INSTITUTO POLITECNICO NACIONAL

ESCA Tepepan

Auditoria de Estados Financieros

Actividad 6. Ejercicio efectivo: bancos e inversiones temporales Tarea

Alumno: Ana Luisa Alonso Armas

Asesor: C.P. María Isabel Calzada Zúñiga
Fecha: 09-Ene-21
 COMPAÑÍA NU'UKUL , S
BALANZA DE COMPRO

CUENTA SUB

101
101-001
101-002
101-003
101-004
102
102-001
104
104-001
110
110-01
110-02
110-03
110-04
110-05
110-06
110-07
110-08
110-09
110-10
110-11
110-12
110-13
110-14
110-15
110-16
110-17
111
111-01
111-02
111-03
111-04
111-05
111-06
111-07
111-08
113
113-001
113-002
113-003
113-004
113-005
113-006
113-007
113-009
 112
112-002
112-003
112-004
120
120-001
121
121-001
122
122-001
123
123-001
130
130-001
131
131-001
132
132-001
133
133-001
200
200-001
201
201-001
202
202-001
203
203-001
204
204-001
205
205-001
206
206-001
207
207-001
300
300-001
301
301-001
302
302-001
340
340-001
350
350-001
400
400-001
401
401-001
401-002
401-003
401-004
401-005
401-006
401-007
401-008
401-009
401-010
401-011
401-012
402
402-001
402-002
402-003
402-004
402-005
402-006
402-007
402-008
402-009
402-010
403
403-001
403-002
403-003
403-004
403-005
403-006
403-007
403-008
403-009
403-010
450
450-001
455
455-001
500
500-001
501
501-001
502
502-001
503
503-001
504
504-001
505
505-001
504
504-001
505
505-001
506
506-001
507
507-001
508
508-001
509
509-001
600
600-001
700
700-001
702
702-001
703
703-001
704
704-001
705
705-001
706
706-001
707
707-001
800
800-001
802
802-001
803
803-001
900
900-001
900-002
900-002- 001
900-003
900-003- 001
900-003- 002
900-003- 003
900-003- 004
900-003- 005
900-003- 006
900-003- 007
900-003- 008
900-003- 009
900-003- 010
900-003- 011
900-003- 012
900-003- 013
900-003- 014
900-003- 015
900-003- 016
900-003- 017
900-003- 018
900-003- 019
900-003- 020
900-003- 021
900-003- 022
900-003- 023
900-003- 024
900-003- 025
900-004
900-004- 001
910
910-001
910-002
910-003
910-004
910-005
910-006
910-007
910-008
910-009
910-010
910-011
910-012
910-013
910-014
910-015
910-016
910-017
910-018
910-019
910-020
910-021
910-022
910-023
910-024
910-025
910-026
910-027
910-028
910-029
910-033
920
920-001
920-002
920-003
920-004
920-005
920-006
920-007
920-008
920-009
920-010
920-011
920-012
920-013
920-014
920-015
920-016
920-017
920-018
920-019
920-020
920-021
920-022
920-023
920-024
930
930-001
930-002
930-003
930-005
940
302-000- 71
950
302-000- 77
302-000- 79
960
302-000- 82
970
970-001
980
980-001
981
981-001
990
990-001
Actividad 4. Ejercicio ingresos
COMPAÑÍA NU'UKUL , S.A. DE C.V.
BALANZA DE COMPROBACIÓN

DESCRIPCIÓN

FONDO FIJO (D)

CONTRALORIA (D)
DIRECCIÓN GENERAL (D)
GERENCIA DE COMPRAS (D)
CAJA GENERAL (D)
BANCOS (D)
BAKLON 46805-8 (D)
INVER. EN ACCIONES Y VALORES (D)
VALORES E INVERSIONES UNION
CLIENTES
ALUMETALES, S.A. (D)
DISTRIBUIDORA MEXICANA, S.A. (D)
FERREXALOSTOC, S.A. DE C.V. (D)
GRUPO INTERNACIONAL DEL NORTE (D)
CASA MARY, S.A. DE C.V. (D)
BRAKE MEX, S.A. (D)
COMPAÑÍA ABASTECEDORA DEL NORTE (D)
ABARROTERA DE JALISCO, S.A. DE C.V. (D)
SUPER TOOLS, S.A. DE C.V. (D)
RECON, S.A. DE C.V. (D)
DRAGOCO, S.A. DE C.V. (D)
DISTRIBUIDOR ELÉCTRICO, S.A. (D)
MERCANTIL DE SONORA, S.A DE C.V. (D)
ALMACÉNES DE ELECTRÓNICOS, S.A. DE C.V (D)
INDUSTRIAL ELÉCTRICO, S.A. (D)
INDUSTRIAL ELÉCTRICOS DEL HOGAR, S.A. (D)
REFACCIONES ELÉCTRICAS CONDIX, S.A. (D)
DOCUMENTOS POR COBRAR (D)
INDUSTRIAL ELÉCTRICO, S.A. (D)
DRAGOCO, S.A. DE C.V. (D)
RECON, S.A. DE C.V. (D)
CASA MARY, S.A. DE C.V. (D)
MORALES, GARCIA Y CIA. (D)
CABLES CONDUCTORES, S.A. (D)
COMPAÑÍA INDUSTRIAL DE MÉXICO, S.A. DE C.V (D)
CASA ABASTECEDORA MIGUELITO, S.A. (D)
DEUDORES DIVERSOS (D)
SRA. ANA MARIA OLIVARES VEGA (D)
SR. FELIPE RAMIREZ ROSALES (D)
CP. JOSE ANTONIO MELCHOR SALAZAR (D)
SR. ALEJANDRO FERNANDEZ DIAZ (D)
SR. ENRIQUE GARCIA GODOY (D)
ABC, S.A (D)
LA COMERCIAL, S.A. DE C.V. (D)
IVA POR ACREDITAR (D)
DOCUMENTOS DESCONTADOS (H)
MORALES, GARCIA Y CIA. (H)
CASA MARY, S.A. DE C.V. (H)
CASA ABASTECEDORA MIGUELITO, S.A. (H)
ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS (D)
ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS (D)
ALMACÉN DE PRODUCCIÓN DEN PROCESO (D)
ALMACÉN DE PRODUCCIÓN DEN PROCESO (D)
ALMACÉN DE PRODUCTOS TERMINADOS (D)
ALMACÉN DE PRODUCTOS TERMINADOS (D)
ALMACÉN DE MATERIAL DE EMPAQUE (D)
ALMACÉN DE MATERIAL DE EMPAQUE (D)
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO (D)
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO (D)
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO (D)
NACOMER (D)
PAGOS PROVISIÓNALES DE ISR (D)
PAGOS PROVISIÓNALES DE ISR (D)
INTERESES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO (D)
NACOMER (D)
TERRENOS (D)
TERRENOS (D)
EDIFICIO (D)
EDIFICIO (D)
MAQUINARIA Y EQUIPO (D)
MAQUINARIA Y EQUIPO (D)
EQUIPO DE OFICINA (D)
EQUIPO DE OFICINA (D)
EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
EQUIPO DE CÓMPUTO (D)
EQUIPO DE CÓMPUTO (D)
REEXPRESION DEL ACTIVO FIJO (D)
REEXPRESION DEL ACTIVO FIJO (D)
ARRENDAMIENTO FIN. EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
ARRENDAMIENTO FIN. EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
GASTOS DE INSTALACIÓN (D)
GASTOS DE INSTALACIÓN (D)
GASTOS DE ORGANIZACIÓN (D)
GASTOS DE ORGANIZACIÓN (D)
REEXPRESION DE CARGOS DIFERIDOS (D)
REEXPRESION DE CARGOS DIFERIDOS (D)
IMPUESTOS A FAVOR (D)
IMPAC POR RECUPERAR (D)
ISR DIFERIDO (D)
ISR DIFERIDO (D)
DOCUMENTOS POR PAGAR (H)
BANZOX (H)
PROVEEDORES (H)
PRODUCTOS METALICOS SA (H)
TURCAS INTERNACIONALES (H)
MABE IDEAL SA (H)
CABLES ELÉCTRICOS SA (H)
PRODUCTOS CONDUMEX SA (H)
RESISTENCIAS INTERNACIONALES SA (H)
CIA MEXICANA MANUFACTURERA SA DE CV (H)
DISTRIBUIDORA ELÉCTRICA SA DE CV (H)
EMBOBINADORA SA DE CV (H)
HOME MART SA DE CV (H)
CIA ABASTECEDORA DE MATERIALES SA (H)
CIA DE ART PARA ENSAMBLE DEL NORTE SA (H)
ACREEDORES DIVERSOS (H)
AMERICAN EXPRESS SA (H)
CIA DE SEGUROS INTERNACIONAL SA DE CV (H)
ARRENDADORA GENERAL SA (H)
CONPUCECA SC (H)
ARMADORA INTERNACIONAL SA DE CV (H)
VILLAREAL Y ASOCIADOS SC. (H)
ARRENDADORA NACOMER SA (H)
SR. RAMON SERRANO TORRES (H)
INT. POR PAGAR POR ARRE. FINANCIERO (H)
ING. LUIS MIGUEL SANCHEZ MUÑOZ (H)
IMPUESTOS POR PAGAR (H)
CUOTAS AL IMSS (H)
RETENIDO SOBRE HONORARIOS (H)
IVA RETENIDO (H)
RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTOS (H)
ISR EMOLUMENTOS (H)
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (H)
IMSS (H)
INFONAVIT (H)
ISR SOBRE SALARIOS (H)
IMPUESTO SOBRE NOMINAS D.F. (H)
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR (H)
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR (H)
PTU POR PAGAR (H)
PTU POR PAGAR (H)
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO (H)
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO (H)
ESTIMACIÓN PARA INV. LENTO MOVIMIENTO (H)
ESTIMACIÓN PARA INV. LENTO MOVIMIENTO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EDIFICIO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EDIFICIO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE OFICINA (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE OFICINA (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE CÓMPUTO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE CÓMPUTO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE TRANSPORTE (H)
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE TRANSPORTE (H)
REEXP DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA (H)
REEXP DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA (H)
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN (H)
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN (H)
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACIÓN (H)
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACION (H)
REEXPRESION DE AMORTIZACION ACUMULADA (H)
REEXPRESION DE AMORTIZACION ACUMULADA (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQ. TRANSPORTE EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQ. TRANSPORTE EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO (H)
RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD (H)
RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD (H)
CAPITAL SOCIAL (H)
CAPITAL SOCIAL (H)
ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL (H)
ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL (H)
RESERVA LEGAL (H)
RESERVA LEGAL (H)
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (H)
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (H)
ACTUALIZACION DE RESULTADOS ACUMULADOS (H)
ACTUALIZACION DE RESULTADOS ACUMULADOS (H)
RETAM (H)
RETAM (H)
EFECTO INICIAL DE DIFERIDOS (H)
EFECTO INICIAL DE DIFERIDOS (H)
VENTAS (H)
VENTAS (H)
DESCUENTOS SOBRE VENTAS (D)
DESCUENTO SOBRE VENTAS (D)
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS (D)
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS (D)
COSTO DE VENTAS (D)
COSTO DE VENTAS (D)
COMPRAS (D)
COMPRAS (D)
GASTOS DE FABRICACION (D)
MANO DE OBRA INDIRECTA (D)
GRATIFICACIONES (D)
TIEMPO EXTRA (D)
PRIMA VACACIONAL (D)
INDEMNIZACIONES (D)
SEGURO SOCIAL (D)
INFONAVIT (D)
PAPELERIA (D)
DEPRECIACIÓN EDIFICIO (D)
ENERGIA ELECTRICA (D)
MATERIALES INDIRECTOS (D)
SEGUROS Y FIANZAS (D)
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION (D)
VIGILANCIA (D)
TELEFONOS (D)
COMBUSTIBLE (D)
ROPA DE TRABAJO (D)
HERRAMIENTAS (D)
PRIMA DE ANTIGÜEDAD (D)
IMPUESTO PREDIAL (D)
AGUA (D)
OTROS (D)
IMSS (D)
IMPUESTO SOBRE NOMINAS D.F. (D)
DEPRECIACIÓN MAQ Y EQUIPO (D)
MANO DE OBRA (D)
MANO DE OBRA (D)
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (D)
SUELDO (D)
GRATIFICACIONES (D)
PRIMA VACACIONAL (D)
SEGURO SOCIAL (D)
INFONAVIT (D)
IMPUESTO SOBRE NOMINAS D.F. (D)
DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO (D)
ENERGIA ELECTRICA (D)
SEGUROS Y FIANZAS (D)
TELEFONOS Y CORREOS (D)
GASTOS DE VIAJE (D)
PARTIDAS NO DEDUCIBLES (D)
HONORARIOS (D)
EMOLUMENTOS (D)
PAPELERIA Y ART DE ESCRITORIO (D)
SUSCRIPCIONES, REGISTRADOS A CAMARA (D)
MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA (D)
PRIMA DE ANTIGÜEDAD (D)
ASEO Y LIMPIEZA (D)
COMBUSTIBLE (D)
RECARGOS (D)
COMIDAS AL PERSONAL (D)
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN (D)
ACTUALIZACION DE RECARGOS (D)
SAR (D)
2% SOBRE NOMINAS D.F. (D)
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA (D)
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE CÓMPUTO (D)
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
DEPRECIACIÓN DE EQ DE TRANSPORTE EN ARRE (D)
GASTOS DE VENTA (D)
SUELDO (D)
GRATIFICACIONES (D)
PRIMA VACACIONAL (D)
SEGURO SOCIAL (D)
INFONAVIT (D)
IMPRESOS (D)
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
AMORTIZACIÓN GASTOS DE INSTALACIÓN (D)
SEGUROS Y FIANZAS (D)
INDEMNIZACIONES (D)
TELÉFONOS (D)
GASTOS DE VIAJE (D)
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (D)
MAN Y CONSERVACION DE EQ TRANSPORTE (D)
ESTIMACIÓN PARA CTAS INCOBRABLES (D)
IMPUESTO SOBRE NÓMINAS D.F. (D)
RENTAS (D)
PUBLICIDAD (D)
PRIMAS DE ANTIGÜEDAD (D)
IMSS (D)
GASTOS NO DEDUCIBLES (D)
VARIOS (D)
DEPRECIACIÓN DE QUIPO DE OFICINA (D)
FLETES (D)
GASTOS FINANCIEROS (D)
INTERESES (D)
COMISIÓN DE CHEQUES DEVUELTOS (D)
COMISIÓN DE CHEQUES EXPEDIDOS (D)
INT PAGADOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO (D)
OTROS GASTOS (D)
OTROS (D)
OTROS PRODUCTOS (D)
VENTA EN PUBLICIDAD EN CAMIONETAS (D)
VENTA DE DESPERDICIO (D)
PRODUCTOS FINANCIEROS (D)
INTERESES GANADOS EN INVERSIONES (D)
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO (D)
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO (D)
PROVISIÓN DE ISR (D)
PROVISIÓN DE ISR (D)
ISR DIFERIDO A RESULTADOS (D)
ISR DIFERIDO A RESULTADOS (D)
PROVISIÓN DE PTU (D)
PROVISIÓN DE PTU (D)
U'UKUL , S.A. DE C.V.
E COMPROBACIÓN
SALDO ANTERIOR 20XX SALDO A 20YY
CARGO ABONO
DEBE HABER DEBE HABER
41,500.00 41,500.00
5,500.00 5,500.00
6,000.00 6,000.00
18,000.00 18,000.00
12,000.00 12,000.00
40,800.00 105,689,562.00 104,766,202.00 964,160.00
40,800.00 105,689,562.00 104,766,202.00 964,160.00
1,645,931.64 1,645,931.64
1,645,931.64 1,645,931.64
997,954.00 68,731,924.10 63,645,440.00 6,084,438.10
118,502.00 10,581,876.10 9,722,215.00 978,163.10
65,380.00 7,812,236.00 7,474,898.00 402,718.00
125,650.00 11,079,043.00 10,259,230.00 945,463.00
170,037.00 15,591,080.00 15,050,161.00 710,956.00
97,837.00 2,678,400.00 2,477,005.00 299,232.00
43,995.00 4,435,111.00 3,820,743.00 658,363.00
38,802.00 4,480,888.00 4,357,702.00 161,988.00
84,130.00 681,305.00 579,547.00 185,888.00
77,267.00 4,794,718.00 4,674,841.00 197,144.00
24,662.00 1,207,668.00 1,001,574.00 230,756.00
25,035.00 1,068,292.00 802,241.00 291,086.00
30,814.00 1,034,134.00 836,447.00 228,501.00
28,442.00 1,206,661.00 928,341.00 306,762.00
24,137.00 791,168.00 542,551.00 272,754.00
9,036.00 118,744.00 70,950.00 56,830.00
16,198.00 852,184.00 771,467.00 96,915.00
18,030.00 318,416.00 275,527.00 60,919.00
333,805.00 4,771,982.00 2,899,967.00 2,205,820.00
26,456.00 456,897.00 78,043.00 405,310.00
32,594.00 663,882.00 447,956.00 248,520.00
19,897.00 456,897.00 375,484.00 101,310.00
35,890.00 436,985.00 342,740.00 130,135.00
66,100.00 1,051,323.00 616,003.00 501,420.00
40,000.00 478,216.00 218,216.00 300,000.00
50,690.00 756,241.00 719,431.00 87,500.00
62,178.00 471,541.00 102,094.00 431,625.00
198,410.00 1,958,489.00 1,082,253.00 1,074,646.00
0.00 25,000.00 0.00 25,000.00
0.00 20,500.00 0.00 20,500.00
45,000.00 0.00 0.00 45,000.00
23,000.00 0.00 0.00 23,000.00
0.00 62,500.00 0.00 62,500.00
0.00 225,397.00 0.00 225,397.00
0.00 55,230.00 0.00 55,230.00
130,410.00 1,569,862.00 1,082,253.00 618,019.00
 500,000.00 500,000.00 334,830.00 334,830.00
0.00 0.00 146,310.00 146,310.00
250,000.00 250,000.00 30,000.00 30,000.00
250,000.00 250,000.00 158,520.00 158,520.00
1,437,329.00 9,553,173.00 7,125,967.00 3,864,535.00
1,437,329.00 9,553,173.00 7,125,967.00 3,864,535.00
1,454,475.00 7,459,623.00 7,494,103.00 1,419,995.00
1,454,475.00 7,459,623.00 7,494,103.00 1,419,995.00
3,087,775.00 7,494,103.00 9,972,279.00 609,599.00
3,087,775.00 7,494,103.00 9,972,279.00 609,599.00
643,520.00 2,569,897.00 2,484,447.00 728,970.00
643,520.00 2,569,897.00 2,484,447.00 728,970.00
241,799.00 501,378.00 615,427.00 127,750.00
241,799.00 501,378.00 615,427.00 127,750.00
496,232.88 856,493.00 806,096.00 546,629.88
496,232.88 856,493.00 806,096.00 546,629.88
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
14,205.74 11,661.11 2,544.63
14,205.74 11,661.11 2,544.63
6,526,107.00 0.00 0.00 6,526,107.00
6,526,107.00 0.00 0.00 6,526,107.00
2,778,250.00 0.00 0.00 2,778,250.00
2,778,250.00 0.00 0.00 2,778,250.00
7,297,538.00 69,447.00 1,750,000.00 5,616,985.00
7,297,538.00 69,447.00 1,750,000.00 5,616,985.00
901,210.00 139,345.00 0.00 1,040,555.00
901,210.00 139,345.00 0.00 1,040,555.00
561,350.00 1,630,700.00 0.00 2,192,050.00
561,350.00 1,630,700.00 0.00 2,192,050.00
2,356,800.00 0.00 0.00 2,356,800.00
2,356,800.00 0.00 0.00 2,356,800.00
4,664,283.00 486,440.62 4,177,842.38
4,664,283.00 486,440.62 4,177,842.38
155,250.00 0.00 155,250.00
155,250.00 0.00 155,250.00
581,130.00 0.00 581,130.00
581,130.00 0.00 581,130.00
224,045.00 0.00 224,045.00
224,045.00 0.00 224,045.00
70,766.00 0.00 70,766.00
70,766.00 0.00 70,766.00
0.00 0.00
0.00 0.00
478,300.00 0.00 478,300.00
478,300.00 0.00 478,300.00
1,500,000.00 1,500,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
1,500,000.00 1,500,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
20,531,182.00 21,200,183.00 6,959,102.00 6,290,101.00
 26,549.00 29,339.00 58,963.00 56,173.00
2,026,897.00 2,036,194.00 116,897.00 107,600.00
2,135,325.00 2,166,793.00 569,269.00 537,801.00
26,549.00 176,701.00 175,256.00 25,104.00
1,125,964.00 1,042,991.00 284,169.00 367,142.00
3,006,987.00 3,006,101.00 589,237.00 590,123.00
5,269.00 22,708.00 35,269.00 17,830.00
3,659,789.00 3,161,715.00 235,646.00 733,720.00
3,359,624.00 3,064,747.00 392,495.00 687,372.00
95,987.00 82,923.00 12,456.00 25,520.00
3,789,265.00 3,626,914.00 2,979,365.00 3,141,716.00
1,272,977.00 2,783,057.00 1,510,080.00 0.00
425,009.00 1,055,759.40 1,444,435.40 813,685.00
52,365.00 125,356.00 132,417.00 59,426.00
22,569.00 113,599.00 206,698.08 115,668.08
13,647.25 198,387.40 250,000.00 65,259.85
45,897.00 72,884.00 56,987.00 30,000.00
43,398.00 143,742.00 159,639.00 59,295.00
48,597.00 95,494.00 106,897.00 60,000.00
132,208.01 151,142.57 75,426.00 56,491.44
16,225.00 37,122.00 35,897.00 15,000.00
14,205.74 79,576.43 67,915.32 2,544.63
35,897.00 38,456.00 352,559.00 350,000.00
2,137,092.00 19,307,877.51 22,134,797.89 4,964,012.38
498,759.00 5,166,094.00 5,277,792.00 610,457.00
3,697.00 47,127.00 45,000.00 1,570.00
15,987.00 204,484.00 198,567.00 10,070.00
9,569.00 33,069.00 30,000.00 6,500.00
2,895.00 22,778.00 22,400.00 2,517.00
768,063.00 5,216,943.21 7,617,264.59 3,168,384.38
92,810.00 1,115,897.00 1,118,195.00 95,108.00
189,659.00 2,303,536.00 2,353,221.00 239,344.00
389,756.00 4,420,318.00 4,789,562.00 759,000.00
165,897.00 777,631.30 682,796.30 71,062.00
890,675.00 4,206,434.00 3,592,116.00 276,357.00
890,675.00 4,206,434.00 3,592,116.00 276,357.00
347,185.00 347,185.00 2,298,846.84 2,298,846.84
347,185.00 347,185.00 2,298,846.84 2,298,846.84
431,290.00 242,453.00 127,970.00 316,807.00
431,290.00 242,453.00 127,970.00 316,807.00
747,300.00 447,300.00 0.00 300,000.00
747,300.00 447,300.00 0.00 300,000.00
845,811.50 0.00 138,900.00 984,711.50
845,811.50 0.00 138,900.00 984,711.50
2,804,293.35 1,225,000.00 421,520.00 2,000,813.35
2,804,293.35 1,225,000.00 421,520.00 2,000,813.35
566,211.56 0.00 43,045.00 609,256.56
566,211.56 0.00 43,045.00 609,256.56
730,000.00 0.00 614,140.00 1,344,140.00
730,000.00 0.00 614,140.00 1,344,140.00
57,000.00 0.00 209,460.00 266,460.00
 57,000.00 0.00 209,460.00 266,460.00
819,732.00 204,305.06 0.00 615,426.94
819,732.00 204,305.06 0.00 615,426.94
89,600.00 0.00 22,404.00 112,004.00
89,600.00 0.00 22,404.00 112,004.00
0.00 0.00 15,906.00 15,906.00
0.00 0.00 15,906.00 15,906.00
24,768.00 0.00 0.00 24,768.00
24,768.00 0.00 0.00 24,768.00
7,762.50 23,287.50 31,050.00
7,762.50 23,287.50 31,050.00
344,665.00 35,988.00 165,820.00 474,497.00
344,665.00 35,988.00 165,820.00 474,497.00
10,000,000.00 0.00 4,000,000.00 14,000,000.00
10,000,000.00 4,000,000.00 14,000,000.00
13,317,296.00 0.00 13,317,296.00
13,317,296.00 0.00 13,317,296.00
92,434.40 112,324.00 204,758.40
92,434.40 112,324.00 204,758.40
1,189,693.16 4,828,969.87 6,018,663.03
1,189,693.16 4,828,969.87 6,018,663.03
-88,284.00 0.00 -88,284.00
-88,284.00 0.00 -88,284.00
27,310,094.72 0.00 27,310,094.72 0.00
27,310,094.72 27,310,094.72 0.00
254,389.00 0.00 254,389.00
254,389.00 0.00 254,389.00
50,502,237.64 50,502,237.64 72,254,105.61 72,254,105.61
50,502,237.64 50,502,237.64 72,254,105.61 72,254,105.61
762,615.00 962,615.00 762,615.00 962,615.00
762,615.00 962,615.00 762,615.00 962,615.00
473,796.00 673,796.00 473,796.00 673,796.00
473,796.00 673,796.00 473,796.00 673,796.00
882,826.00 0.00 882,826.00 0.00
882,826.00 882,826.00 0.00
8,965,638.00 9,610,414.00 8,965,638.00 9,610,414.00
8,965,638.00 9,610,414.00 8,965,638.00 9,610,414.00
7,501,488.12 14,241,101.32 7,501,488.12 14,241,101.32
3,916,141.00 4,582,260.28 3,916,141.00 4,582,260.28
210,914.00 390,226.00 210,914.00 390,226.00
12,180.00 31,973.00 12,180.00 31,973.00
18,760.00 51,932.00 18,760.00 51,932.00
85,690.00 120,000.00 85,690.00 120,000.00
652,516.00 1,567,671.90 652,516.00 1,567,671.90
450,731.00 464,381.66 450,731.00 464,381.66
86,852.00 100,549.00 86,852.00 100,549.00
112,519.13 125,020.00 112,519.13 125,020.00
35,478.00 58,078.00 35,478.00 58,078.00
219,260.00 422,953.00 219,260.00 422,953.00
210,725.00 270,321.33 210,725.00 270,321.33
 272,524.00 302,825.69 272,524.00 302,825.69
29,372.00 32,569.00 29,372.00 32,569.00
10,121.00 9,589.00 10,121.00 9,589.00
61,137.00 7,592.00 61,137.00 7,592.00
29,148.00 25,890.00 29,148.00 25,890.00
41,026.00 32,569.00 41,026.00 32,569.00
46,120.00 56,378.00 46,120.00 56,378.00
125,345.00 4,601,419.70 125,345.00 4,601,419.70
62,569.00 107,412.00 62,569.00 107,412.00
35,896.00 62,989.73 35,896.00 62,989.73
189,569.00 184,642.42 189,569.00 184,642.42
188,359.00 210,338.61 188,359.00 210,338.61
398,535.99 421,520.00 398,535.99 421,520.00
3,856,180.00 7,775,402.16 3,856,180.00 7,775,402.16
3,856,180.00 7,775,402.16 3,856,180.00 7,775,402.16
13,857,614.82 17,156,858.78 13,857,614.82 17,156,858.78
9,508,106.00 10,619,751.39 9,508,106.00 10,619,751.39
701,174.00 840,416.00 701,174.00 840,416.00
40,134.00 65,412.00 40,134.00 65,412.00
862,508.00 2,086,866.08 862,508.00 2,086,866.08
586,428.00 642,672.00 586,428.00 642,672.00
101,142.00 129,337.00 101,142.00 129,337.00
17,739.91 13,880.00 17,739.91 13,880.00
41,184.00 2,800.00 41,184.00 2,800.00
48,130.00 55,208.86 48,130.00 55,208.86
61,641.00 76,543.00 61,641.00 76,543.00
113,362.00 123,456.00 113,362.00 123,456.00
31,920.00 45,890.00 31,920.00 45,890.00
90,000.00 450,000.00 90,000.00 450,000.00
60,000.00 80,000.00 60,000.00 80,000.00
159,617.00 258,765.00 159,617.00 258,765.00
8,000.00 1,000.00 8,000.00 1,000.00
60,654.50 197,028.50 60,654.50 197,028.50
50,125.00 76,278.00 50,125.00 76,278.00
15,816.00 0.00 15,816.00 0.00
20,016.00 850.00 20,016.00 850.00
4,120.00 102,245.00 4,120.00 102,245.00
4,810.00 0.00 4,810.00 0.00
11,202.25 22,404.00 11,202.25 22,404.00
52,849.00 31,000.00 52,849.00 31,000.00
246,489.00 255,126.42 246,489.00 255,126.42
245,689.00 229,368.03 245,689.00 229,368.03
71,916.56 34,436.00 71,916.56 34,436.00
617,044.00 630,000.00 617,044.00 630,000.00
20,208.60 62,838.00 20,208.60 62,838.00
5,589.00 23,287.50 5,589.00 23,287.50
7,895,866.83 9,484,292.66 7,895,866.83 9,484,292.66
4,345,372.00 5,169,225.83 4,345,372.00 5,169,225.83
100,175.00 210,620.00 100,175.00 210,620.00
20,420.00 28,136.00 20,420.00 28,136.00
1,390,519.04 1,659,397.33 1,390,519.04 1,659,397.33
220,130.00 328,873.34 220,130.00 328,873.34
31,020.00 53,790.00 31,020.00 53,790.00
 60,194.40 146,622.00 60,194.40 146,622.00
0.00 15,906.00 0.00 15,906.00
81,147.00 128,900.00 81,147.00 128,900.00
38,111.00 150,000.00 38,111.00 150,000.00
70,169.00 65,435.00 70,169.00 65,435.00
143,320.00 186,000.00 143,320.00 186,000.00
747,300.00 115,689.00 747,300.00 115,689.00
81,369.00 112,345.00 81,369.00 112,345.00
37,120.00 127,970.00 37,120.00 127,970.00
85,960.00 170,878.00 85,960.00 170,878.00
0.00 300,000.00 0.00 300,000.00
101,126.00 181,148.00 101,126.00 181,148.00
27,135.00 33,164.00 27,135.00 33,164.00
84,596.00 130,993.16 84,596.00 130,993.16
0.00 29,240.00 0.00 29,240.00
41,140.00 10,364.00 41,140.00 10,364.00
13,698.39 8,609.00 13,698.39 8,609.00
175,845.00 120,987.00 175,845.00 120,987.00
1,491,368.00 640,660.00 1,491,368.00 640,660.00
1,477,273.00 559,596.00 1,477,273.00 559,596.00
3,526.00 1,424.00 3,526.00 1,424.00
4,771.62 67,978.89 4,771.62 67,978.89
5,797.38 11,661.11 5,797.38 11,661.11
0.00 147,541.00 0.00 147,541.00
0.00 147,541.00 147,541.00
78,130.00 78,130.00 8,069,266.50 8,069,266.50
31,170.00 31,170.00 3,456,796.68 3,456,796.68
46,960.00 46,960.00 4,612,469.82 4,612,469.82
25,689.00 25,689.00 34,071.00 34,071.00
25,689.00 25,689.00 34,071.00 34,071.00
0.00 0.00 17,700.00 17,700.00
0.00 0.00 17,700.00 17,700.00
890,675.00 4,339,416.00 890,675.00 4,339,416.00
890,675.00 4,339,416.00 890,675.00 4,339,416.00
65,890.00 65,890.00 0.00 0.00
65,890.00 65,890.00 0.00
347,185.00 2,298,846.84 347,185.00 2,298,846.84
347,185.00 2,298,846.84 347,185.00 2,298,846.84

109,237,052.11 109,237,052.11 381,928,553.11 381,928,553.11 140,155,638.11 140,155,638.11

COMPAÑÍA NUKULU , S.A. DE C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
HOJA DE TRABAJO DE ACTIVO BG 1
SALDOS AL AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES SALDOS
CONCEPTO
31/12/20XX 31/12/20YY DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER FINALES
CAJA 41,500.00 41,500.00
A BANCOS 40,800.00 964,160.00
EFECTIVO 82,300.00 1,005,660.00

B INVERSIONES TEMPORALES 0.00 1,645,931.64

CLIENTES 997,954.00 6,084,438.10

DOCUMENTOS POR COBRAR 333,805.00 2,205,820.00
ISR POR RECUPERAR 0 0
C DEUDORES DIVERSOS 198,410.00 1,074,646.00
1,530,169.00 11,010,835.74
DOCUMENTOS DESCONTADOS 500,000.00 334,830.00
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO 431,290.00 316,807.00
598,879.00 10,359,198.74

ALMACÉN DE MAT. PRIMAS 1,437,329.00 3,864,535.00

ALMACÉN DE PROD. EN PROCESO 1,454,475.00 1,419,995.00
E ALMACÉN DE ART. TERMINADOS 3,087,775.00 609,599.00
ALMACÉN DE MATERIAL DE EMPAQUE 643,520.00 728,970.00
INVENTARIOS 6,623,099.00 6,623,099.00
E-5 ESTIMACIÓN PARA INV. DE LENTO MOVIMIENTO 747,300.00 300,000.00
5,875,799.00 6,323,099.00

SEGUROS PAG. POR ANT. 241,799.00 127,750.00

F INTERESES PAG. POR ANT. 496,232.88 546,629.88
INTERESES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO 14,205.74 2,544.63
752,237.62 676,924.51

TERRENO 6,526,107.00 6,526,107.00

EDIFICIO 2,778,250.00 2,778,250.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 7,297,538.00 5,616,985.00
EQUIPO DE OFICINA 901,210.00 1,040,555.00
K
EQUIPO DE TRANSPORTE 561,350.00 2,192,050.00
EQUIPO DE COMPUTO 2,356,800.00 2,356,800.00
REEXPRESIÓN DE ACTIVO FIJO 4,664,283.00 4,177,842.38
EQUIPO DE TRANSPORTE EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 155,250.00 155,250.00
ACTIVO FIJO 25,240,788.00 24,843,839.38

DEP. ACUM. DE EDIFICIO 845,811.50 984,711.50

DEP. ACUM. DE MAQUINARIA Y EQUIPO 2,804,293.35 2,000,813.35
DEP. ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA 566,211.56 609,256.56
K-3 DEP. ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTO 730,000.00 1,344,140.00
NU’UKUL S.A. de C.V. A
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY ELABORÓ A.L.A.A.
CÉDULA SUMARIA DE EFECTIVO REVISÓ M.I.C.Z

SALDOS AL SALDOS AL AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES

CUENTA CONCEPTO REF SALDOS FINALES
31-DIC-20XX 31-DIC-20YY CARGOS ABONOS AJUSTADOS CARGOS ABONOS

FONDO FIJO 41,500.00 A-1 41,500.00 1,480.00 43.00 42,937.00 42,937.00 BG-1

BANCOS 40,800.00 A-2 964,160.00 964,160.00 BG-1

EFECTIVO TOTAL 82,300.00 1,005,660.00 1,007,097.00

И И И И И И И И

И SUMAS Y/O RESTAS VERIFICADAS

COMPROBAR LA EXISTENCIA DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Y QUE EN EL BALANCE GENERAL SE INCLUYAN TODOS LOS FONDOS PROPIEDAD DE LA
ENTIDAD, YA SEA QUE OBREN EN SU PODER O QUE ESTEN EN CUSTODIA DE TERCEROS.
OBJETIVOS: VERIFICAR SU CORRECTA VALUACIÓN DE CONFORMIDAD CON LAS NIF APLICABLES.
DETERMINAR SU DISPONIBILIDAD INMEDIATA O RESTRICCIONES.
COMPROBAR EL CORRECTO REGISTRO DE LOS RENDIMIENTOS DE LAS INVERSIONES EN EL PERIODO CORRESPONDIENTE.

PROCEDIMIENTOS:

OBTENER INFORMACIÓN SOBRE LAS CARACTERÍSTICAS DE LOS FONDOS Y VALORES COMO: TIPOS DE INVERSIÓN, TASAS DE INTERÉS, VENCIMIENTOS, TIPOS DE
MONEDA.
PLANEACIÓN: FORMA DE OPERAR DE LA EMPRESA, CONDICIONES JURÍDICAS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN, POLÍTICAS DE REGISTRO, ESTRUCTURA Y CALIDAD DE LA ORGANIZACIÓN,
SEGREGACIÓN DE FUNCIONES, DEFINICIÓN DE LÍNEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD, EXISTENCIA DE AUDITORÍA INTERNA.

COMPARACIÓN DE CIFRAS CON LAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, TOMANDO EN CONSIDERACIÓN LOS INDICES DE INFLACIÓN GENERAL,FLUCTUACIONES CAMBIARIAS,
ETC., PARA JUZGAR SI LAS VARIACIONES Y LAS TENDENCIAS SON LÓGICAS.
REVISIÓN ANALITICA: ANÁLISIS DE RAZONES FINANCIERAS PARA JUZGAR SI LAS VARIACIONES Y TENDENCIAS DE LAS MISMAS SON RAZONABLES CON BASE EN EL CONOCIMIENTO GENERAL
DEL NEGOCIO Y SU ENTORNO.

PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO: CORROBORAR EL FUNCIONAMIENTO DE LOS CONTROLES INTERNOS.

ARQUEO, CONFIRMACIÓN, REVISIÓN DE CONCILIACIONES BANCARIAS, REVISIÓN DE TRANSACCIONES, CORTE DE MOVIMIENTOS, REVISIÓN DE TRASPASOS DE FONDOS,
PRUEBAS SUSTANTIVAS: COMPROBACIÓN DE LA VALUACIÓN, CÁLCULO DE RENDIMIENTOS, DECLARACIONES, PRESENTACIÓN Y REVELACIÓN.

OBTENER INFORMACIÓN SOBRE SALDOS, RESTRICCIONES, FIRMAS AUTORIZADAS Y OTRAS CARACTERÍSTICAS DE LAS CUENTAS BANCARIAS Y LAS INVERSIONES EN
CONFIRMACIÓN VALORES QUE ESTEN BAJO SU CUSTODIA.

22/65
NU’UKUL S.A. de C.V. A
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY ELABORÓ A.L.A.A.
CÉDULA SUMARIA DE EFECTIVO REVISÓ M.I.C.Z

EN LA REALIZACIÓN DE LOS ARQUEOS DEL FONDO FIJO, NO SE PUDO REALIZAR AL FONDO DE LA CONTRALORÍA YA QUE EL RESPONSABLE SE ENCONTRABA DE
VACACIONES
EN EL FONDO DE LA GERENCIA DE COMPRAS SE ENCONTRO UN FALTANTE DE $43.00 (CUARENTA Y TRES PESOS 00/100 M.N.).
CONCLUSIONES: ES IMPORTANTE SEÑALAS QUE SE DETECTO UN EXCEDENTE ENTRE EL EFECTIVO Y LOS DOCUMENTOS COMPROBATORIOS POR LA CANTIDAD DE $1,480.00 (UN MIL
CUATROCIENTOS OCHENTA PESOS 00/100 M.N.).
POR LO ANTERIOR NO SE PUEDE EMITIR UNA OPINIÓN DEL MANEJO EFICIENTE DEL FONDO FIJO.

23/65
NU’UKUL S.A. de C.V. A
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 201Y ELABORÓ A.L.A.A.
CORTE DE DOCUMENTOS REVISÓ M.I.C.Z

PRIMEROS 20YY ÚLTIMOS 20YY

CONCEPTO
FOLIO FECHA FOLIO FECHA

Cheques

Recibos de Ingresos 000001 05/01/201X 7500 31/12/201X

Vales Provisionales de caja (P) 000001 15/01/201X 2017 P 31/12/201X

Vales Definitivos de caja (comprobante de gastos) (D) 000001 07/01/201X 2915 D 31/12/201X

COMPROBADO FÍSICAMENTE
NU’UKUL S.A. de C.V. A-1
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY ELABORÓ A.L.A.A.
CÉDULA ANALÍTICA DEL FONDO FIJO DE CAJA REVISÓ M.I.C.Z

SALDOS AL SALDOS AL AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES

CUENTA CONCEPTO REF SALDOS FINALES
31-DIC-20XX 31-DIC-20YY CARGOS ABONOS AJUSTADOS CARGOS ABONOS

101-001 CONTRALORIA 5,500.00 5,500.00 5,500.00

101-002 DIRECCIÓN GENERAL 6,000.00 6,000.00 6,000.00
101-003 GERENCIA DE COMPRAS 18,000.00 18,000.00 18,000.00
101-004 CAJA GENERAL 12,000.00 12,000.00 1,480.00 43.00 13,437.00 13,437.00
TOTAL DE FONDO FIJO 41,500.00 41,500.00 1,480.00 43.00 13,437.00 - - 42,937.00 A

И И И И И И И И

DE BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 31/12/20XX Y AL 31/12/20YY

И SUMAS Y/O RESTAS VERIFICADAS
NU’UKUL S.A. de C.V.
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
ARQUEO DE FONDO FIJO DE CONTRALORÍA

EFECTIVO
BILLETES

DENOMINACIÓN CANTIDAD IMPORTE Observaciones

$1,000.00
$500.00
$200.00
$100.00
$50.00
$20.00
TOTAL "A" $0.00

MONEDA FRACCIONARIA
DENOMINACIÓN CANTIDAD IMPORTE Observaciones
$10.00 $0.00
$5.00 $0.00
$1.00 $0.00
$0.50 $0.00
$0.10 $0.00
TOTAL "B" $0.00

Tipo de
Comprobante Fecha Folio Concepto

TOTAL "C"

TOTAL "A,B,C" $0.00

IMPORTE DE FONDO FIJO $5,500.00

DIFERENCIA SOBRANTE -$5,500.00

Cheques que habían sido recibidos (por concepto de cobranza) por el cajero y por los cuáles no se había
emitido contrarecibo al momento del arqueo (No incluídos en el punto anterior).
Entregado por Cliente Banco Cheque Núm.

TOTAL

Cheques del Banco Prosperidad - Sucursal Tantien emitidos por la Cuestión, S.A. para el pago a proveedores que
estaban en poder del cajero al momento del arqueo.
 Fecha Cheque Núm. Beneficiario

TOTAL

Cobranza pendiente de depósito al momento del arqueo.

Núm. de
contrarecibo Fecha Cliente

TOTAL

OBSERVACIONES:

LA CANTIDAD DE $5,500.00 (CINCO MIL QUINIENTOS PESOS 00/100 M.N.) QUE ARRIBA SE MENCIONA, REPRESENTAN LA TOTALIDAD DE LOS VALORES
PROPIEDAD DE NU’UKUL S.A. de C.V. CONFIADOS A LA CUSTODIA DEL C.P. PEDRO SILVA CANO; CABE MENCIONAR QUE NO SE PUDO REALIZAR EL
ARQUEO CORRESPONDIENTE TODA VEZ QUE EL RESPONSABLE SE ENCONTRABA DE VACACIONES, POR LO QUE ESTE SE REALIZARÁ UN CUANTO SEA
POSIBLE.

MÉXICO D.F., A 31 DE DICIEMBRE DE 20YY

AUDITOR

ANA LUISA ALONSO ARMAS

NOMBRE Y FIRMA

NOTA: REALIZAR UNA CEDULA POR CADA ARQUEO PRACTICADO, NO UNIFICAR EN UNA SOLA CEDULA
RECUERDA QUE SE OBSERVA POR ARQUEO PRACTICADO.
COLOCA MARCAS Y OBSERVACIONES DE LO QUE ENCONTRASATE EN CADA ARQEO.
Observaciones

Observaciones

DOMICILIO, NOMBRE Y
RAZÓN RFC DE QUIEN EXPIDE
IMPORTE Autorización Pagado a: ORIGINAL SOCIAL EL COMPROBANTE

A-1

Importe

$0.00
 Importe

$0.00

Importe

$0.00

PRESENTAN LA TOTALIDAD DE LOS VALORES

NCIONAR QUE NO SE PUDO REALIZAR EL
QUE ESTE SE REALIZARÁ UN CUANTO SEA

A 31 DE DICIEMBRE DE 20YY

CAJERA

C.P. PEDRO SILVA CANO

NOMBRE Y FIRMA

NO UNIFICAR EN UNA SOLA CEDULA

N CADA ARQEO.
 A-1-1

FECHA 31/12/20YY
HORA 8:00

TIENE
FOLIO PDF Y XML y IMPORTE CON
COSTO AUTORIZADO Verificadas en el SELLO Y CADENA TIENE IVA LETRA Y
DESCRIPCIÓN UNITARIO DEL SAT SAT ORIGNAL DESGLOZADO NUMERO
 ESTRICTAMENTE
INDISPENSABLE
PARA LA ACTIVIDAD OBSERVACIONES
NU’UKUL S.A. de C.V.
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
ARQUEO DE FONDO FIJO DE DIRECCIÓN GENERAL

EFECTIVO
BILLETES

DENOMINACIÓN CANTIDAD IMPORTE Observaciones

$1,000.00 0 $0.00
$500.00 2 $1,000.00
$200.00 0 $0.00
$100.00 12 $1,200.00
$50.00 21 $1,050.00
$20.00 70 $1,400.00
TOTAL "A" $4,650.00

MONEDA FRACCIONARIA
DENOMINACIÓN CANTIDAD IMPORTE Observaciones
$10.00 $0.00
$5.00 $0.00
$1.00 $0.00
$0.50 $0.00
$0.10 $0.00
TOTAL "B" $0.00

Tipo de
Comprobante Fecha Folio Concepto

Vale Préstamo a Empleado

Vale Préstamo a Empleado
Vale 15/12/20YY Gastos por Comprobar
Vale 15/12/20YY Gastos por Comprobar
Vale 15/12/20YY Gastos por Comprobar
Factura 4052PLIJUF Papelería diversa

TOTAL "C"

TOTAL "A,B,C" $6,000.00

IMPORTE DE FONDO FIJO $6,000.00

DIFERENCIA SOBRANTE $0.00

Cheques que habían sido recibidos (por concepto de cobranza) por el cajero y por los cuáles no se había
emitido contrarecibo al momento del arqueo (No incluídos en el punto anterior).
Entregado por Cliente Banco Cheque Núm.

TOTAL

Cheques del Banco Prosperidad - Sucursal Tantien emitidos por la Cuestión, S.A. para el pago a proveedores que
estaban en poder del cajero al momento del arqueo.
Fecha Cheque Núm. Beneficiario
 TOTAL

Cobranza pendiente de depósito al momento del arqueo.

Núm. de
contrarecibo Fecha Cliente

TOTAL

OBSERVACIONES:

LA CANTIDAD DE $6,000.00 (SEIS MIL PESOS 00/100 M.N.) QUE ARRIBA SE MENCIONA, REPRESENTAN LA TOTALIDAD DE LOS VALORES PROPIEDAD DE
NU’UKUL S.A. de C.V. CONFIADOS A MI CUSTODIA; CABE MENCIONAR QUE LOS $4,650.00 (CUATRO MIL PESOS SEISCIENTOS CINCUENTA 00/100 M.N.)
INCLUYEN TODOS LOS FONDOS Y VALORES ENCOMENDADOS A MI CUSTODIA A ESTA FECHA, LOS CUALES FUERON CONTADOS EN MI PRESENCIA Y ME
FUERON DEVUELTOS A MI ENTERA SATISFACCIÓN.

MÉXICO D.F., A 31 DE DICIEMBRE DE 20YY

AUDITOR

ANA LUISA ALONSO ARMAS

NOMBRE Y FIRMA

COMPROBADO FÍSICAMENTE

NOTA: REALIZAR UNA CEDULA POR CADA ARQUEO PRACTICADO, NO UNIFICAR EN UNA SOLA CEDULA
RECUERDA QUE SE OBSERVA POR ARQUEO PRACTICADO.
COLOCA MARCAS Y OBSERVACIONES DE LO QUE ENCONTRASATE EN CADA ARQEO.
Observaciones

Observaciones

RAZÓN
IMPORTE Autorización Pagado a: ORIGINAL SOCIAL

$375.00 Sin Aut.

$375.00 Sin Aut.
$300.00 C.P. Pedro Jiménez
$50.00 C.P. Pedro Jiménez
$50.00 C.P. Pedro Jiménez
$200.00

$1,350.00

A-1

Importe

$0.00

Importe
 $0.00

Importe

$0.00

TOTALIDAD DE LOS VALORES PROPIEDAD DE

ESOS SEISCIENTOS CINCUENTA 00/100 M.N.)
FUERON CONTADOS EN MI PRESENCIA Y ME

A 31 DE DICIEMBRE DE 20YY

CAJERA

C.P. PEDRO JIMÉNEZ

NOMBRE Y FIRMA

NO UNIFICAR EN UNA SOLA CEDULA

N CADA ARQEO.
 FECHA
HORA

DOMICILIO, NOMBRE Y FOLIO PDF Y XML y

RFC DE QUIEN EXPIDE COSTO AUTORIZADO Verificadas en el SELLO Y CADENA
EL COMPROBANTE DESCRIPCIÓN UNITARIO DEL SAT SAT ORIGNAL

Cigarros
Refrescos
Refrescos
Papelería OK OK OK
 A-1-2
31/12/20YY
8:00

TIENE
IMPORTE CON ESTRICTAMENTE
TIENE IVA LETRA Y INDISPENSABLE
DESGLOZADO NUMERO PARA LA ACTIVIDAD OBSERVACIONES

NO
NO
NO
SI SI SI
NU’UKUL S.A. de C.V.
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
ARQUEO DE FONDO FIJO DE GERENCIA DE COMPRAS

EFECTIVO
BILLETES

DENOMINACIÓN CANTIDAD IMPORTE Observaciones

$1,000.00 0 $0.00
$500.00 10 $5,000.00
$200.00 0 $0.00
$100.00 25 $2,500.00
$50.00 100 $5,000.00
$20.00 148 $2,960.00
TOTAL "A" $15,460.00

MONEDA FRACCIONARIA
DENOMINACIÓN CANTIDAD IMPORTE Observaciones
$10.00 $0.00
$5.00 $0.00
$1.00 $0.00
$0.50 $0.00
$0.10 $0.00
TOTAL "B" $0.00

Tipo de
Comprobante Fecha Folio Concepto

Factura Cajas de Cartón

Factura Cable
Factura Tornillos

TOTAL "C"

TOTAL "A,B,C" $17,957.00

IMPORTE DE FONDO FIJO $18,000.00

DIFERENCIA SOBRANTE -$43.00

Cheques que habían sido recibidos (por concepto de cobranza) por el cajero y por los cuáles no se había
emitido contrarecibo al momento del arqueo (No incluídos en el punto anterior).
Entregado por Cliente Banco Cheque Núm.

TOTAL

Cheques del Banco Prosperidad - Sucursal Tantien emitidos por la Cuestión, S.A. para el pago a proveedores que
estaban en poder del cajero al momento del arqueo.
Fecha Cheque Núm. Beneficiario

TOTAL

Cobranza pendiente de depósito al momento del arqueo.

Núm. de
contrarecibo Fecha Cliente

TOTAL

OBSERVACIONES:

LA CANTIDAD DE $18,000.00 (DIECIOCHO MIL PESOS 00/100 M.N.) QUE ARRIBA SE MENCIONA, REPRESENTAN LA TOTALIDAD DE LOS VALORES
PROPIEDAD DE NU’UKUL S.A. de C.V. CONFIADOS A MI CUSTODIA; CABE MENCIONAR QUE LOS $15,460.00 (QUINCE MIL CUATROCIENTOS SESENTA
PESOS 00/100 M.N.) INCLUYEN TODOS LOS FONDOS Y VALORES ENCOMENDADOS A MI CUSTODIA A ESTA FECHA, LOS CUALES FUERON CONTADOS EN
MI PRESENCIA Y ME FUERON DEVUELTOS A MI ENTERA SATISFACCIÓN. ES IMPORTANTE SEÑALAR QUE SE DETECTO UN FALTANTE DE $43.00 (CUARENTA
Y TRES PESOS 00/100 M.N.) SIN QUE SE JUSTIFICARA EL MISMO.

MÉXICO D.F., A 31 DE DICIEMBRE DE 20YY

AUDITOR

ANA LUISA ALONSO ARMAS

NOMBRE Y FIRMA

COMPROBADO FÍSICAMENTE

NOTA: REALIZAR UNA CEDULA POR CADA ARQUEO PRACTICADO, NO UNIFICAR EN UNA SOLA CEDULA
RECUERDA QUE SE OBSERVA POR ARQUEO PRACTICADO.
COLOCA MARCAS Y OBSERVACIONES DE LO QUE ENCONTRASATE EN CADA ARQEO.
Observaciones

Observaciones

DOMICILIO, NOMBRE Y
RAZÓN RFC DE QUIEN EXPIDE
IMPORTE Autorización Pagado a: ORIGINAL SOCIAL EL COMPROBANTE

$850.20
$997.05
$649.75

$2,497.00

A-1 Ajustes
Cuenta
113
113-010
101
Importe 101-004

$0.00
 Importe

$0.00

Importe

$0.00

TAN LA TOTALIDAD DE LOS VALORES

00 (QUINCE MIL CUATROCIENTOS SESENTA
FECHA, LOS CUALES FUERON CONTADOS EN
DETECTO UN FALTANTE DE $43.00 (CUARENTA

A 31 DE DICIEMBRE DE 20YY

CAJERA

SR. PEDRO GÓMEZ GONZÁLEZ

NOMBRE Y FIRMA

NO UNIFICAR EN UNA SOLA CEDULA

N CADA ARQEO.
 A-1-3

FECHA 31/12/20YY
HORA 8:00

FOLIO PDF Y XML y

AUTORIZADO Verificadas en el SELLO Y CADENA TIENE IVA
DESCRIPCIÓN COSTO UNITARIO DEL SAT SAT ORIGNAL DESGLOZADO

Cajas de Cartón OK OK OK SI
Cable OK OK OK SI
Tornillos OK OK OK SI

Concepto Parcial Debe Haber

Deudores diversos 43.00
SR. Pedro Gomez Gonzalez 43.00
Fondo Fijo 43.00
Caja General 43.00
 TIENE
IMPORTE CON ESTRICTAMENTE
LETRA Y INDISPENSABLE
NUMERO PARA LA ACTIVIDAD OBSERVACIONES

SI SI
SI SI
SI SI
NU’UKUL S.A. de C.V.
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
ARQUEO DE FONDO FIJO DE CAJA GENERAL

EFECTIVO
BILLETES

DENOMINACIÓN CANTIDAD IMPORTE Observaciones

$1,000.00 0 $0.00
$500.00 12 $6,000.00
$200.00 0 $0.00
$100.00 15 $1,500.00
$50.00 20 $1,000.00
$20.00 13 $260.00
TOTAL "A" $8,760.00

MONEDA FRACCIONARIA
DENOMINACIÓN CANTIDAD IMPORTE Observaciones
$10.00 $0.00
$5.00 $0.00
$1.00 $0.00
$0.50 $0.00
$0.10 $0.00
TOTAL "B" $0.00

Tipo de
Comprobante Fecha Folio Concepto

Vale 16/12/20YY 1 Pasajes

Vale 17/12/20YY 2 Gastos por Comprobar
Vale 05/12/20YY 15 Copias
Vale 20/12/20YY 3 Tarjeta Telefónica
Vale 25/12/20YY 4 Refrescos
Factura 17/12/20YY 4251 Materia Prima
Factura 17/12/20YY 395 Papelería
Factura 22/12/20YY 986 Accesorios
TOTAL "C"

TOTAL "A,B,C" $13,480.00

IMPORTE DE FONDO FIJO $12,000.00

DIFERENCIA SOBRANTE $1,480.00

Cheques que habían sido recibidos (por concepto de cobranza) por el cajero y por los cuáles no se había
emitido contrarecibo al momento del arqueo (No incluídos en el punto anterior).
Entregado por Cliente Banco Cheque Núm.

TOTAL

Cheques del Banco Prosperidad - Sucursal Tantien emitidos por la Cuestión, S.A. para el pago a proveedores que
estaban en poder del cajero al momento del arqueo.
 Fecha Cheque Núm. Beneficiario

TOTAL

Cobranza pendiente de depósito al momento del arqueo.

Núm. de
contrarecibo Fecha Cliente

TOTAL

OBSERVACIONES:

LA CANTIDAD DE $12,000.00 (DOCE MIL PESOS 00/100 M.N.) QUE ARRIBA SE MENCIONA, REPRESENTAN LA TOTALIDAD DE LOS VALORES PROPIEDAD DE
NU’UKUL S.A. de C.V. CONFIADOS A MI CUSTODIA; CABE MENCIONAR QUE LOS $8,760.00 (OCHO MIL SETECIENTOS SESENTA PESOS 00/100 M.N.)
INCLUYEN TODOS LOS FONDOS Y VALORES ENCOMENDADOS A MI CUSTODIA A ESTA FECHA, LOS CUALES FUERON CONTADOS EN MI PRESENCIA Y ME
FUERON DEVUELTOS A MI ENTERA SATISFACCIÓN. ES IMPORTANTE SEÑALAR QUE SE DETECTO UN EXCEDENTE ENTRE EL EFECTIVO Y LOS DOCUMENTOS
COMPROBATORIOS POR LA CANTIDAD DE $1,480.00 (UN MIL CUATROCIENTOS OCHENTA PESOS 00/100 M.N.).

MÉXICO D.F., A 31 DE DICIEMBRE DE 20YY

AUDITOR

ANA LUISA ALONSO ARMAS

NOMBRE Y FIRMA

COMPROBADO FÍSICAMENTE

NOTA: REALIZAR UNA CEDULA POR CADA ARQUEO PRACTICADO, NO UNIFICAR EN UNA SOLA CEDULA
RECUERDA QUE SE OBSERVA POR ARQUEO PRACTICADO.
COLOCA MARCAS Y OBSERVACIONES DE LO QUE ENCONTRASATE EN CADA ARQEO.
Observaciones

Observaciones

DOMICILIO, NOMBRE Y
RAZÓN RFC DE QUIEN EXPIDE
IMPORTE Autorización Pagado a: ORIGINAL SOCIAL EL COMPROBANTE

$800.00
$1,000.00
$70.00
$200.00
$50.00
$1,700.00
$800.00
$100.00
$4,720.00

A-1 Ajustes
Cuenta
101
101-004
950
Importe

$0.00
 Importe

$0.00

Importe

$0.00

A TOTALIDAD DE LOS VALORES PROPIEDAD DE

TECIENTOS SESENTA PESOS 00/100 M.N.)
FUERON CONTADOS EN MI PRESENCIA Y ME
ENTE ENTRE EL EFECTIVO Y LOS DOCUMENTOS
.N.).

A 31 DE DICIEMBRE DE 20YY

CAJERA

C.P. JUAN MÉNDES DÍAZ

NOMBRE Y FIRMA

NO UNIFICAR EN UNA SOLA CEDULA

N CADA ARQEO.
 FECHA
HORA

FOLIO PDF Y XML y

AUTORIZADO Verificadas en el SELLO Y CADENA
DESCRIPCIÓN COSTO UNITARIO DEL SAT SAT ORIGNAL

Pasajes NO NO NO
Gastos por Comprobar NO NO NO
Copias NO NO NO
Tarjeta Telefónica NO NO NO
Refrescos NO NO NO
Materia Prima OK OK OK
Papelería OK OK OK
Accesorios OK OK OK

Concepto Parcial Debe Haber

Fondo Fijo 1480.00
Caja General 1480.00
Otros Productos 1,480.00
Sobrante de Caja 1480.00
 A-1-4
31/12/20YY
8:00

TIENE
IMPORTE CON ESTRICTAMENTE
TIENE IVA LETRA Y INDISPENSABLE
DESGLOZADO NUMERO PARA LA ACTIVIDAD OBSERVACIONES

NO NO SI
NO NO SI
NO NO SI
NO NO NO
NO NO NO
SI SI SI
SI SI SI
SI SI SI
NU’UKUL S.A. de C.V. A-2
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY ELABORÓ A.L.A.A.
CÉDULA ANALÍTICA DE BANCOS REVISÓ M.I.C.Z

SALDOS AL SALDOS AL AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES

CUENTA CONCEPTO REF SALDOS FINALES
31-DIC-20XX 31-DIC-20YY CARGOS ABONOS AJUSTADOS CARGOS ABONOS

102-001 BAKLON 46805-8 40,800.00 964,160.00 964,160.00 964,160.00

40,800.00 - 964,160.00 - - 964,160.00 - - 964,160.00 A

И И И И

DE BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 31/12/20XX Y AL 31/12/20YY

И SUMAS Y/O RESTAS VERIFICADAS
NU’UKUL S.A. de C.V. A
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY ELABORÓ A.L.A.A.
CÉDULA ANALÍTICA DE BANCOS REVISÓ M.I.C.Z

CONCILIACIÓN BANCARIA DE BANCO PROSPERIDAD CTA. No. 46805-8

SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY 842,880.00

MAS: CARGOS DE LA COMPAÑÍA NO CONSIDERADOS POR EL BANCO

FECHA CONCEPTO
31/12/20YY DEPÓSITOS 451,700.00

MAS: CARGOS DEL BANCO NO CONSIDERADOS POR LA COMPAÑÍA

FECHA CONCEPTO IMPORTE

10/04/20YY COMISIONES 3,120.00
07/07/20YY 4,640.00
04/08/20YY COMISIONES 1,820.00 9,580.00

MENOS: CRÉDITOS DE LA COMPAÑÍA NO CONSIDERADOS POR EL BCO.

FECHA CONCEPTO IMPORTE

07/11/20YY CHEQUE No 64 1,500.00
07/11/20YY CHEQUE No 71 3,000.00
07/12/20YY CHEQUE No 152 15,000.00
07/12/20YY CHEQUE No 150 265,000.00
07/12/20YY CHEQUE No 153 5,500.00
07/12/20YY CHEQUE No 162 4,000.00
20/12/20YY CHEQUE No 163 4,500.00
21/12/20YY CHEQUE No 164 7,500.00
22/12/20YY CHEQUE No 165 7,500.00
22/12/20YY CHEQUE No 166 22,500.00 336,000.00

MENOS: CRÉDITOS DEL BANCO NO CORRESPONDIDOS POR LA COMPAÑÍA

15/10/20YY DEPOSITO DE COBRANZA FORANEA 4,000.00

-----------------
NU’UKUL S.A. de C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
CORTE DEL ESTADO DE CUENTA DE BANCOMER AL 15-01-20ZZ

BANCO PROPERIDAD MONEDA

Compañía Ejemplo, S.A. NACIONAL
Calzada de la Naranja No. 1235 FECHA DE EMISIÓN
México, D .F C. P. 4567 15/01/20ZZ

MOVIMIENTO ASIGNACIÓN:
DEL 01 01 20ZZ AL 15 01 20ZZ SUCURSAL NUMERO 65

No DE CHEQUES Y CARGOS IMP. DE No DE DEP. O TOTAL DE DEP.

CHEQUES EXP. ABONOS
16 2,713,125.00 7 2,658,420.00

DEPÓSITOS
FECHA REFERENCIA CONCEPTO CHEQUES CARGOS ABONOS

2 DEPÓSITO 451,700.00
153 CHEQUE 5,500.00
165 CHEQUE 7,500.00
3 162 CHEQUE 4,000.00
4 DEPÓSITO 150,000.00
163 CHEQUE 4,500.00
167 CHEQUE 10,210.00
169 CHEQUE 6,820.00
5 DEPÓSITO 50,752.00
7 DEPÓSITO 100,000.00
170 CHEQUE 367,142.00
171 CHEQUE 247,600.00
164 CHEQUE 7,500.00
10 172 CHEQUE 118,980.00
DEPÓSITO 590,620.00
14 175 CHEQUE 180,000.00
A-2-1 166 CHEQUE 22,500.00
15 180 CHEQUE 119,110.00
181 CHEQUE 736,002.00
DEPÓSITO 691,180.00
DEPÓSITO 145,600.00
DEPÓSITO 4,000.00
182 CHEQUE 344,320.00
183 CHEQUE 527,441.00

NACOMER SI, ES MAS QUE UNA MÁQUINA, ES TODO UN SISTEMA DE SERVICIO INMEDIATO QUE NUNCA CIERRA.

AGRADECEMOS SE SIRVA INDICARNOS SUS OBSERVACIONES AL PRESENTE ESTADO DE CUENTA EN LOS

PRÓXIMOS 16 DÍAS A PARTIR DE LA FECHA DE SU RECEPCIÓN, AL NO RECIBIR SU COMUNICACIÓN LO
CONSIDERAREMOS CORRECTO (ART. 107 LEY GENERAL DE INSTITUCIONES DE CRÉDITO Y
ORGANIZACIONES AUXILIARES)

LES SUPLICAMOS NOTIFICARNOS OPORTUNAMENTE SU CAMBIO DE DOMICILIO

 A-2

No DE CTA.
46805-8
CHA DE EMISIÓN
15/01/20ZZ

SALDO DEL MES

ANT
842,880.00 A-2-1

SALDO

1,294,580.00
1,289,080.00
1,281,580.00
1,277,580.00
1,427,580.00
1,423,080.00
1,412,870.00
1,406,050.00
1,456,802.00
1,556,802.00
1,189,660.00
942,060.00
934,560.00
815,580.00
1,406,200.00
1,226,200.00
1,203,700.00
1,084,590.00
348,588.00
1,039,768.00
1,185,368.00
1,189,368.00
845,048.00
317,607.00

EN LOS
NU’UKUL S.A. de C.V. B
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY ELABORÓ A.L.A.A.
CÉDULA SUMARIA DE INVERSIONES TEMPORALES REVISÓ M.I.C.Z

SALDOS AL SALDOS AL AJUSTES RECLASIFICACIONES

CUENTA CONCEPTO REF SALDOS AJUSTADOS SALDOS FINALES
31-DIC-20XX 31-DIC-20YY CARGOS ABONOS CARGOS ABONOS

104 INVERSIONES GLOBALES RIESGO - 1,645,931.64 5,348.74 1,651,280.38 1,651,280.38

TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR - 1,645,931.64 5,348.74 - 1,651,280.38 - - 1,651,280.38

И И И И И И И И

DE BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 31/12/20XX Y AL 31/12/20YY

И SUMAS Y/O RESTAS VERIFICADAS

OBJETIVOS: COMPROBAR EL CORRECTO REGISTRO DE LOS RENDIMIENTOS DE LAS INVERSIONES EN EL PERIODO CORRESPONDIENTE

PROCEDIMIENTOS:

OBTENER INFORMACIÓN SOBRE LAS CARACTERÍSTICAS DE LOS FONDOS Y VALORES COMO: TIPOS DE INVERSIÓN, TASAS DE INTERÉS, VENCIMIENTOS, TIPOS DE
MONEDA.
FORMA DE OPERAR DE LA EMPRESA, CONDICIONES JURÍDICAS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN, POLÍTICAS DE REGISTRO, ESTRUCTURA Y CALIDAD DE LA
ORGANIZACIÓN, SEGREGACIÓN DE FUNCIONES, DEFINICIÓN DE LÍNEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD, EXISTENCIA DE AUDITORÍA INTERNA.
PLANEACIÓN:

REVISIÓN ANALITICA: ANÁLISIS DE RAZONES FINANCIERAS PARA JUZGAR SI LAS VARIACIONES Y TENDENCIAS DE LAS MISMAS SON RAZONABLES CON BASE EN EL CONOCIMIENTO GENERAL

PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO: CORROBORAR EL FUNCIONAMIENTO DE LOS CONTROLES INTERNOS.

PRUEBAS SUSTANTIVAS: REVISION DE TRANSACCIONES, CALCULO DE RENDIMIENTOS, PRESENTACION Y REVELACION

OBTENER INFORMACIÓN SOBRE SALDOS, RESTRICCIONES, FIRMAS AUTORIZADAS Y OTRAS CARACTERÍSTICAS DE LAS CUENTAS BANCARIAS Y LAS INVERSIONES EN
CONFIRMACIÓN VALORES QUE ESTEN BAJO SU CUSTODIA.
NU’UKUL S.A. de C.V. B
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY ELABORÓ A.L.A.A.
CÉDULA SUMARIA DE INVERSIONES TEMPORALES REVISÓ M.I.C.Z

CONCLUSIONES
 BG-1

LOS FONDOS Y VALORES COMO: TIPOS DE INVERSIÓN, TASAS DE INTERÉS, VENCIMIENTOS, TIPOS DE

CAS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN, POLÍTICAS DE REGISTRO, ESTRUCTURA Y CALIDAD DE LA

N DE LÍNEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD, EXISTENCIA DE AUDITORÍA INTERNA.

VARIACIONES Y TENDENCIAS DE LAS MISMAS SON RAZONABLES CON BASE EN EL CONOCIMIENTO GENERAL

NTERNOS.

FIRMAS AUTORIZADAS Y OTRAS CARACTERÍSTICAS DE LAS CUENTAS BANCARIAS Y LAS INVERSIONES EN

NU’UKUL S.A. de C.V. B-1
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY ELABORÓ A.L.A.A.
CÉDULA DE ANALÍTICA DEL CÁLCULO DE INVERSIONES TEMPORALES REVISÓ M.I.C.Z

DÍAS INTERESES
FECHA INICIAL VENCIMIENTO SALDO INICIAL ABONOS CARGOS TASA SALDO FINAL
TRANSCURRIDOS GANADOS
2-ENE-20YY 31 1,604,647.00 3.90 5,388.94 1,610,035.94
2-FEB-20YY 28 1,610,035.94 450,000.00 2.90 4,646.53 2,064,682.47
2-MAR-20YY 31 2,064,682.47 800,000.00 2.50 2,722.58 1,267,405.05
2-ABR-20YY 32 1,267,405.05 400,000.00 3.60 2,775.70 870,180.74
2-MAY-20YY 31 870,180.74 2.90 2,173.03 872,353.78
2-JUN-20YY 29 872,353.78 1,500,000.00 2.85 5,446.53 2,377,800.31
2-JUL-20YY 31 2,377,800.31 1,200,000.00 2.60 2,636.96 1,180,437.27
2-AGO-20YY 31 1,180,437.27 300,000.00 3.25 2,464.00 882,901.27
2-SEP-20YY 29 882,901.27 2.50 1,778.07 884,679.34
2-OCT-20YY 31 884,679.34 300,000.00 900,000.00 3.90 956.05 285,635.38
2-NOV-20YY 30 285,635.38 3.10 737.89 286,373.28
2-DIC-20YY 29 286,373.28 1,360,000.00 3.70 4,907.11 1,651,280.38
36,633.38 1,651,280.38
И И

SUFICIENCIA DE ACTIVO CTA. 104-001 INVERSIÓN EN AMARRE VS RESULTADOS CTA. INTERESES

INVERSIONES GLOBALES RIESGO GANADOS EN INVERSIONES

SALDO SEGÚN CONTABILIDAD 1,645,931.64 SALDO SEGÚN CONTABILIDAD 34,071.00

DETERMINADO POR AUDITORÍA 1,651,280.38 DETERMINADO POR AUDITORÍA 36,633.38

DIFERENCIA 5,348.74 DIFERENCIA 2,562.38

И И

И SUMAS Y/O RESTAS VERIFICADAS

Sugerir ajustes de auditoría en el caso de que proceda

Ajustes
Cuenta Concepto Parcial Debe Haber
104 INVER. EN ACCIONES Y VALORES 5348.74
104-001 VALORES E INVERSIONES UNION 5348.74
960 PRODUCTOS FINANCIEROS 5,348.74
302-000- INTERESES GANADO 5348.74
950 OTROS PRODUCTOS - 2,562.38
302-000- VENTA DE DESPERDICIOS 2,562.38
960 PRODUCTOS FINANCIEROS 2,562.38
302-000- INTERESES GANADO 2,562.38
36000