C.E.C.C.A.R.

Gestiunea unui cabinet de

expertiz contabil

Suport de curs
Gestiunea unui cabinet de
expertiz contabil
Modulul l Planificarea
Modulul II Modele de practici i reele
Modulul III nfiinarea i dezvoltarea
Modulul IV Managementul relaiilor cu clienii
Modulul V Managementul riscurilor:procesul
de control al calitii n firm
Modulul Vl Pregtirea succesiunii


Modulul l Planificarea
I1. Strategia de servicii; specializare sau generalizarea
I 2. Nevoia unui plan de afaceri
I 3. Planificare i dezvoltare
I 4. Construirea unei mentaliti referitoare la managementul
riscurilor
I 5. Praguri de referin pentru stimularea performanei
I 6. Gestionarea firmei; organizarea muncii ntr-un cabinet de
expertiz contabil
I 7. Monitorizarea forelor externe
I 8. Continuitatea afacerii
I 9. Concluzii
I1. Strategia de servicii;
specializare sau generalizarea
1.1. Sunt trei strategii posibile de
marketing:
a) conducerea bazat pe costurile totale;
b) diferenierea;
c) concentrarea.
I1. Strategia de servicii;
specializare sau generalizarea
1.2. Specializare sau generalizare?
- Specializarea
- Generalizarea
I1. Strategia de servicii;
specializare sau generalizarea
1.3. Asigurarea resurselor necesare
Dup identificarea tipului de firm pe care
l vei avea i a gamei de servicii pe care
le vei oferi, asigurai-v de resursele
necesare

I 2. Nevoia unui plan de afaceri
2.1. Importana
Afacerea trebuie s aib la baz un plan
de afacere, altfel se ajunge la neglijarea
problemelor firmei i apar neajunsurile



I 2. Nevoia unui plan de afaceri
2.2. Necesitatea unei gndiri strategice
Planificarea strategic include:
dezvoltarea unei strategii competitive;
o declaraie privind scopurile cabinetului;
o declaraie care enumer serviciile tehnice pe care le va
presta acesta;
relaiile interumane;
o serie de planuri de afaceri detaliate pe structurile
interne ale firmei;
bugete;
politicile i procedurile care asigur respectarea valorilor
firmei (cultura firmei).

I 2. Nevoia unui plan de afaceri
2.3. Procesul de planificare strategic
Principiile-cheie care stau la baza planului
nu ar trebui s se schimbe dect la
intervale de 10 ani.
Procesul de planificare strategic cuprinde
opt pai
I 2. Nevoia unui plan de afaceri
P1:planuri strategice
P2:parteneri i colaboratori
P3:declaraia de misiune i de valori
P4:obiectivele strategice
P5:strategii
P6:politici necesare implementrii planului
P7:implementarea
P8:ajustarea planului
I 3. Planificare i dezvoltare
3.1. Planificarea pentru realizarea unor
relaii eficiente cu clienii

Calitatea oamenilor din firm care
relaioneaz cu clienii depinde de
foarte muli factori

I 3. Planificare i dezvoltare
3.2. Dezvoltarea planurilor pentru diferitele
funcii ale firmei
planul livrrii serviciilor;
planul de management i ameliorare a
riscurilor;
planul de resurse umane;
planul de marketing i vnzri;
planul de administrare;
planul financiar sau bugetul

I 4. Construirea unei mentaliti referitoare la
managementul riscurilor

4.1. 10 pai pentru obinerea unui management de
succes al riscurilor
4.2. Minimizarea expunerii Ia pierderea de
personal-cheie (parteneri, manageri, angajai-
cheie)
4.3. Minimizarea problemelor poteniale n ceea
ce privete livrarea serviciilor
4.4. Implementarea unui manual de birou i a
unor sisteme de practic
I 5. Praguri de referin pentru stimularea
performanei

Anumite referine sau anumii indicatori-
cheie de performan se pot utiliza pentru
creterea propriilor performane.
I 6. Gestionarea firmei; organizarea muncii
ntr-un cabinet de expertiz contabil

6.1. Etapele-cheie ale conducerii unei
firme

Etapele-cheie ale conducerii unei firme n
mod eficient formeaz un adevrat cerc
vicios".
I 6. Gestionarea firmei; organizarea muncii
ntr-un cabinet de expertiz contabil

6.2. Organizarea muncii ntr-un cabinet
de expertiz contabil (pe niveluri
profesionale):
a) Structura profesional a unui cabinet
b) Coninutul i atribuiile-cheie pe niveluri
profesionale
c) Lucrul n echip
d) Revederea lucrrilor (revizuirea)

I 7. Monitorizarea forelor
externe

Activitatea practic a firmei este influenat de
unele fore externe:
standardele internaionale (de contabilitate, de
educaie, de etic, de calitate, de audit etc.);
ridicarea nivelului de cunotine profesionale;
mobilitatea (i migraia) talentelor;
procedurile mpotriva splrii banilor;
factorii de mediu.

I 8. Continuitatea afacerii
n ceea ce privete continuitatea, n
procesul planificrii trebuie inut seama de
faptul c aceasta nu poate fi un lucru
sigur.
I 9. Concluzii
- O firm fr un plan se deplaseaz n deriv,
rspunznd oportunitilor n mod ad-hoc.
- Fiecare interaciune a cabinetului cu clienii
reprezint o oportunitate de marketing.
- Trebuie avut n vedere c firma este
construit n jurul oamenilor si.
- Procesul de planificare strategic nu
nceteaz niciodat.
Modulul II Modele de practici i
reele
II 1.Ce model de cabinet vi se potrivete
II 2.Utilizarea reelelor pentru a aduga
valoare
II 3.Concluzii
II 1.Ce model de cabinet vi se
potrivete
Tipurile principale de cabinete sunt:
a) practician independent;
b) metoda mpririi costurilor;
c) parteneriat ntre asociai cu drepturi
egale;
d) parteneriat inegal;
e) modelul de consolidare;
f) cabinete multidisciplinare.
II 2.Utilizarea reelelor pentru a
aduga valoare

2.1.Reeaua de referine
2.2.Reeaua profesional
2.3.Reeaua de suport management

II 3. Concluzii
inei seama de propria dumneavoastr
adecvare la viaa de partener ntr-un cabinet;
Abilitatea de a conduce, consulta, motiva - pe
dumneavoastr i pe alii - i capacitatea de a
prelua responsabilitatea i volumul de munc
sunt necesare succesului comercial i
profesional al afacerii.
Este o cltorie antrenant care necesit munc
mult, concentrare i devotament.
Modulul III nfiinarea i
dezvoltarea
III 1. Elaborarea unui plan de afaceri pentru firm
III 2. Cerine de cretere a unei strategii de dezvoltare
III 3. Strategii pentru adaptarea la reglementri
III i competiii crescnde
III 4. Crearea unei culturi a firmei
III 5. Construirea unui brand, a strategiei de marketing
i promovare
III 6. Punerea planurilor n funciune
III 7. Managementul financiar
III 1. Elaborarea unui plan de
afaceri pentru firm
1.1. Schia unui plan de afaceri
1.2.Analiza SWOT
1.3.Organigrama funcional

III 2. Cerine de cretere a unei
strategii de dezvoltare
2.1. Motive pentru care dorii s v
dezvoltai firma
2.2. Motive pentru care nu dorii s v
dezvoltai
2.3. Strategii de dezvoltare intern
2.4. Strategii de dezvoltare extern
III 3. Strategii pentru adaptarea la
reglementri i competiii crescnde
3.1.Volumul tot mai mare de reglementri
necesit inerea pasului", ceea ce se poate
realiza prin:
strategii interne: instruirea regulat n firm sau
prin firme de profil; instructajele la sediu pe
tematici i aciuni; nvarea online;
strategii externe: asociaia profesional a
membrilor; formarea de aliane cu specialiti pe
diferite domenii; alturarea unei reele
profesionale; alturarea unor asociaii de
afaceri.
III 3. Strategii pentru adaptarea la
reglementri i competiii crescnde
3.2.Competiia crescnd
competiia din partea altor firme de profil;
concurena din afara rii;
concurena din partea companiilor mari;
concurena din partea neprofesionitilor
(nelegal).
III 4.Crearea unei culturi a firmei
Fiecare firm are o cultur proprie.
O cultur benefic la locul de munc este
asociat cu o serie de beneficii pentru
angajai i firm
III 5. Construirea unui brand, a strategiei de
marketing i promovare
5.1. Brandul este mesajul transmis
pieei.
Brand-ul este important mai ales dac
planificai s v dezvoltai
Brand- ul include comunicarea,
prezentrile i stilul dumneavoastr


III 5. Construirea unui brand, a strategiei
de marketing i promovare
5.2. Marketing i promovare
Marketingul este o unealt puternic ce
poate transforma afacerile; scopul lui
este s obin i s rein clienii.
El trebuie s acopere toate aspectele
firmei
III 6. Punerea planurilor n
funciune


Odat creat programul de marketing, cel
mai important pas este s l implementai.
III 7. Managementul financiar

7.1. Bugetul de capacitate
7.2.Bugetul financiar
7.3.Previziunea fluxurilor de trezorerie


Modulul IV Managementul
relaiilor cu clienii
IV 1. Cunoaterea clientului
IV 2. Revizuirea bazei de clieni
IV 3. Evaluarea i depirea ateptrilor clienilor
IV 4. Analiza breelor
IV 5. Strategii de dezvoltare pentru furnizarea unei
game complete de servicii de calitate
IV 6. Facturarea i colectarea
IV 7. Soluionarea conflictelor
IV 8. ncheierea relaiei cu un client
IV 9. Concluzii
IV 1. Cunoaterea clientului
Cunoaterea clientului nseamn
nelegerea activitilor de afaceri ale
acestuia; trebuie neles ce l motiveaz,
ce temeri are i de ce face ceea ce face.
Pentru a v cunoate clientul putei avea
n vedere un chestionar care s v
ghideze, care poate fi cerut i n scris,
clientul prefernd s dea rspunsuri
convingtoare.

IV 2. Revizuirea bazei de clieni
Este important s nelegei felul n care
clienii dumneavoastr interacioneaz cu
firma i pe ce anume este bazat relaia
cu clienii.
O modalitate de a face acest lucru este s
v clasificai clienii n funcie de anumite
criterii
IV 3. Evaluarea i depirea
ateptrilor clienilor
3.1. Ce doresc clienii?
3.2.Evaluai ateptrile clienilor
3.3. Depirea ateptrilor clienilor
3.4.Apeluri telefonice
3.5.Explicai clientului pe nelesul lui
IV 4. Analiza breelor
Este unul din cele mai puternice
instrumente de dezvoltare a afacerilor
Se face potrivit unui model
IV 5. Strategii de dezvoltare pentru furnizarea unei
game complete de servicii de calitate
identificarea serviciilor necesare pe pia - se
realizeaz numai din discuii cu clienii;
formarea de aliane cu alte firme de acelai profil
sau de profiluri diferite;
preocupri sporite pentru referine sau
prezentri;
fuziuni;
culesul de ciree" - vnarea unui partener sau a
unui manager de la o alt firm;
alian;
recomandri.
IV 6. Facturarea i colectarea
6.1.Cteva reguli fundamentale
6.2.De ce nu pltesc clienii?
IV 7. Soluionarea conflictelor
7.1.Cauze de apariie a conflictului
7.2.Soluionarea conflictelor
IV 8. ncheierea relaiei cu un
client
trimiterea unei scrisori;
creterea tarifelor;
trimiterea la o alt firm;
ntlnirea cu clientul.
IV 9. Concluzii

- Relaiile puternice i eficiente cu clienii sunt
coloana vertebral a firmei dumneavoastr.
- Trebuie s v cunoatei clienii i ce i
doresc, ndeplinii i depii ateptrile
clientului. Exist multe resurse disponibile
pentru a consolida relaiile cu clienii.
- Chiar i n cazul unui conflict, abilitile bune v
pot ajuta s obinei un rezultat pozitiv.
Modulul V Managementul
riscurilor
V 1. Profesionalism i etic n firm
V 2. Managementul riscurilor n firm
V 3. Procesul de control al calitii n firm
V 4. Planificarea continuitii afacerii i
recuperrii n caz de dezastru
V 5. Rspundere i asigurare n firm
V 1. Profesionalism i etic n firm
1.1.Codul etic naional al
profesionitilor contabili
1.2.Principiile fundamentale de etic
1.3.Ameninri la adresa eticii
1.4. Msuri de protecie la adresa
ameninrilor
V 2. Managementul riscurilor n
firm
2.1.Stabilirea unui program de
management al riscurilor
2.2.Analiza riscurilor interne
2.3.Analiza riscurilor externe
2.4.Adoptarea unei strategii de
reducere a riscurilor
V 3. Procesul de control al calitii
n firm
3.1.Obiectivul controlului calitii
3.2.Avantaje oferite de un sistem
eficient de control al calitii n firm
3.3.Principii generale de control al
calitii
3.4.Elemente de control al calitii
Ghid orientativ pentru elaborarea
Manualului de control al calitii ntr-o firm
membr CECCAR
SUMAR
Declaraie general privind politica
1. Responsabilitile conducerii cu privire la
calitate n cadrul firmei
1.1 Tonul la vrf
1.2 Funcii de conducere


Ghid orientativ pentru elaborarea
Manualului de control al calitii ntr-o firm
membr CECCAR
2. Dispoziii relevante de etic
2.1 Independen
2.2 Conflict de interese
2.3 Confidenialitate


Ghid orientativ pentru elaborarea
Manualului de control al calitii ntr-o firm
membr CECCAR
3. Acceptarea i meninerea relaiilor cu
clienii i a misiunilor specifice
3.1 Acceptare i meninere
3.2 Noi propuneri de clieni
3.3 ncetarea relaiei cu un client
Ghid orientativ pentru elaborarea
Manualului de control al calitii ntr-o firm
membr CECCAR
4. Resurse umane
4.1 Recrutare i pstrare
4.2 Dezvoltare profesional continu
4.3 Repartizarea echipelor misiunii
4.4 Punerea n aplicare a politicilor de
control al calitii (Disciplin)
4.5 Recompensarea conformrii

Ghid orientativ pentru elaborarea
Manualului de control al calitii ntr-o firm
membr CECCAR
5. Realizarea misiunii
5.1 Rolul partenerului sau efului de
misiune
5.2 Consultare
5.3 Diferene de opinii
5.4 Examinarea controlului calitii misiunii

Ghid orientativ pentru elaborarea
Manualului de control al calitii ntr-o firm
membr CECCAR
7. Documentaie
7.1 Documentaia privind politicile i
procedurile firmei
7.2 Documentaia misiunii
7.3 Accesul la dosar i pstrarea acestuia


Ghid orientativ pentru elaborarea
Manualului de control al calitii ntr-o firm
membr CECCAR
6. Monitorizare
6.1 Programul de monitorizare
6.2 Proceduri de inspecie
6.3 Raport privind rezultatele monitorizrii

6.4 Evaluarea, comunicarea i remedierea
deficienelor
6.5 Reclamaii i acuzaii

V 4. Planificarea continuitii afacerii i recuperrii
n caz de dezastru

Planul de continuitate al afacerii
Este un document care asigur
continuarea firmei n timpul i dup orice
incident critic.
Procesul planificrii continuitii n afaceri
are la baz un cadru general de prevenire,
pregtire, reacie i recuperare

V 5. Rspundere i asigurare n
firm

5.1.Asigurarea de rspundere
profesional
5.2.Rspunderea civil profesional

Modulul Vl Pregtirea succesiunii
VI 1. Dezvoltarea planului de succesiune
VI 2. Evaluarea i stabilirea preurilor firmei
VI 3. Opiuni de succesiune
VI 4. Succesiunea intern i retragerea
VI 1. Dezvoltarea planului de
succesiune
1.1. nelegerea firmei
1.2.Cumprtorii viitori
1.3.Pregtirea succesiunii
1.4.Alegerea opiunii de succesiune
VI 2. Evaluarea i stabilirea
preurilor firmei
2.1.Deosebiri ntre valoarea i preul
firmei
2.2.Metode de evaluare
VI 3. Opiuni de succesiune
3.1.Parteneriatul
3.2.Consolidarea
3.3.Fuziunea
3.4.Vnzarea firmei
3.5.Vnzarea progresiv

VI 4. Succesiunea intern i retragerea

4.1.Succesiunea intern
4.2.Admiterea de noi parteneri
4.3.Preluarea de ctre partenerii
existeni
4.4.Consideraii ce trebuie avute n
vedere la retragere