APLICACIN SIGMA Y FORMULARIO 1700

INTRODUCCIN..1

1 Instalacin

1.1 Instalacin de la aplicacin Sigma.....................................................1

1.2 Instalacin del formulario 17005

2 Ingreso de datos

2.1 Creacin del Sujeto Pasivo6

2.2 Creacin de formularios 17008

2.3 Validacin y Envo a unidad..17

3 Presentacin de formularios 1700 y Pago.21

INTRODUCCIN

El formulario 1700, que hasta ahora se confecciona en la aplicacin Gamma, pasar

a realizarse en la aplicacin Sigma.

Para instalar la aplicacin se sugiere seguir paso a paso el presente instructivo.

Si posee una versin anterior de la aplicacin, deber actualizarla con los pasos que
encontrar en la pgina web www.dgi.gub.uy siguiendo la ruta: Programas y
Formularios/Programas de ayuda/Aplicacin Sigma Versin 2.0.

Si ya dispone de la aplicacin Sigma 2.0 slo deber bajar y ejecutar el formulario

1700.

1 Instalacin

1.1 Instalacin de la aplicacin Sigma

En primer lugar crear en el disco C: una carpeta con el nombre Sigma10.

En la pgina web www.dgi.gub.uy encontrar un link para descargar el programa

siguiendo la ruta: Personas/IRPF-Rentas de Capital/Incrementos
Patrimoniales/Declaracin Jurada.

Este link tambin puede encontrarlo en www.dgi.gub.uy, siguiendo la ruta:

Programas y Formularios/Programas de Ayuda/Aplicacin Sigma Versin 2.0.

Hacer click en el link Descargar junto a la opcin Descarga de la aplicacin

Sigma versin 2.0 a disco (11 Mb aprox.).

Aparecern tres opciones (Ejecutar/Guardar/Cancelar), debindose seleccionar la

opcin Guardar; se le pedir entonces que indique en qu carpeta va a hacerlo,
debindose entonces sealar la carpeta creada a esos fines (C:\Sigma10). Tendr
entonces disponible el archivo SIGMA20.EXE en la carpeta creada a tal fin.

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Este archivo se ejecuta haciendo doble click en l, dando lugar a la expansin de
todos los archivos necesarios para la posterior instalacin de la aplicacin SIGMA.
Una vez obtenidos dichos archivos dentro de la carpeta creada a tal fin, se debe
ejecutar el programa SETUP.EXE, el que ser el encargado de realizar dicha
instalacin.

Al hacer doble click en el archivo Setup.exe se desplegar entonces el asistente de

la instalacin. Hacer click en Siguiente para continuar la instalacin.

Para los sistemas operativos Windows hasta XP inclusive se debe utilizar el archivo
Setup.exe, para Windows Vista en adelante el archivo Setup.msi.

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Luego hacer click en la opcin Completa y luego Siguiente.

En esta pantalla hacer click en Instalar.

El asistente entonces instalar la aplicacin Sigma.

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Una vez terminada, se ver la siguiente pantalla,

en la cual slo queda pulsar el botn Finalizar.

Una vez finalizada la instalacin, si el Sistema Operativo es Windows, se crear un

grupo de programas Sigma y un acceso a Sigma de la versin instalada, y el
usuario podr ejecutarlo mediante un click.

Tambin se crear un acceso directo en el escritorio.

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Abrir el programa y cerrarlo antes del siguiente paso. Esto es necesario para que se
creen algunos archivos necesarios para su correcto funcionamiento.

Se recomienda no cambiar el lugar de la carpeta Sigma10 ni sus archivos.

1.2 Instalacin del formulario 1700

Ahora que tiene instalada la aplicacin Sigma vaca debe instalar el formulario
1700.

En www.dgi.gub.uy encontrar un link para descargar el formulario siguiendo la

ruta: Personas/IRPF-Rentas de Capital/Incrementos Patrimoniales/Declaracin
Jurada.

Este link tambin puede encontrarlo en www.dgi.gub.uy, con la ruta: Programas y

Formularios/Programas de Ayuda/Aplicacin Sigma Versin 2.0/Descarga de
formularios incluidos en el programa Sigma.

Hacer click en el link Descargar, aparecern tres opciones

(Abrir/Guardar/Cancelar) y seleccionar la opcin Guardar. Elegir como destino la
carpeta Sigma10 en el disco C. Es de particular importancia que lo guarde en la
carpeta de la aplicacin (c:\Sigma10), pues de lo contrario la aplicacin nunca
podr encontrarlo.

Ir a la carpeta Sigma10 y hacer doble click en el archivo F1700v01c2.exe.

Con este ltimo paso se termin de instalar la aplicacin y el formulario 1700 por lo
que est pronto para ser utilizado.

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2 - Ingreso de datos

Al ingresar a la aplicacin, ya sea por el icono creado en el escritorio como por el

men Inicio/Programas/Aplicaciones D.G.I./Sigma, se ver el Men Principal. Desde
all se accede a los tres Mdulos del programa.

Tenga presente que al ingresar los datos en el formulario deber ingresar los
nmeros sin puntos, comas ni guiones.

2.1 Creacin del Sujeto Pasivo

Lo primero que debe hacer es crear el sujeto pasivo, agente de retencin o

contribuyente, que ser el obligado a presentar la Declaracin Jurada. Esto se hace
por nica vez para un mismo agente de retencin o contribuyente.

Obligados:

Agentes de retencin: Los escribanos intervinientes deben retener, declarar y

pagar el impuesto a las trasmisiones patrimoniales realizadas por acto entre vivos
y, cuando corresponda, el impuesto a la renta de las personas fsicas y/o de los no
residentes por incrementos patrimoniales.

Contribuyentes: Los herederos y legatarios, los adquirentes por prescripcin

adquisitiva y los beneficiarios por posesin definitiva de los bienes del ausente
deben declarar y efectuar el pago correspondiente al impuesto a las trasmisiones
patrimoniales. A tales efectos se identifica a uno de ellos con su nombre y nmero
identificatorio (RUC, Cdula de identidad uruguaya, o NIE para extranjeros, segn
corresponda).

En el caso de prescripcin adquisitiva, los adquirentes deben declarar el impuesto a

la renta de las personas fsicas o de los no residentes por incrementos
patrimoniales, cuando corresponda.

Para crearlo hacer click en el mdulo Sujetos Pasivos del men principal. Luego
hacer click en Nuevo.

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Se despliega la siguiente pantalla, donde deber completarse obligatoriamente:

RUT Ingresar RUC, Cdula de identidad uruguaya o NIE para los extranjeros,
segn corresponda.

Nombre Nombre del Sujeto Pasivo.

Cierre de balance Puede ingresarse 31/12 y en Grupo (No Cede) que es el que
aparece por defecto.

Contrasea No es necesario ingresarla.

Al finalizar pulse el botn Confirmar para grabar los datos.

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2.2 Creacin de formularios 1700

Ya habiendo creado el sujeto pasivo haga click en el Mdulo Declaraciones para

crear un nuevo 1700.

Haga click en el botn Nueva para crear una declaracin.

En Perodo digite el ao y mes que comprende el da del hecho generador.

En Formulario seleccione Formulario 1700v01c2.

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Se podrn ver dos nuevos campos. En Tipo de Declaracin seleccione Original o
Reliquidacin segn corresponda. El Nro. de Reliquidada slo se digita si se
debe ingresar una reliquidacin (las reliquidaciones sustituyen las declaraciones
presentadas que se deban corregir). De tratarse de una reliquidacin, se ingresa el
nmero de la declaracin que se reliquida (Nmero de presentacin otorgado por la
DGI No el CRC).

Pulse el botn Confirmar para grabar los datos.

Ahora se pueden visualizar los Paneles de Trabajo del formulario.

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Se sugiere ingresar los datos en el orden que se presentan los paneles.

Para ingresar al primer panel posicionarse sobre la primera lnea y hacer click en el
botn Confirmar.

Panel 1 Rubro 2 Hecho generador

Digite la fecha del Hecho Generador.

Segn el tipo de Hecho Generador se deben completar las siguientes fechas:

Prescripcin Adquisitiva: fecha de ejecutoriada la sentencia.

Sucesin por causa de muerte: fecha de fallecimiento del causante.
Posesin definitiva de bienes del ausente: fecha en que queda ejecutoriado
el auto que declare la posesin.
En los dems casos: fecha de contrato.

Seleccione el tipo de Hecho Generador que corresponda.

Indique si es un acto otorgado judicialmente.

Para el hecho generador Prescripcin Adqusitiva deber digitar el Juzgado que

dict la sentencia declarativa de la prescripcin.

En I.T.P. e IRPF/IRNR seleccionar la opcin que corresponda.

Si los hechos generadores son sucesin por causa de muerte o posesin definitiva
de bienes del ausente en IRPF/IRNR aparecer por defecto No Corresponde.

Haga click en Confirmar o Siguiente para grabar los datos. Si hace click en
Confirmar ir al Men Principal, si hace click en Siguiente pasar al siguiente
panel.

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Panel 2 Cuadro 1 Inmuebles

En este panel se ingresa la informacin requerida para la identificacin de los

bienes inmuebles. Se completa en todos los casos, con la nica excepcin de Cesin
de derechos hereditarios.

Para ingresar datos a este panel haga click en el botn Agregar.

Se despliega el panel donde deber ingresar los datos de inmuebles.

Para seleccionar el departamento posicionarse con el cursor en el espacio y haga

click en el botn Consultar. Proceder de igual forma con la localidad.

Si no corresponde ingresar Entrepiso/Subsuelo deje el espacio en blanco.

Si debe ingresar un derecho real seleccione el que corresponda de la lista

desplegable. Si este es el caso debe ingresar tambin la duracin.

Haga click en Confirmar para grabar los datos. Se ver el mismo panel sin datos
para ingresar otro inmueble si corresponde. Una vez que ingres todos los
inmuebles y confirm los datos haga click en Cerrar para volver a la pantalla
anterior y poder continuar ingresando el resto de los datos en el formulario.

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Haga click en Siguiente para pasar al otro panel.

Panel 3 Cuadro 2 Titulares

Haga click en Agregar para ingresar los datos de los titulares.

Para ingresar los titulares seleccione la calidad del titular, luego en El/la seleccione
el tipo de documento que corresponda. Para los tipos de documento: RUC, N.I.E. y
C.Id. el programa asume como pas emisor Uruguay. En los dems casos el pas es
completado por el usuario. El D.N.I. puede utilizarse cuando el pas emisor del
documento es Argentina, Brasil, Chile o Paraguay.

Slo si es un acto otorgado judicialmente se habilita la opcin Otros, que deber

utilizarse nicamente si no puede hacerse con las dems opciones. Si no se conoce
el documento debe digitarse desconocido, si es una cdula u otro documento con
un nmero errneo o no valida debe digitarse dicho nmero.

En Participa en un corresponde a la intervencin del contribuyente en la

transaccin, independientemente de la cuota parte del inmueble o derecho
transferido, debiendo sumar 100% de los declarados como Adquirente u otros y el
100% de los declarados como Vendedor o Cedente.

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En Incremento Patrimonial Gravado con debe seleccionarse si corresponde
IRPF, IRNR o no est gravado.

Haga click en Confirmar para grabar los datos. Se ver el mismo panel sin datos
para ingresar otro titular si corresponde. Luego de Confirmar haga click en Cerrar
para volver a la pantalla anterior y as continuar ingresando el resto de los datos en
el formulario. Haga click en Siguiente para pasar al otro panel.

Panel 4 Rubro 3 Impuesto a las Trasmisiones Patrimoniales

Digite el Precio Pactado de la Trasmisin. Si la operacin es a ttulo gratuito,

para cesin de derechos hereditarios o posesorios ingresar el valor estimado por las
partes. En los dems hechos generadores ingresar cero cuando se trate de una
operacin a ttulo gratuito.

Digite el Coeficiente de Actualizacin. Este coeficiente se define como el ndice

de Precios al Consumo del mes anterior al de la configuracin del hecho gravado
dividido el ndice de Precios al Consumo del mes de diciembre inmediato anterior.
Para facilitar el ingreso se sugiere posicionarse sobre el 0 a la izquierda de la coma.
Si el cursor automticamente no se posicion a la derecha de la coma al ingresar el
segundo dgito, se puede pasar utilizando la coma del teclado alfabtico o
movindose con las flechas del teclado hasta llegar al lugar deseado.

El Monto Imponible ser:

cesin de derechos hereditarios o posesorios: el precio pactado de la
trasmisin o el valor estimado por las partes,
dems casos: surge de multiplicar el total de los valores reales gravados de
los inmuebles por el coeficiente de actualizacin.

Para la liquidacin del impuesto se aplican las siguientes tasas:

3% en las trasmisiones por sucesin por causa de muerte o posesin
definitiva de bienes del ausente por lnea recta (ascendente o descendente),
4% en los dems casos.

De existir exoneraciones en el cuadro de Observaciones (ltimo panel del

formulario) se establecer la causal de inmunidad o exoneracin operada. En los
casos que exista exoneracin pero la tasa sea distinta de cero, deber marcarse en
el Panel 1 del formulario, I.T.P. Exoneraciones:Otras. Para estos casos particulares
se habilita a digitar la tasa que corresponda.

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Una vez ingresados los datos Actualizar el panel y Siguiente.

Panel 5 Rubro 4.1 Clculo de la Renta - Criterio Real

Digite los montos que correspondan. Si no corresponde completar este criterio

contine ingresando los datos en los siguientes paneles del formulario.

Precio / Valor:
Si el precio de venta es distinto de cero: ingresar el importe mayor que
surge de comparar el precio y el valor real vigente fijado por la Direccin
Nacional de Catastro.
Donaciones: ingresar el importe mayor que surge de comparar el valor en
plaza y el valor real vigente fijado por la Direccin Nacional de Catastro.
Para operaciones anteriores al 01/01/11 ingresar valor en plaza.
Sin precio cierto (bienes o derechos recibidos en pago o por permuta):
ingresar el valor real vigente fijado por la Direccin Nacional de Catastro.
Prescripcin Adquisitiva: ingresar el valor real vigente fijado por la Direccin
Nacional de Catastro del bien adquirido.

Costo actualizado:
Si el precio de adquisicin es distinto de cero: determinar el costo
actualizado (ver punto Actualizacin).
Si la adquisicin se realiz sin precio: ingresar el valor real actualizado de
acuerdo a lo establecido en el punto siguiente.
El costo deducible de las mejoras es determinado en la declaracin jurada
que efecta el contribuyente ante el escribano interviniente, y se actualiza
de acuerdo a lo establecido en el punto siguiente.

Actualizacin:

Para realizar la actualizacin de los costos de adquisicin y mejoras se realiza la

siguiente operacin:
Si la adquisicin o las mejoras se realizaron despus de 1/6/2002 (fecha de
creacin de la Unidad Indexada):
Costo x Valor de la UI del ltimo da del mes inmediato anterior a la transmisin
Valor de la UI del primer da del mes inmediato siguiente a la adquisicin/mejoras

Si la adquisicin o las mejoras se realizaron antes de 1/6/2002:

Costo x 142.30 x Valor de la UI ltimo da mes inmediato anterior a la transmisin
Valor del IPC del mes de la adquisicin /mejoras

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Siendo 142.30 el valor del IPC vigente a la fecha de creacin de la Unidad Indexada
(1/6/2002).

Los valores de la UI se encuentran disponibles en la pgina web de la DGI.

Los valores del IPC se encuentran disponibles en:

el simulador de incrementos patrimoniales, disponible en nuestra pgina web, y
en la pgina web del Instituto Nacional de Estadsticas:
ndice General y Variaciones mensual, acumulada del ao y ltimos doce meses.
Base Marzo 1997 =100. Perodo 1937 - a la fecha.

Los inmuebles adquiridos antes 7/1937 se actualizan desde esa fecha.

ITP enajenante: Ingresar el importe correspondiente al vendedor. No corresponde

completar en caso de donaciones.

Una vez ingresados los datos Actualizar el panel y Siguiente.

Panel 6 Rubro 4.1 Clculo de la Renta - Criterio Ficto

Ingrese datos en este panel si corresponde liquidar la renta por el criterio ficto.
Ingrese el Precio / Valor que corresponda.

Recuerde que el criterio ficto slo puede utilizarse para inmuebles adquiridos con
anterioridad a julio de 2007 y en ningn caso el precio puede ser inferior al valor
real vigente fijado por la Direccin Nacional de Catastro.

La Tasa del 15% o 20% aparecer por defecto segn el tipo de hecho generador
pudindose modificar si corresponde.

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Una vez ingresados los datos Actualizar el panel y Siguiente.

Panel 7 Rubro 4.2 Determinacin de la Renta Gravada

Digitar el monto de la Renta objeto de Retenc. s/prorrata, slo si se hace uso

de la opcin prevista en el art. 21 del Ttulo 7 T.O. 96., determinando la renta
gravada correspondiente a las cuotas a vencer hasta el 31/12. De lo contrario
continuar en el Siguiente panel.

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Panel 8 Rubro 4.3 Liquidacin del Impuesto

Los datos de este panel se completan automticamente. Para continuar haga click
en Siguiente.

Panel 9 Observaciones

Digite las observaciones que correspondan o estime convenientes, tenga en cuenta

que para el mejor aprovechamiento del espacio se sugiere escribir de continuo (sin
punto y aparte).

Haga click en Cerrar para grabar los datos y volver a los paneles de la declaracin.

2.3 Validacin y Envo a unidad

Para terminar la declaracin haga click en Validar. Esta funcin revisa que se
hayan completado todos los datos obligatorios y que no haya inconsistencia en los
mismos.

Si la declaracin tiene errores se desplegar la siguiente pantalla, debiendo hacer

click en Confirmar para verlos. Puede seleccionar ver los errores en pantalla o

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imprimirlos.

La aplicacin mostrar la lista de los errores u omisiones detectadas.

Deber corregir el o los errores encontrados y volver a validar. Si la declaracin ya

no tiene errores se ver el siguiente mensaje.

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Y la declaracin quedar en estado validada. Luego Cerrar el Panel de Trabajo para
proceder al envo de la declaracin.

Enviar Declaracin:

Para generar el archivo a enviar se deber, en primer lugar, marcar la declaracin

posicionndose en la lnea de la misma y haciendo click en el botn
Marcar/Desmarcar.

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Luego haga click en el botn Envo a Unidad. Se mostrar un cuadro de dilogo
donde deber seleccionar la unidad donde se generar el archivo: a: (diskette) u
otra (cd o pendrive).

Siempre debe guardarse el archivo en la raz de la unidad, es decir, no puede

grabarse dentro de una carpeta en la unidad.

Enseguida de grabada se ver esta imagen para poder imprimir el reporte de la

declaracin. Para imprimir haga click en el botn Confirmar.

Por defecto se imprime una sola va, puede imprimir otra va si se cambia la
cantidad de copias.

Haga click en Cerrar para terminar.

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3 Presentacin de formularios 1700 y Pago

La forma de presentacin es la misma que para los formularios generados en la

aplicacin Gamma:

Declaracin:

En Montevideo: Departamento Recepcin de Divisin Recaudacin (Fernndez

Crespo 1534 esq. Colonia, subsuelo).

En el Interior: en las dependencias de la D.G.I.

Pago:

Pago a travs de Entidades Colaboradoras - Boleto 2/901 (con cdigo de barra)

en locales de Redpagos, Red Abitab y CorreoBanc habilitados en todo el pas.
Pago a travs de Internet - BANRED, BBVA, Discount Bank y Banco Santander.
Pago en Oficinas de DGI - Boleto 2/911 para pagos con certificados de crdito.

Cdigos de pago:

680 Impuesto a las Trasmisiones Patrimoniales

Para agentes de retencin:

147 Impuesto a la Renta de las Personas Fsicas Inc. Patrimoniales Agentes

de Retencin.
247 Impuesto a la Renta de los No Residentes Inc. Patrimoniales Agentes de
Retencin.

Para contribuyentes (para hecho generador prescripcin):

113 Impuesto a la Renta de las Personas Fsicas Inc. Patrimoniales

Contribuyentes
213 Impuesto a la Renta de los No Residentes Inc. Patrimoniales
Contribuyentes.

Documentacin a exhibir:

En el momento de la presentacin debe exhibirse:

Documento en virtud del cual se realiza la declaracin jurada (segn

corresponda): contrato, testimonio de la sentencia de prescripcin adquisitiva o de
posesin definitiva de los bienes del ausente, partida de defuncin o certificado de
resultancia de autos.
Cdula catastral vigente, cuando corresponda.
Constancia de exoneracin, cuando corresponda.
Boleto de pago intervenido.

Plazos:

Los obligados deben presentar su declaracin jurada y realizar el pago en los

siguientes plazos:

Actos entre vivos: quince das corridos a partir del da siguiente a la fecha del
otorgamiento del acto o de la fecha en que qued ejecutoriada la sentencia de

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prescripcin adquisitiva.
Trasmisiones por causa de muerte: un ao contado a partir del momento de la
fecha de fallecimiento del causante.
Trasmisiones por causa de ausencia: un ao contado desde que quede firme la
sentencia respectiva.

En caso de que el hecho generador se encuentre comprendido en un acto o

contrato otorgado en el extranjero, el plazo se computar a partir de que el
documento haya cumplido con los requisitos exigidos por el derecho positivo
nacional para hacer valer el acto o contrato en el territorio nacional.

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