Programa de Auditoria (Disponible)

PROGRAMA DE AUDITORIA FINANCIERA
AREA DE EFECTIVO, CAJA
ENTIDAD A AUDITAR: UNION ANDINA DE TRANSPORTES S.A.S
AREA DE TRABAJO: CONTABILIDAD Y TESORERIA
FECHA DE AUDITORIA: 28 DE JULIO DE 2018
Objetivos de la Auditoria:
1. Objetivo General de la Auditoria
 Determinar la adecuada razonabilidad de los saldos de las cuentas de Efectivo, Caja

y Bancos.
 Determinar la adecuada razonabilidad de los controles utilizados en al área de

Contabilidad y Tesorería.
 Efectuar un examen y evaluación al proceso de Cartera para determinar su grado de

eficiencia, eficacia y economía.
 Formular recomendaciones gerenciales para mejorar el proceso del manejo del

Efectivo, Caja y Bancos.
2. Alcances Previos
La Auditoría que se pretende realizar en el área seleccionada es de tipo Financiera, por lo

que las pruebas a efectuar deberán considerar y evaluar los siguientes aspectos entre otros:
 Evaluación de las operaciones efectuadas.
 Análisis de los niveles de riesgo.
 Cumplimiento de las normas internas y externas sobre el manejo y disposición del

Efectivo, Caja y bancos.
 La labor de auditoría se realizará en Contabilidad y Tesorería, y se extenderá

a todas las dependencias que intervienen en el manejo, registro y control del
Efectivo, Caja y Bancos.
 Para llevar a cabo la labor de Auditoría se ha seleccionado el segundo trimestre,
sobre el cual se efectuará un seguimiento y se aplicarán todas las pruebas de
Auditoría que se efectúen en desarrollo del trabajo.
3. Objetivos específicos
 Determinar la confiabilidad y exactitud de los datos suministrados por el área de

contabilidad y tesorería de la compañía.
 Determinar si existen los saldos correspondientes a las cuentas por auditar.
 Comprobar el adecuado registro contable y presupuestal de las operaciones

relacionadas con el efectivo, caja y bancos.
 Determinar si las operaciones de naturaleza especial.
 Evaluar la gestión realizada.
 Ayudar a la Gerencia de UNION ANDINA SAS a lograr la administración más

eficiente de las operaciones y manejo adecuado del Efectivo, Caja y Bancos.
 Diagnosticar y formular recomendaciones para que el control interno y el manejo

del Efectivo, Caja y Bancos sea adecuado y eficiente para la empresa en gestión.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE
AUDITORÍA
1. Verificar que el manejo de las cuentas de
Efectivo, Caja y bancos es correcta y que se está
manejando y a la vez soportando con los todos
los documentos correspondientes. Evaluar
procedencia y justificación para soportar los
movimientos de las cuentas auditadas.
2. Hacer pruebas para asegurar el soporte y
justificaciones en el área de Contabilidad y
Tesorería.
3. Evaluar el cumplimiento y apego a las políticas
instauradas para el manejo de cada una de las
cuentas. Hacer pruebas para cerciorarse de tales
cumplimientos.
4. Investigar la oportunidad y procedencia en el
registro de las cuentas.
Procedimientos de Auditoria FECHA RESPONSABLE

INICIAL
1. Verificación de Documentos.
1.1. Preparar todos los documentos suministrados
por los departamentos de contabilidad y 01 de
tesorería para su respectiva auditoria. Junio de
1.2. Solicitar todas las políticas de manejo de las 2018 Gabriel Quejada
cuentas y sus soportes físicos.
1.3. Efectuar pruebas que garanticen el
cumplimiento de las políticas estipuladas
para el manejo de las cuentas por los
respectivos departamentos.
2. Verificar la validez de los documentos.
2.1. Verificar que los documentos cumplas con
las políticas establecidas por la empresa 01 de
como control interno de la misma. Junio de
2.2. Confirmar que todos los documentos 2018.
suministrados por los departamentos de
Contabilidad y Tesorería cuenten con las
respectivas firman que aprueban y validan
los mismos.
3. Revisión y análisis de los movimientos contables

de la cuantas auditadas.
3.1. Preparar todos los movimientos de las
cuentas auditadas.
3.2. Solicitar acceso a todos los movimientos de 01 de
las cuentas contables a auditar y su Junio de
respectiva sustentación con los soportes 2018.
físicos necesarios.
3.3. Efectuar pruebas al personal de los
departamentos para garantizar la
transparencia al momento de registrar los
asientos contables respectivos en el sistema
contable de la empresa.
4. Realizar viajes a las locaciones remotas de la
empresa con el personal encargado del control
interno de la misma; para asegurar la correcta 18 de
aplicación de las políticas establecidas por la Junio de
entidad. 2018.
5. Si se presenta algún tipo de duda con la
información suministrada el personal de la 18 de
empresa debe estar en la capacidad de solucionar junio
o disolver dichas inquietudes. 2018.
ANDRES ROBERTO RUBIANO GABRIEL QUEJADA M.
AUTORIZA REALIZA

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FECHA DE AUDITORIA: 28 DE JULIO DE 2018

1. Objetivo General de la Auditoria

 Determinar la adecuada razonabilidad de los saldos de las cuentas de Efectivo, Caja

 Determinar la adecuada razonabilidad de los controles utilizados en al área de

 Efectuar un examen y evaluación al proceso de Cartera para determinar su grado de

 Formular recomendaciones gerenciales para mejorar el proceso del manejo del

La Auditoría que se pretende realizar en el área seleccionada es de tipo Financiera, por lo

 Evaluación de las operaciones efectuadas.

 Análisis de los niveles de riesgo.

 Cumplimiento de las normas internas y externas sobre el manejo y disposición del

 La labor de auditoría se realizará en Contabilidad y Tesorería, y se extenderá

 Determinar la confiabilidad y exactitud de los datos suministrados por el área de

 Determinar si existen los saldos correspondientes a las cuentas por auditar.

 Comprobar el adecuado registro contable y presupuestal de las operaciones

 Determinar si las operaciones de naturaleza especial.

 Evaluar la gestión realizada.

 Ayudar a la Gerencia de UNION ANDINA SAS a lograr la administración más

 Diagnosticar y formular recomendaciones para que el control interno y el manejo

Procedimientos de Auditoria FECHA RESPONSABLE

3. Revisión y análisis de los movimientos contables

ANDRES ROBERTO RUBIANO GABRIEL QUEJADA M.

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