) sobre a pessoa física no Brasil é:
a) Cobrado de forma única, com uma alíquota fixa para todos os contribuintes.
b) (X) Calculado de forma progressiva, com alíquotas que aumentam conforme a renda do contribuinte.
c) Exclusivo para contribuintes com renda acima de R$ 10.000,00 mensais.
d) Aplicado apenas sobre salários e não sobre outros tipos de rendimentos.
2º) Assinale a alternativa que indica corretamente um tributo de competência da União. a) Imposto sobre a propriedade de veículos automotores (IPVA)
b) Imposto sobre a transmissão causa mortis e doação (ITCMD)
c) Imposto sobre a propriedade predial e territorial urbana (IPTU)
d) (X) Imposto sobre a propriedade territorial rural (ITR)
e) Imposto sobre serviços de qualquer natureza (ISS)
3º) Explique a importância dos impostos sobre a renda e o patrimônio para a justiça fiscal no Brasil. Resposta : Os impostos sobre a renda e o patrimônio são fundamentais
para garantir que os recursos necessários para a manutenção e o financiamento de políticas públicas essenciais (como saúde, educação, segurança e infraestrutura)
sejam arrecadados de forma eficaz. Esses impostos asseguram que aqueles que têm maior capacidade de contribuir com o Estado paguem mais, promovendo a equidade
na distribuição dos encargos tributários.
4º) Qual é o principal imposto que incide sobre a importação de mercadorias no Brasil?
a) Imposto sobre a Renda (IR)
b) (X) Imposto de Importação (II)
c) Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI)
d) Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços (ICMS)
5º) O Imposto de Exportação (IE) no Brasil é:
a) Amplamente utilizado para regular o comércio internacional.
b) (X) Um imposto comum, mas raramente aplicado em produtos exportados.
c) Usado para incentivar as exportações e reduzir as tarifas internacionais.
d) Aplicado exclusivamente a produtos agrícolas exportados para outros países.
6º) Conceitue imposto sobre o comércio exterior. Além disso, diferencie o imposto de importação do imposto de exportação. Resposta: O Imposto sobre o Comércio Exterior engloba tributos sobre importação e exportação de bens e serviços. Imposto de Importação (II): Incide sobre produtos que entram no país, com o objetivo de proteger a indústria nacional. Imposto de Exportação (IE): Raramente aplicado, incide sobre produtos exportados para controlar a oferta interna ou gerar receitas. Em resumo, o II regula a entrada de produtos, enquanto o IE incide sobre as saídas, embora seja pouco utilizado.
7º) Qual é a finalidade principal das contribuições de intervenção no domínio econômico (CIDE)? a) Financiar a seguridade social
b) (X)Regulamentar mercados ou setores estratégicos
c) Garantir benefícios previdenciários
d) Custear programas educacionais
8º) Sobre o Salário-Educação, é correto afirmar que:
a) É uma contribuição destinada ao financiamento de obras públicas.
b) Incide sobre a receita bruta das empresas para custear o FNDE.
c) (X) Possui alíquota de 2,5% sobre a folha de salários das empresas.
d) É destinada exclusivamente à previdência social.
9º) Defina contribuições especiais e cite um exemplo, explicando sua finalidade.
Resposta:As contribuições especiais são tributos com uma destinação específica, utilizados para financiar serviços, obras públicas ou programas sociais determinados pela legislação. Exemplo: A contribuição ao INSS, que é destinada ao custeio da previdência social, garantindo benefícios como aposentadorias e auxílios aos trabalhadores segurados.
10º) A evasão tributária e a elisão tributária são institutos de direito tributário. A respeito dos crimes contra a ordem tributária, assinale a opção correta. a) A evasão tributária é mecanismo lícito.
b) A ação de sonegar ou reduzir tributo, contribuição social e acessórios independe de prejuízo, porque se trata de crime de mera conduta.
c) Em regra, e para a maioria dos doutrinadores, a elisão tributária configura ilícito tributário.
d) (X) Falsificar ou alterar nota fiscal, fatura ou duplicata será considerado conduta típica penal somente quando houver repercussão jurídica e se ficar provado que ocorreu prejuízo para o
e) credor da competência.
11º) Uma determinada empresa, com objetivo de reduzir a carga tributária suportada, realizou planejamento tributário, encontrando na legislação diversas formas de reduzir os tributos pagos. Com base na situação hipotética é CORRETO afirmar a ocorrência de:
a) (X) Elisão fiscal, prática lícita.
b) Fraude, prática ilícita.
c) Evasão fiscal, prática lícita.
d) Sonegação fiscal, prática ilícita.
12º) Suponha que o gestor de uma empresa tenha sido orientado por seu advogado a aproveitar-se de incentivos fiscais existentes, tais como isenções, redução de alíquotas e outros,
para reduzir a carga tributária da empresa. Nessa situação hipotética, o gestor deve recusar a sugestão do advogado, pois o que ele propôs constitui violação à legislação tributária nacional? Resposta: A afirmação está ERRADA. O gestor da empresa não deve recusar a sugestão do advogado, pois aproveitar incentivos fiscais, como isenções e reduções de alíquotas, é uma
prática legal e frequentemente incentivada dentro do planejamento tributário.
