Unidad 2

UNIDAD 2.
PLANIFICACIN Y PREPARACIN DE AUDITORAS

ACTIVIDAD: PLANIFICACIN Y PREPARACIN DE AUDITORAS

ESTUDIANTE: ZOBEIDA CHISICA TURRIAGO
Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditora que contribuya a la determinacin
de la efectividad del Sistema de Gestin de la Calidad de su empresa. Para ello, revise el
material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y
desarrolle los siguientes puntos:
1. Diseo del programa de auditoras: el programa de auditora que disee debe contener
lo siguiente:
A. OBJETIVOS Y ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORA.
OBJETIVO
Proporcionar metodologa para realizar las auditoras internas con el fin de verificar si el
sistema de gestin institucional y el sistema de gestin de la calidad se est ejecutando
adecuadamente, si se mantiene actualizado y est acorde con las polticas administrativas
y legales, para asegurar el control del cumplimiento de las actividades de la empresa
cuero de la sabana, realizando recomendaciones imparciales sobre la base de las
evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y
procesos, como tambin oportunidades de mejora a la operacin de las actividades;
apoyando a la alta direccin en la toma de decisiones para corregir las desviaciones
presentadas.
ALCANCE
Contempla desde la planificacin, programacin, ejecucin y documentacin, as como el
seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditoras
internas del cumplimiento de la gestin y sistema de gestin de la calidad en la empresa
cueros la sabana.
CRONOGRAMA DE LAS AUDITORIAS A REALIZAR.

CRITERIOS DE AUDITORIA.

AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS

RECURSOS NECESARIOS.
RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno Auditores de
calidad de la entidad FINANCIEROS Viticos Papelera y tiles
TECNOLOGICOS HARDWARE: equipos de cmputo e impresoras Software: internet,
aplicativos, office
INFRAEXTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de
los auditores en la oficina de control interno.
IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORA.

DISEO DEL PLAN DE AUDITORA: EL PLAN DE AUDITORA QUE DISEE DEBE
CONTENER LO SIGUIENTE:
OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORA.
Ejercer el control de gestin sobre la informacin de la gestin disciplinaria de la
Procuradura Regional Choco
ALCANCE: Ejecucin presupuestal correspondiente a la vigencia 2006 por el concepto de
gastos generales, del nivel central.
B. PROCESOS A SER AUDITADOS.

CRITERIOS DE AUDITORA Y DOCUMENTACIN DE REFERENCIA.
Elaborar el Plan de Visita de Auditora.
i. Precisar los detalles de la auditora tales como:

UBICACIN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIN DE LAS ACTIVIDADES
DE AUDITORA.
Cronograma
Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.
Siguiendo la Norma Tcnica Colombiana NTC-19011: 2002 Directrices para la
Auditora de los Sistemas de Gestin de la Calidad, as como por las buenas prcticas
institucionales se considera que la secuencia adecuada sera la siguiente:
Preparacin del Plan de Auditora
Asignacin de las tareas al equipo auditor
Preparacin de los documentos de trabajo
Realizacin de la reunin de apertura. Fecha prevista para su celebracin.
Recopilacin y verificacin de la informacin
Generacin de hallazgos de la auditora
Preparacin de las conclusiones de la auditora
Realizacin de la reunin de cierre. Fecha prevista para su celebracin.
Preparacin del informe de auditora
Aprobacin y distribucin del informe de auditora

MTODOS DE AUDITORA A UTILIZAR.
Para aplicar el mtodo deductivo a la auditora se necesita:
generales o especficos del examen a realizar
ente aceptadas y principios de
contabilidad de general aceptacin.

enerales a situaciones especficas

ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR.
Elaborar la planificacin anual de la auditora de acuerdo con el mbito asignado, en
coordinacin con las unidades administrativas correspondientes.
menes programados, tomando
en cuenta para su integracin, entre otros aspectos, las condiciones tcnicas,
conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
ndares mnimos, tales como el
objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecucin, nmero de auditores por
equipo y las instrucciones especficas, entre otros.
es, con el propsito de
lograr el objetivo general propuesto para la auditora especfica.
FINALMENTE, ESCRIBA LAS CONCLUSIONES DEL APRENDIZAJE QUE OBTUVO
TRAS EL DESARROLLO DE ESTA ACTIVIDAD.
En el desarrollo de las auditoras es fundamental establecer una excelente
comunicacin entre el auditor lder, la alta gerencia y el personal auditado,
manteniendo un buen clima en el desarrollo de la misma y logrando la mxima
cooperacin de ambas partes, sin que con ello se deteriore la calidad de la
misma.Dentro del plan de auditoria de Calidad, se debe incluir no solo los requisitos
internos de la empresa, sino tambin los requisitos externos y su interiorizacin en la
organizacin, tales como normas ambientales, regulacin de empaques, normas
fitosanitarias. El no tener estos requisitos actualizados dentro de la empresa puede
llevarla a perder lo ganado o no tener acceso a nuevos mercados. Por lo tanto una
auditora sera y eficiente debera ir ms all de lo interno a la organizacin.El
mejoramiento continuo ha de ser una filosofa dentro de la organizacin y no una
imposicin de reglamentos, normas regulatorias o requisitos de contratacin.

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