LOS CUERVOS SE VISTEN DE LUTO SA

BALANCE DE PRUEBA SA
AO 2002 AO 2001 VARIACIONES
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
BANCOS 1,550,400.00 180,000.00 1,370,400.00
INVERSIONES TEMPORALES 510,000.00 310,000.00 200,000.00
MENOS PROVISION INVERSIONES TEMPORALES (10,000.00) - (10,000.00)
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 3,700,000.00 4,000,000.00 (300,000.00)
CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS 80,000.00 120,000.00 (40,000.00)
INTERESES POR COBRAR 120,000.00 40,000.00 80,000.00
ES UNA CAUSACION
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 5,950,400.00 4,650,000.00
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS 2,320,000.00 1,500,000.00 820,000.00
PROVISION TERRENOS (120,000.00) - (120,000.00)
MAQUINARIA Y EQUIPO 3,500,000.00 3,000,000.00 500,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA (720,000.00) (400,000.00) (320,000.00)
TOTAL ACTIVOS FIJOS 4,980,000.00 4,100,000.00
INVERSIONES PERMANENTES 500,000.00 600,000.00 (100,000.00)
OTROS ACTIVOS
SEGUROS ANTICIPADOS 80,000.00 120,000.00 (40,000.00)
CARGOS DIFERIDOS 180,000.00 150,000.00 30,000.00
VALORIZACIONES 2,000,000.00 1,500,000.00 500,000.00
TOTAL ACTIVOS 13,690,400.00 11,120,000.00
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCARIAS DE CORTO PLAZO 850,000.00 1,200,000.00 (350,000.00)
IMPUESTOS POR PAGAR 140,000.00 170,000.00 (30,000.00)
DIVIDENDOS POR PAGAR 280,000.00 - 280,000.00
GASTOS CAUSADOS POR PAGAR 230,000.00 160,000.00 70,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,500,000.00 1,530,000.00
OBLIGACIONES BANCARIAS LARGO PLAZO 700,000.00 - 700,000.00
CESANTIAS CONSOLIDADAS 1,490,200.00 1,140,000.00 350,200.00
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 40,000.00 80,000.00 (40,000.00)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 2,230,200.00 1,220,000.00
TOTAL PASIVO 3,730,200.00 2,750,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL AUTORIZADO 5,000,000.00 5,000,000.00 -
CAPITAL POR SUSCRIBIR (180,000.00) (1,000,000.00) 820,000.00
PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES 500,200.00 - 500,200.00
RESERVA LEGAL 1,000,000.00 800,000.00 200,000.00
OTRAS RESERVAS 170,000.00 70,000.00 100,000.00
SUPERAVIT VALORIZACIONES 2,000,000.00 1,500,000.00 500,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,470,000.00 2,000,000.00 (530,000.00)
TOTAL PATRIMONIO 9,960,200.00 8,370,000.00
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 13,690,400.00 11,120,000.00
- -
INGRESOS POR SERVICIOS 11,730,000.00
MENOS: GASTOS DE ADMINISTRACION (10,580,000.00)
UTILIDAD OPERACIONAL 1,150,000.00
INGRESOS POR INTERESES 80,000.00
GANANCIA EN VENTA DE ACTIVOS 140,000.00 FUENTE
OTROS INGRESOS 330,000.00
PERDIDA EN VENTA DE INVERSIONES TEMPORALES (60,000.00) USO
PERDIDA EN VENTA DE INVERSIONE PERMANENTES (30,000.00) USO
PROVISION IMPUESTO DE RENTA (140,000.00)
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,470,000.00
AO 2002 AO 2001 VARIACION
CAPITAL DE TRABAJO 4,450,400.00 3,120,000.00 1,330,400.00
todo que sea el valor de la accion es un igresos y es una prima en colocacion de accion
total gastos 10,580,000.00
menos gastos que no implican salida de efectivo
provision inversiones (10,000.00)
provision terrenos (120,000.00)
provision prestaciones sociales (350,200.00)
depresiacion del periodo (440,000.00)
amortizacion diferidos (135,000.00)
provison imp renta (140,000.00)
perdida en venta inv temporales (60,000.00)
perdida de inversiones permanentes (30,000.00)
subtotal (1,285,200.00)
total gastos efectivo del periodo 9,294,800.00
mas disminucion de gastos por pagar
menos disminucion gastos por pagar (70,000.00)
efectivo pagado por gastos 9,224,800.00
CLASIFICACION
U MAQUINARIA Y EQUIPO
U inversion DEPRECIACION ACUMULADA
F inversion SUB- TOTAL
F OPERACIN ingreso
F opercion ingreso UTILIDAD VENTA ACTIVOS
U operacin ingreso COSTO HISTORICO
DEPRECIACION
VALOR EN LIBROS
VALOR VENTA
UTILIDAD VENTA DE ACTIVOS
U inversion
F inversion
U inversion
F CARGOS DIFERIDOS
SEGUROS
CARGOS
F inversion TOTAL
F operacin
U operacin PAGO IMPUESTO DE RENTA
- Impuesto de renta por pagar ao 1
Mas: Provision de renta ao 2
impuesto a cargo de la empresa
Menos: Impuesto de renta por pagar ao 2
impuesto efectivamente cancelado
INVERSIONES
U financiacion salida INVERSIONES TEMPORALES
U operacin INVERSIONES PERMANENTES
F financiacion
F operacin TOTAL
F financiacion PAGO DE DIVIDENDOS
F operacin Superavit ganado ao 1
U operacin
Menos: Superavit ganado ao 2
financiacion
financiacion 820.00
financiacion 610.00
financiacion 500,200.00
financiacion Sub- total dividendos decretados
financiacion 1,610.00 Mas: Dividendos por pagar ao 1
1,320,200.00 Menos: Dividendos por pagar ao 2
1,000,000.00 Dividendos efectivamente pagados en el periodo
320,200.00
operacin efectivo por cobrar a clientes
operacin ventas
operacin mas disminucion por cobrar a clientes
operacin mes incremento por cobrar a clientes
operacin efectivo cobrado a clientes
INVERSION
operacin
operacin
operacin
AO 1 DEBITO CREDITO AO 2
3,000,000.00 1,300,000.00 800,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 -
400,000.00 120,000.00 440,000.00 720,000.00 720,000.00 -
2,600,000.00 1,180,000.00 360,000.00 2,780,000.00
800,000.00
120,000.00
680,000.00
820,000.00 ingreso
140,000.00 fuente (pero se descuenta del pyg)
AO 1 DEBITO CREDITO AO 2
120,000.00 80,000.00 120,000.00 80,000.00 80,000.00 -
150,000.00 45,000.00 15,000.00 180,000.00 180,000.00 -
270,000.00 125,000.00 135,000.00 260,000.00
USO fuente
170,000.00
140,000.00
310,000.00
Menos: Impuesto de renta por pagar ao 2 140,000.00
170,000.00
AO 1 DEBITO CREDITO AO 2
310,000.00 350,000.00 150,000.00 510,000.00 510000 -
600,000.00 100,000.00 500,000.00 500000 -
910,000.00 350,000.00 250,000.00 1,010,000.00
USO FUENTE
salida ingreso
Supervit de capital
Reservas 870,000.00
Utilidades Retenidas
MOVIMIENTO
MOVIMIENTO
MOVIMIENTO
Utilidades del Ejercicio 2,000,000.00
total 2,870,000.00
Supervit de capital
Reservas 1,170,000.00
Utilidades Retenidas
Utilidades del Ejercicio
total 1,170,000.00
1,700,000.00
-
280,000.00
Dividendos efectivamente pagados en el periodo 1,420,000.00 salida de efectivo
-
11,690,000.00
300,000.00
-
11,990,000.00
-
valor en libro valor veta utilidad o perdida
venta de inversiones
inversiones temporales 150000 90,000.00 (60,000.00)
inversiones permanentes 100000 70,000.00 (30,000.00)
FLUJO DE FONDOS PRESENTADO SOBRE LA BASE DE LA VARIACION EN EL EFECTIVO
Para el periodo comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre de 20xx
FUENTES
Utilidad Neta 1,470,000.00
Cargos que no implican desembolso de efectivo
Mas: Depreciacion acumulada 440,000.00
Amortizacion de diferidos 135,000.00
Provision terrenos 120,000.00
Provision de Inversiones 10,000.00
Provision Impuesto de renta 140,000.00
Perdida en venta de inversiones temporales 60,000.00
Perdida en venta de inversiones permanentes 30,000.00
Utilidad en venta de activos (140,000.00)
TOTAL GENERACION INTERNA DE RECURSOS 2,265,000.00
MAS: OTRAS FUENTES
Cobros de cartera 300,000.00
Cuentas por cobrar empleados 40,000.00
Venta de inversiones permanentes 70,000.00
Venta de inversiones temporales 90,000.00
Venta de activos 820,000.00
Incremento obligaciones bancarias 350,000.00
Incremento gastos por pagar 70,000.00
Incremento cesantias consolidadas 350,200.00
Nuevos aportes de capital 1,320,200.00
sub. Total otras fuentes 3,410,400.00
TOTAL FUENTES 5,675,400.00
USOS Incremento de intereses por cobrar 80,000.00
Adquisicion de maquinaria 1,300,000.00
Incremento neto terrenos 820,000.00
Aumento de cargos diferidos 125,000.00
Impuesto de renta pagado 170,000.00
Dividendos pagados 1,420,000.00
Incremento de ingresos por anticipado 40,000.00
Adquisicion de inversiones 350,000.00
TOTAL USOS 4,305,000.00
LOS CUERVOS SE VISTEN DE LUTO
ESTADO DE CAMBIOS EN LA POSICION FINANCIERA
$MILLONES
VARIACION DEL EFECTIVO 1,370,400.00
-
FLUJO DE FONDOS PRESENTADO SOBRE LA BASE DE LA VARIACION EN EL CAPITAL DE TRABAJO
Para el periodo comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre de 20xx
FUENTES
Utilidad Neta 1,470,000.00
Cargos que no implican desembolso de efectivo
Mas: Depreciacion acumulada del periodo 440,000.00
Amortizacion de diferidos 135,000.00
Provision terrenos 120,000.00
Perdida en venta de inversiones permanentes 30,000.00
Utilidad en venta de activos (140,000.00)
TOTAL GENERACION INTERNA DE RECURSOS 2,055,000.00
MAS: OTRAS FUENTES
Venta de inversiones permanentes 70,000.00
Venta de activos 820,000.00
Incremento obligaciones bancarias 700,000.00
Incremento cesantias consolidadas 350,200.00
Nuevos aportes de capital 1,320,200.00
sub. Total otras fuentes 3,260,400.00
TOTAL FUENTES 5,315,400.00
USOS Adquisicion de maquinaria 1,300,000.00
Incremento neto terrenos 820,000.00
Aumento de cargos diferidos 125,000.00
Dividendos decretados 1,700,000.00
Incremento de ingresos por anticipado 40,000.00
Adquisicion de inversiones
TOTAL USOS 3,985,000.00
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 1,330,400.00
-
LOS CUERVOS SE VISTEN DE LUTO
ESTADO DE FLUJOS DE CAMBIOS EN LA POSICION FINANCIERA
$MILLONES
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
VALOR EN MILLONES
PARRA EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 01 DE ENERO - 31 DE DICI
ACTIVIDADES DE OPERACIN
ENTRADAS DE EFECTIVO
EFECTIVO COBRADO A CLIENTES 11,990,000.00
COBRO A EMPLEADOS 40,000.00
TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO 12,030,000.00
SALIDA DE EFECTIVOS
AUMENTO DE DIFERIDOS (125,000.00)
IMPUESTO RENTA PAGADO (170,000.00)
GASTOS PAGADOS (9,224,800.00)
TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO (9,519,800.00)
EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIN 2,510,200.00
ACTIVIDADES DE INVERSION
VENTA INVERSIONES 160,000.00
VENTA DE ACTIVOS FIJOS 820,000.00
INGRESOS POR INTERESES 330,000.00
TOTAL INGRESOS 1,310,000.00

SALIDAS DE EFECTIVO
COMPRA INVERSIONES TEMPORALES (350,000.00)
COMPRA MAQUINARIA (1,300,000.00)
TOTAL SALIDAS (1,650,000.00)
EFECTIVO GENERADOS POR ACTIVIDADES DE INVERSION (340,000.00)
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
ENTRADAS DE EFECTIVO
IMCREMENTO OBLIG BANCARIAS LARGO PLAZO 700,000.00
INCRESO POR PRIMA EN COLOCACION 500,200.00
TOTAL INGRESOS 1,200,200.00
SALIDAS DE EFECTIVO
PGO OBLIG FINANCIERAS (350,000.00)
DIVIDENDOS EFECTIVAMENTE PAGADOS (1,420,000.00)
TOTAL SALIDAS EFECTIVO (1,770,000.00)
EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIION (569,800.00)
1,600,400.00
230,000.00