C019 2016 PDF

Comisión íNacionaíde (Bancosy Seguros
TegucigaCpa, ÍM.<D.C Honduras
28 de abril de 2016
SUJETOS OBLIGADOS
Toda la República
CIRCULAR CNBS No.019/2016

Señores:
La infrascrita Secretaria General de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros transcribe para los
efectos legales correspondientes la parte conducente del Acta de la Sesión No.1045 celebrada en
Tegucigalpa, Municipio del Distrito Central el veintisiete de abril de dos mil dieciséis, con la
asistencia de los Comisionados ETHEL DERAS ENAMORADO, Presidenta; JOSÉ ADONIS
LAVAIRE FUENTES, Comisionado Propietario; ROBERTO CARLOS SALINAS, Comisionado
Propietario; MAURA JAQUELINE PORTILLO G., Secretaria General; que dice:
"... 2. Asuntos de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras: ... literal

b) ... RESOLUCIÓN SB No.348/27-04-2016.- La Comisión Nacional de Bancos y Seguros,
CONSIDERANDO (1): Que de conformidad con lo dispuesto en el Artículo 13, numeral 2) de la

Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, corresponde a este Ente Supervisor dictar las
normas prudenciales que se requieran para la revisión, verificación, control, vigilancia y
fiscalización de las Instituciones Supervisadas, para lo cual se basará en la legislación vigente y en
los Acuerdos Internacionales suscritos y ratificados por la República de Honduras.
CONSIDERANDO (2): Que el Decreto Legislativo número 144-2014 emitido el 30 de abril de 2015,
contentivo de la Ley Especial Contra el Lavado de Activos, tiene como finalidad establecer las
medidas y acciones atinentes al sistema de prevención, control y combate del Lavado de Activos y
el Financiamiento del Terrorismo, así como, dar cumplimiento a las obligaciones que sobre el tema
se encuentren contenidas en los convenios e instrumentos internacionales suscritos y ratificados
por la República de Honduras.
CONSIDERANDO (3): Que el Decreto número 131-2014 del Congreso de la República emitido el
30 de abril de 2015, contentivo de la Ley para la Regulación de las Actividades y Profesiones No
Financieras Designadas (APNFD), tiene como objetivo que las personas naturales y jurídicas que
se encuentren en las categorías de APNFD, cuenten con sistemas eficaces para el monitoreo y el
cumplimiento de los requisitos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo de acuerdo a
un enfoque basado en riesgos, así como, dar cumplimiento a las obligaciones que sobre el tema
se encuentren contenidas en los convenios e instrumentos internacionales suscritos y ratificados
por la República de Honduras.
CONSIDERANDO (4): Que el Artículo 19 de la Ley Especial Contra el Lavado de Activos

establece que la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) debe revisar, verificar, controlar,
vigilar y fiscalizar a los Sujetos Obligados sobre las disposiciones contenidas en la presente Ley y
el marco regulatorio aplicable. Asimismo, debe utilizar una metodología de supervisión con
enfoque basado en riesgo y expedir las resoluciones o directrices necesarias para garantizar el
cumplimiento de las medidas contempladas en esa Ley como en otras aplicables. vgJÜ»¿^jv
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CONSIDERANDO (5): Que el Artículo 91 del Decreto Legislativo número 144-2014 que contiene la
Ley Especial Contra el Lavado de Activos, establece que la Comisión Nacional de Bancos y
Seguros (CNBS) debe reglamentar dentro de los primeros ciento veinte (120) días siguientes a
partir de la vigencia de la presente Ley, el régimen, obligaciones, medidas de control y otros
deberes acerca de las obligaciones impuestas a las Instituciones Supervisadas.
POR TANTO: Con fundamento en lo establecido en los artículos 13 numeral 2 de la Ley de la

Comisión Nacional de Bancos y Seguros; 91 de la Ley Especial Contra el Lavado de Activos; y, 41
de la Ley de Procedimiento Administrativo;
RESUELVE:
1. Aprobar el siguiente:
"REGLAMENTO DEL RÉGIMEN DE OBLIGACIONES, MEDIDAS DE CONTROL Y

DEBERES DE LAS INSTITUCIONES SUPERVISADAS EN RELACIÓN A LA LEY
ESPECIAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS"
CAPÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES
ARTÍCULO 1.- OBJETO. El presente Reglamento tiene como finalidad establecer las
normas y procedimientos generales aplicables al Sujeto Obligado para el cumplimiento de
los objetivos de la Ley Especial Contra el Lavado de Activos y de las obligaciones
contenidas en los Convenios e Instrumentos Internacionales referentes al lavado de activos
suscritos y ratificados por la República Honduras.
ARTÍCULO 2.- DEFINICIÓN DE TÉRMINOS:
ALTA GERENCIA: Es el Presidente Ejecutivo, Director Ejecutivo, Gerente General o su

equivalente, responsable de ejecutar las disposiciones del Directorio.
ALIANZAS: Es un acuerdo, convenio o pacto del Sujeto Obligado con dos o más personas
naturales o jurídicas a fin de lograr objetivos e intereses comunes.
APETITO AL RIESGO: Se define como el nivel de amenaza o vulnerabilidad que la

institución está dispuesta a asumir o afrontar, sin la desviación de los objetivos
institucionales trazados.
APNFD: Actividades y Profesiones no Financieras Designadas.
AUTORIDAD COMPETENTE: Los Tribunales del orden judicial y el Ministerio Público;

asimismo, para los fines de este reglamento se considera autoridad competente a la
Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) como responsable de supervisar y
verificar el cumplimiento por parte del Sujeto Obligado de las disposiciones establecidas en
la Ley Especial contra el Lavado de Activos.
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BCH: Banco Central de Honduras.
BENEFICIARIO FINAL: Es la persona natural que es la propietaria final o que controla a un

cliente o la persona natural en cuyo nombre se realiza una transacción. Incluye también a
las personas que ejercen el control efectivo final sobre una persona jurídica u otra
estructura jurídica u otra estructura jurídica.
CLIENTE: Todas aquellas personas naturales o jurídicas con las que establezca de manera
habitual o permanente una relación contractual de carácter financiero, económico o
comercial.
CIPLAFT: Comisión Interinstitucional para la Prevención del Lavado de Activos y

Financiamiento del Terrorismo.
COMISIÓN: Comisión Nacional de Bancos y Seguros
DEBIDA DILIGENCIA CON EL CLIENTE (DDC): Tener un conocimiento e identificación

efectiva, eficiente y oportuna de todos los clientes actuales y potenciales, así como verificar
la información y los soportes de la misma, con las cuales el Sujeto Obligado establece y
mantiene una relación financiera o comercial.
DINERO ELECTRÓNICO: Valor monetario exigible que reúne las siguientes

características: i) almacenado en una billetera electrónica; ii) aceptado como medio de
pago por personas naturales o jurídicas; iii) emitido por un valor igual o mayor a los fondos
requeridos; iv) convertible a dinero en efectivo en cualquier momento, entre otros.
DIRECTORIO: Es el Consejo de Administración o Junta Directiva u organismo que haga

sus veces., órgano responsable de la administración de la institución.
FUNCIONARIO DE CUMPLIMIENTO: Funcionario de alto nivel responsable de vigilar la

adecuada implementación y funcionamiento del sistema de prevención de Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo (LA/FT) en el Sujeto Obligado.
GAFI: Grupo de Acción Financiera Internacional
GESTIÓN DE RIESGO: Serie de medidas y estrategias que permiten conocer y

dimensionar todos los elementos relacionados con los riesgos, para hacerles frente a fin de
disminuir la vulnerabilidad, promover acciones de mitigación y prevención; y, reducir el
riesgo de una pérdida económica por la ocurrencia de un evento adverso que afecta
negativamente el logro de los objetivos del Sujeto Obligado.
GRUPO ECONÓMICO: Conjunto de personas jurídicas, cualquiera sea su actividad u

objeto social, que están sujetas al control de una misma persona natural o de un mismo
conjunto de personas naturales y que exista control común por las relaciones de propiedad,
gestión, administración o uso de imagen corporativa, o sin existir estas relaciones, ejerzan
o decidan el control común, actúen como una unidad de decisión, o alguna de ellas tenga
una influencia significativa sobre la otra u otras. ITT>\

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GRUPO FINANCIERO: Conjunto constituido por dos (2) o más sociedades que realicen
actividades de naturaleza financiera, siendo al menos una de ellas una institución del
sistema financiero autorizada conforme con la Ley del Sistema Financiero y exista control
común por las relaciones de propiedad, gestión, administración o uso de imagen
corporativa, o sin existir estas relaciones, ejerzan o decidan el control común, actúen como
una unidad de decisión, o alguna de ellas tenga una influencia significativa sobre la otra u
otras.
GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS: Es el proceso mediante el cual el Directorio de

conformidad con su apetito al riesgo establece para que la Alta Gerencia y el personal de
todos los niveles de la institución implementen políticas, procedimientos y tareas
sistemáticas para identificar, evaluar, mitigar, monitorear y comunicar los riesgos inherentes
que puedan afectar el alcance de los objetivos institucionales. Las cuales deben definirse
en base a mejores prácticas y lo indicado en el presente reglamento. La gestión de riesgos
debe estar adecuada al tamaño, organización, estructura, recursos y complejidad de las
operaciones; asimismo, debe ser parte inherente de todas las actividades de la institución.
IDENTIFICACIÓN: Documento oficial o credencial que permite validar la identidad de una

persona tales como: Tarjeta de Identidad, Licencia de Conducir, Pasaporte para personas
naturales; Pasaporte o Carnet de Residencia para extranjeros. En el caso de las personas
jurídicas el RTN.
INSTITUCIÓN NO BANCARIA QUE BRINDA SERVICIOS A TRAVÉS DE DINERO

ELECTRÓNICO (INDEL): Persona jurídica de naturaleza pública o privada, que ofrece los
servicios de transferencias de fondos y operaciones de pago de bienes o servicios,
mediante el uso de dispositivos móviles en forma de dinero electrónico, autorizada por el
Banco Central de Honduras para operar como tal.
INSTITUCIONES DE SEGUROS O REASEGUROS: Personas jurídicas nacionales o

sucursales de instituciones extranjeras legalmente constituidas en el país, autorizadas para
que en forma habitual y sistemática se dediquen a comercializar productos de seguros,
fianzas y reaseguros.
INSTITUCIONES SUPERVISADAS: Son aquellas instituciones que se encuentran bajo la

supervisión, vigilancia y control de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, tales como:
instituciones bancahas públicas y privadas, aseguradoras, reaseguradoras, sociedades
financieras, asociaciones de ahorro y préstamo, almacenes generales de depósitos, bolsas
de valores, puestos o casas de bolsa, casas de cambio, fondos de pensiones e institutos de
previsión, administradoras públicas y privadas de pensiones y jubilaciones. Las APNFD y
cualesquiera otras que cumplan funciones análogas a las señaladas anteriormente, son
supervisadas por la Comisión en relación a la prevención y combate del Lavado de Activos
y Financiamiento del Terrorismo.
INTERMEDIARIOS DE SEGUROS: Agentes dependientes e independientes y sociedades

de corretaje inscritas en el Registro de Agentes y Corredores de Seguros que administra la
Comisión, que promueven la actividad mercantil de seguros y fianzas entre personas „ v
naturales o jurídicas y las instituciones de seguros. X.
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IMPACTO: La consecuencia o consecuencias de un evento, expresado ya sea en términos

cualitativos o cuantitativos. Usualmente se expresará en términos monetarios, como
pérdidas financieras. También es llamado severidad.
LAVADO DE ACTIVOS: Actividad encaminada a dar apariencia de legalidad al producto de

actividades delictivas o aquellos que carentes de justificación económicamente licita o
causa legal de su procedencia, para ocultar su origen.
LEY: Ley Especial contra el Lavado de Activos, contenida en el Decreto No. 144-2014
publicada en el Diario Oficial la Gaceta el 30 de abril de 2015.
MATRIZ DE RIESGO: Herramienta de control y de gestión utilizada para identificar las

actividades (políticas, procesos, productos, servicios, entre otros) más importantes del
Sujeto Obligado, el tipo y nivel de riesgo inherente de estas actividades y los factores
exógenos y endógenos que generan estos riesgos. Igualmente, una matriz de riesgo
permite evaluar la efectividad de una adecuada gestión y administración de los distintos
riesgos a que está expuesto el Sujeto Obligado.
MONITOREO: Control y vigilancia constante de uno o más parámetros o indicadores para

detectar anomalías ya sea en operaciones, transacciones, información o perfiles
y recolectar información sobre hechos determinados en caso de encontrar alguna.
OABI: Oficina Administradora de Bienes Incautados.
OPERACIÓN INUSUAL: Aquellas cuya cuantía, características y periodicidad no guardan

relación con la actividad económica del cliente, salen de los parámetros de normalidad
vigente en el mercado o no tienen un fundamento legal evidente.
OPERACIÓN SOSPECHOSA: Son aquellas transacciones, operaciones o relaciones

comerciales, independientemente de que las mismas se hayan efectuado o no, que no
sean consistentes con el perfil previamente determinado del cliente, que no guarden
relación con la actividad profesional o económica, que se salen de los parámetros de
normalidad establecidos para determinado rango de mercado o que pudieran hacer pensar
que el Cliente está desarrollando actividades que no tengan un fundamento económico o
legal evidente, así como las que estén constituidas o relacionadas con actividades ilícitas o,
que se consideren que pueden ser destinadas para el lavado de activos o el financiamiento
del terrorismo.
PERSONA EXPUESTA POLÍTICAMENTE (PEP): Aquellas que desempeñan o han

desempeñado funciones públicas destacadas en el país o en un país extranjero, los
nacionales o extranjeros a quienes una organización internacional les ha confiado una
función destacada dentro o fuera del país, y que por su capacidad de influencia en las
decisiones estatales, sus relaciones de negocio con personas o sociedades, o sobre
procesos públicos de cualquier naturaleza, pueden utilizar su influencia para su propio
beneficio o de un tercero. Esta definición no pretende cubrir a individuos en un rango
medio o más subalterno en las categorías anteriores.
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PROBABILIDAD: La posibilidad de la ocurrencia de un evento que usualmente es

aproximada mediante una distribución de probabilidad estadística. En ausencia de
información cuantificable, se podrá aproximar mediante métodos cualitativos.
RIESGO: Es la amenaza, vulnerabilidad o consecuencia de judicialización, intervención,

aseguramiento, desprestigio o daño a la que se expone una entidad supervisada o un
Sujeto Obligado de ser utilizados, a través de sus operaciones o servicios, como un medio
o instrumento para el lavado de activos.
RIESGO INHERENTE: Es el riesgo intrínseco de cada factor de riesgo (producto, servicio,

cliente, entre otros), derivado de su propia naturaleza o características; éste surge de la
exposición y la incertidumbre de probables eventos. El riesgo inherente por sí mismo no es
un riesgo financiero por naturaleza, pero puede causar un impacto financiero en el Sujeto
Obligado.
RIESGO RESIDUAL: Es el nivel de riesgo de lavado de activos resultante después de

aplicarle al riesgo inherente determinado, los controles establecidos para su prevención y
mitigación.
ROS: Reporte de Operaciones Sospechosas
SUJETO OBLIGADO: Personas naturales o jurídicas responsables de la prevención y

detección de actividades ilícitas, por medio del cumplimiento de las obligaciones destinadas
a identificar, controlar, administrar o mitigar el riesgo de lavado de activos y financiamiento
del terrorismo, que incluyen a las Instituciones Supervisadas por la Comisión Nacional de
Bancos y Seguros, así como a las Actividades y Profesiones No Financieras Designadas
(APNFD). Asimismo, se denominan como Sujetos Obligados Especiales al Banco Central
de Honduras, Banco Hondureno para la Producción y la Vivienda (BANHPROVI), Régimen
de Aportaciones Privadas (RAP), Sociedades de Garantía Recíproca (SGR) y cualquier otra
Institución que por la naturaleza de sus operaciones, intermedian sus recursos por medio
del Sujeto Obligado o realizan operaciones directas con clientes o usuarios.
UIF: Unidad de Inteligencia Financiera de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros.
URMOPRELAFT: Unidad de Registro y Monitoreo de la Prevención del Lavado de Activos

y Financiamiento al Terrorismo para las APNFD.
USUARIO: Todas las personas naturales o jurídicas con las que establezca de manera
ocasional una relación de carácter financiero, económico o comercial.
ARTÍCULO 3.- RESPONSABILIDAD Y OBLIGATORIEDAD. El presente Reglamento es

de aplicación obligatoria para los Sujetos Obligados e Instituciones Especiales, según
corresponda, de acuerdo a lo establecido en la Ley y otras normas que se emitan al
respecto.
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CAPÍTULO II
DE LA UNIDAD PARA LA PREVENCIÓN Y DETECCIÓN
ARTÍCULO 4.- DESIGNACIÓN DE LOS RESPONSABLES DE EJECUCIÓN. El Sujeto

Obligado de acuerdo al tamaño, organización, estructura, recursos y complejidad de las
operaciones, deben:
a) Establecer un Comité de Cumplimiento para implementar las medidas y acciones
tendientes a la prevención y detección de lavado de activos;
b) Designar un funcionario de alto nivel encargado de vigilar el cumplimiento al marco
legal vigente, la observancia y ejecución del Programa de Cumplimiento y la gestión
de riesgo implementada por el Sujeto Obligado, quien debe tener suficiente
independencia y autonomía en el desempeño de sus funciones y actividades; y,
c) Establecer una Unidad de Cumplimiento, conformada con personal técnico y apoyo
logístico adecuado.
En el caso que el Sujeto Obligado no disponga con la estructura para cumplir con los
literales a) y c) anteriores, el Funcionario de Cumplimiento debe ejecutar las funciones y
responsabilidades del Comité de Cumplimiento. Asimismo, debe hacer del conocimiento a
la UIF, por medio de Declaración Jurada, un detalle y descripción del tamaño, organización,
estructura, recursos y complejidad de las operaciones. Esta excepción no aplica para
Grupos Financieros y/o Económicos.
La Comisión podrá formular observaciones y requerimientos, cuando estime que dicha

estructura no es la adecuada para cumplir de manera idónea sus funciones y mitigar los
riesgos a los que se expone.
La designación del Comité y del Funcionario de Cumplimiento, no exime a la entidad ni a

los demás funcionarios y empleados de la obligación de prevenir, detectar y reportar
internamente las operaciones o actividades con posibles características irregulares o
inusuales realizadas o no por clientes y usuarios, cuando estas se detecten deben ser
informadas a través de los canales establecidos en el programa de cumplimiento.
ARTÍCULO 5.- DEL DIRECTORIO: Es responsable de implementar el sistema de

prevención del riesgo de lavado de activos en la institución o Grupo Financiero y/o
Económico, y de propiciar un ambiente interno que facilite su desarrollo. Para ello, tendrá
como actividades y responsabilidades principales, las siguientes:
a) Aprobar el Programa de Cumplimiento y sus actualizaciones.
b) Verificar la implementación mecanismos para la identificación, medición, seguimiento,
control y mitigación del riesgo de lavado de activos.
c) Verificar la implementación una administración y gestión basada en riesgo, dando
atención al marco legal vigente y mejores prácticas internacionales.
d) Aprobar el modelo de gestión de riesgo y sus actualizaciones.
e) Conocer y opinar sobre los Reportes de Operación Sospechosa comunicados a la
UIF.
f) Evaluar al menos trimestralmente los informes del Comité de Cumplimiento.
g) Todo miembro de la Junta Directiva o Consejo de Administración, debe recibir cuando
menos una capacitación anual en el tema de gestión de este riesgo.
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h) Aprobar, apoyar y monitorear el programa anual de capacitación de prevención de

lavado de activos es basada en riesgos,
i) Dar seguimiento a las medidas de corrección para subsanar las deficiencias
determinadas en los informes de la Auditoría Interna, Externa y de la Comisión,
j) Tomar en cuenta el riesgo de lavado de activos al establecer los objetivos
institucionales,
k) Designar y aprobar un Comité de Cumplimiento, Funcionario de Cumplimiento y
Unidad de Cumplimiento, cuando corresponda, con las características,
responsabilidades y atribuciones que la normativa vigente establece.
I) Proveer los recursos (humanos, tecnológicos, entre otros) e infraestructura que
permitan, considerando el tamaño, organización, estructura, recursos y complejidad
de sus operaciones y/o servicios, el adecuado cumplimiento de las funciones y
responsabilidades del oficial de cumplimiento,
m) Establecer medidas para mantener la confidencialidad y seguridad del Funcionario de
Cumplimiento,
n) Realizar las medidas correctivas que correspondan, cuando se identifiquen
deficiencias en la gestión de otros riesgos que impacten o incidan, directa o
transversalmente, en la gestión del riesgo LAFT.
Las evidencias de la gestión realizada deben estar descritas en las actas de cada sesión de
Junta Directiva o Consejo de Administración.
ARTÍCULO 6.- RESPONSABILIDAD DEL DIRECTORIO. El Directorio junto con la alta

gerencia, tiene la responsabilidad de implementar el sistema de prevención del riesgo de
lavado de activos conforme a la regulación vigente.
Los gerentes, o las personas de las unidades organizativas de negocios o de apoyo, que
desempeñen funciones equivalentes, cualquiera que sea la denominación dada al cargo, en
su ámbito de acción, tienen la responsabilidad de cumplir con las medidas asociadas al
control de los riesgos de lavado de activos, conforme a las políticas y procedimientos
definidos, apoyando al funcionario de cumplimiento en el desarrollo de su labor.
ARTÍCULO 7.- INTEGRACIÓN DEL COMITÉ DE CUMPLIMIENTO. El Sujeto Obligado

debe conformar un Comité, bajo el contexto de un buen Gobierno Corporativo, el cual debe
estar integrado por personal de alta jerarquía. Dicho Comité debe estar integrado, como
mínimo por:
a) Un Director de Junta Directiva o Consejo de Administración.
b) Un director independiente, con conocimiento sobre esta materia, si aplica.
c) El Gerente General o un funcionario que este delegue.
d) El Funcionario de Cumplimiento, quien fungirá como Secretario del Comité.
e) Otro personal que el sujeto obligado considere pertinente, excepto el Auditor Interno,
quien podrá asistir a las reuniones del comité como invitado, con voz pero sin voto.
En lo concerniente a Grupos Financieros y/o Económicos, se debe conformar un Comité de

Cumplimiento Corporativo quién estará conformado por personal de alto nivel jerárquico de
cada una de las empresas que conforman el Grupo, fungiendo como secretario el
Funcionario de Cumplimiento Corporativo.

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ARTÍCULO 8.- RESPONSABILIDAD DEL COMITÉ DE CUMPLIMIENTO. Conocer,
revisar, evaluar y ejecutar, las siguientes actividades:
a) Evaluar permanentemente el desarrollo del Programa de Cumplimiento.
b) Mantener informada a la Junta Directiva o Consejo de Administración, Presidencia y
Gerencia General sobre cambios en el marco legal vigente y en las mejores prácticas
internacionales relacionadas con el riesgo de lavado de activos.
c) Conocer, analizar y realizar las acciones y sanciones correctivas, sobre los Reportes
de Transacciones sujetas a reporte no Diligenciadas; y, Reportes de Operaciones
Sospechosas, no reportadas en tiempo y de forma adecuada.
d) Presentar informes trimestrales a la Junta Directiva o Consejo de Administración que
contengan como mínimo: Un resumen de ROS presentados, respuestas a
requerimientos y reportes de transacciones enviados a la UIF; análisis de cuentas;
capacitaciones recibidas e impartidas; cuentas canceladas relacionadas a este
riesgo; calificación de riesgo de clientes; estadísticas del procesos de actualización
de clientes y del sistema de monitoreo; gestión de riesgos según el modelo
implementado; sanciones aplicadas; y, resultados de la aplicación de los
procedimientos y políticas implementados, entre otros.
e) Recibir cuando menos una capacitación anual en el tema de gestión de este riesgo.
f) Revisar anualmente la eficacia del programa de cumplimiento y del modelo de gestión
de riesgo, a fin de identificar sus deficiencias o necesidades de modificación en el
marco legal vigente y mejores prácticas internacionales relacionadas con el riesgo de
lavado de activos.
g) Analizar y determinar la remisión de los Reportes de Operaciones Sospechosas
(ROS) a la UIF. Además, establecer las medidas a emprender con los clientes,
usuarios, bienes, productos, servicios o cualquier otra relación que haya iniciado con
el reportado.
h) Establecer acciones a emprender ante los procesos de aseguramiento,
congelamiento y privación de dominio realizados a Clientes, estas deben estar
evidenciadas en las actas de sesión,
i) Realizar reuniones al menos trimestralmente y al cierre de su período fiscal debe
someter a aprobación de Junta Directiva o Consejo de Administración, el plan de
reuniones del año siguiente,
j) Realizar reuniones extraordinarias para evaluar, analizar y concluir sobre situaciones
de elevado riesgo, incluyendo aquellos ROS que por sus características deban ser
remitidos de manera inmediata a la UIF.
k) Conocer sobre la aplicación del Régimen de Sanciones.
I) La gestión y toma de decisiones de este Comité se debe realizar sobre una base de
información estadística facilitada periódicamente por el Gerente de Cumplimiento,
m) Proponer y ejecutar un programa de cumplimiento,
n) Proponer y ejecutar un Código de Ética,
o) Otros que considere la Comisión.
El Comité debe mantener las actas de sesiones debidamente firmadas y por escrito,
constatando las evidencias sobre las aprobaciones u oposiciones de las resoluciones
adoptadas. En caso de disconformidades u oposiciones de los actos celebrados, se debe
describir el nombre del directivo, funcionario o empleado y el cargo respectivo.
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Comisión Nacionalde (Bancosy Seguros
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La Comisión evaluará la gestión de este Comité y podrá de acuerdo a sus facultades
requerir la disolución, retiro de miembros o restructuración del mismo, si a su criterio no
cumple con las funciones que dicta la Ley y los objetivos por las cuales fue creado.
ARTÍCULO 9.- FUNCIONARIO DE CUMPLIMIENTO. El Funcionario de Cumplimiento

debe ser designado por el Directorio, éste comunicará directamente al Comité de
Cumplimiento y gozará de autonomía e independencia en el ejercicio de sus funciones;
además, debe contar con capacitación y experiencia asociada a la gestión de riesgos y
prevención de lavado de activos. Éste funcionario actúa como el enlace principal de
contacto con el supervisor, la Unidad de Inteligencia Financiera y otras autoridades
relacionadas con la lucha contra el lavado de activos.
El funcionario de cumplimiento debe encontrarse en la categoría de alto nivel gerencial,

considerando en éste a las personas que, sin importar la denominación dada al cargo, son
directos colaboradores de la gerencia general u equivalente, en la ejecución de las políticas
y decisiones del Directorio.
El Sujeto Obligado estructuralmente podrá ubicar el cargo de Funcionario de Cumplimiento,

de acuerdo a al tamaño, organización, estructura, recursos y complejidad de las
operaciones, garantizando su autonomía e independencia para el ejercicio de sus
funciones. Si se determina que la estructura adoptada por el Sujeto Obligado no permite
una adecuada gestión del riesgo de lavado de activos, la Comisión puede requerir la
modificación de la posición jerárquica establecida por el Sujeto Obligado.
Los requisitos para ser Funcionario de Cumplimiento son:

a) Experiencia laboral comprobada en las actividades propias del Sujeto Obligado.
b) Tener conocimientos en la formulación y ejecución de políticas y procedimientos para
la prevención y detección del riesgo de lavado de activos.
c) Capacitación especializada y acreditada en prevención del riesgo de lavado de
activos, de preferencia con conocimiento en análisis de riesgo, gestión de sistemas
de información, aspectos legales y auditoría.
d) Ser un profesional debidamente acreditado con título universitario o su equivalente.
La Comisión en el uso de sus facultades podrá aceptar el nombramiento del Funcionario de

Cumplimiento que no cumpla con alguno de los requisitos antes descritos, previa
evaluación de la zona y de los riesgos inherentes a las actividades u operaciones que
realiza el Sujeto Obligado.
ARTÍCULO 10.- INCOMPATIBILIDADES PARA SER FUNCIONARIO DE

CUMPLIMIENTO. El funcionario nombrado de conformidad al Artículo 9 del presente
Reglamento no puede:
a) Ser Auditor Interno o Externo, cualquier otro puesto que no permita la independencia
del desarrollo de las funciones.
b) Ser Director o miembro de la Junta Directiva o Consejo de Administración.
c) Ser titular de más del cinco por ciento (5%) de las acciones del Sujeto Obligado o
Grupo Financiero o Económico.
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d) Haber sido propietario o accionista de sociedades que se hayan declarado en quiebra
o en concurso de acreedores y que no hayan sido rehabilitados.
e) Ser personas que hayan sido condenadas por cualquier delito contra la propiedad o la
fe pública.
f) Poseer antecedentes penales.
g) Desempeñar otras actividades no afines dentro de la institución y que interfieran en la
debida diligencia.
h) Ser cónyuge o estar en condición de unión libre legalmente reconocido con algún
miembro de la Junta Directiva o Consejo de Administración,
i) Ejercer funciones propias de asesor de inversiones, analista o corredor de bolsa del
Sujeto Obligado,
j) Quien haya sido sancionado administrativamente por la Comisión.
ARTÍCULO 11.- DESIGNACIÓN Y COMUNICACIÓN A LA COMISIÓN. El Sujeto Obligado

debe informar a la UIF por escrito o por cualquier otro medio que se establezca, el
nombramiento o reemplazo del Funcionario de Cumplimiento en un plazo que no exceda de
10 días calendario o siguiente día hábil, adjuntando la respectiva hoja de vida y el punto de
acta de sesión de Junta Directiva o Consejo de Administración donde se aprobó el mismo.
En caso de reemplazo debe informar los motivos que dieron lugar a su separación.
En el caso de vacaciones u otro tipo de ausencias temporales del Funcionario de

Cumplimiento, debe designar de inmediato a un sustituto interino con las mismas facultades
y funciones establecidas para el titular. De igual manera, el Sujeto Obligado debe contratar
el Funcionario permanente en un plazo no mayor a tres (3) meses. El Sujeto Obligado debe
establecer las políticas y procedimientos que se deben regir para cubrir las ausencias
temporales.
La Comisión en el uso de sus facultades podrá rechazar el nombramiento del Funcionario

de Cumplimiento, cuando se presenten una o más de las siguientes situaciones:
a) Por no cumplir con los requisitos enunciados en el artículo anterior;
b) El cargo y nivel de responsabilidad, no le permiten cumplir de manera idónea sus
funciones;
c) Cuando los riesgos inherentes a las actividades u operaciones que realiza el sujeto
obligado, motiven el nombramiento de una persona con mayor experiencia y
conocimientos técnicos en la materia;
d) Otros que considere la Comisión.
ARTÍCULO 12.- FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL FUNCIONARIO DE

CUMPLIMIENTO. Corresponde en el ejercicio de sus actividades las siguientes:
a) Proponer al Comité de Cumplimiento las políticas o procedimientos para la
prevención y detección del riesgo de lavado de activos.
b) Comunicar a todos los niveles de la institución el programa de cumplimiento, así
como todas las disposiciones legales y reglamentarias establecidas por las
autoridades de la República de Honduras, así como los procedimientos internos
relativos al programa de cumplimiento.
c) Velar por el cumplimiento de las políticas y procedimientos establecidos para la
prevención del riesgo de lavado de activos. X&haE
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d) Elaborar y presentar informes trimestrales al Comité de Cumplimiento que contengan

como mínimo: Un resumen de ROS a presentar, respuestas a requerimientos y
reportes de transacciones enviados a la UIF; análisis de cuentas y casos;
capacitaciones recibidas e impartidas; cuentas canceladas relacionadas a este
riesgo; calificación de riesgo de clientes; estadísticas de los procesos de actualización
de clientes, del sistema de monitoreo, entre otros; gestión de riesgos según el modelo
implementado; sanciones aplicadas; y, resultados de la aplicación de los
procedimientos y políticas implementados, entre otros.
e) Actualizarse constantemente en aspectos técnicos y legales relacionados con el
riesgo de lavado de activos.
f) Establecer canales de comunicación y cooperación con otros Sujetos Obligados del
sistema.
g) Preparar, documentar y presentar al Comité de Cumplimiento, los posibles reportes de
operaciones sospechosas.
h) Cerciorarse que se cumplan las normas para la identificación general y debida
diligencia con el cliente,
i) Establecer canales de comunicación entre la oficina principal, agencias y sucursales
en lo referente al reporte de transacciones y reporte de operaciones sospechosas,
j) Preparar los registros y reportes que deben presentarse para dar cumplimiento al
presente reglamento,
k) Cerciorarse que en el desarrollo de nuevos productos y servicios previo al
lanzamiento, contengan las políticas y procedimientos de control interno y de
evaluación de riesgo para la prevención del lavado de activos.
I) En coordinación con el área de Recursos Humanos o afín, definir controles que
aseguren un alto nivel de integridad del personal, estableciendo un sistema para
evaluar los antecedentes personales, laborales y patrimoniales de los empleados y
funcionarios,
m) En coordinación con el área de Recursos Humanos o afín, planificar la capacitación
del personal en la identificación del cliente, debida diligencia, conocimiento pleno de
sus clientes, y en las responsabilidades que les señala el marco legal vigente,
n) Asesorar sobre la elaboración y ejecución de las políticas internas para prevenir el
riesgo de reputación derivado del uso indebido de los servicios y productos brindados
por el Sujeto Obligado,
o) Realizar actividades de prevención bajo una gestión basada en riesgos,
estableciendo las políticas, procedimientos y controles suficientes y ajustados a la
estructura organizativa de la institución en función del grado de exposición del riesgo,
p) Remitir a la UIF los reportes de operaciones sospechosas, analizados y aprobados
por el Comité de Cumplimiento. Cuando el Funcionario de Cumplimiento, considere
que puede existir conflicto de interés dentro de la institución para presentar un ROS,
este puede remitirlo directamente a la UIF sin la previa aprobación del Comité de
Cumplimiento,
q) Enviar la información que sea requerida por la UIF.
r) Informar a la UIF sobre nuevos patrones de conducta de posible lavado de activos
que conozca o detecte,
s) Servir de enlace entre el Sujeto Obligado y la UIF.
t) Otras que señale la institución en materia de lavado de activos.

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Comisión Nacionalde (Bancos y Seguros
Tegucigaípa, MO.C Honduras
CAPÍTULO III
DEL GRUPO FINANCIERO O ECONÓMICO
ARTÍCULO 13.- GESTIÓN DE PREVENCIÓN. Los grupos financieros y/o económicos

conformados por Sujetos Obligados que están supeditados a una supervisión consolidada
de acuerdo a lo dispuesto por la Comisión, deben desarrollar:
a) Políticas y procedimientos corporativos a nivel de grupo con relación al sistema de
prevención y gestión de riesgos del lavado de activos.
b) Políticas y procedimientos para intercambiar información dentro del grupo para
propósitos de prevención del lavado de activos, estableciendo las salvaguardas
adecuadas sobre la confidencialidad y el uso de la información intercambiada.
C) Criterios necesarios que deben adoptar los integrantes del grupo para asegurar el
cumplimiento del Artículo 22 "Conocimiento de los Empleados" al momento de
contratar a los trabajadores y designar a los directores y gerentes.
d) Programas de capacitación en materia de prevención del lavado de activos,
especializados de acuerdo a las competencias de las empresas que conforman el
grupo.
e) Informe que detalle el nivel de exposición a los riesgos de lavado de activos de las
empresas del grupo económico que no son sujetas a la supervisión o regulación de la
Comisión, describiendo los resultados de las medidas de mitigación implementadas.
f) Desarrollar e implementar un Programa Consolidado de Cumplimiento Corporativo
para el grupo.
El tipo y alcance de las referidas políticas y procedimientos deben tomar en consideración

los riesgos de lavado de activos y ser consistentes con la complejidad de las operaciones
y/o servicios que ofrecen, y el tamaño del grupo.
ARTÍCULO 14.- FUNCIONARIO DE CUMPLIMIENTO CORPORATIVO. El Sujeto Obligado

que conforme un Grupo Financiero y/o Económico, en el marco de las disposiciones
contempladas en la Ley deben designar a un Funcionario de Cumplimiento Corporativo,
quien debe ejercer el cargo de forma exclusiva y depender del Directorio del Grupo.
Asimismo, el nombramiento del Funcionario de Cumplimiento Corporativo debe cumplir con
lo establecido en los artículos 9, 10 y 11 de este Reglamento.
El Sujeto Obligado que ejerza el control del Grupo Financiero y/o Económico debe enviar a
la UIF:
a) El punto de acta de sesión de Directorio, donde se acuerda la aprobación y
nombramiento del Funcionario de Cumplimiento Corporativo.
b) Listado de los integrantes del Grupo Financiero y/o Económico bajo el control del
Funcionario de Cumplimiento Corporativo, sean supervisados o no por la Comisión;
c) Listado del personal a cargo del Funcionario de Cumplimiento Corporativo y de los
Funcionarios de Cumplimiento de cada Sujeto Obligado integrante del grupo;
d) Curriculum vitae del Funcionario de Cumplimiento Corporativo.
Adicionalmente el Grupo Financiero y/o Económico puede designar, de acuerdo al tamaño,

organización, estructura, recursos y complejidad de las operaciones, un Funcionario de
Cumplimiento en cada Sujeto Obligado integrante del grupo, el cual estará a cargo de r^

.13
HV^J Comisión Nacionalde (Bancosy Seguros
lêgucigaCpa, ÍM.<D.C- Honduras
coordinar directamente todos los temas relacionados con la prevención de Lavado de

Activos con el Funcionario de Cumplimiento Corporativo; sin perjuicio de que el Funcionario
de Cumplimiento Corporativo mantiene la responsabilidad del sistema de prevención del
grupo.
Los requisitos para ser Funcionario de Cumplimiento Corporativo son:

a) Experiencia laboral comprobada como mínimo de cinco (5) años en la gestión y
prevención del riesgo de lavado de activos.
b) Tener conocimientos en coordinación, formulación y ejecución de políticas,
procedimientos y estrategias para la prevención y detección del riesgo de lavado de
activos.
c) Capacitación especializada y acreditada en prevención y gestión del riesgo de lavado
de activos, de preferencia con conocimiento en análisis de riesgo, gestión de
sistemas de información, aspectos legales y auditoría.
d) Ser un profesional con título universitario o superior.
La Comisión en el uso de sus facultades podrá rechazar el nombramiento del Funcionario

de Cumplimiento Corporativo siguiendo lo establecido en los artículos 9, 10 y 11 del
presente reglamento.
ARTÍCULO 15.- SUCURSALES, SUBSIDIARIAS U OTRAS MODALIDADES DE

PRESTACIÓN DE SERVICIO EN EL EXTERIOR. Las sucursales, subsidiarias u otras
modalidades de prestación de servicio ubicadas en el exterior, de propiedad mayoritaria de
un Grupo Financiero y/o Económico supervisado por la Comisión, deben cumplir con las
medidas de prevención y gestión del riesgo de Lavado de Activos exigidas en Honduras,
cuando los requisitos mínimos de prevención en el exterior son menos estrictos; siempre y
cuando, lo permitan las leyes y normas del país donde se ubican las sucursales,
subsidiarias u otras modalidades de prestación de servicio.
Cuando la normativa del país en que se encuentran constituidas las sucursales o

subsidiarias impida cumplir apropiadamente con las medidas de prevención del Lavado de
Activos definidas por la legislación vigente en Honduras, el Sujeto Obligado que ejerce el
control del Grupo tiene un plazo máximo de treinta (30) días hábiles desde la emisión de la
norma en el país de constitución, para remitir un informe a la Comisión sobre:
a) Las limitaciones presentadas; dicho informe debe contar con el sustento legal del
impedimento de su aplicación; y,
b) Descripción de las medidas adicionales que se adoptarán para manejar los riesgos de
Lavado de Activos por la limitación presentada, indicando el tiempo en que
comenzaran a implementarse las mismas.
Asimismo, cuando la regulación del país en que se encuentran constituidas las sucursales,
subsidiarias u otras modalidades de prestación de servicio, sean más rigurosos que los
contenidos en el Programa de Cumplimiento del Grupo, se tomará la del país cuyas
medidas sean más rigurosas.
CIRCULAR CNBS No.019/2016.

1.14
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êgucigaCpa, !M.<D.C Honduras
CAPITULO IV
DEL PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO
ARTÍCULO 16.- PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO. El Sujeto Obligado debe contar con

un programa de cumplimiento basado en la gestión de riesgo, y de conformidad a la
normativa nacional relacionada con la prevención y detección del riesgo de lavado de
activos. Debe ser flexible y efectivo, a fin de mitigar cada uno de los riesgos identificados
por el Sujeto Obligado; asimismo, debe ser adecuado a la organización, estructura,
recursos, complejidad de las transacciones, operaciones y actividad financiera o comercial
y debe incluir como mínimo lo siguiente:
a) Políticas y Procedimientos;
b) Régimen de Sanciones;
c) Código de Ética; y,
d) Auditorías Internas y Externas
e) Evaluación de sus riesgos
El Sujeto Obligado debe revisar periódicamente la efectividad de su programa de

cumplimiento, a fin de identificar sus deficiencias o necesidades de modificación derivadas
de cambios en la legislación, reglamentos o políticas respectivas, así como de los riesgos
que identifiquen o surjan como resultado de la actividad que desarrollan. Cualquier
modificación o actualización de dicho programa debe ser coordinada por el Comité de
Cumplimiento y aprobado por la Junta Directiva o Consejo de Administración del Sujeto
Obligado o Grupo Financiero o Económico.
El Sujeto Obligado debe evidenciar el conocimiento que tienen los miembros del Directorio,
Alta Gerencia, representantes legales, administradores, funcionarios y empleados sobre el
programa de cumplimiento y sus actualizaciones de; así como, del compromiso a cumplirlo
en el ejercicio de sus funciones. Dicha evidencia debe estar registrada y controlada a través
del mecanismo establecido.
Los manuales que conforman el Programa de Cumplimiento del Sujeto Obligado deben ser
remitidos a la UIF en forma física o electrónica, ya sea por primera vez o por modificaciones
realizadas, en un plazo no mayor de treinta (30) días calendario después de haber sido
aprobado por la Junta Directiva o Consejo de Administración, remitiendo adjunto copia del
punto de acta de aprobación. La Comisión podrá realizar observaciones al Programa de
Cumplimiento cuando se determinen situaciones o circunstancias que afecten o limiten la
gestión de este riesgo.
ARTÍCULO 17.- DEL RÉGIMEN DE SANCIONES. El Sujeto Obligado debe implementar un

régimen de sanciones interno de manera que se aplique al directorio, representantes
legales, alta gerencia, funcionarios y empleados a quienes se les compruebe, que ha
incumplido una o más de las políticas o procedimientos para la prevención y detección del
lavado de activos. Este régimen de sanciones se aplica sin perjuicio de las sanciones
señaladas en el marco legal vigente.

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Tegucigaípa, ÍM.<D.C- Honduras
El régimen de sanciones debe ser eficaz, proporcional y disuasivo para evitar que el
directorio, representantes legales, alta gerencia, funcionarios y empleados incurran en
incumplimientos en la prevención del lavado de activos
ARTÍCULO 18.- DEL CÓDIGO DE ÉTICA. Debe contener las pautas de comportamiento,
principios, valores, políticas, procesos y controles que demuestren el compromiso del
Sujeto Obligado para prevenir y administrar el riesgo de Lavado de Activos, así como evitar
conflictos de interés. Dicho código será aprobado por el Directorio.
Quedan sujetos al cumplimiento de este Código el directorio, representantes legales, alta

gerencia, funcionarios y empleados para evitar que los productos y servicios de la
institución sean utilizados para el Lavado de Activos.
ARTÍCULO 19.- AUDITORIA INTERNA. Con el fin de apoyar la gestión del riesgo de
lavado de activos, debe incorporar en el manual de auditoria interna la comprobación de la
efectividad, cumplimiento y resultados obtenidos en la implementación del Programa de
Cumplimiento, debiendo realizar al menos las siguientes labores:
a) Verificar el cumplimiento del Sistema de Gestión de Riesgo para la prevención del
lavado de activos;
b) Verificar el cumplimiento de las disposiciones establecidas en el marco legal en lo
relativo al lavado de activos;
c) Realizar el seguimiento permanente de la implementación de las observaciones,
recomendaciones y correcciones formuladas por la misma Auditoría Interna, Informes
de los Supervisores y Auditores Externos como resultado de las evaluaciones al
sistema de gestión de riesgo en prevención de lavado de activos;
d) Incorporar en el Plan de Auditoria Anual, las actividades para la verificación de la
efectividad y el cumplimiento de las políticas y procedimientos para la prevención y
detección de lavado de activos establecidos en el Programa de Cumplimiento.
e) Evaluación de la gestión del Comité, Unidad y Funcionario de Cumplimiento.
f) Con respecto a los Clientes evaluar:
1) Procesos de vinculación, conocimiento y debida diligencia con el cliente que
comprendan las medidas normales, simplificadas e incrementadas; 2) Procesos de
calificación de riesgo de los clientes.
g) Evaluar la efectividad de los procesos de transacciones sujetas a reporte incluyendo
los reportes de operaciones sospechosas (ROS) e información solicitada por la UIF.
h) Evaluación del sistemas o procesos de monitoreo implementados por el Sujeto
Obligado; así como, los procesos de atención y análisis de alertas generadas.
El plan de auditoría interna sobre este riesgo, debe ser evaluado por lo menos una vez al
año y el alcance será según el nivel de riesgo determinado por el área de auditoria, el que
será de acuerdo al tamaño, organización, estructura, recursos y complejidad de las
operaciones, transacciones o actividad financiera o comercial del Sujeto Obligado o
derivado de observaciones realizadas por la Comisión.
ARTÍCULO 20.- AUDITORIA EXTERNA. En los contratos que el Sujeto Obligado, suscriba
de forma individual o corporativo, con una firma de auditoría externa, debe contar con una
cláusula que requiera un informe sobre la efectividad y funcionamiento de las políticas^rnp^
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CIRCULAR CNBS No.0^9/201^
Pág.16
TegucigaCpa, 94..<D.C- Honduras
procedimientos y controles adoptados por el Sujeto Obligado en forma individual y

corporativa, respecto a la gestión para prevenir el riesgo de lavado de activos.
Dicho informe debe detallar las deficiencias, debilidades y si las medidas correctivas
adoptadas a las observaciones del informe del ente regulador, son efectivas. En la
evaluación a realizar debe considerar el cumplimiento de lo dispuesto en la Ley, normas
vigentes y los principios y estándares internacionales sujetos a la prevención y detección
del lavado de activos, exceptuando la revisión de los reportes de operaciones sospechosas
(ROS).
En el caso, que las firmas de auditoría externa expresen opiniones que no se ajusten a la
situación de efectividad de las políticas, procedimientos y controles del Sujeto Obligado
respecto de este riesgo, serán sancionados por la Comisión de conformidad con el
reglamento respectivo.
ARTÍCULO 21.- CAPACITACIÓN DEL PERSONAL. El Sujeto Obligado debe estructurar

un plan de capacitación anual especializada e independiente, dirigida a:
a) Directorio;
b) Alta Gerencia;
c) Representante Legal;
d) Empleados en general;
e) Funcionario y personal que conforma la Unidad de Cumplimiento
f) Auditoría Interna y de Sistemas.
Estos planes deben ser aprobados por el Directorio.
El Sujeto Obligado debe cerciorarse, mediante evaluaciones anualmente que los

funcionarios y empleados de la misma, conocen sus obligaciones y responsabilidades
legales en lo referente al marco legal vigente, socialización de las políticas y
procedimientos internos de prevención y a los principios y estándares internacionales
concernientes a la prevención y detección del Lavado de Activos.
De todas las acciones de capacitación y evaluación para el objeto previsto en este artículo,
se debe emitir una lista de asistencia que acredite la participación de cada funcionario o
empleado, u otra evidencia sujeta a evaluación. Cada Sujeto Obligado debe custodiar esta
información en un archivo físico y/o digital, según corresponda.
ARTÍCULO 22.- CONOCIMIENTO DE LOS EMPLEADOS. El Sujeto Obligado por medio

del área de Recursos Humanos o quién ejerza esta función, con el objeto de velar por la
conservación de la integridad de sus funcionarios, directores, representantes autorizados y
empleados, permanentes y temporales, debe:
a) Establecer políticas y procedimientos de prevención en el proceso de selección y
validación de información del personal a contratar.
b) Establecer procedimientos para evaluar los antecedentes personales, judiciales,
laborales y patrimoniales.
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MpH Comisión Nacionalde (Bancosy Seguros
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c) Requerir una declaración patrimonial de condición personal, que entre otros detalle
los ingresos distintos a los percibidos por la relación laboral. Además, debe
establecer políticas, procedimientos y controles que establezca:
a) La forma y periodicidad de la actualización de este dato;
b) Análisis comparativos desde la última declaración;
c) Gestión de riesgos, que permita identificar situaciones inusuales o irregulares;
y.
d) Posible reporte a las autoridades competentes y/o a la UIF.
d) Todo empleado de reciente ingreso, previo a la ejecución de sus primeras acciones
profesionales en un plazo no mayor de tres (3) meses, debe ser integrado a un
programa de capacitación en cuanto:
a) Al conocimiento y responsabilidades que el marco legal vigente establece;
b) Socialización de las políticas y procedimientos internos de prevención,
principios y estándares internacionales, que estos conllevan en sus funciones.
e) Vigilar la conducta de su empleado, en especial la de aquellos que desempeñan
cargos relacionados con la atención de clientes, recepción, administración,
otorgamiento e inversión de fondos y control de información, estableciendo las
normas y controles apropiados.
f) Prestará especial cuidado a aquellos empleados cuyo nivel de vida no corresponda al
de su salario, sean renuentes a tomar vacaciones o pueden estar asociados directa o
indirectamente con la desaparición de fondos.
ARTÍCULO 23.- CONOCIMIENTO DE PROVEEDORES Y/O ALIANZAS. Con la finalidad

de velar por la integridad de sus proveedores y/o alianzas, y minimizar el riesgo que éstos
puedan generar al Sujeto Obligado, el mismo debe desarrollar procedimientos de debida
diligencia incrementada durante la selección o renovación de contrato, cuando se hayan
identificado situaciones de mayor riesgo.
En adición a la debida diligencia deben:
a) Establecer el grado de riesgo de cada uno de sus proveedores o alianzas;
b) Requerir la no objeción de la unidad de cumplimiento sobre la contratación o
renovación de contrato para proveedores y/o contrapartes de mayor riesgo y realizar
una debida diligencia incrementada para éstos;
c) Actualizar la información en un plazo no mayor a los dos (2) años;
d) Evaluar los casos en los que, amerite incluir en los contratos con los proveedores y/o
alianzas, la obligación de cumplir con las normas de prevención de lavado de activos,
así como aspectos relacionados al deber de reserva de la información.
En el caso de alianzas, la responsabilidad final de la prevención en las transacciones

realizadas recae sobre el Sujeto Obligado.
CAPÍTULO V
DE LA DEBIDA DILIGENCIA CON EL CLIENTE Y USUARIO
ARTÍCULO 24.- DETERMINACIÓN DE CLIENTES. Con el fin de uniformar los términos

para todos los Sujetos Obligados bajo el presente reglamento, se considera cliente a la
persona natural o jurídica con la cual el Sujeto Obligado contrata o presta de algún servicio
o producto financiero o comercial. Son considerados como clientes:
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nLegucigaCpa, íM.O.C Honduras
a) Instituciones de Seguros: El contratante, asegurado y beneficiario, debiendo
identificarse a estas personas conforme al Reglamento.
b) Administradoras públicas y privadas de fondos de pensiones: Los afiliados al sistema
de administración de fondos de pensiones y cesantías.
c) Cooperativas de Ahorro y Crédito: Los afiliados de las cooperativas, conforme a sus
normas aplicables y a sus operaciones autorizadas.
d) Transferencia de fondos y remesas: Las personas naturales o jurídicas que actúen
como ordenantes o beneficiarios, independientemente del monto y/o número de
operaciones efectuadas.
e) Compra-venta de divisas: Las personas naturales o jurídicas que actúen como
compradores o vendedores, independientemente del monto y/o número de
operaciones efectuadas.
f) Fideicomisos: Al fideicomitente y, en caso intervenga en el contrato, el fideicomisario.
g) Bolsas de Valores y otros Mecanismos Centralizados de Negociación, Depósitos
Centralizados de Custodia, Compensación y Liquidación de Valores: se entenderá
como clientes a los emisores, casas de bolsa, al mandatario y al mandante, al
representante como al representado, al beneficiario de las operaciones o servicios
solicitados al Sujeto Obligado, al vendedor y comprador, ai reportador y al reportado
en las operaciones bursátiles; también se considera como clientes a las personas a
nombre de las cuales figurará el bien y/o servicio adquirido por medio de fondos
mutuos y/o inversión.
h) Procesos de titularización: Al originador y a los tenedores de valores.
i) Casas de bolsa: Emisores de valores e inversionistas.
j) Instituciones Supervisadas que brinden servicios de Dinero Electrónico: Son las
empresas afiliadas y los usuarios que utilizan el servicio directamente por la INDEL o
por una Institución del Sistema Financiero, por medio de las agencias o centros de
transacción autorizado (CTA).
k) Otras actividades financieras o comerciales se consideran como clientes para efectos
de identificación, los donantes o contribuyentes.
Las disposiciones en materia de debida diligencia de conocimiento del cliente basado en

riesgos son aplicables a los clientes del Sujeto Obligado independientemente de sus
características particulares o de la frecuencia con la que realizan operaciones.
ARTÍCULO 25.- DETERMINACIÓN DE CUENTAS DE CLIENTES. Con el fin de uniformar

los términos para todos los Sujetos Obligados bajo el presente reglamento, se considera
como Cuenta al medio por el cual una persona natural o jurídica se vincula con el Sujeto
Obligado, a través de la firma o aceptación de un servicio o producto financiero o comercial,
con las siguientes particularidades:
a) Instituciones de seguro: Las pólizas, fianzas, préstamos o cualquier otro producto o
servicios que preste la institución.
b) Administradoras públicas y privadas de fondos de pensiones: Los fondos de pensión,
fondos de cesantía, préstamos o cualquier otro producto o servicio que preste la
institución.
c) Cooperativas de ahorro y crédito: Las cuentas de aportación, de ahorro retirable,
navideño, préstamos o cualquier otro producto o servicio que preste la institución. ^ _^
d) Mercado de Valores: Las emisión e inversiones realizadas en valores. /
CIRCULAR CNBS No.019/20l6
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êgucigaCpa, tM.<D.C Honduras
e) Se considera como cuenta: compra-venta de divisas, fideicomisos y remesas.

f) Otras actividades financieras o comerciales: Las cuentas del pasivo o capital
complementario que se estructuren para el control de donaciones o contribuciones.
g) Instituciones Supervisadas que brinden servicios de Dinero Electrónico: La billetera o
monedero electrónico abiertas u otorgadas a las empresas afiliadas y a los usuarios
que utilizan el servicio.
h) El listado anterior no es limitativo y puedan incorporarse nuevos productos y servicios
no descritos u otros ya existentes.
ARTÍCULO 26.- ETAPAS DE LA DEBIDA DILIGENCIA EN EL CONOCIMIENTO DEL

CLIENTE. El proceso de debida diligencia en el conocimiento del cliente consta de cuatro
etapas:
a) Etapa de identificación: Consiste en desarrollar e implementar políticas y
procedimientos para obtener la información completa y oportuna que permita
establecer el perfil de un cliente o beneficiario final.
b) Etapa de evaluación: Aplicación de procedimientos que permitan la verificación al
inicio de la relación financiera o comercial con respecto a la información
proporcionada por los clientes y, de ser el caso, de su beneficiario final, con el
objetivo de asegurarse que han sido debidamente identificados, y dejar constancia en
el expediente de mérito.
Cuando resulte necesario iniciar la relación financiera o comercial antes de la
verificación, para no interrumpir el curso normal de esta, el Sujeto Obligado puede
verificar la identificación del cliente luego o durante el curso de la relación financiera o
comercial, según el grado de riesgo.
c) Etapa de control: Adoptar políticas y procedimientos de gestión de riesgos de Lavado
de Activos para determinar el grado de riesgo de cada uno de sus clientes, entre las
cuales se establezcan las condiciones en la que un cliente puede utilizar los servicios
y productos del Sujeto Obligado previo a la verificación y los plazos aplicables para
realizarla.
d) Etapa de monitoreo: Asegurar que las operaciones, transacciones o actividades que
realizan los clientes sean compatibles con lo establecido en su perfil y/o historial
transaccional, lo que permite reforzar y reafirmar el conocimiento que se posee sobre
sus clientes, y obtener mayor información cuando se tengan dudas o sospechas
sobre la veracidad o actualidad de los datos proporcionados.
La realización parcial o total de cada una de las etapas se encuentra en función al giro y a
lo establecido en el presente Reglamento.
ARTÍCULO 27.- PERFIL DEL CLIENTE Y USUARIO. Durante el establecimiento o en el

transcurso de una relación financiera o comercial, o cuando se realicen transacciones
comerciales ocasionales con un cliente, sean estos personas naturales o jurídicas, El
Sujeto Obligado debe crear y mantener en sus archivos (físico o electrónico) un perfil que
permita determinar el tipo, riesgo, número, volumen y frecuencia de las operaciones,
productos o servicios que posteriormente se reflejarán en la cuenta del cliente.
En lo que corresponda a usuarios, cuando se ejecuten operaciones y transacciones
consideradas de elevado riesgo deben determinar los parámetros para realizar o ejecutar el
conocimiento del usuario, para ello deben requerir como mínimo, la siguiente información:
CIRCULAR CNBS No.Ó-t9/2016

Pág.20
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a) Nombre completo, b) tipo y número de identificación, c) dirección de domicilio, e)

nacionalidad; y, f) teléfono.
ARTÍCULO 28.- OBJETIVOS DE LAS POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA DEBIDA

DILIGENCIA. El Sujeto Obligado debe elaborar políticas y procedimientos para el
conocimiento de los clientes y usuarios, las cuales deben tener por objetivo al menos lo
siguiente:
a) Reducir el riesgo que por comisión u omisión, sus servicios sean usados para dar
legitimidad a fondos que sean producto de actividades ilícitas.
b) Proteger la reputación del Sujeto Obligado.
c) Promover el cumplimiento de las normas establecidas en Ley Especial Contra el
Lavado de Activos, así como de otras legislaciones vigentes en el país y demás
prácticas internacionales.
d) Identificar oportunamente operaciones inusuales o sospechosas realizadas por los
clientes o usuarios.
e) Prevenir entre otras consecuencias negativas, la imposición de sanciones penales,
administrativas o pecuniarias a sus empleados, funcionarios, directores o al propio
Sujeto Obligado.
f) Establecer requisitos con respecto a la identificación de los clientes y usuarios, de
forma tal que el Sujeto Obligado conozca la plena identidad de los mismos, así como
su actividad económica y comercial.
g) Identificar y comunicar a los empleados, funcionarios y directores del mismo Sujeto
Obligado, sobre patrones de conductas propias o susceptibles de ser usadas en la
comisión del delito del lavado de activos.
h) Clasificar a los clientes en personas naturales o jurídicas, por zona geográfica y por
productos requeridos.
ARTÍCULO 29.- IDENTIFICACIÓN Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE O USUARIO. El

Sujeto Obligado debe identificar y conocer a sus clientes, así como las actividades que
ellos desarrollan al momento de establecer una relación o al proporcionarle cualquier
servicio o producto, observándose como mínimo lo siguiente:
a) Organizar un expediente, físico o electrónico, que contenga la información y
documentación requerida en el inicio de la relación y durante el proceso de debida
diligencia, según el grado de riesgo.
b) No deben iniciar relación financiera o comercial con nombres falsos, anónimos, ni
cifrados o de cualquier otra modalidad que encubra la identidad del titular, cliente,
beneficiario final o usuarios que la realice.
c) Identificar a todas las personas naturales o representantes legales que tengan firma
autorizada en las cuentas, como si se tratara de cuentas abiertas a título personal.
d) Identificar y mantener en el sistema informático todas las personas naturales o
jurídicas que sean socios o accionistas, en cuentas activas y pasivas, en el Sujeto
Obligado, describiendo el nombre completo, identificación y participación accionaria.
e) Requerir al cliente o usuario, que indique si actúa como intermediario de otra persona
y si está autorizado para hacerlo, en caso afirmativo, identificarlo como cliente
natural.

Pág.21 .
m
•
Tegucigaípa, ÍM.<D.C Honduras
f) Dejar constancia en el expediente, físico o electrónico, respectivo de todas las

acciones realizadas, en los casos que proceda, para poder conocer a su cliente o
usuario.
g) Realizar una clasificación de los clientes según su riesgo de conformidad a la
metodología implementada por el Sujeto Obligado.
h) Aplicar medidas de conocimiento del cliente de acuerdo a las políticas de riesgo, las
cuales pueden ser: 1) Normal, 2) Simplificada o 3) Incrementada.
En lo que respecta al usuario, le serán aplicables los literales anteriores si el nivel de riesgo
del mismo es elevado y cuando el Sujeto Obligado decida continuar la relación con éste.
ARTÍCULO 30.- DUDAS O SOSPECHAS DE LA INFORMACIÓN Cuando el Sujeto

Obligado, en el proceso de debida diligencia, tenga dudas o sospechas que el cliente esté
relacionado con actividades ilícitas, así como inconsistencias entre su conducta y perfil; o,
exista duda de la información proporcionada por un usuario o futuro cliente, podrá proceder
de la siguiente manera:
a) Verificar y actualizar la información de los datos del cliente, de ser posible;
b) No iniciar relaciones financieras o comerciales, no efectuar la operación y/o terminar
la relación comercial iniciada; y/o,
c) Evaluar la posibilidad de efectuar un Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)
con relación al cliente.
Cuando el Sujeto Obligado tenga sospechas de actividades de actividades ilícitas y

considere que al efectuar acciones de debida diligencia alertaría al cliente, debe presentar
un reporte de operación sospechosa a la UIF, en estos casos deben justificar y documentar
el motivo por el cual no se efectuaron las acciones de Debida Diligencia con el Cliente
(DDC).
ARTÍCULO 31.- MEDIDAS NORMALES DE IDENTIFICACIÓN Y CONOCIMIENTO DEL

CLIENTE. Para efectos de dar cumplimiento a esta medida, el expediente del cliente nuevo
o de un cliente ya existente que aperture un nuevo producto debe contener como mínimo lo
descrito en el Anexo 1 del presente reglamento.
En cuanto a seguros o fianzas, las disposiciones sobre conocimiento del cliente deben
aplicarse al beneficiario después de haberse establecido la relación con el contratante, pero
antes de efectuar el pago de indemnización o de los derechos derivados del contrato del
seguro.
Los datos de conocimiento del cliente deben estar registrados en los sistemas de
información del Sujeto Obligado.
ARTÍCULO 32.- MEDIDAS SIMPLIFICADAS. La aplicación de esta medida permite la

reducción de algunos requisitos de información mínima aplicable en la etapa de
identificación de clientes. El Sujeto Obligado puede realizar medidas simplificadas de
debida diligencia con el cliente (DDC) para cuentas de depósito de ahorro y operaciones de
billetera o monedero electrónico, cuando los riesgos asociados sean considerados por
disposición normativa, sus políticas internas o estándares internacionales de menor riesgo,
según la metodología de riesgo establecida por el Sujeto Obligado.
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La información mínima que debe contener el expediente del cliente, es la siguiente:

a) Nombre completo,
b) Identificación,
c) Nacionalidad (es),
d) Dirección completa (departamento, municipio, aldea / caserío),
e) Teléfono,
f) Monto aproximado de ingreso mensual,
g) Actividad económica,
h) Procedencia de recursos,
i) Lugar de trabajo.
Para aplicar esta medida en cuentas de ahorro, se deben cumplir las siguientes
condiciones:
1. Únicamente aplica para personas naturales;
2. Las operaciones de débito, no deben superar un monto de cuatro (4) salarios mínimos
mensuales vigentes, en un periodo de un (1) mes calendario.
3. El saldo máximo de créditos no excederá de diez (10) salarios mínimos mensuales
vigentes en un periodo de un (1) mes calendario.
4. El cliente solamente puede mantener una cuenta de depósito de ahorro o una cuenta
básica de depósito de ahorro bajo medidas simplificadas con el Sujeto Obligado.
El Sujeto Obligado puede solicitar información adicional para establecer la calificación de

riesgo del cliente o usuario, de conformidad a las variables establecidas en la metodología
de riesgo implementada.
En cuanto a la identificación del cliente en Cuentas Básicas de Depósito de Ahorro, el

proceso de debida diligencia simplificada se regirá de conformidad a la normativa aplicable.
El Sujeto Obligado debe identificar en su sistema de información a los clientes que les
aplicó una medida simplificada.
ARTÍCULO 33.- MEDIDA INCREMENTADA. La DDC incrementada, intensificada,

reforzada o ampliada, es el conjunto de políticas, procedimientos y medidas diferenciadas
de gestión y control interno más robusto, riguroso, exigente y exhaustivo que el Sujeto
Obligado debe establecer para los clientes o usuarios clasificados por disposición
normativa, sus políticas internas o estándares internacionales, como de mayor riesgo.
El Sujeto Obligado debe examinar, los antecedentes y el propósito de las transacciones y
clientes considerados de mayor riesgo, y deben incrementar el grado y naturaleza del
monitoreo de la relación financiera o comercial. En estos casos como mínimo se debe
obtener la siguiente información adicional, dejando constancia en el expediente del cliente o
usuario, así:
a) Obtención de información adicional sobre el cliente, beneficiario final o usuario, de
conformidad a sus políticas y procedimientos establecidos en el Programa de
Cumplimiento.
b) Actualizar anualmente los datos de identificación del cliente y beneficiario final, según
lo dispuesto en la presente norma;

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TegucigaCpa, ÍM.<D.C> Honduras
c) Verificar la información de los clientes en un período no mayor a seis (6) meses,

después del inicio de la relación por medio de visitas, entrevistas personales u otros
procedimientos que permitan asegurarse que los clientes, y beneficiarios finales, han
sido debidamente identificados.
d) Aprobación de los administradores que conforme a su estructura estén facultados
para establecer o iniciar una relación financiera con clientes de este riesgo.
e) Monitoreo de la relación financiera o comercial, incrementando la cantidad y duración
de los controles aplicados, y selección de los patrones de transacciones que
necesitan un mayor examen.
f) Obtener información de fuentes públicas o abiertas sobre los principales proveedores
en el caso de personas jurídicas.
El Comité de Cumplimiento debe conocer trimestralmente los clientes de alto riesgo de

reciente aprobación. Además, de clientes que sufrieron cambios de menor a mayor riesgo.
ARTÍCULO 34.- REGLAS ESPECIALES SOBRE CUENTAS DE PARTIDOS POLÍTICOS

PARA EL MANEJO DE LOS RECURSOS DE LAS CAMPAÑAS POLÍTICAS. El Sujeto
Obligado que mantenga cuentas a través de las cuales reciban o administren recursos o
bienes para los partidos o campañas políticas, deben establecer las políticas y
procedimientos para este tipo de cuentas, que contemple el diseño y adopción de
mecanismos y controles efectivos, eficientes y oportunos de gestión de riesgo que permitan
un control y monitoreo de las operaciones que se realicen en este tipo de cuentas.
Dichos mecanismos y controles como mínimo deben:

a) Identificar las operaciones inusuales y reportar como operaciones sospechosas,
cuando proceda.
b) Cuando las personas autorizados para efectuar retiros de las campañas políticas,
traslados o disponer de los bienes, son clientes actuales del Sujeto Obligado, se les
debe realizar una debida diligencia incrementada o intensificada.
c) Identificar mediante un código en sus bases de datos del perfil del cliente a este tipo
de cuentas.
d) Implementar informes y reportes estadísticos por parte de la Unidad de Cumplimiento
sobre el movimiento y comportamiento de estas cuentas, mismos que formaran parte
de los reportes periódicos al Comité de Cumplimiento.
e) Sistemas de gestión de riesgos para determinar cuentas de clientes utilizadas para
recepción de fondos de campañas políticas;
f) Procesos para obtener la aprobación de la alta gerencia o de los administradores que
conforme a su estructura estén facultados para establecer o iniciar una relación
financiera o comercial con clientes relacionados con campañas políticas;
El Sujeto Obligado debe reportar a la UIF en los meses de julio y enero de cada año dentro
de los primeros diez (10) días de cada mes, la información relacionada con las cuentas,
productos y servicios que estén prestando a favor de los partidos o campañas políticas. En
especial, deben suministrar la información relacionada con los titulares, los representantes
legales y las personas con firmas autorizadas para efectuar retiros, traslados o cualquier
movimiento.

Pág.24
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|<P^|) Comisión Nacionalde (Bancosy Seguros
^ TegucigaCpa, !M.<D.G Honduras
ARTÍCULO 35.- CUENTAS O PRODUCTOS FINANCIEROS DE SUJETOS OBLIGADOS.
Cuando se inicien relaciones o mantengan cuentas de Sujetos Obligados, se debe requerir
y mantener en los expedientes respectivos como mínimo lo siguiente:
a) Comunicación del Funcionario de Cumplimiento, nombrado.
b) Copia de la carta de entrega del Programa de Cumplimiento a la Comisión.
c) Nombre del órgano o entidad reguladora o supervisora.
d) Nombre de la Firma de Auditoría Externa.
En caso de cuentas abiertas a nombre de personas naturales o jurídicas consideradas

como Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD) se debe requerir
adicionalmente, el comprobante del registro realizado ante la Unidad Responsable del
Monitoreo, Registro y Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo
(URMOPRELAFT).
Esta información debe ser presentada y evaluada por el Comité de Cumplimiento en la

sesión más próxima después de iniciada la relación, para determinar la ampliación o
aceptación de la información, las conclusiones del Comité deben ser consignadas en un
acta la cual debe estar custodiada por el Funcionario o la Unidad de Cumplimiento.
ARTÍCULO 36.- TRANSFERENCIAS. En el caso de operaciones o transacciones

ocasionales de traslados de fondo, giros, transferencias nacionales o internacionales o
remesas, entre otros, el Sujeto Obligado debe requerir como mínimo la siguiente
información, para todas las operaciones sin importar el monto:
a) Nombre completo del ordenante y del beneficiario
b) Fecha de la transacción
c) Número de tarjeta de Identificación, pasaporte o carnet de residencia del ordenante o
del beneficiario
d) Monto de la transacción
e) Lugar de origen y destino de la transacción
f) Número de identificación o código de control de la transacción
g) Número de cuenta del remitente y/o beneficiario, cuando dicha cuenta se use para
procesar la transacción, cuando aplique.
Cuando se presenten transferencias repetitivas, situaciones o valores que provoquen dudas

sobre la legitimidad o veracidad, el Sujeto Obligado receptor debe solicitar a la entidad
originadora, la información que estime necesaria sobre la identidad y actividad del cliente
ordenante. Después de realizar los análisis correspondientes, en caso que amerite debe
considerar la posibilidad de un reporte de operación sospechosa.
El Sujeto Obligado debe establecer procedimientos que permitan la revisión de

transferencias recibidas y enviadas sobre una gestión basada en riesgo, que entre otros,
impliquen pagos recibidos a favor de terceros que no son cuentahabientes, que se originen
con un cliente o un grupo de clientes.
Cuando un Sujeto Obligado recibe una transferencia a favor de una persona natural o
jurídica que tenga o no cuenta en dicha entidad, y que la transferencia no consigne el
nombre del ordenante y beneficiario, debe requerirse a la institución originadora que provea
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CIRCULAR CNBS No.0l9/20t6\ /

|<|p}^) Comisión Nacionalde (BancosySeguros
TegucigaCpa, <M.(D. C Honduras
dicha información. De no ser atendido el requerimiento, la transferencia debe ser devuelta

al originador, dejando evidencia de esta gestión y de las causas que motivaron la
devolución.
ARTÍCULO 37.- APERTURA DE CUENTAS ESPECIALES.

a) En la apertura de una cuenta para un menor de edad o para cualquier otra persona,
por parte de un administrador, mandatario o tutor, deben cumplir con los pasos de
verificación que corresponden a una cuenta de persona natural. Adicionalmente,
como parte de la debida diligencia se debe solicitar la original de la partida de
nacimiento del menor y conocimiento simplificado del tutor; y, en el caso, de cuentas
de elevado riesgo debe solicitar el documento que acredite la tutoría, esta información
debe formar parte del expediente del cliente.
b) Para comerciantes individual o social y negocios que son propiedad de una persona,
se exigirá la presentación del: 1) original y copia de la declaración de comerciante
individual o social; 2) inscripción en el registro público de comercio, 3) identificación
completa de los firmantes autorizados; 4) número RTN u otro comprobante de
registro, estos documentos deben ser archivados en el respectivo expediente. Estas
cuentas solamente podrán ser abiertas a nombre del comerciante.
c) En la apertura de cuentas a nombre de Asociaciones, Clubes, Patronatos, Iglesias,
Partidos Políticos, Organizaciones o Fundaciones sin fines de lucro, se solicitará
original y copia de la Personería Jurídica o Estatutos legalmente autorizados o
comprobantes que se encuentren en trámites de autorización, estos documentos
deben ser archivados en el respectivo expediente.
d) Cuando se abran cuentas para personas jurídicas o sociedades constituidas en el
extranjero, que ejerzan actos de comercio en el país, se deben asegurar de la
respectiva inscripción en el Registro Mercantil, de conformidad a lo establecido en el
Código de Comercio con sus reformas y demás leyes vigentes aplicables. Se
exceptúa de esta disposición las transacciones realizadas en el mercado de valores.
ARTÍCULO 38- DEL BENEFICIARIO FINAL DEL CLIENTE O USUARIO. El Sujeto

Obligado debe establecer procedimientos para identificar a la persona natural en cuyo
nombre se realiza una transacción y/o que posee o ejerce el control efectivo final sobre un
cliente a favor de la cual se realiza una operación; incluyendo a las personas que ejercen el
control efectivo final sobre una persona jurídica, es decir, quien tiene el control o influencia
sobre las decisiones que se adopten en éstas. Además identificar los beneficiarios finales,
antes y mientras se establece una relación financiera o comercial y tomar las medidas
razonables de DDC para verificar su identidad, de modo que se conozca quién es el
beneficiario final.
El beneficiario final será la persona natural que cumpla con al menos uno de los siguientes
criterios:
a) Poseer directa o indirectamente el 25% o más del patrimonio de la estructura jurídica
de la empresa cliente del Sujeto Obligado;
b) Que ostente una responsabilidad significativa en el control, gerencia o dirección de la
estructura legal de la empresa cliente del Sujeto Obligado.
El Sujeto Obligado debe contar con procedimientos efectivos para detectar las
transacciones realizadas por personas naturales o jurídicas que manejen fondos de
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CIRCULAR CNBS No.019/2016 (
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í<|p^) Comisión Nacionalde (BancosySeguros
(TegucigaCpa, 5K.4XG Honduras
terceros, desarrollando un seguimiento de sus operaciones de acuerdo al riesgo

identificado. Para asegurar el adecuado monitoreo de estos movimientos, deben estar en
condiciones de identificar al beneficiario final de las transacciones y obtener información del
origen de los fondos, siempre que lo requieran para el desarrollo de sus procedimientos de
debida diligencia.
Cuando el beneficiario de un seguro de vida sea una persona natural o jurídica, se deben
adoptar las medidas razonables para identificar y verificar la identidad del beneficiario final
en el momento del reclamo previo al pago de indemnización del siniestro, y de detectarse
que representa mayores riesgos, debe incluirse en la debida diligencia incrementada.
La exigencia contemplada en el presente artículo resulta aplicable sin importar la

calificación de riesgo al que se encuentre sometido el cliente.
ARTÍCULO 39.- PERSONAS EXPUESTAS POLÍTICAMENTE: El Sujeto Obligado debe

establecer políticas de Debida Diligencia con el Cliente (DDC) que permitan identificar
como un tipo de cliente a las Personas Expuestas Políticamente (PEP) nacionales y
extranjeras, que tengan acceso sobre los recursos públicos o poder de decisión e
influencia; asimismo, se debe determinar si el comportamiento transaccional corresponde
razonablemente con sus funciones, nivel y responsabilidad y si guardan relación con la
actividad e ingresos declarados y su perfil de Cliente.
Tratándose de PEP, se debe requerir al inicio o durante la relación, el nombre de los
familiares hasta el segundo grado de consanguinidad y afinidad. Por otra parte, determinar
si existe relación con una persona jurídica donde se cumpla con alguno de los siguientes
criterios:
a) Poseer directa o indirectamente el 25% o más del patrimonio de la estructura jurídica
de la empresa cliente del Sujeto Obligado;
b) Que ostente una responsabilidad significativa en el control, gerencia o dirección de la
estructura legal de la empresa cliente del Sujeto Obligado.
El Sujeto Obligado debe prestar especial atención por su nivel de riesgo a
transacciones realizadas por los PEP, sus familiares, asociados cercanos, empresas,
federaciones y organizaciones sin fines de lucro, relacionadas.
El Sujeto Obligado debe implementar como mínimo:
c) Sistemas de gestión de riesgos apropiados para determinar si un posible cliente, un
cliente o el beneficiario real, es un PEP;
d) Procesos para obtener la aprobación de la alta gerencia o de los administradores que
conforme a su estructura estén facultados para establecer o iniciar una relación
financiera o comercial con clientes o si el beneficiario final de la cuenta u operación,
se clasifica como PEP;
e) Controles para determinar si los clientes actuales y beneficiarios finales son PEP. De
encontrarse, debe obtener la aprobación de la alta gerencia o de los administradores
que conforme a su estructura estén facultados, para continuar la relación financiera o
comercial;
f) Medidas para determinar la fuente u origen de los fondos y/o la riqueza de los clientes
o beneficiarios finales identificados como PEP;
g) Identificar en sus sistemas de información a los clientes o beneficiarios finales que
sean clasificados como PEP; /<m<I>

Pág.27
TegucigaCpa, ÍM.(D.C Honduras
h) Una vigilancia permanente y exhaustiva de la relación y productos de este tipo de

cliente.
i) Realizar una adecuada gestión y administración del riesgo que le permita identificar la
calificación de riesgo para cada PEP, implementando de esta forma las medidas de
debida diligencia apropiadas.
j) En relación con las pólizas de seguros de vida, deben adoptar medidas para
determinar si los beneficiarios y/o cuando corresponda, el beneficiario final son PEP.
Esto debe hacerse a más tardar, en el momento del reclamo del siniestro. Cuando se
identifiquen riesgos mayores, El Sujeto Obligado debe informar a la alta gerencia
antes de proceder al pago de la póliza para realizar las diligencias sobre la relación
comercial con el titular de la póliza y consideren la elaboración de un reporte de
operación sospechosa.
Lo anterior debe ser de conocimiento del Comité de Cumplimiento y estas gestiones deben
estar contenidas en los expedientes físicos, dentro del perfil del cliente del Sujeto Obligado.
ARTÍCULO 40- VERIFICACIÓN Y ACTUALIZACIÓN DE INFORMACIÓN DE CLIENTES.

El Sujeto Obligado debe verificar y actualizar los datos y la información de los clientes, por
medio de fuentes confiables e independientes, considerando la calificación de riesgo del
mismo; para ello, deben desarrollar criterios compatibles con la adecuada verificación de la
información mínima de identificación.
Cuando la calificación de riesgo del cliente sufra un cambio que incremente su riesgo, en
ningún caso los requerimientos de verificación podrán ser menores que aquellos
establecidos en las medidas simplificadas de debida diligencia.
El Sujeto Obligado debe:

a) Actualizar la siguiente información que corresponde a Personas Naturales, dirección
exacta, teléfono de residencia y trabajo, ingresos, lugar de trabajo, monto mensual de
manejo en cuenta, profesión u oficio, calificación de riesgo, actividad económica del
negocio, estado civil y nombre del cónyuge o cualquier otro dato que considere
necesario. Para las personas jurídicas, se actualizarán los datos anteriores que
apliquen, así como, los datos de los proveedores, total de activos y ventas, y
actualización de socios o accionistas o cualquier otro dato que considere necesario.
b) Evaluar continuamente el proceso de actualización y poblamiento de datos,
estableciendo niveles de tolerancia y efectividad de la estrategia implementada para
realizar ajustes oportunos a ésta. Asimismo, determinar los datos y la frecuencia de
actualización del perfil del cliente, considerando el grado de riesgo identificado.
c) Diseñar políticas, planes y estrategias basados en riesgo para actualizar o poblar los
datos de los clientes nuevos y existentes en los archivos de información, estas deben
ser revisadas cada tres (3) años. Para los clientes que poseen cuentas inactivas se
debe realizar en el momento en que se vuelvan a activar las mismas; deben contar
con datos estadísticos sobre las gestiones realizadas, los que deben ser conocidas
en los informes trimestrales y aprobar la estrategia cada año por el Directorio.
ARTÍCULO 41.- EVALUACIÓN DE PRODUCTOS Y SERVICIOS. El Sujeto Obligado debe

evaluar el nivel de exposición a los riesgos de lavado de activos al que se encontrarían
expuestos los productos, servicios y canales de distribución, tanto nuevos como existentes.

Tegucigaípa, ÍM.<D.C> Honduras
Además, deben diseñar e implementar procedimientos especiales para verificar la identidad

y controlar las transacciones de aquellas personas que se vinculen con el Sujeto Obligado
a través de operaciones en las que no sea habitual el contacto directo y personal como
operaciones no cara a cara, clientes no residentes, las operaciones por Internet o a través
de cualquier otra modalidad operativa, que utilizando tecnologías nuevas o en desarrollo,
puedan favorecer el anonimato de los clientes. Para dichos efectos, el Sujeto Obligado
puede aperturar el producto, pero el mismo permanecerá inactivo hasta verificar que el
nombre y tarjeta de identidad corresponde al cliente que se presente, este proceso debe
realizarse en un plazo no mayor a treinta (30) días calendario después de la apertura del
producto; caso contrario, se debe cancelar el producto o servicio.
Esta evaluación debe tomar en cuenta las características del factor de riesgo "productos y
servicios" y las nuevas tecnologías asociadas a estos o cuando se realice un cambio en un
producto y servicio existente que modifica su perfil de riesgos, adoptando para ello medidas
apropiadas para administrar y mitigar este riesgo.
ARTÍCULO 42.- PAÍSES DE RIESGO. El Sujeto Obligado debe crear políticas y

procedimientos de debida diligencia normal, incrementada o cualquier otra contramedida
proporcional al riesgo, en relación a las personas naturales y jurídicas, cuyas transacciones
sean procedentes o con destino a los países designados por el Grupo de Acción Financiera
Internacional (GAFI) como poco o no cooperantes. Estas medidas formarán parte integral
del Programa de Cumplimiento y no limita al Sujeto Obligado a incorporar a otros países,
en función de sus políticas de prevención y administración basada en riesgo.
La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) debe publicar en el sitio web de la Comisión,

toda actualización de las publicaciones del GAFI. El Sujeto Obligado debe verificar
periódicamente dichas publicaciones para actualizar su programa de cumplimiento y
gestión de riesgo.
ARTÍCULO 43.- DEPENDENCIA EN TERCEROS. El Sujeto Obligado, únicamente puede

delegar en terceros no relacionados, las medidas de conocimiento y debida diligencia de
los clientes de conformidad al programa de Cumplimiento del Sujeto Obligado, sin
embargo, este último es el responsable final de:
a) Obtener de forma inmediata la información necesaria de identificación del cliente y del
beneficiario final; así como, la comprensión de la naturaleza de la actividad
profesional, económica o comercial.
b) Establecer políticas y procedimientos para asegurarse de que el tercero proporcione,
sin demora, copias de los datos de identificación y demás documentación pertinente
relativa a los requisitos acerca de la Debida Diligencia.
c) Asegurarse de que el tercero es regulado y supervisado, y que ha implementado
medidas para cumplir con los requerimientos de la Debida Diligencia y el adecuado
mantenimiento de registros.
d) Cuando el tercero resida en el extranjero, el Sujeto Obligado debe asegurarse que
éste cumpla con los literales anteriores y tomar en cuenta la información sobre el
nivel de riesgo del país del tercero.
ARTÍCULO 44.- DEPENDENCIA EN TERCEROS DE GRUPOS FINANCIEROS O

ECONÓMICOS. Cuando el Sujeto Obligado sea parte de un grupo financiero o económico,
•

Pág.29
êgucigaípa, 9á.<D.C- Honduras
nacional o internacional, y éste delegue en un tercero del mismo grupo, el proceso de

conocimiento y Debida Diligencia del Cliente deben observar las políticas y procedimientos
establecidos en el Programa de Cumplimiento, Individual o Corporativo del Sujeto Obligado,
así como lo establecido en el artículo anterior.
ARTÍCULO 45.- CONTRATOS DE TERCERIZACION. El Sujeto Obligado podrá suscribir

contrato de tercerización, el cual debe contener como mínimo las cláusulas referentes a:
a) Acuerdos de nivel de servicio, donde se manifiesten las expectativas de calidad del
servicio esperado, plazos, tiempos de respuesta, penalizaciones, entre otros.
b) Procedimientos de monitoreo sobre el servicio contratado.
c) Disposiciones claras sobre el derecho a auditar por parte del Sujeto Obligado y la
Comisión al proveedor, en los procesos relacionados a la prestación del servicio
contratado, de acuerdo a lo estipulado en las leyes nacionales y regulación emitida
por la Comisión. Este aspecto será aplicable sobre cualquier otra entidad que el
proveedor subcontrate para brindar servicios al Sujeto Obligado.
d) Requerir que el proveedor cumpla con todos los requerimientos legales y regulatohos
aplicables, incluyendo los promulgados después de la iniciación del contrato.
e) Responsabilidad del proveedor de contar con un Plan de Continuidad del Negocio, de
modo que las interrupciones en la prestación del servicio contratado no afecten de
manera significativa las actividades de prevención del Sujeto Obligado.
f) Responsabilidad del proveedor de contar con un Marco de Gestión de Seguridad de
la Información, de modo que se garantice la confidencialidad, integridad y
disponibilidad de la información propiedad del Sujeto Obligado.
g) Acuerdos de confidencialidad.
h) Requerir que el proveedor identifique todas las relaciones del subcontrato y requerir
la aprobación del Sujeto Obligado para cambiar los subcontratistas.
CAPÍTULO VI
GESTIÓN Y EVALUACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS
ARTÍCULO 46.- DEFINICIÓN DE LOS RIESGOS. El Sujeto Obligado definirá los niveles de
riesgos por los cuales clasificará a sus clientes. Para cada nivel de riesgos se definirá
claramente los controles a ser adoptados por el Sujeto Obligado a fin de mitigar y
administrar el riesgo, considerando que el riesgo proviene del cliente, usuario, canal de
distribución, servicios, productos o una zona geográfica.
En los riesgos identificados como altos, se deben realizar controles o medidas
incrementadas y para los identificados como menores, se podrán efectuar controles o
medidas simplificadas.
El Sujeto Obligado debe tomar en consideración los riesgos transversales que se originen
desde o hacia la prevención de lavado de activos y que inciden o afectan en la gestión y
control de otros riesgos financieros dentro de la institución.
El Sujeto Obligado debe realizar a más tardar el 31 de enero de cada año, una
autoevaluación de los riesgos a los que están expuestos, la cual debe incluir los "Factores
de Riesgo" con el objeto de determinar los riesgos que están dispuestos a asumir y
administrar, de acuerdo a su apetito. Este proceso debe formar parte del Programa de
Cumplimiento.

Pág.30
êgucigaípa, !M.<D.C Honduras
La Comisión puede pronunciarse sobre los resultados de la autoevaluación del Sujeto

Obligado.
ARTÍCULO 47.- IDENTIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DE RIESGOS. El Sujeto Obligado

debe desarrollar e implementar políticas y procedimientos bajo un enfoque basado en
riesgo para identificar, evaluar, monitorear, administrar y mitigar los riesgos de Lavado de
Activos tomando en cuenta los factores de riesgos a los que se encuentran expuestas, así
como el mercado en el cual el Sujeto Obligado realiza sus actividades.
La gestión de riesgo para la prevención del lavado de activos, se debe desarrollar mediante
las siguientes etapas:
a) Identificación del riesgo, consiste en determinar, conocer y documentar los riesgos
inherentes a los que está expuesto el Sujeto Obligado en desarrollo de su actividad y
puedan tener un impacto negativo sobre los objetivos de la institución o grupo
financiero o económico y analizar la totalidad de las incertidumbres que le afectan.
b) Medición del riesgo, consiste en medir la exposición derivado de la probabilidad de
ocurrencia y el impacto del riesgo inherente a través de técnicas cualitativas,
cuantitativas o una combinación de ambas.
c) Mitigación y Control del riesgo, consiste en la aprobación de políticas,
procedimientos, mecanismos, controles y procesos definidos para reducir o aminorar
el riesgo de exposición del Sujeto Obligado. En esta se deben tomar las medidas
conducentes a controlar el riesgo inherente al que se ven expuestos, en función de
los factores de riesgo y de los riesgos asociados.
d) Monitoreo del riesgo, consiste en la evaluación de la efectividad de las políticas y
procedimientos de gestión del riesgo, y la implementación de las modificaciones que
sean necesarias.
ARTÍCULO 48.- FACTORES DE RIESGOS. El Sujeto Obligado debe identificar y

considerar al menos, los siguientes factores de riesgos, al tamaño, organización, estructura,
recursos y complejidad de las operaciones, así:
a) Clientes.- Incorporar variables sobre los atributos o características de los clientes,
gestionando los riesgos asociados a éstos incluyendo su comportamiento,
antecedentes y actividades, al inicio y durante toda la relación comercial.
b) Productos y Servicios.- Conocer el riesgo asociado a los productos y servicios,
existentes o nuevos e innovadores que se ofrecen por cuenta propia o por terceros,
ya que pueden ser utilizados por clientes o usuarios para el delito de lavado de
activos. Asimismo, realizar análisis cuantitativos y cualitativos utilizando variables que
permitan identificar los productos y servicios de mayor riesgo.
c) Zona Geográfica.- Determinar las características de seguridad, económico,
financieras y socio-demográficas, comerciales, de las zonas en las que opera el
Sujeto Obligado, tanto local como internacional, tomando en cuenta las disposiciones
que autoridades competentes o el Grupo de Acción Financiera Internacional - GAFI,
entre otros, emitan con respecto a dichas jurisdicciones. Asimismo, realizar análisis
cuantitativos y cualitativos utilizando variables que permitan identificar las zonas de
mayor riesgo.
d) Canales de Distribución. Formas, métodos y sistemas impersonales que utiliza el
Sujeto Obligado para ofrecer los productos y servicios financieros o comerciales a los

Pag.3,
Cfm)
TegucigaCpa, 9A..<D.C. Honduras
clientes o usuarios. El análisis asociado a este factor incluye los riesgos vinculados a
los medios y canales de pago con los que operan el Sujeto Obligado con el cliente en
situaciones de no cara a cara. Asimismo, realizar análisis cuantitativos y cualitativos
utilizando variables que permitan identificar los canales de mayor riesgo.
Se deben mantener actualizadas y evidenciadas las evaluaciones de los riesgos a los que
se expone el Sujeto Obligado.
El Sujeto Obligado debe elaborar y presentar al Directorio un informe trimestral en el cual

se evalúen y establezca, la calificación del riesgo inherente, control y riesgo residual
consolidado o institucional y por cada factor de riesgo.
La aplicación de un enfoque basado en riesgo, permite al Sujeto Obligado clasificar los

factores de riesgo para determinar la aplicación de medidas simplificadas, normales o
incrementadas; sin embargo, no necesariamente significa que el Sujeto Obligado al
momento de ofrecer o prestar algún producto o servicio, pueda aplicar medidas que limiten
financiera o comercialmente a personas naturales, jurídicas o sectores, que por su
naturaleza representan mayor riesgo. Al adoptar un enfoque basado en riesgos, el Sujeto
Obligado puede lograr que las medidas para la prevención del lavado de activos sean
adecuadas y apropiadas a los riesgos identificados en cada mercado, conociendo los
clientes, productos y servicios, zonas geográficas y canales de distribución, que permitan
reducir el riesgo y poseer flexibilidad para amoldarse a los cambios del sistema.
ARTÍCULO 49.- CALIFICACIÓN DE RIESGOS PARA CLIENTES. El Sujeto Obligado debe

desarrollar criterios con relación a la calificación de riesgos de lavado de activos de los
clientes, los cuales deben clasificarse en cuatro (4) niveles o categorías de riesgo, y tomar
en cuenta, entre otros aspectos, los atributos asociados al factor de riesgos clientes, la
probabilidad de ocurrencia del evento y el impacto o daño que pueda ocasionar el Cliente
en el Sujeto Obligado, esto de conformidad a lo establecido en la norma que al respecto
emita la Comisión. Esta calificación se debe producir desde en el inicio de la relación con
los clientes y debe actualizarse a lo largo de la relación, en la oportunidad que para tal
efecto determine el Sujeto Obligado.
Estos criterios deben formalizarse a través de un sistema de calificación (scoring) del riesgo
de lavado de activos, al cual deben ser sometidos todos los clientes. La calificación debe
registrarse en su sistema de información a través del mecanismo establecido por el Sujeto
Obligado.
El Sujeto Obligado debe establecer la periodicidad con la que se revisa y actualiza la

calificación de riesgos de lavado de activos de los clientes, este periodo no debe exceder
los seis (6) meses.
ARTÍCULO 50.- ESTRUCTURA E INDICADORES DE RIESGO. El Sujeto Obligado debe

considerar los factores de riesgo descritos en este capítulo, para determinar la calificación
de riesgo consolidado o institucional y el nivel apropiado de mitigación a aplicar según el
riesgo a asumir. Además, establecer el grado de tolerancia al riesgo por cada uno de los
factores, por lo que podrán diferenciar el alcance de las medidas y controles a implementar,
dependiendo del tipo y nivel de riesgo para los distintos factores.

Pág.32
^íegucigaCpa, ÍM.<D.C- Honduras
Para dicho propósito, el Sujeto Obligado, de acuerdo a la complejidad de sus factores de

riesgo pueden desarrollar internamente indicadores de riesgos adicionales a los requeridos
por la Comisión.
El Sujeto Obligado debe implementar el uso de matrices de riesgo, para evaluar la

efectividad de una adecuada gestión y administración del riesgo de lavado de activos y
debe ser una herramienta flexible, a partir de la cual se realiza un diagnóstico objetivo de la
situación global de riesgo.
ARTÍCULO 51.- EVALUACIÓN INTEGRAL DEL RIESGO. El Sujeto Obligado debe remitir
a la Comisión por el medio que se establezca, dentro de los primeros diez (10) días hábiles
de los meses de julio y enero de cada año, lo siguiente:
a) Calificación de riesgo consolidada o institucional del Riesgo de Lavado de Activos.
b) Calificación de riesgo por cada factor de riesgo descrito en el presente reglamento.
c) Calificación de riesgo corporativo del Grupo Financiero y/o Económico (si aplica).
d) Datos estadísticos por cantidades y porcentaje de los clientes, productos y servicios,
zonas geográficas y canales de distribución por riesgo.
ARTÍCULO 52.- SEGMENTACIÓN DE LOS FACTORES DE RIESGO. El Sujeto Obligado

tomando en consideración sus actividades, operaciones, complejidad, riesgo y tamaño,
debe segmentar cada uno de los factores de riesgo de acuerdo con las características
particulares de cada uno de ellos, garantizando homogeneidad al interior de los segmentos
y heterogeneidad entre ellos, según la metodología que previamente haya establecido el
Sujeto Obligado.
A través de la segmentación, El Sujeto Obligado debe determinar las características

usuales de las transacciones que se desarrollan y compararlas con aquellas que realicen
los clientes, a efecto de aplicar las condiciones, parametrización o reglas del sistema de
monitoreo adecuadas a cada segmento establecido, para detectar las operaciones
inusuales.
Sin perjuicio de cualquier otro criterio que establezca el Sujeto Obligado, deben segmentar
atendiendo los factores de riesgo de clientes, productos y servicios, zona geográfica y
canales de distribución de acuerdo a las variables que la Comisión comunicará
oportunamente.
ARTÍCULO 53.- DE LA EVALUACIÓN NACIONAL DE RIESGO (ENR). La Comisión

mediante resoluciones comunicará periódicamente al Sujeto Obligado los factores de
riesgos de clientes, productos y servicios, zonas geográficas y canales de distribución de
mayor riesgo, esto de conformidad a los resultados de la Evaluación Nacional de Riesgo
(ENR) elaborada por la Comisión Interinstitucional para la Prevención del Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo (CIPLAFT). El Sujeto Obligado debe modificar su
metodología de riesgo, a fin de que estos factores sean calificados como de mayor riesgo.

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TêgucigaCpa, M.<D.C Honduras
CAPITULO Vil
SISTEMA DE INFORMACIÓN Y MONITOREO DE TRANSACCIONES
ARTÍCULO 54.- SISTEMAS DE INFORMACIÓN. El Sujeto Obligado debe desarrollar e

implementar sistemas de información acorde con sus actividades, operaciones,
complejidad, riesgo y tamaño, que permitan la gestión del riesgo de lavado de activos,
otorgando acceso irrestricto a consultas en los sistemas de información de la institución y
las herramientas informáticas al Funcionario o Unidad de Cumplimiento, para garantizar la
independencia en sus competencias y alcances.
Estos sistemas de información deben contar como mínimo con las siguientes
características:
a) Contar con la posibilidad de captura, registro y actualización periódica de la
información de los distintos factores de riesgo.
b) Consolidar las operaciones de los distintos factores de riesgo de acuerdo con los
criterios establecidos por el Sujeto Obligado.
c) Centralizar los registros correspondientes a cada uno de los factores de riesgo en el
Sujeto Obligado o en el Grupo Financiero o Económico, para cada uno de los
clientes.
d) Generar de forma automática o manual, los reportes internos y externos sobre la
calificación de riesgo institucional y de los factores de riesgo.
e) Determinar mediante alertas todas aquellas operaciones que se desvíen de los
parámetros previamente determinados por los factores de riesgo.
ARTÍCULO 55.- MONITOREO DE TRANSACCIONES. El Sujeto Obligado debe realizar el

monitoreo de los clientes considerando procesos de revisión con el objeto de asegurar que
los documentos, datos e información obtenidos como consecuencia de la aplicación de las
medidas de debida diligencia, se mantengan actualizados y vigentes. El Sujeto Obligado,
en función de los riesgos identificados, determinará la periodicidad de los procesos de
monitoreo.
El monitoreo debe aplicarse individualmente a todos los clientes del Sujeto Obligado según
la calificación de riesgo, para permitir la detección en forma eficaz de operaciones
inusuales o sospechosas. El Sujeto Obligado está en la obligación de precisar los
parámetros bajo los cuales procederá a realizar el análisis y monitoreo de sus
transacciones a efecto de determinar si las operaciones que éstos ejecutan corresponden o
no al conocimiento documentado que se tiene de ellos. Para estos efectos, el Sujeto
Obligado a través del Comité de Cumplimiento podrá, previo un estricto conocimiento,
análisis y evaluación del actual perfil del cliente, modificar los parámetros para adecuarlos a
las nuevas circunstancias, dejando evidencia documental de estas gestiones en el
expediente del cliente.
El Sujeto Obligado al tamaño, organización, estructura, recursos y complejidad de las

operaciones, deben desarrollar procesos o adquirir un sistema informático acordes con sus
necesidades de monitoreo, con capacidad de realizar análisis univariables hasta complejos
análisis multivariables (sistemas inteligentes o redes neuronales). Además se debe
mantener lo siguiente:
CIRCULAR CNBS No.019/2016'

Pág.34
de «

TegucigaCpa, M.(D.C. Honduras
a) Procesos documentados de la configuración,

b) Documentación del modelo de monitoreo (estadístico, matemático, entre otros.),
c) Detalle documentado de las condiciones, parametrización o reglas que establecen las
situaciones mediante las cuales se generan las alertas,
d) Detalle de los objetivos, fines, criterios y periodicidad de operación de las
condiciones, parametrización o reglas establecidas.
ARTÍCULO 56.- OTROS ASPECTOS DEL MONITOREO. El Sujeto Obligado debe

considerar lo siguiente:
a) Corresponde a cada Sujeto Obligado establecer políticas, procedimientos y controles
de monitoreo, para la generación de alertas, en atención al nivel de riesgos de los
clientes y usuarios, para la detección de actividades, transacciones u operaciones
inusuales o sospechosas, sujetas a reporte a la UIF previo análisis, según
corresponda.
b) El Sujeto Obligado debe implementar procedimientos internos que garanticen la
estricta confidencialidad en el manejo, custodia, procesamiento, análisis, reporte y
registro de operaciones, transacciones o actividades sujetas a reporte a la UIF.
c) Los sistemas y herramientas para el monitoreo y detección de operaciones inusuales
o sospechosas, deben estar acorde al tamaño, organización, estructura, recursos y
complejidad de las operaciones que utilice el Sujeto Obligado en la prestación de los
productos y servicios que ofrece a los clientes y usuarios. Estos deben permitir su
detección efectiva, temprana y oportuna.
d) Desarrollo y análisis de estadísticas mensuales que reflejen:
i. total de alertas generadas distribuidas por condiciones o parametrización o
reglas establecidas;
i. alertas determinadas como falsos positivos;
ii. alertas no evaluadas;
v. alertas calificadas como inusuales en proceso evaluación; y,
v. alertas calificadas como inusuales para presentación al Comité de Cumplimiento.
e) Estadísticas de otros procesos de vigilancia y control para la generación de
transacciones, operaciones o actividades inusuales determinadas a lo interno en el
Sujeto Obligado.
f) Los Grupos Financieros y/o Económicos, deben aplicar los literales anteriores,
agrupando las cuentas, productos, servicios, bienes y actividades financieras y/o
comerciales de cada cliente o usuario, o grupo de clientes o usuarios relacionados
entre sí de manera consolidada a través del Sujeto Obligado o Grupo Financiero y/o
Económico.
CAPITULO VIII
REPORTES DE OPERACIONES SOSPECHOSAS
ARTÍCULO 57.- SEÑALES E INDICADORES DE ALERTAS. El Sujeto Obligado debe:

a) Tomar en cuenta las Señales e Indicadores de Alerta que para tales efectos la UIF
comunicará a través de la página web de la Comisión, para el cumplimiento del
monitoreo y detección de operaciones, transacciones o actividades referidas en el
artículo anterior. Así como, cualquier otra guía, instructivo o tipología emitido por las

3.35
•
Têgucigatpa, ÍM.<D.C Honduras
autoridades competentes u organismos internacionales reconocidos y especializados

en prevención de lavado de activos.
b) Detectar y prestar especial atención a los clientes y usuarios, que realicen
operaciones o presenten comportamientos que se prevén en la comunicación sobre
Señales e Indicadores de Alerta, según el giro comercial, con el objeto de ser
analizados en combinación con otros indicadores, factores, criterios e información
disponible, y determinar si las mismas constituyen operaciones sospechosas de estar
vinculadas al riesgo de lavado de activos.
c) Tomar en cuenta que las Señales e Indicadores de Alerta, individualmente no deben
considerarse como sospechosas, sino como elementos referenciales o preventivos
que permitan determinar tempranamente la posible presencia de operaciones o
actividades inusuales o sospechosas.
ARTÍCULO 58.- DETERMINACIÓN DE SOSPECHA Y OBLIGACIÓN DE REPORTAR. El

Sujeto Obligado debe considerar lo siguiente:
a) Cuando los ejecutivos o empleados en la ejecución de sus funciones o el sistema de
monitoreo, detecten una transacción o actividad inusual deben comunicarla al
Funcionario de Cumplimiento, utilizando el proceso y los canales que internamente se
establezcan en el Programa de Cumplimiento.
b) Cuando el Funcionario de Cumplimiento, en el proceso de análisis de transacciones,
operaciones o actividades inusuales, determine una explicación procedente y
documentada que las justifique o desvanezca el motivo por el cual fue objeto de dicho
escrutinio, no será necesario reportarlas como operaciones sospechosas a la UIF. La
información de este proceso debe ser archivada por un período de cinco (5) años.
c) Cuando las conclusiones obtenidas por el Funcionario de Cumplimiento a partir del
análisis e investigaciones de transacciones, operaciones o actividades detectadas
como inusuales, y el cliente o usuario no acredite documentalmente un fundamento,
explicación o justificación legal, financiera, económica o comercial sobre las mismas;
o, que aun presentando lo anterior, el Funcionario de Cumplimiento de cualquier
manera presuma, sospeche o existan indicios que los fondos provienen o puedan
estar destinados a una actividad ilícita, independientemente que no se enmarquen en
las Señales e Indicadores de Alerta, el Sujeto Obligado debe elaborar un ROS.
La terminación o continuación de la relación financiera o comercial con el cliente o usuario

en ocasión del envío de un ROS, depende de la tolerancia al riesgo de cada Sujeto
Obligado; esta decisión como mínimo, debe ser aprobado en sesión del Comité del
Cumplimiento. De continuar las relaciones financieras o comerciales con la persona
reportada en ROS, el Sujeto Obligado debe establecer procesos de seguimiento normal o
intensivo a sus operaciones y actividades, según el riesgo del cliente o usuario. Esto no
limita a que se remitan ROS Complementarios a la UIF, según aplique.
ARTÍCULO 59.- REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS (ROS). El Sujeto

Obligado debe comunicar mediante los canales, formatos, plazos, medios o procesos que
la UIF establezca, aquellas operaciones efectuadas o no, por personas naturales o jurídicas
que previo análisis considere como un Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS),
creando un expediente individualizado por cada caso que debe contener toda la
documentación soporte que ampare y evalúe esta situación.
El Sujeto Obligado debe considerar lo siguiente:
i
Pág.36
Tegucigaípa, ÍM.O.C Honduras
a) Al determinar vínculos o relaciones entre dos o más clientes o usuarios, que no han
sido reportados, que permitan establecer que se trata de una operación, transacción,
actividad o relación comercial estrechamente relacionada entre sí, el Sujeto Obligado
tiene la facultad de presentar un solo ROS a la UIF.
b) Al determinar vínculos o relaciones entre dos o más clientes o usuarios, que han sido
reportados anteriormente, se debe reportar como complemento e incluir una
descripción completa de la operación, transacción, actividad o relación comercial
encontrada; se deben indicar el o los códigos de los ROS relacionados o vinculados.
El Sujeto Obligado cuenta con un plazo no mayor a sesenta (60) días calendario para
remitir un ROS que se genere por primer vez y treinta (30) días calendario para los ROS
complementarios para dar cumplimiento al inciso c) del artículo anterior, contados a partir
de la fecha de dicha operación, transacción o actividad que genere la inusualidad, para
documentar, concluir y presentar un Reporte de Operación Sospechosa (ROS) a la UIF
conforme a Ley, por medio del método que la misma establezca, acompañando la
documentación, la calificación de riesgo del cliente y el tipo de debida diligencia aplicada.
En casos que se presente causa debidamente justifica, los plazos antes indicados se
podrán modificar a criterio de la UIF.
El ROS debe ser remitido independientemente de la cuantía, naturaleza o del tipo de cliente
o usuario. Estos deben ser reportadas, indicando si la transacción se realizó, se intentó
realizar o se rechazó; además, si se decidió terminar o continuar la relación con el cliente.
La UIF al recibir el reporte de la operación sospechosa asignará un código como referencia

única.
ARTÍCULO 60.- CONFIDENCIALIDAD DEL ROS. El Sujeto Obligado debe tomar en

cuenta lo siguiente:
a) Los ROS no deben ser mostrados ni discutidos con los clientes o usuarios, ni con
terceras personas, exceptuando de esto a las autoridades u Órganos Jurisdiccionales
Competentes.
b) Ningún director, representante legal, ejecutivo, funcionario, empleado o agente
vinculado a la misma, puede notificar, divulgar o informar, ya sea directa o
indirectamente, a personas que no estén autorizadas por la ley, sobre la detección,
escrutinio o análisis de operaciones inusuales o sospechosas, o sobre la emisión,
presentación y contenido de un ROS remitido a la UIF.
c) Los procedimientos y el manejo de los ROS e información relacionada con éstos, son
de acceso restringido y se debe garantizar la más estricta confidencialidad y alta
seguridad. Deben constar en un archivo especial, individual por cliente o usuario y
bajo control y custodia del Funcionario de Cumplimiento.
CAPÍTULO IX
REPORTES PERIÓDICOS
ARTÍCULO 61.- REPORTE DE NO DETECCIÓN DE OPERACIONES SOSPECHOSAS. El

Sujeto Obligado que en un trimestre calendario no detecten operaciones sospechosas,
deben informarlo por medio del Funcionario de Cumplimiento a la UIF dentro de los

Tegucigaípa, 9AJD.Q Honduras
primeros diez (10) días hábiles del mes siguiente al vencimiento del trimestre al que
corresponda.
ARTÍCULO 62.- REPORTE DE TRANSACCIONES: El Sujeto Obligado debe reportar a la

UIF las transacciones que igualen o superen el monto que establezca el Banco Central de
Honduras, dentro de los primeros diez (10) días hábiles de cada mes mediante capturador
electrónico o por cualquier otro medio que se establezca y autorice la UIF, debiendo
conservar la documentación de soporte respectiva en forma magnética, fotostática,
fotográfica, micro fílmica o cualquier otro medio de reproducción de los mismos por el
término de cinco (5) años.
ARTÍCULO 63.- TIPOS DE REPORTES: El Sujeto Obligado debe reportar a la UIF las
transacciones en moneda nacional o extranjera, según corresponda, lo siguiente:
a) Reporte de Transacciones Únicas en Efectivo (RTE): Identificar y reportar las
transacciones realizadas utilizando efectivo, mismas que deben ser registradas en el
formulario diseñado por la UIF, conservando el original, por el período antes
mencionado. El formulario descrito debe ser llevado en forma diligente y precisa por
el Sujeto Obligado, debiendo ser completado y firmado por el cliente en un plazo que
no exceda los cinco (5) días hábiles a partir del día en que se realice la transacción.
b) Reporte de Transacciones Múltiples en Efectivo (RTME). Identificar y reportar de
manera acumulada en el transcurso de un mes calendario todas aquellas
transacciones en efectivo, débitos o créditos, que se realicen por o en beneficio de un
mismo cliente, que en su conjunto igualen o superen el límite establecido.
c) Reporte de Transacciones Financieras No Efectivo (RTF). Identificar y reportar las
transacciones financieras no efectivo de débitos o créditos realizadas por un mismo
cliente o usuario, que igualen o superen el límite establecido.
d) Reporte de Transferencias Nacionales e Internacionales (RTrU). Identificar y
reportar las transacciones enviadas o recibidas únicas (efectivo o financiera) que por
sí solas iguales o superen el límite de reporte.
e) Reporte de Transferencias Nacionales e Internacionales Múltiples (RTrM).
Identificar y reportar de manera acumulada en el transcurso de un mes calendario, las
transferencias enviadas o recibidas, que se realicen por o en beneficio de una misma
persona, que en su conjunto igualen o superen el límite establecido.
f) Reporte de Transacciones Remesas Nacionales e Internacionales Únicas (RRU).
Identificar y reportar las remesas enviadas o recibidas únicas (efectivo o financiera)
que por sí solas iguales o superen el límite de reporte.
g) Reporte de Remesas Nacionales e Internacionales Múltiples (RRM). Identificar y
reportar de manera acumulada en el transcurso de un mes calendario las remesas
enviadas o recibidas, que se realicen por o en beneficio de una misma persona, que
en su conjunto igualen o superen el límite establecido.
h) Reporte de Compra y Venta de Divisas (RCVD). Identificar y reportar las compras y
ventas de divisas por cliente o usuario que igualen o superen el límite establecido.
i) Reporte de Altas y Bajas de Clientes (RAB): Reportar el listado de los clientes
describiendo en: Persona Natural, el nombre y número de identidad; y, en Persona
Jurídica, la Razón Social y RTN. La Comisión establecerá la estructura del reporte
requerido.
j) Cualquier otro reporte que la Comisión considere pertinente. _- ^

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yb/
(ñgucigaCpa, M.<D.Q Honduras
ARTÍCULO 64.- REPORTE DE FIDEICOMISOS, ADMINISTRACIÓN POR CUENTA
AJENA Y OTROS REPORTES. El Sujeto Obligado debe reportar trimestralmente a la UIF,
el detalle de las estructuras de fideicomisos y contratos de administración por cuenta ajena,
que se encuentren vigentes. La Comisión establecerá la estructura del reporte requerido.
La Comisión podrá requerir cualquier otro reporte relacionados con estructuras jurídicas e
instrumentos contemplados en el mercado financiero.
ARTÍCULO 65.- REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN Y OTRAS DISPOSICIONES

COMPLEMENTARIAS.
La Unidad de Inteligencia Financiera de acuerdo a sus competencias podrá emitir los
siguientes tipos de requerimientos de información:
a) (Rl) Requerimiento de Información. Corresponde a requerimientos de información que
tienen origen en un requerimiento fiscal, vinculado con investigaciones de la Fiscalía
Especial Contra el Crimen Organizado.
b) (RE) Requerimientos Especiales. Corresponde a requerimientos de información que
tienen origen en requerimiento fiscal propio de otras fiscalías u otras autoridades
competentes.
c) (RT) Requerimiento de Terrorismo. Requerimiento de Información que tiene origen en
requerimiento fiscal, u otra autoridad competente vinculada con investigaciones por
terrorismo o financiamiento del terrorismo.
d) (Cl) Requerimiento de Cooperación Internacional. Requerimiento de Información que
tiene origen en requerimiento de información de agencia o autoridad competente de
otro país, vinculada con investigaciones de lavado de activos, financiamiento del
terrorismo, terrorismo, narcotráfico u otro delito precedente de lavado de activos.
e) (RP) Requerimiento de Privación de Dominio. Requerimiento de información que
tiene origen en requerimiento fiscal por investigaciones por casos de privación de
dominio de bienes de origen ilícito.
f) (AT) Requerimientos de información vinculados con reportes de operaciones
sospechosas.
El Sujeto Obligado debe:
g) Atender los requerimientos de información y cualquier otro solicitado por la UIF, quién
establecerá los procesos operativos mediante los cuales el Sujeto Obligado realizará
esta gestión.
h) Adoptar las medidas necesarias para asegurar la exactitud y veracidad de la
información, su reserva y confidencialidad,
i) Contar con la autorización de la UIF para remitir la información por cualquier medio
electrónico, ésta se tomará como original y válida,
j) Considerar los procesos de seguridad establecidos y el uso de los códigos asignados,
en la remisión de información a la UIF.
k) Remitir a la UIF en los primeros diez (10) días de los meses de julio y enero de cada
año un reporte con los Códigos de Transacciones que utiliza cada Sujeto Obligado
para el reporte de transacciones periódicas, cuando aplique. La UIF comunicará
mediante resolución los aspectos operativos para el envío del informe.
I) La UIF podrá establecer y emitir cualquier otro tipo de requerimiento de información
en atención a sus competencias.

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Comisión Nacionalde (Bancos y Seguros
ftw
^»2—rr TegucigaCpa, M<D.C Honduras
Asimismo, pueden solicitar prórrogas o ampliación de plazos para cumplir con sus
obligaciones o reportes periódicos, estas deban contener una justificación y motivos por los
cuales se realiza la solicitud. La UIF, previo análisis, podrá otorgar o denegar las mismas.
La Comisión a solicitud de la UIF, podrá efectuar cambios en los parámetros

correspondientes a los plazos de entrega de los ROS y de los reportes periódicos,
basándose en estudios de riesgo y calidad de la información recibida.
La UIF tiene la facultad de devolver cualquier información, documentación, reporte u otro,

que no cumpla con lo requerido, sin perjuicio de otras acciones civiles, administrativas o
penales que puedan emprenderse.
CAPÍTULO X
SUJETOS OBLIGADOS ESPECIALES
ARTÍCULO 66.- ALCANCE Y PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO. Cuando estos sujetos

mantengan relaciones indirectas con clientes de Sujetos Obligados su exposición al riesgo
es menor, pero en operaciones directas con clientes, mantiene el mismo grado de
exposición de riesgo que un Sujeto Obligado.
Los Sujetos Obligados Especiales deben aplicar el presente reglamento en lo que le

compete a identificar, evaluar, controlar y monitorear los riesgos asociados al Lavado de
Activos, tomando en cuenta los factores de riesgos a los que se encuentran expuestos.
Adicionalmente, deben contar con un Comité, Funcionario y Unidad de Cumplimiento; así
como, elaborar un Programa de Cumplimiento para la gestión basada en riesgo,
estableciendo políticas, procedimientos y controles aplicables para la prevención del lavado
de activos, en concordancia a los productos y servicios que presta y al mercado en el cual
realiza sus actividades. Asimismo, realizar el reporte periódico de transacciones y de
operaciones sospechosas a la UIF.
ARTÍCULO 67.- GESTIÓN DE RIESGO. Los Sujetos Obligados Especiales cuando

identifiquen o determinen operaciones irregulares o inusuales, deben requerir al Sujeto
Obligado que intermedia sus recursos, una declaración jurada o cualquier otra información
que evidencie que realizaron la DDC, sin perjuicio de que solicite otra información adicional.
A fin de detectar el uso indebido de los productos y servicios, el Sujeto Obligado Especial
debe realizar un monitoreo periódico en forma consolidada de las transacciones efectuadas
por los clientes del Sujeto Obligado.
ARTÍCULO 68.- DEBIDA DILIGENCIA CON EL CLIENTE. Cuando los Sujetos Obligados
Especiales por la naturaleza de sus operaciones, realicen operaciones cara a cara con
personas naturales o jurídicas deben aplicar las medidas de identificación, conocimiento del
cliente, debida diligencia, gestión de riesgo y monitoreo de transacciones establecidas en
este Reglamento.
CIRCULARCNBS No.019/2016 ( M\*W

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Comisión Nacionalde(Bancosy Seguros
êgucigaCpa, M<D.C Honduras
CAPITULO XI
DE LA SUPERVISIÓN Y OTRAS ACCIONES
ARTÍCULO 69.- DE LA SUPERVISIÓN. La Comisión, realizará a través del área técnica de

supervisión una evaluación general o especial al Sujeto Obligado para determinar el grado
de eficiencia de gestión del riesgo de lavado de activos, para ello podrá recurrir a una
variedad de fuentes de información, internas o externas. Estas fuentes pueden ser
nacionales e internacionales y originarse de la Evaluación Nacional de Riesgo (ENR), otros
sujetos obligados, otros supervisores, la UIF, las fuerzas del orden público y otras fuentes.
Se debe considerar el nivel de riesgo inherente incluyendo la naturaleza y complejidad de
los factores de riesgo, actividades comerciales, tamaño, modelo de negocio, estructura de
gobierno corporativo, información financiera, entre otros. Además, se evaluarán los
controles, incluyendo la calidad de las políticas de gestión de riesgos implementadas,
procedimientos desarrollados, funcionamiento del control interno, entre otros.
La Comisión realizará evaluaciones con un enfoque basado en riesgo, la que incluirá la

identificación, evaluación, control y monitoreo de este, orientando la evaluación en aquellas
áreas o actividades de mayor riesgo según el perfil establecido del Sujeto Obligado, para
determinar que los controles y medidas para prevenir y mitigar sean proporcional al riesgo
inherente.
ARTÍCULO 70.- GRUPOS FINANCIEROS O ECONÓMICOS. La Comisión realizará un

enfoque de supervisión consolidada de la gestión del riesgo de lavado de activos, utilizando
para ello información diversa de cada una del Sujeto Obligado que conforman el grupo, a
fin de evaluar la gestión de este riesgo en forma integral y transversal. La Comisión
elaborará un informe consolidado en el cual revelará los hallazgos en cada Sujeto Obligado
y en el Grupo.
ARTÍCULO 71.- EVALUACIÓN CONTINUA. La Comisión podrá revisar la evaluación del

perfil de riesgo del Sujeto Obligado, en forma periódica y continua. Cuando surjan cambios
relevantes en el perfil de riesgo o se identifiquen nuevas amenazas para el Sujeto
Obligado, se podrán realizar evaluaciones especiales para determinar la gestión de riesgo
realizada, con el fin de mitigar la probabilidad de ocurrencia o el impacto que pueda
presentarse.
ARTÍCULO 72.- PLAN INMEDIATO DE ACCIONES CORRECTIVAS. Como una de las

directrices para garantizar el cumplimiento del sistema de prevención, contempladas en la
Ley, el presente Reglamento y otras normas aplicables, la Comisión, en los procesos de
Supervisión bajo una metodología basado en riesgo u otras informaciones externas
determine situaciones de riesgo elevado para el Sujeto Obligado, mediante Resolución
motivada solicitará al Directorio del Sujeto Obligado la presentación e implementación de
un Plan Inmediato de Acciones Correctivas como consecuencia de una o varias de las
situaciones siguientes:
a) Incumplimiento de manera reiterada a las disposiciones legales y regulatorias
aplicables;

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êgucigaCpa, ÍM.O.C Honduras
b) Incumplimientos reiterados a los requerimientos de la Comisión en los exámenes
realizados, para subsanar las diferentes deficiencias en la gestión para la prevención
del riesgo de lavado de activos;
c) Elevados riesgos de contagio producidos por o hacia las sociedades integrantes del
grupo financiero o económico;
d) Cuando a consecuencia de una deficiente gestión para la prevención del riesgo de
lavado de activos, se ponga en peligro la continuidad del Sujeto Obligado;
ARTÍCULO 73.- CONTENIDO DEL PLAN INMEDIATO DE ACCIONES CORRECTIVAS.

El Plan debe contener algunas o todas las medidas siguientes, según el caso:
a) Detalle de acciones, procedimientos, responsabilidades, metas e indicadores de
medición para verificar su adecuado cumplimiento, para subsanar los requerimientos
y deficiencias señalados por la Comisión en la Resolución motivada. Adicionalmente,
debe especificar las fechas de inicio y finalización en que deben alcanzarse las metas
mínimas por cada una de las acciones, nombres y puestos de los responsables.
b) La remoción de administradores, directores o consejeros y órganos internos de
control, si corresponde;
c) Realización de auditorías externas especiales, cuando aplique debe incluir auditorías
a las sociedades relacionadas por propiedad o gestión, en los términos que indique la
Comisión;
d) La contratación de consultores para ejecutar programas de desarrollo institucional
tendentes a remediar las debilidades o incumplimientos señalados por la Comisión
respecto a los aspectos de gestión y control; y,
e) Cualesquiera otras de la misma naturaleza que el Sujeto Obligado proponga y sirva
para resolver la deficiencia o incumplimiento.
Cuando el Sujeto Obligado en lugar de alguna de las medidas antes enumeradas proponga
otras que la Comisión considere razonablemente proporcionadas para conseguir la
normalización del Sujeto Obligado y justifique el incumplimiento de esa exigencia como la
descontinuación de productos o servicios, cierre de operaciones parcial o total, entre otras;
la Comisión podrá exceptuarla de este requisito, previo análisis o cuando se compruebe
que las medidas propuestas se encuentran jurídicamente vigentes.
ARTÍCULO 74.- OBSERVACIONES AL PLAN. La Comisión podrá realizar observaciones

al Plan propuesto cuando estime oportuno. El Sujeto Obligado debe informar en las fechas
que la Comisión indique, los avances de la ejecución del Plan Inmediato de Acciones
Correctivas y cualquier otro hecho relevante que a su juicio pudiera afectar su
cumplimiento.
Las medidas adoptadas deben mantenerse en tanto no se subsanen las deficiencias que
hayan dado lugar a la presentación del Plan.
ARTÍCULO 75.- DELEGADO. La Comisión podrá designar un delegado, con facultades

para revisar y verificar, in-situ y extra-situ, el cumplimiento del Plan propuesto. La ejecución
del Plan estará bajo la estricta Supervisión de la Comisión, por medio del delegado. Si
durante el proceso de ejecución resultaren otras causales que deben ser incorporadas en el
Plan, el Sujeto Obligado debe proceder a hacer los ajustes necesarios. Las modificaciones
ordenadas por el delegado, para asegurar el cumplimiento del Plan, se harán sin-—-~^

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nCegucigaCpa, MMXC Honduras
responsabilidad alguna para éste, serán de ejecución obligatoria y su incumplimiento hará
responsable al Sujeto Obligado.
ARTÍCULO 76.- CUMPLIMIENTO, FINALIZACIÓN Y OTRAS DISPOSICIONES. La

Comisión, por medio de resolución, dará por cumplido el Plan Inmediato de Acciones
Correctivas cuando hayan desaparecido las causales que determinaron su ejecución; o, por
finalizado cuando en cualquier momento la Comisión determine que el Sujeto Obligado no
cumple con lo establecido.
La falta de presentación oportuna del Plan, su incumplimiento, la falta de subsanación de

las deficiencias e incumplimientos detectados o la reincidencia en las faltas, faculta a la
Comisión para aplicar las sanciones administrativas que corresponda e informar a los
Órganos Jurisdiccionales Competentes, sin perjuicio de las responsabilidades civiles,
administrativas o penales, en que pueda incurrir el Sujeto Obligado, el Directorio,
Representante Legal, el Gerente General y demás funcionarios y empleados.
CAPÍTULO XII
DE LAS SANCIONES AL SUJETO OBLIGADO
ARTÍCULO 77.- SANCIONES. Sin perjuicio de la responsabilidad penal en que pudieran

incurrir por el delito de lavado de activos, el Sujeto Obligado que no cumpla con las
disposiciones y obligaciones impuestas por la Ley, éste Reglamento, normas, circulares y
otras obligaciones en esta materia, serán sancionadas por la Comisión de conformidad a
los procesos establecidos, con una multa entre cien (100) a quinientos (500) salarios
mínimos mensuales vigentes.
La sanción será establecida según la gravedad del mismo y calculada por cada
inobservancia o incumplimiento. En caso de reincidencia, la sanción será el doble de la
multa señalada.
Para el efecto de la aplicación de sanciones derivada de faltas e incumplimientos relativos

en materia prevención del lavado de activos, las mismas serán sancionadas de
conformidad al reglamento de sanciones emitido por la Comisión.
CAPÍTULO XIII
RESERVA Y CONFIDENCIALIDAD
ARTÍCULO 78.- RESERVA Y CONFIDENCIALIDAD. Los funcionarios y empleados de la

UIF y de las Superintendencias de la Comisión; así como, el directorio, representantes
legales, alta gerencia, funcionarios, empleados, gerente o funcionario de cumplimiento,
auditores internos y auditores externos del Sujeto Obligado, tienen prohibido poner en
conocimiento de persona alguna, el hecho de que una información haya sido solicitada por
la autoridad competente o proporcionada a la misma.
Deben mantener estricta reserva respecto a los reportes o información a que se refiere la
Ley y el presente Reglamento, absteniéndose de dar cualquier información que no sea a
las autoridades competentes.

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Tegucigaípa, íM.tD.C Honduras
CAPITULO XIV
DISPOSICIONES FINALES
ARTÍCULO 79.- RETROALIMENTACIÓN. La Comisión, al menos una vez al año

retroalimentará al Sujeto Obligado, por el medio que considere conveniente, sobre la
calidad de la información remitida en contestación a las solicitudes de información, los
Reportes de Operaciones Sospechosas y los reportes periódicos. Así mismo, la UIF
publicará las tipologías identificadas y otras publicadas por organismos internacionales en
la materia facilitando al Sujeto Obligado la identificación de posibles operaciones o
actividades que puedan estar vinculadas a actividades ilícitas.
ARTÍCULO 80. - CASOS NO PREVISTOS: Lo no previsto en el presente reglamento
estará sujeto a lo dispuesto en la Ley Contra el Financiamiento del Terrorismo, Ley sobre
Privación Definitiva del Dominio de Bienes de Origen Ilícito y a la Ley para la Regulación de
Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD) y sus respectivos
reglamentos y cualquier otra legislación relacionada. Asimismo, la Comisión mediante
resolución resolverá otros casos no previstos.
ARTÍCULO 81.- SOBRE CONVENIOS INTERNACIONALES: Las disposiciones de

conocimiento del cliente establecidos en convenios internacionales o de Debida Diligencia
con el Cliente suscritos por la República de Honduras son complementarios a los descritos
en el presente reglamento.
ARTÍCULO 82.- DE LAS APNFD. Las personas naturales o jurídicas, que realicen las
actividades y profesiones descritas en la Ley para la Regulación de Actividades y
Profesiones No Financieras Designadas (APNFD) y su respectivo Reglamento y demás
normas, circulares y otras obligaciones comunicadas por la Comisión, le será aplicable
supletoriamente lo establecido en el presente reglamento.
ARTÍCULO 83.- MANTENIMIENTO DE REGISTROS. El Sujeto Obligado debe conservar

de forma organizada y al menos durante un periodo de cinco (5) años todos los
documentos de debida diligencia con los clientes y sus operaciones realizadas, que
permitan cumplir de inmediato con las solicitudes de información de las autoridades
competentes, después de haber concluido la relación financiera o comercial.
ARTÍCULO 84.- PROGRAMA DE IMPLEMENTACIÓN Y TRANSITORIOS. El Sujeto
Obligado debe presentar ante la Comisión en un plazo que no exceda los sesenta (60) días
hábiles a partir de la vigencia del presente reglamento, un plan de adecuación para
implementar las disposiciones contenidas en el reglamento, el cual debe ser previamente
aprobado por el Directorio.
El plan de adecuación debe ser implementado de acuerdo a los siguientes plazos:

a) Un plazo máximo de seis (6) meses después de aprobado el plan, para la
implementación del reglamento, que comprenda la revisión de la estructura
organizacional, modificación del Programa de Cumplimiento del Sujeto Obligado y del
Grupo Financiero, identificación y debida diligencia con el cliente, entre otros.
b) Un plazo de dos (2) años después de aprobado el plan, para la implementación final
de la metodología de riesgo que incorpore las políticas, procedimientos, evaluación, __^
de riesgos, factores de riesgo, calificación de riesgo de los clientes, entre otros.

Pág.44
êgucigaípa, ÍM.O.C Honduras
Este plan debe incluir, como mínimo:
c) Resumen del diagnóstico de la situación existente del Sujeto Obligado respecto a los
cambios a implementar;
d) Detalle de las acciones para la adecuación del Reglamento;
e) Funcionarios responsables para el cumplimiento de dicho plan; y,
f) Cronograma con sus etapas, porcentaje de avances y fechas de implementación.
El Sujeto Obligado debe remitir a la UIF cada trimestre un informe del grado de avance del
plan, adjuntando copia del punto de acta donde fue conocido por el Directorio.
En caso que el Sujeto Obligado, no cumpla con el plan propuesto, la Comisión podrá
requerir la reformulación del plan, sin perjuicio de las acciones administrativas que
corresponda.
ARTÍCULO 85.- DEROGATORIA: El presente reglamento deroga las siguientes
disposiciones legales:
1. Resolución No.869/29-10-2002 sobre el Reglamento para la Prevención y Detección
del Uso Indebido de los Servicios y Productos Financieros en el Lavado de Activos.
2. Resolución SV No. 1476/22-08-2011 sobre el Reglamento para la Prevención y
Detección del Uso Indebido de Los Mercados de Valores en el Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo.
3. Resolución SV No. 1477/22-08-2011 sobre el Reglamento para la Prevención y
Detección Del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo en las
Cooperativas de Ahorro y Crédito.
4. Resolución No.1423/15-08-2011 sobre el Reglamento para la Prevención y
Detección de los Delitos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo en los
Productos y Servicios que Comercializan las Instituciones de Seguros y Reaseguros.
5. Resolución UIF No.066/11-01-2012 sobre el Beneficiario Final.
6. Resolución SS No.998/07-06-2011 sobre el Reporte de Instituciones de Pensiones.
7. Resolución UIF No.650/10-05-2010 sobre las Personas Expuestas Políticamente
(PEP)
8. Resolución No. 1492/29-09-2009 sobre el Reporte de Reporte de Transacciones
Atípicas (RTA)
9. Resolución No.1619/28-12-2008 Actualización de la Política Conozca a su Cliente.
10. Resolución No.1994/09-12-2010 sobre Reporte de Códigos de Transacciones
Sujetas a Reporte
11. Los artículos 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 29, 30, 31, 32, 34 y 35 de la
Resolución No.1719/17-11-2009 sobre el Reglamento para la autorización y
funcionamiento de las Sociedades Remesadoras de Dinero.
12. Resolución UIF No.548/21-05-2015 sobre Países poco o no cooperantes del GAFI.
ARTÍCULO 86.- VIGENCIA. El presente Reglamento entrará en vigencia a partir de su

publicación en el Diario Oficial La Gaceta.
2. Comunicar la presente Resolución a los sujetos obligados, entendiéndose como tales,
instituciones bancahas públicas y privadas, aseguradoras, reaseguradoras, sociedades
financieras, asociaciones de ahorro y préstamo, almacenes generales de depósitos, bolsas
de valores, puestos o casas de bolsa, casas de cambio, fondos de pensiones e institutos de ;^">.

Pág.45
•
Tegucigaípa, !M.<D.C Honduras
previsión, administradoras públicas y privadas de pensiones y jubilaciones, APNFD y

cualesquiera otras que cumplan funciones análogas a las señaladas anteriormente.
3. La presente resolución entrara en vigencia a partir de su publicación en el diario Oficial la

Gaceta.
ANEXO 1
REQUISITOS DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
Las medidas normales de identificación y conocimiento del cliente deben contener en el

expediente como mínimo lo siguiente:
»ERSONA JURÍDICA
a. Nombre y apellidos completos (tal como aparece
a. Denominación y razón social.
en el documento de identidad).
b. Tipo de identificación: Para personas nacionales se
debe presentar original y obtener copia del RTN y
de la tarjeta de identidad o pasaporte vigente; y,
para personas extranjeras el carnet de residente o
b. Registro Tributario Nacional (RTN)
pasaporte a los extranjeros, manteniendo copia del
carnet o de la página del pasaporte que muestra la
foto y sello de su entrada a Honduras.
c. Sexo. c. Objeto social y/o actividad económica.

d. Lugar y Fecha de nacimiento. d. Fecha de Constitución.
e. Fotocopia de la Escritura Social,
Personería Jurídica o estatutos y
e. Nacionalidad (es).
reformas debidamente inscritas; y,
número de registro ante el competente.
f. Dirección de la Oficina Principal,
f. Dirección: de residencia completa incluyendo incluyendo: Departamento,
departamento y municipio. En caso de ser Municipio/Ciudad, Número
extranjero domicilio telefónico ( fijo, móvil, fax),
correo electrónico
g. Número telefónico fijo y/o móvil, número de fax y g. Departamentos y/o países donde
correo electrónico (si aplica). opera.
h. Detalle de la estructura de propiedad y
control de la sociedad, describiendo
quienes son los socios, accionistas o
propietarios y los porcentajes de
h. Profesión, ocupación, oficio o actividad económica. participación. Además, establecer
quién es el beneficiario final o
controlante de la sociedad. Establecer
la estructura de acciones "Al Portador",
cuando aplique.
Establecer quién es el beneficiario final
i. Origen de los recursos.
o controlante de la sociedad.

Pág.46
TegucigaCpa, !M.<D.C Honduras
PERSONA NATURAL PERSONA JURÍDICA

j. Nombre completo e identidad de la persona de j. Nombre e identificación del
quién depende económicamente o del tutor o
representante legal.
representante legal (si aplica).
k. Nombre completo y parentesco de los beneficia-rios
de la cuenta. Cuando el beneficiario no sea un k. Especificar la procedencia de los
pariente dentro del segundo grado de fondos que ingresaran a la cuenta.
consanguineidad o cónyuge, debe solicitar número
de identificación del mismo.
1. Nombre y giro del negocio (si aplica). m. Propósito de la cuenta.
k. Nombre, dirección incluyendo departamento y
municipio y número de teléfono del empleador, n. Monto mensual estimado que ingresará
incluyendo tiempo de laborar y cargo en la cuenta.
desempeñado.
o. Identificar a las personas naturales o
representantes legales que tengan
1. Estado Civil y nombre completo del cónyuge o
firma autorizada en las cuentas, como
pareja (si aplica).
si se tratara de cuentas abiertas a título
personal.
p. Dos (2) referencias bancarias o
m. Propósito de la cuenta.
comerciales.
n. Nivel aproximado de ingreso según el salario
mínimo mensual vigente (SMMV)
De 0 - 3
q. Monto aproximado del total de Activos
De 4 - 6
y Ventas o Ingresos Anuales.
De 7-10
De 11 - 20
De 21 - 50
De 50 en adelante
r. Indicar si forma parte de un Grupo
o. Monto mensual estimado que ingresará a la
Financiero o económico y detallar a
cuenta.
cual pertenece (si aplica).
p. Identificar a las personas naturales o
representantes legales que tengan firma autorizada s. Listado de al menos dos (2)
en las cuentas, como si se tratara de cuentas Proveedores Principales.
abiertas a título personal.
q. Al menos dos (2) Referencias de las siguientes:

laborales, personales, bancarias o comerciales.
r. Cargo Público desempeñado en los últimos cuatro
(4) años e Institución (si aplica).
s. Beneficiario Final: Establecer si el solicitante de la
cuenta actúa por cuenta propia.
Para el conocimiento del cliente, se exceptúan por sector los siguientes requisitos:
,•<>;•:
CIRCULAR CNBS No,019/2016

Pág.47
¡ '
•
êgucigatpa, M.(D.C- Honduras
Sector Persona Natural Persona Jurídica

Asegurador o, q 1, m, n, r
Bursátil o,q 1, m, n, r
... Queda aprobado por unanimidad. ... F) ETHEL DERAS ENAMORADO, Presidenta; JOSÉ
ADONIS LAVAIRE FUENTES, Comisionado Propietario; ROBERTO CARLOS SALINAS,
Comisionado Propietario; MAURA JAQUELINE PORTILLO G., Secretaria General".
9/imuiM
MAURA JAQUELIN PORTILLO G.
Secretarla Genera

Pág.48

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Comisión íNacionaíde (Bancosy Seguros

TegucigaCpa, ÍM.<D.C Honduras

CIRCULAR CNBS No.019/2016

"... 2. Asuntos de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras: ... literal

CONSIDERANDO (1): Que de conformidad con lo dispuesto en el Artículo 13, numeral 2) de la

CONSIDERANDO (4): Que el Artículo 19 de la Ley Especial Contra el Lavado de Activos

POR TANTO: Con fundamento en lo establecido en los artículos 13 numeral 2 de la Ley de la

"REGLAMENTO DEL RÉGIMEN DE OBLIGACIONES, MEDIDAS DE CONTROL Y

CAPÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES

ARTÍCULO 2.- DEFINICIÓN DE TÉRMINOS:

ALTA GERENCIA: Es el Presidente Ejecutivo, Director Ejecutivo, Gerente General o su

APETITO AL RIESGO: Se define como el nivel de amenaza o vulnerabilidad que la

APNFD: Actividades y Profesiones no Financieras Designadas.

AUTORIDAD COMPETENTE: Los Tribunales del orden judicial y el Ministerio Público;

CIRCULAR CNBS No.Oig/SD^ _. A

BCH: Banco Central de Honduras.

BENEFICIARIO FINAL: Es la persona natural que es la propietaria final o que controla a un

CIPLAFT: Comisión Interinstitucional para la Prevención del Lavado de Activos y

COMISIÓN: Comisión Nacional de Bancos y Seguros

DEBIDA DILIGENCIA CON EL CLIENTE (DDC): Tener un conocimiento e identificación

DINERO ELECTRÓNICO: Valor monetario exigible que reúne las siguientes

DIRECTORIO: Es el Consejo de Administración o Junta Directiva u organismo que haga

FUNCIONARIO DE CUMPLIMIENTO: Funcionario de alto nivel responsable de vigilar la

GAFI: Grupo de Acción Financiera Internacional

GESTIÓN DE RIESGO: Serie de medidas y estrategias que permiten conocer y

GRUPO ECONÓMICO: Conjunto de personas jurídicas, cualquiera sea su actividad u

CIRCULAR CNBS No.019/2016

GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS: Es el proceso mediante el cual el Directorio de

IDENTIFICACIÓN: Documento oficial o credencial que permite validar la identidad de una

INSTITUCIÓN NO BANCARIA QUE BRINDA SERVICIOS A TRAVÉS DE DINERO

INSTITUCIONES DE SEGUROS O REASEGUROS: Personas jurídicas nacionales o

INSTITUCIONES SUPERVISADAS: Son aquellas instituciones que se encuentran bajo la

INTERMEDIARIOS DE SEGUROS: Agentes dependientes e independientes y sociedades

IMPACTO: La consecuencia o consecuencias de un evento, expresado ya sea en términos

LAVADO DE ACTIVOS: Actividad encaminada a dar apariencia de legalidad al producto de

MATRIZ DE RIESGO: Herramienta de control y de gestión utilizada para identificar las

MONITOREO: Control y vigilancia constante de uno o más parámetros o indicadores para

OABI: Oficina Administradora de Bienes Incautados.

OPERACIÓN INUSUAL: Aquellas cuya cuantía, características y periodicidad no guardan

OPERACIÓN SOSPECHOSA: Son aquellas transacciones, operaciones o relaciones

PERSONA EXPUESTA POLÍTICAMENTE (PEP): Aquellas que desempeñan o han

|^p^) Comisión !Nacionaíde (BancosySeguros

PROBABILIDAD: La posibilidad de la ocurrencia de un evento que usualmente es

RIESGO: Es la amenaza, vulnerabilidad o consecuencia de judicialización, intervención,

RIESGO INHERENTE: Es el riesgo intrínseco de cada factor de riesgo (producto, servicio,

RIESGO RESIDUAL: Es el nivel de riesgo de lavado de activos resultante después de

ROS: Reporte de Operaciones Sospechosas

SUJETO OBLIGADO: Personas naturales o jurídicas responsables de la prevención y

UIF: Unidad de Inteligencia Financiera de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros.

URMOPRELAFT: Unidad de Registro y Monitoreo de la Prevención del Lavado de Activos

ARTÍCULO 3.- RESPONSABILIDAD Y OBLIGATORIEDAD. El presente Reglamento es

CIRCULAR CNBS No.019/2016

ARTÍCULO 4.- DESIGNACIÓN DE LOS RESPONSABLES DE EJECUCIÓN. El Sujeto

La Comisión podrá formular observaciones y requerimientos, cuando estime que dicha

La designación del Comité y del Funcionario de Cumplimiento, no exime a la entidad ni a

ARTÍCULO 5.- DEL DIRECTORIO: Es responsable de implementar el sistema de

CIRCULAR CNBS No.019/2016 a

h) Aprobar, apoyar y monitorear el programa anual de capacitación de prevención de

ARTÍCULO 6.- RESPONSABILIDAD DEL DIRECTORIO. El Directorio junto con la alta