Caratulas de Los Papeles de Trabajo

ENTIDAD AUDITADA: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO SIGLAS: MPP
UBICACIN: Distrito: PUNO

UNIDAD:
Provincia: PUNO
Departamento: PUNO
________________________________________________________
Periodo Evaluado: del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015
I. ARCHIVO
PERMANENTE
INFORMACION DE LOS AOS:
............../../.../...
UNIDAD RESPONSABLE DE:
CUSTODIA
TOMO
N..
INGRESO AL ARCHIVO CENTRAL:
ACTUALIZACION
INCLUIDO
COD.
CONTENIDO
P1
LEY ORGANICA DE LA ENTIDAD Y

NORMAS LEGALES QUE REGULAN
SU FUNCIONAMIENTO.
ORGANIGRAMA ESTUCTURAL
APROBADO.
REGLAMENTO DE ORANIZACION Y
FUNCIONES - ROF APROBADO
MANUAL DE ORGANIZACIN Y
FUNCIONES MOF APROBADO.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
APROBADO.
FLUJOGRAMA DE LAS PRINCIPALES
ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD
PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
INCLUYENDO MODIFICACIONES Y
EVALUACIONES
ESTADOS FINANCIEROS
INFORMES DE AUDITORIA
DENUNCIAS
PLAN ANUAL DE AUDITORIA
INCLUYENDO REPROGRAMACIONS
INFORMES DE EVALUACIN DEL
PLAN ANUAL DE AUDITORIA
RESUMEN DE LAS DECISIONES MAS
IMPORTANTES ADOPTADAS POR LA
ALTA DIRECCION
RESOLUCIONES Y DIRECTIVAS
EMITIDAS POR LA ENTIDAD
CONVENIOS Y CONTRATOS
TRASCENDENTES
MEMORIA
RELACION DE FUNCIONARIOS DE LA
ENTIDAD
DONACIONES
P2
P3
P4
P5
P6
P7
P8
P9
P10
P11
P12
P13
P14
P15
P16
P17
P18
P19
INCLUIDO
EQUIPO DE AUDITORIA
JEFE O.C.I.
ASISTENTE
COD.
CONTENIDO
Referencia de legajo:
de:

Provincia: PUNO
Departamento: PUNO
UNIDAD: _____________________________________________________________
Tipo de Servicios de Control Posterior:
Area(s) a examinar
Auditoria de EE.FF..
) ________________________
Auditoria de Cumplimiento .
) ________________________
Auditoria de Desempeo .. ( x ) ________________________

Examen Especial
Periodo Evaluado: del:
) ________________________
01 de enero 2015 al 31 de diciembre 2015
II. ARCHIVO DE PLANIFICACIN
REVISADO POR:
FIRMA
FECHA
JEFE O.C.I.
GERENTE
INICIO
TRMINO
RECIBIDO
FECHA
FECHA
ARCHIVO
CENTRAL
INCLUIDO
COD.
CONTENIDO
L1
MEMORANDUM DE PLANIFICACION
L2
PROGRAMA DE AUDITORIA
L3
L4
L5
L6
L7
L8
L9
L10
L11
L12
L13
INCLUIDO
PLANIFICACION GENERAL
ACTUALIZACION DE ARCHIVO
PERMANENTE
CONOCIMIENTO Y ENTENDIMIENTO
PREVIO DE LAS ACTIVIDADES DE LA
ENTIDAD
PROCEDIMIENTO DE REVISION
ANALITICA
IDENTIFICACIN DE LAS
ACTIVIDADES MS IMPORTATES DE
LA ENTIDAD
PLANIFICACION ESPECFICA
ENTREVISTA CON LOS
FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD
CONOCIMIENTO DEL PROCESO
DE LAS ACTIVIDADES MAS
IMPORTANTES
EVALUACIN DE LA ESTRUCTURA
DE CONTROL INTERNO
DEFINICION DE LAS ACTIVIDADES A
AUDITAR Y DEL ENFOQUE DE
AUDITORIA
DETERMINACIN PRELIMINAR DEL
RIESGO DE AUDITORIA
DETERMINACION DE LOS
CRITERIOS DE MATERIALIDAD
IDENTIFIACION DE LAS AREAS
CRTICAS Y PUNTOS DE ATENCIN
EQUIPO DE AUDITORIA
JEFE O.C.I.
ASISTENTE
COD.
CONTENIDO
de:

Provincia: PUNO
Departamento: PUNO
UNIDAD: _____________________________________________________________
III. ARCHIVO CORRIENTE DE

AUDITORA FINANCIERA
REVISADO
POR:
GERENTE
FIRMA
FECHA
JEFE O.C.I.
INICIO
FECHA
ARCHIVO
CENTRAL
RECIBIDO
TRMINO
FECHA
INCLUIDO
COD.
CONTENIDO
F1
INCLUIDO
COD.
CONTENIDO
BALANCE DE COMPROBACIN
FN
F2
ESTADOS FINANCIEROS Y ANEXOS
FO
FA
CAJA BANCO
FP
OTRAS CUENTAS POR

PAGAR.
PROVISIN DE
BENEFICIOS SOCIALES
DEUDAS A LARGO PLAZO
FB
VALORES NEGOCIABLES
FQ
FC
CUENTAS POR COBRAR
FR
CD
EXISTENCIAS
FS
FE
FT
FF
GASTOS PAGADOS POR

ADELANTADO
INVERSIONES EN VALOR
FG
INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPOS
FH
BIENES AGROPECUARIOS
FI
BIENES CULTURALES
FJ
INFRAESTRUCTURA PBLICA
FK
OTROS ACTIVOS
FL
PROVEEDORES
TRIBUTOS POR PAGAR
EQUIPO DE AUDITORIA
JEFE O.C.I.
ASISTENTE
INGRESOS Y/O COSTOS

DIARIOS
PATRIMONIO
ESTADO DE RESULTADO
DE GESTIN
CUENTAS DE ORDEN
de:

Provincia: PUNO
Departamento: PUNO
UNIDAD: _____________________________________________________________
Materia(s) a examinar
) ________________________
Auditoria de Cumplimiento ..
) ________________________
Auditoria de Desempeo..
( X ) ________________________
Otros..
) ________________________
V. AUDITORIA DE DESEMPEO
REVISADO POR:
FIRMA
FECHA
JEFE O.C.I.
GERENTE
INICIO
TRMINO
RECIBIDO
FECHA
FECHA
ARCHIVO
CENTRAL
INCLUIDO
COD.
CONTENIDO
INCLUIDO
DA
ABASTECIMIENTO
DB
PERSONAL
DC
TESORERA
ED
CONTABILIDAD
EE
PRESUPUESTOS
EF
OBRAS Y PROYECTOS
EG
PROGRAMA DEL VASO DE LECHE
EH
SEGUROS
COD.
EQUIPO DE AUDITORIA
JEFE O.C.I.
ASISTENTE
Dr. RODOLFO ANCCO LOZA
CONTENIDO
de :

Provincia: PUNO
Departamento: PUNO
UNIDAD: _____________________________________________________________
rea(s) a examinar
) ________________________
) ________________________
Auditoria de Desempeo.......
) ________________________
Otros .........................
) ________________________
01 de Enero 2015 al 31 de Diciembre 2015
VI. ARCHIVOS DE DESVIACIONES

DE CUMPLIMIENTO
REVISADO
POR:
GERENTE
FIRMA
FECHA
JEFE O.C.I.
INICIO
TRMINO
RECIBIDO
FECHA
FECHA
ARCHIVO
CENTRAL
INCLUIDO
COD.
CONTENIDO
INCLUIDO
HD
DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
CURSADOS
HD
DESCARGOS
COD.
CONTENIDO
DR
DESCARGOS:
EQUIPO DE AUDITORIA
JEFE O.C.I.
ASISTE
Referencia de legajo :
de :

Provincia: PUNO
Departamento: PUNO
UNIDAD: _____________________________________________________________
Area(s) a examinar
TIPO DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR:

) ________________________
Auditoria de Cumplimiento ..
) ________________________
Auditoria de Desempeo ..
) ________________________
Otros .
) ________________________
01 de Enero 2015 al 31 de diciembre 2015
VII. ARCHIVO RESUMEN
REVISADO
POR:
GERENTE
FIRMA
FECHA
JEFE O.C.I.
INICIO
TRMINO
RECIBIDO
FECHA
FECHA
ARCHIVO
CENTRAL
INCLUIDO
COD.
CONTENIDO
INCLUIDO
COD.
CONTENIDO
R1
PUNTOS PENDIENTES SUPERADOS
R2
INFORME DE AUDITORA
R3
R6
MEMORNDUM DE CONTROL
INTERNO
RESUMEN DE LOS
ACONTECIMIENTOS
SIGNIFICATIVOS DURANTE LA
EJECUCIN DE LA AUDITORA
COMENTARIOS DELAS
MODIFICACIONES SOBRE EL
ALCANCE Y OBJETIVOS DE LA
AUDITORA POSTERIORES A LA
PLANIFICACIN.
CARTA DE PRESENTACIN
R7
CARTA DE ABOGADOS
R8
PUNTOS DE ATENCIN
R9
COMENTARIOS SOBRE HECHOS

SUBSECUENTES.
LISTA DE VERIFICACIN DE
CONCLUSIN DE AUDITORA
CONTROL DE TIEMPO
R4
R5
R10
R11
R12
EQUIPO DE AUDITORIA
JEFE O.C.I.
ASISTENTE
Referencia de legajo :
de :

Provincia: PUNO
Departamento: PUNO
UNIDAD: _____________________________________________________________
Area(s) a examinar
TIPO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL:

) ________________________
) ________________________
Auditoria de Desempeo..
) ________________________
Otros .
) ________________________
VIII. ARCHIVO DE
CORRESPONDENCIA
REVISADO
POR:
GERENTE
FIRMA
FECHA
JEFE O.C.I.
INICIO
TRMINO
RECIBIDO
FECHA
FECHA
ARCHIVO
CENTRAL
INCLUIDO
COD.
CONTENIDO
INCLUIDO
COD.
CONTENIDO
C1
DOCUMENTOS EMITIDOS
C1.1
Oficios
C1.2
Cartas
C1.3
Informes
C1.4
Memorndum
C2
DOCUMENTOS RECIBIDOS
C2.1
Oficios
C2.2
Cartas
C2.3
Informes
C2.4
Memorndum
EQUIPO DE AUDITORIA
JEFE O.C.I.
de:

Provincia: PUNO
Departamento: PUNO
UNIDAD: _____________________________________________________________
TIPO DE SERVICOS DE CONTROL POSTERIOR:

Area(s) a examinar
) ________________________
Auditoria de Cumplimiento (
) ________________________
Auditoria de Desempeo.. (
) ________________________
Otros. (
) ________________________
IX. ARCHIVO OPCIONAL
REVISADO POR:
FIRMA
FECHA
GERENTE
JEFE O.C.I.
INICIO
TRMINO
RECIBIDO
FECHA
FECHA
ARCHIVO
CENTRAL
INCLUIDO
COD.
CONTENIDO
INCLUIDO
COD.
EQUIPO DE AUDITORIA
JEFE O.C.I.
CONTENIDO
de:

Provincia: PUNO
Departamento: PUNO
UNIDAD: _____________________________________________________________

Area(s) a examinar
) ________________________
Auditoria de Cumplimiento .. (
) ________________________
Auditoria de Desempeo.. (
) ________________________
Otros (
) ________________________
01 de enero al 31 de diciembre 2015
X. ARCHIVO VARIOS
REVISADO POR:
FIRMA
FECHA
JEFE O.C.I.
GERENTE
INICIO
TRMINO
RECIBIDO
FECHA
FECHA
ARCHIVO
CENTRAL
INCLUIDO
COD.
CONTENIDO
INCLUIDO
COD.
CONTENIDO
EQUIPO DE AUDITORIA
JEFE O.C.I.
ASISTENTE

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ENTIDAD AUDITADA: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO SIGLAS: MPP

UBICACIN: Distrito: PUNO

Periodo Evaluado: del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015

INFORMACION DE LOS AOS:

LEY ORGANICA DE LA ENTIDAD Y

ENTIDAD AUDITADA: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO SIGLAS: MPP

Tipo de Servicios de Control Posterior:

Auditoria de Desempeo .. ( x ) ________________________

01 de enero 2015 al 31 de diciembre 2015

II. ARCHIVO DE PLANIFICACIN

ENTIDAD AUDITADA: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO SIGLAS: MPP

Periodo Evaluado: del:

01 de enero 2015 al 31 de diciembre 2015

III. ARCHIVO CORRIENTE DE

ESTADOS FINANCIEROS Y ANEXOS

OTRAS CUENTAS POR

CUENTAS POR COBRAR

GASTOS PAGADOS POR

INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPOS

TRIBUTOS POR PAGAR

INGRESOS Y/O COSTOS

ENTIDAD AUDITADA: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO SIGLAS: MPP

Tipo de Servicios de Control Posterior:

Periodo Evaluado: del:

01 de enero 2015 al 31 de diciembre 2015

PROGRAMA DEL VASO DE LECHE

Dr. RODOLFO ANCCO LOZA

ENTIDAD AUDITADA: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO SIGLAS: MPP

Tipo de Servicios de Control Posterior:

Periodo Evaluado: del:

01 de Enero 2015 al 31 de Diciembre 2015

VI. ARCHIVOS DE DESVIACIONES

Dr. RODOLFO ANCCO LOZA

ENTIDAD AUDITADA: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO SIGLAS: MPP

TIPO DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR:

Periodo Evaluado: del:

01 de Enero 2015 al 31 de diciembre 2015

VII. ARCHIVO RESUMEN

PUNTOS PENDIENTES SUPERADOS

COMENTARIOS SOBRE HECHOS

Dr. RODOLFO ANCCO LOZA

ENTIDAD AUDITADA: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO SIGLAS: MPP

TIPO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL:

Periodo Evaluado: del:

01 de Enero 2015 al 31 de diciembre 2015

Dr. RODOLFO ANCCO LOZA

ENTIDAD AUDITADA: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO SIGLAS: MPP

TIPO DE SERVICOS DE CONTROL POSTERIOR:

Periodo Evaluado: del:

01 de Enero 2015 al 31 de diciembre 2015

IX. ARCHIVO OPCIONAL

Dr. RODOLFO ANCCO LOZA

ENTIDAD AUDITADA: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO SIGLAS: MPP

Tipo de Servicios de Control Posterior:

Periodo Evaluado: del:

01 de enero al 31 de diciembre 2015

Dr. RODOLFO ANCCO LOZA

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