INSTITUTO POLITECNICO NACIONAL

ESCA Tepepan

Auditoria de Estados Financieros

Actividad 10. Activos Fijos

Alumno: Ana Luisa Alonso Armas

Asesor: C.P. María Isabel Calzada Zúñiga
Fecha: 17-Ene-21
 COMPAÑÍA NU'UKUL , S
BALANZA DE COMPRO

CUENTA SUB

101
101-001

102
102-001
104
104-001
110
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200
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201
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207
207-001
300
300-001
301
301-001
302
302-001
340
340-001
350
350-001
400
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455
455-001
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501
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505-001
504
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509
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600
600-001
700
700-001
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702-001
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703-001
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704-001
705
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706
706-001
707
707-001
800
800-001
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900
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900-003- 013
900-003- 014
900-003- 015
900-003- 016
900-003- 017
900-003- 018
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900-003- 020
900-003- 021
900-003- 022
900-003- 023
900-003- 024
900-003- 025
900-004
900-004- 001
910
910-001
910-002
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910-004
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910-006
910-007
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910-010
910-011
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910-013
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910-015
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910-020
910-021
910-022
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910-025
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920
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920-006
920-007
920-008
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920-012
920-013
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920-017
920-018
920-019
920-020
920-021
920-022
920-023
920-024
930
930-001
930-002
930-003
930-005
940
302-000- 71
950
302-000- 77
302-000- 79
960
302-000- 82
970
970-001
980
980-001
981
981-001
990
990-001
Actividad 4. Ejercicio ingresos
COMPAÑÍA NU'UKUL , S.A. DE C.V.
BALANZA DE COMPROBACIÓN

DESCRIPCIÓN

FONDO FIJO (D)

CONTRALORIA (D)
DIRECCIÓN GENERAL (D)
GERENCIA DE COMPRAS (D)
CAJA GENERAL (D)
BANCOS (D)
BAKLON 46805-8 (D)
INVER. EN ACCIONES Y VALORES (D)
VALORES E INVERSIONES UNION
CLIENTES
ALUMETALES, S.A. (D)
DISTRIBUIDORA MEXICANA, S.A. (D)
FERREXALOSTOC, S.A. DE C.V. (D)
GRUPO INTERNACIONAL DEL NORTE (D)
CASA MARY, S.A. DE C.V. (D)
BRAKE MEX, S.A. (D)
COMPAÑÍA ABASTECEDORA DEL NORTE (D)
ABARROTERA DE JALISCO, S.A. DE C.V. (D)
SUPER TOOLS, S.A. DE C.V. (D)
RECON, S.A. DE C.V. (D)
DRAGOCO, S.A. DE C.V. (D)
DISTRIBUIDOR ELÉCTRICO, S.A. (D)
MERCANTIL DE SONORA, S.A DE C.V. (D)
ALMACÉNES DE ELECTRÓNICOS, S.A. DE C.V (D)
INDUSTRIAL ELÉCTRICO, S.A. (D)
INDUSTRIAL ELÉCTRICOS DEL HOGAR, S.A. (D)
REFACCIONES ELÉCTRICAS CONDIX, S.A. (D)
DOCUMENTOS POR COBRAR (D)
INDUSTRIAL ELÉCTRICO, S.A. (D)
DRAGOCO, S.A. DE C.V. (D)
RECON, S.A. DE C.V. (D)
CASA MARY, S.A. DE C.V. (D)
MORALES, GARCIA Y CIA. (D)
CABLES CONDUCTORES, S.A. (D)
COMPAÑÍA INDUSTRIAL DE MÉXICO, S.A. DE C.V (D)
CASA ABASTECEDORA MIGUELITO, S.A. (D)
DEUDORES DIVERSOS (D)
SRA. ANA MARIA OLIVARES VEGA (D)
SR. FELIPE RAMIREZ ROSALES (D)
CP. JOSE ANTONIO MELCHOR SALAZAR (D)
SR. ALEJANDRO FERNANDEZ DIAZ (D)
SR. ENRIQUE GARCIA GODOY (D)
ABC, S.A (D)
LA COMERCIAL, S.A. DE C.V. (D)
IVA POR ACREDITAR (D)
DOCUMENTOS DESCONTADOS (H)
MORALES, GARCIA Y CIA. (H)
CASA MARY, S.A. DE C.V. (H)
CASA ABASTECEDORA MIGUELITO, S.A. (H)
ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS (D)
ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS (D)
ALMACÉN DE PRODUCCIÓN DEN PROCESO (D)
ALMACÉN DE PRODUCCIÓN DEN PROCESO (D)
ALMACÉN DE PRODUCTOS TERMINADOS (D)
ALMACÉN DE PRODUCTOS TERMINADOS (D)
ALMACÉN DE MATERIAL DE EMPAQUE (D)
ALMACÉN DE MATERIAL DE EMPAQUE (D)
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO (D)
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO (D)
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO (D)
NACOMER (D)
PAGOS PROVISIÓNALES DE ISR (D)
PAGOS PROVISIÓNALES DE ISR (D)
INTERESES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO (D)
NACOMER (D)
TERRENOS (D)
TERRENOS (D)
EDIFICIO (D)
EDIFICIO (D)
MAQUINARIA Y EQUIPO (D)
MAQUINARIA Y EQUIPO (D)
EQUIPO DE OFICINA (D)
EQUIPO DE OFICINA (D)
EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
EQUIPO DE CÓMPUTO (D)
EQUIPO DE CÓMPUTO (D)
REEXPRESION DEL ACTIVO FIJO (D)
REEXPRESION DEL ACTIVO FIJO (D)
ARRENDAMIENTO FIN. EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
ARRENDAMIENTO FIN. EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
GASTOS DE INSTALACIÓN (D)
GASTOS DE INSTALACIÓN (D)
GASTOS DE ORGANIZACIÓN (D)
GASTOS DE ORGANIZACIÓN (D)
REEXPRESION DE CARGOS DIFERIDOS (D)
REEXPRESION DE CARGOS DIFERIDOS (D)
IMPUESTOS A FAVOR (D)
IMPAC POR RECUPERAR (D)
ISR DIFERIDO (D)
ISR DIFERIDO (D)
DOCUMENTOS POR PAGAR (H)
BANZOX (H)
PROVEEDORES (H)
PRODUCTOS METALICOS SA (H)
TURCAS INTERNACIONALES (H)
MABE IDEAL SA (H)
CABLES ELÉCTRICOS SA (H)
PRODUCTOS CONDUMEX SA (H)
RESISTENCIAS INTERNACIONALES SA (H)
CIA MEXICANA MANUFACTURERA SA DE CV (H)
DISTRIBUIDORA ELÉCTRICA SA DE CV (H)
EMBOBINADORA SA DE CV (H)
HOME MART SA DE CV (H)
CIA ABASTECEDORA DE MATERIALES SA (H)
CIA DE ART PARA ENSAMBLE DEL NORTE SA (H)
ACREEDORES DIVERSOS (H)
AMERICAN EXPRESS SA (H)
CIA DE SEGUROS INTERNACIONAL SA DE CV (H)
ARRENDADORA GENERAL SA (H)
CONPUCECA SC (H)
ARMADORA INTERNACIONAL SA DE CV (H)
VILLAREAL Y ASOCIADOS SC. (H)
ARRENDADORA NACOMER SA (H)
SR. RAMON SERRANO TORRES (H)
INT. POR PAGAR POR ARRE. FINANCIERO (H)
ING. LUIS MIGUEL SANCHEZ MUÑOZ (H)
IMPUESTOS POR PAGAR (H)
CUOTAS AL IMSS (H)
RETENIDO SOBRE HONORARIOS (H)
IVA RETENIDO (H)
RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTOS (H)
ISR EMOLUMENTOS (H)
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (H)
IMSS (H)
INFONAVIT (H)
ISR SOBRE SALARIOS (H)
IMPUESTO SOBRE NOMINAS D.F. (H)
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR (H)
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR (H)
PTU POR PAGAR (H)
PTU POR PAGAR (H)
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO (H)
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO (H)
ESTIMACIÓN PARA INV. LENTO MOVIMIENTO (H)
ESTIMACIÓN PARA INV. LENTO MOVIMIENTO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EDIFICIO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EDIFICIO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE OFICINA (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE OFICINA (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE CÓMPUTO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE CÓMPUTO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE TRANSPORTE (H)
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE TRANSPORTE (H)
REEXP DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA (H)
REEXP DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA (H)
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN (H)
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN (H)
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACIÓN (H)
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACION (H)
REEXPRESION DE AMORTIZACION ACUMULADA (H)
REEXPRESION DE AMORTIZACION ACUMULADA (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQ. TRANSPORTE EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQ. TRANSPORTE EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO (H)
RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD (H)
RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD (H)
CAPITAL SOCIAL (H)
CAPITAL SOCIAL (H)
ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL (H)
ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL (H)
RESERVA LEGAL (H)
RESERVA LEGAL (H)
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (H)
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (H)
ACTUALIZACION DE RESULTADOS ACUMULADOS (H)
ACTUALIZACION DE RESULTADOS ACUMULADOS (H)
RETAM (H)
RETAM (H)
EFECTO INICIAL DE DIFERIDOS (H)
EFECTO INICIAL DE DIFERIDOS (H)
VENTAS (H)
VENTAS (H)
DESCUENTOS SOBRE VENTAS (D)
DESCUENTO SOBRE VENTAS (D)
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS (D)
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS (D)
COSTO DE VENTAS (D)
COSTO DE VENTAS (D)
COMPRAS (D)
COMPRAS (D)
GASTOS DE FABRICACION (D)
MANO DE OBRA INDIRECTA (D)
GRATIFICACIONES (D)
TIEMPO EXTRA (D)
PRIMA VACACIONAL (D)
INDEMNIZACIONES (D)
SEGURO SOCIAL (D)
INFONAVIT (D)
PAPELERIA (D)
DEPRECIACIÓN EDIFICIO (D)
ENERGIA ELECTRICA (D)
MATERIALES INDIRECTOS (D)
SEGUROS Y FIANZAS (D)
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION (D)
VIGILANCIA (D)
TELEFONOS (D)
COMBUSTIBLE (D)
ROPA DE TRABAJO (D)
HERRAMIENTAS (D)
PRIMA DE ANTIGÜEDAD (D)
IMPUESTO PREDIAL (D)
AGUA (D)
OTROS (D)
IMSS (D)
IMPUESTO SOBRE NOMINAS D.F. (D)
DEPRECIACIÓN MAQ Y EQUIPO (D)
MANO DE OBRA (D)
MANO DE OBRA (D)
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (D)
SUELDO (D)
GRATIFICACIONES (D)
PRIMA VACACIONAL (D)
SEGURO SOCIAL (D)
INFONAVIT (D)
IMPUESTO SOBRE NOMINAS D.F. (D)
DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO (D)
ENERGIA ELECTRICA (D)
SEGUROS Y FIANZAS (D)
TELEFONOS Y CORREOS (D)
GASTOS DE VIAJE (D)
PARTIDAS NO DEDUCIBLES (D)
HONORARIOS (D)
EMOLUMENTOS (D)
PAPELERIA Y ART DE ESCRITORIO (D)
SUSCRIPCIONES, REGISTRADOS A CAMARA (D)
MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA (D)
PRIMA DE ANTIGÜEDAD (D)
ASEO Y LIMPIEZA (D)
COMBUSTIBLE (D)
RECARGOS (D)
COMIDAS AL PERSONAL (D)
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN (D)
ACTUALIZACION DE RECARGOS (D)
SAR (D)
2% SOBRE NOMINAS D.F. (D)
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA (D)
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE CÓMPUTO (D)
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
DEPRECIACIÓN DE EQ DE TRANSPORTE EN ARRE (D)
GASTOS DE VENTA (D)
SUELDO (D)
GRATIFICACIONES (D)
PRIMA VACACIONAL (D)
SEGURO SOCIAL (D)
INFONAVIT (D)
IMPRESOS (D)
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
AMORTIZACIÓN GASTOS DE INSTALACIÓN (D)
SEGUROS Y FIANZAS (D)
INDEMNIZACIONES (D)
TELÉFONOS (D)
GASTOS DE VIAJE (D)
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (D)
MAN Y CONSERVACION DE EQ TRANSPORTE (D)
ESTIMACIÓN PARA CTAS INCOBRABLES (D)
IMPUESTO SOBRE NÓMINAS D.F. (D)
RENTAS (D)
PUBLICIDAD (D)
PRIMAS DE ANTIGÜEDAD (D)
IMSS (D)
GASTOS NO DEDUCIBLES (D)
VARIOS (D)
DEPRECIACIÓN DE QUIPO DE OFICINA (D)
FLETES (D)
GASTOS FINANCIEROS (D)
INTERESES (D)
COMISIÓN DE CHEQUES DEVUELTOS (D)
COMISIÓN DE CHEQUES EXPEDIDOS (D)
INT PAGADOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO (D)
OTROS GASTOS (D)
OTROS (D)
OTROS PRODUCTOS (D)
VENTA EN PUBLICIDAD EN CAMIONETAS (D)
VENTA DE DESPERDICIO (D)
PRODUCTOS FINANCIEROS (D)
INTERESES GANADOS EN INVERSIONES (D)
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO (D)
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO (D)
PROVISIÓN DE ISR (D)
PROVISIÓN DE ISR (D)
ISR DIFERIDO A RESULTADOS (D)
ISR DIFERIDO A RESULTADOS (D)
PROVISIÓN DE PTU (D)
PROVISIÓN DE PTU (D)
U'UKUL , S.A. DE C.V.
E COMPROBACIÓN
SALDO ANTERIOR 20XX SALDO A 20YY
CARGO ABONO
DEBE HABER DEBE HABER
41,500.00 41,500.00
5,500.00 5,500.00
6,000.00 6,000.00
18,000.00 18,000.00
12,000.00 12,000.00
40,800.00 105,689,562.00 104,766,202.00 964,160.00
40,800.00 105,689,562.00 104,766,202.00 964,160.00
1,645,931.64 1,645,931.64
1,645,931.64 1,645,931.64
997,954.00 68,731,924.10 63,645,440.00 6,084,438.10
118,502.00 10,581,876.10 9,722,215.00 978,163.10
65,380.00 7,812,236.00 7,474,898.00 402,718.00
125,650.00 11,079,043.00 10,259,230.00 945,463.00
170,037.00 15,591,080.00 15,050,161.00 710,956.00
97,837.00 2,678,400.00 2,477,005.00 299,232.00
43,995.00 4,435,111.00 3,820,743.00 658,363.00
38,802.00 4,480,888.00 4,357,702.00 161,988.00
84,130.00 681,305.00 579,547.00 185,888.00
77,267.00 4,794,718.00 4,674,841.00 197,144.00
24,662.00 1,207,668.00 1,001,574.00 230,756.00
25,035.00 1,068,292.00 802,241.00 291,086.00
30,814.00 1,034,134.00 836,447.00 228,501.00
28,442.00 1,206,661.00 928,341.00 306,762.00
24,137.00 791,168.00 542,551.00 272,754.00
9,036.00 118,744.00 70,950.00 56,830.00
16,198.00 852,184.00 771,467.00 96,915.00
18,030.00 318,416.00 275,527.00 60,919.00
333,805.00 4,771,982.00 2,899,967.00 2,205,820.00
26,456.00 456,897.00 78,043.00 405,310.00
32,594.00 663,882.00 447,956.00 248,520.00
19,897.00 456,897.00 375,484.00 101,310.00
35,890.00 436,985.00 342,740.00 130,135.00
66,100.00 1,051,323.00 616,003.00 501,420.00
40,000.00 478,216.00 218,216.00 300,000.00
50,690.00 756,241.00 719,431.00 87,500.00
62,178.00 471,541.00 102,094.00 431,625.00
198,410.00 1,958,489.00 1,082,253.00 1,074,646.00
0.00 25,000.00 0.00 25,000.00
0.00 20,500.00 0.00 20,500.00
45,000.00 0.00 0.00 45,000.00
23,000.00 0.00 0.00 23,000.00
0.00 62,500.00 0.00 62,500.00
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4,120.00 102,245.00 4,120.00 102,245.00
4,810.00 0.00 4,810.00 0.00
11,202.25 22,404.00 11,202.25 22,404.00
52,849.00 31,000.00 52,849.00 31,000.00
246,489.00 255,126.42 246,489.00 255,126.42
245,689.00 229,368.03 245,689.00 229,368.03
71,916.56 34,436.00 71,916.56 34,436.00
617,044.00 630,000.00 617,044.00 630,000.00
20,208.60 62,838.00 20,208.60 62,838.00
5,589.00 23,287.50 5,589.00 23,287.50
7,895,866.83 9,484,292.66 7,895,866.83 9,484,292.66
4,345,372.00 5,169,225.83 4,345,372.00 5,169,225.83
100,175.00 210,620.00 100,175.00 210,620.00
20,420.00 28,136.00 20,420.00 28,136.00
1,390,519.04 1,659,397.33 1,390,519.04 1,659,397.33
220,130.00 328,873.34 220,130.00 328,873.34
31,020.00 53,790.00 31,020.00 53,790.00
 60,194.40 146,622.00 60,194.40 146,622.00
0.00 15,906.00 0.00 15,906.00
81,147.00 128,900.00 81,147.00 128,900.00
38,111.00 150,000.00 38,111.00 150,000.00
70,169.00 65,435.00 70,169.00 65,435.00
143,320.00 186,000.00 143,320.00 186,000.00
747,300.00 115,689.00 747,300.00 115,689.00
81,369.00 112,345.00 81,369.00 112,345.00
37,120.00 127,970.00 37,120.00 127,970.00
85,960.00 170,878.00 85,960.00 170,878.00
0.00 300,000.00 0.00 300,000.00
101,126.00 181,148.00 101,126.00 181,148.00
27,135.00 33,164.00 27,135.00 33,164.00
84,596.00 130,993.16 84,596.00 130,993.16
0.00 29,240.00 0.00 29,240.00
41,140.00 10,364.00 41,140.00 10,364.00
13,698.39 8,609.00 13,698.39 8,609.00
175,845.00 120,987.00 175,845.00 120,987.00
1,491,368.00 640,660.00 1,491,368.00 640,660.00
1,477,273.00 559,596.00 1,477,273.00 559,596.00
3,526.00 1,424.00 3,526.00 1,424.00
4,771.62 67,978.89 4,771.62 67,978.89
5,797.38 11,661.11 5,797.38 11,661.11
0.00 147,541.00 0.00 147,541.00
0.00 147,541.00 147,541.00
78,130.00 78,130.00 8,069,266.50 8,069,266.50
31,170.00 31,170.00 3,456,796.68 3,456,796.68
46,960.00 46,960.00 4,612,469.82 4,612,469.82
25,689.00 25,689.00 34,071.00 34,071.00
25,689.00 25,689.00 34,071.00 34,071.00
0.00 0.00 17,700.00 17,700.00
0.00 0.00 17,700.00 17,700.00
890,675.00 4,339,416.00 890,675.00 4,339,416.00
890,675.00 4,339,416.00 890,675.00 4,339,416.00
65,890.00 65,890.00 0.00 0.00
65,890.00 65,890.00 0.00
347,185.00 2,298,846.84 347,185.00 2,298,846.84
347,185.00 2,298,846.84 347,185.00 2,298,846.84

109,237,052.11 109,237,052.11 381,928,553.11 381,928,553.11 140,155,638.11 140,155,638.11

COMPAÑÍA NU'UKUL , S.A. DE C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
SUMARIADE ACTIVO FIJO

SALDO AL MOVIMIENTOS
CONCEPTO
31/12/20XX ALTAS
TERRENO 6,526,107.00
EDIFICIO 2,778,250.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 7,297,538.00
EQUIPO DE OFICINA 901,210.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 561,350.00
EQUIPO DE CÓMPUTO 2,356,800.00
REEXPRESIÓN DE ACTIVO FIJO 4,664,283.00
EQUIPO DE TRANSPORTE EN ARREN FINANCIERO 155,250.00
25,240,788.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE: И

DEP. ACUM. DE EDIFICIO 845,811.50

DEP. ACUM. DE MAQUINARIA Y EQUIPO 2,804,293.35
DEP. ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA 566,211.56
DEP. ACUM. DE EQUIPO DE CÓMPUTO 730,000.00
DEP. ACUM. EQUIPO DE TRANSPORTE 57,000.00
REEXPRESIÓN DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA 819,732.00
DEP. ACUM. EQUIPO DE TRANSPORTE EN ARREN 7,762.50
5,830,810.91
И

И SUMAS Y/O RESTAS VERIFICADAS

MOVIMIENTOS SALDO AL AJUSTES SALDOS
BAJAS TRASPASOS 31/12/20YY DEBE HABER AJUSTADOS
6,526,107.00
2,778,250.00
900,000.00 5,616,985.00
1,040,555.00
2,192,050.00
2,356,800.00
4,177,842.38
155,250.00
24,843,839.38
И

984,711.50 984,711.50
2,000,813.35 314,599.78 2,315,413.13
609,256.56 52,543.25 661,799.81
1,344,140.00 194,880.00 1,539,020.00
266,460.00 65,880.00 332,340.00
615,426.94 615,426.94
31,050.00 7,762.50 38,812.50
5,851,858.35 635,665.53 6,487,523.88
И И
 K
RECLASIFICACIONES
SALDOS FINALES
DEBE HABER

984,711.50
2,315,413.13
661,799.81
1,539,020.00
332,340.00
615,426.94
38,812.50
6,487,523.88
COMPAÑÍA NU'UKUL , S.A. DE C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
ADICIONES DE ACTIVO FIJO

FECHA PÓLIZA
06-01-YY PD-13
02-06-YY PD-20
13-06-YY PD-23
05-08-YY PD-9
16-11-YY PD-27
06-06-YY PD-28

NOTAS:
Realizar el análisis por tipo de activo, colocar marcas, cruces y concluir la revisión.

ALCANCE
ANALIZADO
NO ANALIZADO
TOTAL
 K-1

CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL OBSERVACIONES

1 Motor de 3 HP marca COOLERS MAQ. 69,447.00
4 Archiveros con 3 separadores 41,100.00
14 Escritorios Mod. Ejecutivo 45,745.00
1 Equipo de intercomunicación 27,500.00
25 Máquina sumadora CANNON 25,000.00
1 Tráiler con cabina maq. 1,630,700.00
1,839,492.00
И

y concluir la revisión.
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ANÁLISIS DE DEPRECIACIONES

%
FECHA DE
CONCEPTO MOI DEPRECIACIÓ
ADQUISICIÓN N
EDIFICIOS 2-Feb-08 475,600.00 5%
8-Apr-08 2,125,700.00 5%
10-Jul-08 103,250.00 5%
15-Jan-08 73,700.00 5%
2,778,250.00
И
MAQUINARIA Y EQUIPO 28-Jan-10 1,750,000.00 10%
3-Sep-11 1,468,700.00 10%
14-Sep-11 2,544,988.00 10%
8-May-12 1,230,650.00 10%
10-Aug-13 303,200.00 10%
06-ene-yy 69,447.00 10%
7,366,985.00
И
EQUIPO DE TRANSPORTE 15-Mar-13 561,350.00 20%
06-06-YY 1,630,700.00 20%
2,192,050.00
И
EQUIPO DE TRANSPORTE EN ARREND. 1-Sep-13 155,250.00 20%
155,250.00

EQUIPO DE COMPUTO 10-Nov-13 1,542,360.00 35%

2-Jan-13 814,440.00 35%
2,356,800.00
И
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 28-Jan-08 531,809.00 10%
15-Jan-09 369,401.00 10%
02-06-YY 41,100.00 10%
13-06-YY 45,745.00 10%
05-08-YY 27,500.00 10%
16-11-YY 25,000.00 10%
1,040,555.00
И
$ 15,889,890.00
И

AMARRE VS RESULTADO

GTOS GTOS DE
CONCEPTO GTOS DE VENTA
FABRICACIÓN ADMON
EDIFICIOS 125,020.00 13,880.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 421,520.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 146,622.00 62,838.00
EQUIPO DE TRANSPORTE EN ARREND. 23,287.50
EQUIPO DE COMPUTO 630,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 8,609.00 34,436.00

SUFICIENCIA DE ACTIVO

CONCEPTO S/CONTABILIDAD ASIENTO AJUSTE SALDO

EDIFICIOS 2,778,250.00 2,778,250.00

MAQUINARIA Y EQUIPO 5,616,985.00 5,616,985.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 2,192,050.00 2,192,050.00
EQUIPO DE TRANSPORTE EN ARREND. 155,250.00 155,250.00
EQUIPO DE CÓMPUTO 2,356,800.00 2,356,800.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 1,040,555.00 1,040,555.00

SUMAS VERIFICADAS

Notas: agrega las sumarias de gastos para el cruce de las depreciaciones.

 DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN MESES DE USO DEPRECIACIÓN MESES DE USO
ANUAL MENSUAL A 20XX ACUM A 20XX 20YY
23,780.00 1,981.67 70 138,716.67 12
106,285.00 8,857.08 68 602,281.67 12
5,162.50 430.21 65 27,963.54 12
3,685.00 307.08 71 21,802.92 12
790,764.79
И
175,000.00 14,583.33 47 685,416.67 12
146,870.00 12,239.17 27 330,457.50 12
254,498.80 21,208.23 27 572,622.30 12
123,065.00 10,255.42 20 205,108.33 12
30,320.00 2,526.67 4 10,106.67 12
6,944.70 578.73 0 0.00 11
1,803,711.47
И
112,270.00 9,355.83 9 84,202.50 12
326,140.00 27,178.33 0 0.00 6
84,202.50
И
31,050.00 2,587.50 3 7,762.50 12
7,762.50

539,826.00 44,985.50 1 44,985.50 12

285,054.00 23,754.50 11 261,299.50 12
306,285.00
И
53,180.90 4,431.74 71 314,653.66 12
36,940.10 3,078.34 59 181,622.16 12
4,110.00 342.50 0 0.00 6
4,574.50 381.21 0 0.00 6
2,750.00 229.17 0 0.00 4
2,500.00 208.33 0 0.00 1
104,055.50 496,275.82
И И
$ 104,055.50 $ 3,489,002.08
И И

AMARRE VS RESULTADOS

S/CONTABILIDAD S/AUDITORIA DIFERENCIA

138,900.00 138,912.50 -12.50 И

 421,520.00 736,119.78 -314,599.78 И
209,460.00 275,340.00 -65,880.00 И
23,287.50 31,050.00 -7,762.50 И
630,000.00 824,880.00 -194,880.00 И
43,045.00 95,588.25 -52,543.25 И

SUFICIENCIA DE ACTIVO

S/AUDITORIA DIFERENCIA

1,848,572.71 929,677.29 И
4,827,153.76 789,831.24 И
1,832,507.50 359,542.50 И
116,437.50 38,812.50 И
1,225,635.00 1,131,165.00 И
448,690.93 591,864.07 И
 K-2
DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN
DE EJERCICIO ACUMULADA A
2009 20YY
23,780.00 162,496.67
106,285.00 708,566.67
5,162.50 33,126.04
3,685.00 25,487.92
138,912.50 929,677.29 $ 1,848,572.71
И
175,000.00 860,416.67
146,870.00 477,327.50
254,498.80 827,121.10
123,065.00 328,173.33
30,320.00 40,426.67
6,365.98 6,365.98
736,119.78 2,539,831.24 $ 4,827,153.76
И И И
112,270.00 196,472.50
163,070.00 163,070.00
275,340.00 359,542.50 $ 1,832,507.50
И И И
31,050.00 38,812.50
31,050.00 38,812.50 $ 116,437.50
И
539,826.00 584,811.50
285,054.00 546,353.50
824,880.00 1,131,165.00 $ 1,225,635.00
И И И
53,180.90 367,834.56
36,940.10 218,562.26
2,055.00 2,055.00
2,287.25 2,287.25
916.67 916.67
208.33 208.33
95,588.25 591,864.07 $ 448,690.93
И И И
$ 2,101,890.53 $ 5,590,892.60
И И

AJUSTES
CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
DEP ACUM DE MAQUINARIA 314,599.78
DEP ACUM DE EQUIPO DE TRANSPORTE 65,880.00
DEP ACUM DE EQUIPO TRANS EN ARREN 7,762.50
DEP ACUM DE EQUIPO COMPUTO 194,880.00
DEP ACUM DE MOB Y EQUIP 52,543.25
GASTOS DE FABRICACION 314,599.78
DEP MAQUINARIA Y EQUIPO 314,599.78
GASTOS DE VENTA 23,684.65
DEP EQUIPO TRANS 13,176.00
DEP MOB Y EQUIP 10,508.65
GASTOS DE ADMIN 297,381.10
DEP EQUIPO TRANS 52,704.00
DEP EQUIPO TRANS EN ARREN 7,762.50
DEP EQUIPO COMPUTO 194,880.00
DEP MOB Y EQUIP 42,034.60
COMPAÑÍA NU'UKUL , S.A. DE C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
ANÁLISIS DE LA VENTA DE ACTIVO FIJO

FECHA DE
CONCEPTO MOI % DEPRECIACIÓN
ADQUISICIÓN

MAQUINARIA 28-Jan-10 1,750,000.00 10%

Precio de venta $ 900,000.00

(-) Valor en libros $ 962,500.00
Utilidad en venta de activo fijo -$ 62,500.00
según auditoria

(-) Utilidad en venta de activo fijo

según empresa $ 17,700.00

(=) Diferencia -$ 80,200.00

 K-3

DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN MESE DE USO DEPRECIACION VALOR EN

FECHA DE BAJA
ANUAL MENSUAL ACUMULADOS ACUMULADA LIBROS

175,000.00 14,583.33 26-AGO-YY 54 787,500.00 962,500.00