MODELO DE AUDITORIA PROPOSTO: ECT (Empresa Brasileira de

Correios e Telégrafos) EM NOVO PROGRESSO/PA

FACULDADE DO VALE DO JURUEMA

PÓS-GRADUAÇÃO LATU SENSO EM
GESTÃO EM AUDITORIA E PERÍCIA AMBIENTAL

MODELO DE AUDITORIA PROPOSTO

PROFESSORA MS: CLEIVA S. MATIVE

DISCIPLINA: GESTÃO EM AUDITORIA AMBIENTAL

PÓS GRADUANDO: ELDERSON LUCIANO MEZZOMO

Novo Progresso - PA

Novembro - 2012
 SUMÁRIO

1. CLASSIFICAÇÃO DA AUDITORIA 03

2. DEFINIÇÃO DO OBJETO 03

3. ESCOPO 04

4. CRITÉRIOS 04

5. EQUIPE 04

6. FONTES DE INFORMAÇÃO 04

7. RELATÓRIO 05

8. CARACTERIZAÇÃO DA EMPRESA 05

9. POLÍTICA AMBIENTAL 07

10. CHECK LIST DOS REQUISITOS AMBIENTAIS 12

11. RELATÓRIO DE AUDITORIA AMBIENTAL 16

MODELO DE AUDITORIA PROPOSTO

1. CLASSIFICAÇÃO DA AUDITORIA

Auditorias são processos cujo resultado é afirmação sobre o

cumprimento ou não de padrões. As Auditorias Ambientais são
classificadas como:

· De primeira parte. É realizada por uma equipe da própria

organização auditada. Geralmente funcionários de áreas
diferentes fazem a auditoria para manter a independência;

· De segunda parte. É realizada por uma equipe formada por

membros ou representantes de uma parte interessada na
gestão ambiental da organização auditada, e que tenha poder
legal ou de negociação para exigir auditoria (ex: auditoria de
clientes em fornecedores);

· De terceira parte. É realizada por uma instituição isenta que

não tem interesse direto nos impactos ambientais das
atividades da organização auditada.

Neste caso, a auditoria é de primeira parte, pois será realizada por uma
equipe da própria instituição sob a norma reguladora NBR ISO 14001.

2. DEFINIÇÃO DO OBJETO

Avaliar as ações do planejamento do SGA, bem como a implantação da

política ambiental, com a finalidade de elaborar um modelo de Auditória
Ambiental para ser aplicado, de acordo com a estrutura, especificações e
recomendações da ISO 19011 e ISO 14001, com o propósito de identificar
pontos fortes e fracos no SGA, auxiliando a empresa na melhoria contínua do
desempenho e adequação ambiental.

Para tal, faz-se necessário auditar a Política Ambiental por meio dos
requisitos do item 4.2 da ISO 14001; e, auditar a fase do planejamento do
SGA por meio dos requisitos do item 4.3 da ISO 14001.
3. ESCOPO

O modelo de auditoria proposto divide-se em três fases: Planejamento,

Aplicação e Conclusão. A partir do modelo aplicado pretende-se realizar uma
análise prática e crítica da situação real da empresa, possibilitando levantar
pontos fortes e oportunidades de melhoria na gestão da empresa.

4. CRITÉRIOS

Os critérios de auditoria foram definidos entre o auditor e o cliente, as

evidências obtidas foram a partir da coleta, análise, interpretação e
documentação de informações; e as evidências obtidas permitirão que
auditores ambientais, trabalhando independentemente entre si, cheguem a
constatações similares.

Os critérios de auditoria são definidos pela norma NBR ISO 14010.

5. EQUIPE

A equipe é formada por: Elderson Luciano Mezzomo (auditor-líder);

Alan Douglas (auditor - sênior) e Ronaldo P. Cunha (auditado).

6. FONTES DE INFORMAÇÃO

Para obtenção das informações foram utilizados:

 Manual do Sistema de Gestão;

 Auto declaração da política no 2º, 4º e 5º objetivo;
 Crachás;
 Lista de presença da semana do Sistema de Gestão Integrada;
 Home Page da empresa;
 Documento: levantamento de aspectos/perigos e impactos/danos;
 Documento de avaliação e atendimento de legislações.
 Software SISLEG NET.

7. RELATÓRIO
 A partir do modelo aplicado realizou-se uma análise prática e crítica
da situação real da empresa, possibilitando levantar pontos fortes e
oportunidades de melhoria na gestão da empresa.

Importa ressaltar que a empresa possui um Manual de Gestão

Integrada que atende ao modelo do Sistema de Gestão Integrada (SGI), onde,
integra os sistemas de gestão da qualidade, meio ambiente e gestão de
segurança e saúde do trabalhador e segue o padrão de normas internacionais
bem como a norma interna do SGI da matriz, contudo, a entidade não possui
nenhuma certificação de sistema, estando ainda em processo de
implementação.

8. CARACTERIZAÇÃO DA EMPRESA

Os Correios tiveram origem no Brasil em 25 de janeiro de 1663 e desde

então, vêm se modernizando, criando e disponibilizando serviços de
qualidade que correspondam às expectativas dos seus clientes. Instalou-se
em Novo Progresso no ano de 1992, no qual tem sede própria desde 13 de
dezembro de 2001, oferecendo produtos/serviços de qualidade com uma
logística de confiança, prestando alguns serviços bancários. Atendimento de
qualidade e diferenciado aos seus clientes.

Por ser uma empresa preocupada com o bem estar de seus clientes,
vem a cada dia melhorando suas instalações, investindo em novos
equipamentos e tecnologia para melhor atendimento e satisfação de seus
inúmeros usuários. Utiliza também um sistema de informação para agilizar e
facilitar o atendimento, controlar as informações internas e externas da
empresa o que ajuda a dinamizar a gestão da mesma. Os Correios realiza a
importante função de integração social, papel indispensável para o
desenvolvimento nacional.

Lado a lado com a vertente social, os correios oferecem soluções, com

tecnologia de ponta para atender às necessidades de comunicação das
empresas e instituição num mercado cada vez mais competitivo.

Descrição legal:

Razão social: Empresa Brasileira de Correios e Telégrafos.

 Nome fantasia: Correios

CNPJ: 34028316628226

Inscrição estadual: 150632835

Localizada: Rua XV de novembro, 297 - Bairro Santa Luzia, Novo

Progresso-PA

Estrutura organizacional:

A estrutura organizacional dos Correios compreende o conjunto

ordenado de responsabilidade, autoridades, vinculação hierárquica, funções e
descritivos das áreas e órgãos. É representado pela Administração Central,
que compreende a Diretoria, Conselho de Administração, o Conselho Fiscal,
os Departamento e órgãos de mesmo nível, que fazem parte da estrutura
básica dos Correios o Comitê Executivo.

A diretoria da empresa é constituída pela presidência e por seis

diretorias: Diretoria de Área: Diretoria de Operação - DIOPE, Diretoria de
Administração - DIRAD, Diretoria Econômico – Financeira - DIEF, Diretoria
Comercial - DICOM, Diretoria de Gestão de Pessoas -DIGEP e Diretoria de
tecnologia de Infraestrutura - DITEC.

Nesta Agência contamos com três atendentes, quatro carteiros, uma

zeladora, um vigilante e um gerente.

Cultura Organizacional:

A administração pratica uma liderança firme, com uma cultura

organizacional, na qual proporcionando oportunidade a todos, estimulando a
amizade e o companheirismo entre os seus funcionários, tem como norma a
utilização do uniforme para melhorar socialização entre os colaboradores, a
mesma possui um estatuto e normas a serem obedecidas de acordo com a
CLT transformados nesse estatuto chamado (MANPES- Manual de Pessoal).

Planejamento estratégico:
 O planejamento estratégico é o pensar antes de agir, ou seja, planejar
todos os passos da empresa deforma antecipada para não correr o risco de
ter prejuízos por tomar decisões impensadas por pressão ou falta de
planejamento.

· Missão: Fornecer soluções acessíveis e confiáveis para conectar

pessoas, instituições e negócios no Brasil e no mundo.

· Visão: Ser uma empresa de classe mundial.

· Estratégias futuras: O desafio desta empresa é estar entre as

organizações que são consideradas as melhores do mundo em gestão
organizacional e que se destacam pelas suas práticas e respectivos
resultados. Empresas que promovem interna e externamente a reputação
de excelência dos produtos e serviços que oferecem, contribuem para a
competitividade do País e, de alguma forma, para a melhoria da qualidade
de vida da sociedade.

· Pontos fortes e fracos da empresa: A empresa tem como ponto forte a

enorme variedade de produtos/serviços e um atendimento personalizado.
O ponto fraco da empresa é a localização predial que fica longe do centro
comercial da cidade. Também a falta de funcionários devido à burocracia
para os concursos públicos para fazer as devidas contratações.

9. POLÍTICA AMBIENTAL

Sustentabilidade

Em um cenário de grandes mudanças tecnológicas e novos hábitos,

com uma tendência de crescente aumento da comunicação e do comércio
eletrônico, surgem para os Correios oportunidades para diversificar sua
atividade operacional e suas fontes de receitas. Diversos setores e atividades
existentes na economia passam a demandar a expertise dos Correios em
devolução de objetos, processamento de respostas, fulfillment, manuseio,
empacotamento, compras on line, gerenciamento de endereços, marketing
direto, entre outros. Isto indica um caminho de sustentabilidade
econômico-financeira, permitindo a continuidade da universalização dos
serviços postais.
 Simultaneamente, o contexto mercadológico mundial sinaliza que a
abordagem adequada da questão socioambiental se torna cada vez mais
estratégica para o crescimento e desenvolvimento das empresas.

Este ambiente de mudanças tecnológicas, econômicas e sociais

demanda da ECT o posicionamento institucional tendo como base o tripé da
sustentabilidade. Por esse motivo as ações descritas estão organizadas
segundo o princípio internacional do Triple Botton Line, que divide a
sustentabilidade em três ramos, pilares ou vertentes, a saber: econômico,
social e ambiental.

As ações sociais e ambientais desenvolvidas pelos Correios estão

alinhadas às diretrizes nacionais e internacionais de sustentabilidade.
Conheça como as ações se inserem no instrumento internacional da
Organização das Nações Unidas “Objetivos do Milênio” e no instrumento
nacional da Presidência da República.

Garantir a sustentabilidade Ambiental

•Coleta seletiva Solidária – Corporativo;

• Aprovação do Sistema de Gestão Ambiental dos Correios –

Corporativo;

• Descarte adequado de lâmpadas, pneus, peças de veículos, resíduos

hospitalares, etc. - Corporativo;

• Manutenção preventiva dos veículos, visando diminuir a emissão de

gases tóxicos na atmosfera - Corporativo;

• EcoPostal - Corporativo;

• Emissão de Selos Filatélicos (como meio de conscientizar a

sociedade para a preservação dos recursos naturais) - Corporativo;

• Campanhas internas de sensibilização para o uso consciente dos

recursos naturais - Corporativo;

• Reuso de água da chuva – DR/PE,RJ e AC;

 • Caixa separadora de água e óleo – 10DRs;

• Desafio Ambiental – Corporativo;

• Eventos de sensibilização no Dia Mundial do Meio Ambiente –

Corporativo;

• Concurso Internacional de Redação de Cartas com tema ambiental –

Mundial da União Postal Universal

• Teste com o Carro Elétrico em parceria com a Companhia Paulista de

Força e Luz;

• 13 Eventos de sensibilização e/ou treinamento – DRs;

• Patrocínio do Encontro do Ministério Público no Meio Ambiente -

Corporativo;

• Patrocínio da Conferência das Américas para o Meio Ambiente e

Desenvolvimento Sustentável - Corporativo;

• Cartão combustível - Corporativo;

• Viveiro de mudas – DR/RJ;

• 22 ações ou projetos realizados em âmbito regional – DRs.

Vertente Ambiental

Unidade Responsável: Gerência Corporativa de Responsabilidade

Social do Departamento de Relacionamento Institucional (GRES/DERIN)

Os Correios aumentam sua colaboração para o desenvolvimento

sustentável do planeta ao aprovar o Sistema de Gestão Ambiental dos
Correios (SGAC). Seu principal objetivo é atingir um desempenho ambiental
correto, por meio do gerenciamento dos impactos ambientais empresariais
significativos e da busca contínua de melhoria de processos, serviços e
produtos oferecidos pela ECT. O próximo passo, que envolve toda a empresa,
é a construção do Plano de Ações Ambientais Corporativas - que prioriza os
objetivos e metas ambientais que serão implantados. Apresentamos algumas
iniciativas que integram o SGAC e que já estão consolidadas nos Correios.

O próximo passo, que envolve toda a empresa, é a construção do

Plano de Ações Ambientais Corporativas - que prioriza os objetivos e metas
ambientais que serão implantados. Apresentamos algumas iniciativas que
integram o SGAC e que já estão consolidadas nos Correios.

Resíduos Sólidos

A gestão de resíduos sólidos é uma exigência da Política Nacional de

Resíduos Sólidos (Lei 12.305/2010) e do Decreto nº 5.940/06. Com um
histórico de mais de dez anos praticando a coleta seletiva de lixo e há quatro
praticando a coleta seletiva solidária, os Correios se destacam na
administração pública federal por sua experiência. Veja as principais ações
implantadas nesta frente de ação:

Coleta Seletiva Solidária – ação que promove a separação dos resíduos

recicláveis descartados (papel, vidro, plástico, metal e orgânico) e a sua
destinação às associações/cooperativas de catadores de materiais recicláveis.
O programa gera redução de impacto ambiental e inclusão social (renda às
famílias em situação de vulnerabilidade social).

Descarte adequado de resíduos especiais – ação que promove a

destinação ambientalmente adequada dos resíduos sólidos destacados a
seguir:

– Pneus;
– Resíduos de serviço de saúde;
– Computadores;
– Descarte de lâmpadas fluorescentes;
– Óleo lubrificante e baterias de veículos.

EcoPostal - Ação que reaproveita, prioritariamente, os uniforme, malas e

malotes postais sem condições de uso interno, por meio da doação desses
materiais, que antes eram incinerados, para entidades sem fins lucrativos, que
os transformam em peças artesanais e as comercializam. O EcoPostal gera
redução de impacto ambiental e inclusão social (renda a famílias em situação
de vulnerabilidade social).
Gases de Efeito Estufa

Preocupados com a saúde da população, com a qualidade de vida do planeta

e com as mudanças climáticas, os Correios realizam as seguintes ações para
mitigar e/ou compensar a emissão de CO2 geradas pelas empresas na
execução de suas atividades administrativas e operacionais:

Viveiro Ambiental – Foi criado, em 2010, um viveiro de mudas na Diretoria

Regional do Rio de Janeiro – DR/RJ, com capacidade de produzir até 10 mil
mudas/ano, para serem distribuídas às unidades dos Correios de todo o país
de acordo com as solicitações e com a capacidade de produção do viveiro.

Plantio de árvores/DESAFIO AMBIENTAL – Nos últimos anos, os

empregados dos Correios plantaram árvores, de forma voluntária, em
diversas localidades do país. Estas iniciativas inspiraram a criação do Projeto
“Desafio Ambiental” – ação lançada na abertura da Campanha “Papai Noel
dos Correios de 2010” como forma de presentear a sociedade brasileira e os
empregados ecetistas que apoiam há mais de 20 anos a campanha natalina.
O objetivo principal é mitigar os impactos ambientais causados pela frota de
veículos. Serão plantadas, até 2012, por todas as diretorias regionais dos
Correios, um total de 110 mil mudas. Este número representa a totalidade de
empregados ecetistas e a abrangência do plantio inclui todo o território
nacional, demonstrando a força humana e a capilaridade dos Correios.

Veículos Elétricos de Calçadões – São equipamentos movidos a baterias

recarregáveis, com capacidade de carga de 300 kg, utilizados para entrega e
coleta de encomendas nos calçadões da área central de Curitiba/PR.

Veículo Elétrico – Um teste pioneiro de uso de carro elétrico foi realizado nos
Correios, fruto da parceria com a CPFL (Cia. Paulista de Força e Luz). O
objetivo da iniciativa era identificar vantagens e desvantagens da utilização de
veículos movidos a energia elétrica e o impacto ambiental gerado pelo setor
de transporte em geral. O teste foi realizado em Campinas-SP.

Recursos Naturais Renováveis

Outra frente do Sistema de Gestão Ambiental dos Correios (SGAC) é o

incentivo ao consumo consciente de recursos naturais renováveis.
Educação Ambiental – Eventos voltados para a sensibilização e/ou
execução de práticas ambientais que visem à redução do consumo,
prioritariamente, de água, energia elétrica e papel. Além dos eventos,
campanhas internas, emissão de selos ambientais e patrocínios institucionais
temáticos complementam a estratégia de mudança de cultura em favor do
meio ambiente.

Produtos e Serviços Ecoeficientes – são comercializados produtos

filatélicos com características ecoeficientes. Um exemplo são os cadernos
executivos e as embalagens confeccionadas em papel reciclado.

Diretrizes Ambientais (Leis, Conceitos, Orientações)

O Sistema de Gestão Ambiental dos Correios e as ações já

desenvolvidas estão alinhadas principalmente aos seguintes documentos:

• Plano Estratégico Correios 2020;

• Manuais e Regulamentos dos Correios;
• Diretrizes da Presidência da República;
• Orientações da União Postal Universal (UPU);
• Lei 12.305/2010;
• Decreto nº 7.404/2010;
• Decreto nº 5.940/2006;
• Objetivos do Milênio estabelecidos pela Organização das Nações Unidas
(ONU);
• Definição de Responsabilidade Social do Instituto Ethos;
• Norma ABNT NBR ISO 14001:2004;
• Programa Brasileiro GHG Protocol;
• Pacto Global – que advoga dez princípios universais, derivados da
Declaração Universal de Direitos Humanos, da Declaração da Organização
Internacional do Trabalho sobre Princípios e Direitos Fundamentais no
Trabalho, da Declaração do Rio sobre Meio Ambiente e Desenvolvimento e da
Convenção das Nações Unidas Contra a Corrupção.
• Carta da Terra;
• Agenda 21;
• Cartilha A3P – Agenda Ambiental na Administração Pública - Ministério do
Meio Ambiente

10. CHECK LIST DOS REQUISITOS AMBIENTAIS

 A auditoria ambiental na empresa em questão foi realizada com o
objetivo de identificar as oportunidades de melhoria no seu sistema de gestão
ambiental. Conforme a norma ISO 14004 a fase de planejamento no Sistema
de Gestão Ambiental é relevante na formulação de um plano que subsidie o
cumprimento os aspectos ambientais, requisitos legais e objetivos, metas e
programas da organização.

Quadro 1 – Auditoria dos Requisitos NBR ISO 14001 item 4.2 Política
Ambiental.

Nome do Requisito: 4.2 Resultado Evidências

Política Ambiental C NCâ NCá
1 A empresa tem a sua x Está devidamente
Política Ambiental documentada e
documentada, aprovada e disponibilizada no web
mantida pela alta site da empresa.
administração?
2 O escopo da Política x Procura atender e
Ambiental é apropriado às aperfeiçoar de acordoo
atividades, produtos e/ou com a demanda.
serviços da empresa?
3 Está incluso o x Conforme item anterior.
comprometimento com a
melhoria continua e
prevenção a poluição.
4 Compromete-se em x Evidenciado em
atender os requisitos documentos publicados
legais aplicáveis e outros no web site.
subscritos pela
organização?
5 Orienta para o x Através dos canais de
estabelecimento informação corporativos.
de objetivos e metas?
6 Está comunicada a todos x Conforme item anterior.
que
trabalham na empresa ou
que
atuem em seu nome?
7 Está disponível para o x Home Page da empresa.
público?
Ʃ 7 0 0

Legenda: (C)Conformidade; (NCâ) Não-conformidade MENOR e (NCá)

Não-conformidade MAIOR.
Quadro 2. Auditoria dos Requisitos NBR ISO 14001 item 4.3.1 Aspectos
Ambientais.

Nome do Requisito: 4.3.1 Resultado Evidências

Aspectos Ambientais C NCâ NCá

1 A organização tem x Documento:

procedimentos para Levantamento
identificar os aspectos e de Aspectos/Perigos e
impactos ambientais das Impactos / Danos.
suas atividades, produtos
e serviços?
2 Caso afirmativo no item x Não há registros do
1, os levantamento dos
Procedimentos estão aspectos
estabelecidos, e Impactos ambientais
implementados e significativos, porém, sua
mantidos? realização está prevista
no
Plano de ação.
3 O procedimento de x Não há registros da
levantamento de aplicação do
aspectos procedimento.
ambientais atende ao
escopo
do SGA?
4 O procedimento leva em x Explicitado no web
consideração a criação site da empresa.
de
novos produtos,
atividades ou
serviços, ou até mesmo,
a
modificação dos já
existentes?
5 O procedimento é claro x Há linhas gerais
na estabelecidas na
definição de critérios para legislação, no tocante a
determinar se os empresa é limitado.
aspectos
tenham ou possam ter
impactos significativos
sobre o
meio ambiente?
6 A planilha de x Não há registros.
levantamento de
 aspectos e impactos
ambientais está
atualizada?
7 Os aspectos e impactos x Não há registros.
ambientais significativos
da
empresa estão
identificados
conforme o
procedimento?
Ʃ 2 1 4

Legenda: (C)Conformidade; (NCâ) Não-conformidade MENOR e (NCá)

Não-conformidade MAIOR.

Quadro 3. Auditoria dos Requisitos NBR ISO 14001 item 4.3.2 Requisitos
Legais e Outros.

Nome do Requisito: 4.3.2 Resultado Evidências

Requisitos Legais e Outros C NCâ NCá
1 A organização tem x Registrado no web site da
procedimentos para empresa.
identificar e ter acesso
aos requisitos legais
relacionados aos seus
aspectos ambientais?
2 Caso afirmativo no item x Conforme item anterior.
1, os procedimentos
estão estabelecidos,
implementados e
mantidos?
3 A organização identificou x A maior parte está
todos os requisitos legais publicada no web site.
aplicáveis e outros
4 O procedimento x Totalmente.
determina
como os requisitos se
aplicam
aos seus aspectos
ambientais?
5 Há registros que x Apenas registros externos,
asseguram não locais.
que a organização leva
em
consideração os
requisitos
legais no
estabelecimento,
 implementação e
manutenção
do seu gerenciamento
ambiental?
Ʃ 3 2 0

Legenda: (C)Conformidade; (NCâ) Não-conformidade MENOR e (NCá)

Não-conformidade MAIOR.

Quadro 4. Auditoria dos Requisitos NBR ISO 14001 item 4.3.3 Objetivos,
Metas e Programa(s).

Nome do Requisito: 4.3.3 Resultado Evidências

Objetivos, Metas e Programa C NCâ NCá
1 A organização tem x Documentados no do
estabelecido, Sistema de Gestão
implementado e mantêm Integrada;
programas, objetivos e Lista de presença do
metas ambientais programa de integração;
documentados, Objetivos e metas
nas funções e níveis Ambientais ainda não
relevantes na implementados.
organização?
2 Os objetivos e metas são x Carta do gerente
Mensuráveis (quando regional
possível) e coerentes com Não mensurou todas as
a política metas
ambiental, consideram os Para unidade fabril de
requisitos legais e outros Macaíba no ano de
requisitos subscritos e a 2008.
melhoria continua?
3 A organização considera x Procedimentos
os coorporativos;
Aspectos operacionais Relatórios e atas de
(opções reuniões.
tecnológicas, requisitos
financeiros, operacionais,
comerciais e a visão das
partes
interessadas)?
4 Os programas contemplam x Programas ainda não
responsáveis, meios e implementados.
prazos para atendimento
dos objetivos e metas?
Ʃ 0 3 1

Legenda: (C)Conformidade; (NCâ) Não-conformidade MENOR e (NCá)

Não-conformidade MAIOR.
11. RELATÓRIO DE AUDITORIA AMBIENTAL COM BASE NO ESTUDO DE
CASO NA EMPRESA DE TELÉGRAFO - CORREIOS NO MUNICÍPIO DE
NOVO PROGRESSO - PARÁ

Quanto à política da empresa, os pontos fortes evidenciados foram:

política documentada, implementada e mantida através do SGI;
comprometida com a melhoria contínua, prevenção da poluição, requisitos
legais e demais requisitos da ISO 14001; boa comunicação interna e externa.

Quanto aos aspectos ambientais os pontos fortes evidenciados foram:

existência de procedimento interno para levantamento dos aspectos e
impactos ambientais significativos, com critérios técnicos satisfatórios, por
exemplo, o fato do procedimento levar em consideração a criação de novos
produtos, atividades, serviços ou a modificação dos já existentes, além da
clareza na definição dos aspectos e impactos ambientais significativos.

Quanto aos requisitos legais, os pontos fortes evidenciados foram:

existência de procedimento de identificação e acesso aos requisitos legais
estabelecido, implementado e mantido pela empresa; o procedimento
responsabiliza pessoas competentes para determinar a aplicação dos
requisitos legais aos aspectos ambientais da empresa; a empresa possui
um software que auxilia no gerenciamento dos requisitos legais.

Quanto aos objetivos, metas e programas ambientais os pontos fortes

evidenciados foram: objetivos, metas e programas coerentes com o escopo
do SGA da organização; objetivos, metas e programas ambientais
documentados e aprovados pela alta administração.

Oportunidades de melhoria evidenciados na auditoria

Quanto aos aspectos ambientais, recomendam-se as seguintes

oportunidades de melhoria: implementar o procedimento de levantamento dos
aspectos e impactos ambientais significativos, assim como manter os
aspectos e impactos significativos determinados de forma que sejam levados
em consideração no estabelecimento, implementação e manutenção de seu
sistema de gestão ambiental.
 Quanto aos requisitos legais recomenda-se a seguinte oportunidade de
melhoria: averiguar se a listagem de aspectos ambientais da filial é igual a da
Matriz, e caso necessário, efetuar um novo levantamento de requisitos legais
e outros.

Quanto aos objetivos, metas e programas ambientais, recomendam-se

as seguintes oportunidades de melhoria: estabelecimento e implementação
de metas e programas para os seguintes objetivos ambientais: redução do
consumo de água, redução do consumo de energia, redução da geração de
resíduos sólidos, índice de reciclagem; consolidar a equipe de eco- eficiência
de energia elétrica; criar um programa de educação ambiental documentado e
aprovado pela alta administração, servindo como um instrumento facilitador
para a melhoria continua dos objetivos, metas e programas ambientais, em
conformidade com o item 4.4.2 da norma ISO 14001; além do programa
interno de reciclagem, recomenda-se também criar uma equipe de
eco-eficiência de resíduos sólidos, buscando promover uma redução da
geração, reutilização e a reciclagem dos resíduos na empresa; no programa
Dia Mundial de Limpeza de Praias recomendasse estabelecer metas como
número de funcionários participantes e quantidade de resíduos coletados;
transformar as equipes de eco-eficiência de água e energia em
dois programas ambientais documentados, implementados e aprovados pela
alta administração em Programa de Eficiência da Água e Programa de
Eficiência Energética; transformar as instruções de trabalho “Coleta Seletiva”
e “Gerenciamento de Resíduos Sólidos” em um Programa de Gestão de
Resíduos Sólidos, integrando as informações de forma a tornar a gestão de
resíduos mais eficiente.

Validação do modelo de auditoria ambiental

A validação do modelo da auditoria ambiental se deu a partir dos

resultados obtidos com a sua aplicação e a aplicabilidade a outros segmentos.
Foram consideradas limitações do modelo a aplicabilidade em auditar a
Política Ambiental e a fase de Planejamento do Sistema de Gestão Ambiental,
da empresa em estudo além da possibilidade de omissão de informações pelo
auditado, que diminui a confiabilidade da auditoria. Porém, este escopo foi
justificado pelo nível de maturidade da implantação do SGA. De forma geral, o
modelo permitiu uma análise prática e crítica da situação real do SGA da
empresa, possibilitando a identificação de pontos conformes e as não
conformidades – Menor e Maior.
 Diante disso, foi possível levantar pontos fortes e oportunidades de
melhoria no SGA auditado. Destaca-se ainda, que a padronização dos pontos
a serem auditados em um checklist dinamizou o processo de levantamento de
evidencias de conformidade, diminuindo o tempo de levantamento destas e
dando solidez no processo. Em adição, este processo de auditoria foi
favorecido também pela clareza na busca das evidencias, estabelecendo três
possibilidades – análise de documentos e registros do SGA; entrevistas e
observações in loco.

Assim, observa-se uma total aplicabilidade deste modelo para

aplicação de auditorias de primeira ou segunda parte para as fases de Política
Ambiental e Planejamento do Sistema de Gestão Ambiental em diferentes
tipos e portes de organizações.