Suosioon noussut osittainen varhennettu vanhuuseläke (ove) suosii sen ottajaa avokätisesti myös verotuksen kautta. Eläketurvakeskuksen laskelman mukaan veroaste voi laskea normituloiseltakin jopa 5-6 prosenttiyksikköä, jos palkansaaja vähentää työntekoa ja korvaa ansionmenetystään osittaisella vanhuuseläkkeellä. Tällöin hänen veroprosenttinsa on alempi kuin se olisi samalla kokonaistulolla, jos koko tulo olisi palkkatuloa tai pelkkää eläketuloa.
– Mielenkiintoinen kuvio tässä on juuri se, että veroasteet laskevat, jos teet eläkkeen rinnalla töitä. Se on olennainen sanoma tässä, korostaa Eläketurvakeskuksen kehityspäällikkö Jari Kannisto.
Oheinen taulukko näyttää veroprosentit tavanomaisilla vuosituloilla, pelkillä palkkatuloilla sekä palkan ja eläkkeen yhteistulolla sekä siitä saatavan verohyödyn.
Esimerkiksi jos palkansaaja ansiotulo on 2 000 euroa kuussa, veroprosentti on 16,7 prosenttia. Jos hän puolittaa työpanoksen ja saa sen rinnalle osittaisen vanhuuseläkkeen 1 000 euron suuruisena, hänen bruttotulonsa säilyy samana kuin ennen työnteon puolittamista. Kuitenkin hänen veroprosenttinsa laskee 11,1 prosenttiin eli 5,6 prosenttiyksikköä. Verohyötyä kertyy vuodessa 1 344 euroa.
Suuremmilla tuloilla veroprosentin lasku voi hyödyttää jo lähes 2 000 euroa vuodessa pienentyneenä verolaskuna, kuten oheisesta taulukosta näkee.
– Verotus laskee sen takia, että henkilö saa sekä ansiotulovähennyksen että eläketulovähennyksen. Tätä kautta veroprosentti asettuu alhaisemmalle tasolle, Kannisto selittää.
Osittainen varhennetulla vanhuuseläkkeellä on myös kääntöpuoli
Mutta osittaisella varhennetulla vanhuuseläkkeellä (ove) on kääntöpuolensa. Se pienentää lopullista vanhuuseläkettä, koska karttunutta eläkettä nostetaan jo etukäteen, ennen varsinaiselle vanhuuseläkkeelle siirtymistä.
Tosin pienennys jää aika pieneksi, kuten oheisesta, eläkeyhtiö Kevan tekemästä esimerkkilaskelmasta selviää.
Esimerkkihenkilöllä lopullinen vanhuuseläke pienenee noin 80-100 euroa kuussa riippuen siitä jatkaako oven aikana työssä entiseen tapaan vai jatkaako 80-prosenttisesti eli tekee esim. nelipäiväistä työviikkoa entisen viiden sijaan.
Mutta esimerkkihenkilö voi kuroa pienennyksen umpeen jatkamalla täysiaikaista työtä 10 kuukautta yli vanhuuseläkeiän. Sen aikana karttunut eläke ja lykkäyskorotus nostavat eläkkeen alkuperäiselle kokonaistasolle. Nelipäiväistä työviikkoa pitäisi tehdä 14 kuukautta yltääkseen samaan tulokseen.
Eläkkeelle oli ennätyshinku 2022
Osittainen varhennettu vanhuuseläke nousi huimaan suosioon vuosi sitten syksyllä poikkeuskorkean työeläkeindeksin noston ansiosta. Sen seurauksena viime vuonna alkoi lähes 35 000 osittaista vanhuuseläkettä. Määrä oli 2,5-kertainen aikaisempiin vuosiin verrattuna. Vuoden 2022 lopussa osittaista vanhuuseläkettä saikin vajaat 52 000 henkilöä – määrä nousi edellisvuodesta 20 000 henkilöllä.
– Viime vuonna hakemusmäärät olivat niin poikkeuksellisia, ettei niihin tänä vuonna päästä – lähellekään, arvioi Kannisto.
Sitä edeltäneen normaalivuoden yli kyllä mennään selvästi, kuten oheisesta graafista havaitsee.
Oven saadakseen täytyy olla vähintään 61-vuotias. Vuosittain tähän on tarttunut keskimäärin joka kymmenes oveen oikeutetuista, mutta viime vuonna joka kuudes.
Eläketurvakeskuksen mukaan heillä oli aikaa eläkeikään keskimäärin 3,5 vuotta, mikä merkitsi keskimäärin 150 euron varhennusvähennystä 50 prosentin tasoisessa kuukausieläkkeessä.
Keskimäärin 830 euroa kuussa
Oven voi ottaa joko 25- tai 50-prosenttisena. Viime vuonna neljä viidestä osittaisesta vanhuuseläkkeestä oli 50 prosentin tasoisia ja suuruudeltaan keskimäärin 830 €/kk. Valtaosa ottaa siis sen puolikkaan oven.
Eläkeyhtiö Kevan eläkejohtaja Eija Korhonen kertoo, että hyvin usein 25-prosenttisen oven ottaneet vaihtavat sen paria kuukautta myöhemmin 50-prosenttiselle.
– Harvat pysyvät 25 prosenttisella vanhuseläkkeelle saakka vaan tuumivat, että hetkinen, miksi en saman tien ota 50 prosenttia.
Korhonen ei tiedä varmaa syytä 50-prosenttisen suosioon, mutta arvaa sen johtuvan ihan rahasta.
– Kyllä 50 prosenttia tuntuu kuukaudessa enemmän kuin 25 prosenttia.
Yli puolet ei lyhennä työviikkoa
Ove antaa mahdollisuuden työviikon lyhentämiseen, mutta yllättävä moni jatkaa töissä entiseen malliin. Saa siis täyttä palkkaa ja osaeläkkeen päälle. Keva tutki joulukuussa 2022 oven ottaneiden ansiotasoa. Tällöin Kevalta siirtyi noin 5 000 henkilöä ovelle.
– Näyttäisi siltä, että tuosta porukasta 60 prosenttia jatkaisi koko ajan työssä, yli puolet siis.
Samalla saa varautua veroprosentin nousuun. Eläketurvakeskus antaa esimerkin: jos palkansaajan ansiotulot ovat 4 000 €/kk ja hän ottaa rinnalle 800 €/kk suuruisen osittaisen vanhuuseläkkeen, hänen kokonaisveroasteensa nousee kaksi prosenttiyksikköä.
– Selvää on, että kun kokonaistulo nousee selvästi, niin kyllä veroprosentti kiristyy, Eläketurvakeskuksen Kannisto muistuttaa.
Mutta jos yli puolet jatkaa täyttä päivää, mitä muut oven saaneet tekevät?
Kevan Korhosen mukaan osa tekee lyhennettyä työviikkoa ja noin kymmenen prosenttia ovelaisista on samalla työttömyyspäivärahalla.
– Ove ei vaikuta työttömyyspäivärahaan eikä työttömyyspäiväraha oveen. Sama asia on sairauspäivärahan kanssa, Korhonen sanoo.
Esimerkiksi ansiosidonnaisen työttömyysturvan päälle voi siis ottaa osaeläkkeen, eikä se pienennä sitä.
– Jos on asumistukia ja muita, joissa katsotaan kokonaistulotasoa, siellä voi vaikutuksia löytyä, Korhonen huomauttaa.
Voit keskustella aiheesta 16.11. klo 23 saakka.