5-4-2018 Presupuesto

Integrantes:
Belkis Samira Ferrufino Díaz…………………. 61421461
Denisse Nicole Pérez……………………………61651349
Mauricio Alexander Barahona Solano……… 61421446
Saúl Betanco Maradiaga………………………...61711444
Xaviera Ninoska Del Cid…………………………61341545
 Contenido
Objetivo General ............................................................................................................. 2
Objetivos Específicos ...................................................................................................... 2
Resumen Ejecutivo ......................................................................................................... 3
Introducción ..................................................................................................................... 4
Leans Canvas ................................................................................................................. 5
Contenido ........................................................................................................................ 6
Resumen Presupuesto de compra .................................................................................. 9
Resumen presupuesto de venta ..................................................................................... 9
Desglose de otros gastos ................................................................................................ 9
Estado de Resultados ................................................................................................... 10
Conclusiones ................................................................................................................. 11
Notas ............................................................................................................................. 12
Anexos .......................................................................................................................... 13

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 Objetivo General

Implementar los conocimientos adquiridos durante la clase en el proyecto a desarrollar,

aplicándolos al área contable y financiero.

Objetivos Específicos

 Obtener un margen de ganancia del 50%

 Realizar una Venta mínima de 30 bandejas al finalizar las 4 semanas que la

empresa esté operando.

2
 Resumen Ejecutivo

Este proyecto empresarial denominado Best Donuts es el resultado de la aportación de

nuestros socios y conocimientos adquiridos en el desarrollo de la clase de presupuestos.
Se puso en práctica lo aprendido en clase y de esta manera desarrollar nuestra idea de
negocio en un transcurso de cuatro semanas, además de encontrar una oportunidad de
mercado para nuestro proyecto. Best Donuts tiene como actividad principal la compra y
venta al detalle de Donas Rellenas. Teniendo como mercado meta a la población
estudiantil del Centro Universitario Tecnológico ubicado en Bulevar Roberto Micheletti
Bain.
El negocio comenzó a operar el día 13 de febrero del 2018, las ventas totales
ascendieron a L. 4,320.00, teniendo un costo de venta total de L. 1,440.00, logrando una
utilidad neta de L. 2,473.00, obteniendo una margen de utilidad de 57.25%

3
 Introducción

Entendida la educación como un proceso interactivo, aplaudimos la iniciativa de adoptar

el método de aprender haciendo, a efecto de entender la dinámica de la planificación y
el presupuesto; para lo cual nuestro grupo adoptó como práctica la comercialización de
un tipo de repostería denominada “Donas Rellenas”. Nuestra expectativa, es lograr con
este pequeño ejercicio algún conocimiento básico sobre esta materia y el deseo de seguir
abrevando en el conocimiento universitario durante el transcurso de nuestra carrera para Commented [SF1]: Su significado es saciar
formarnos como profesionales capaces de enfrentar los desafíos que presenta el mundo
globalizado de hoy que demanda alta eficiencia en el desempeño de las
responsabilidades al ser ejecutivos de entidades públicas o privadas, o al gerenciar
nuestro propio negocio.

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 Leans Canvas

Objetivo
Crear un modelo de negocio que permita promover pan de calidad, comercializados en el Centro Universitario
Tecnológico - CEUTEC, Sede Central.
Problemas Solución Propuesta única de valor Diferenciación Segmentos de clientes

La marca Best
Adquirir el
Donuts esta
producto de
acompañado de
Dificultad de los manera accesible
relleno de leche no
estudiantes al para poder
muy común al
adquirir una snack satisfacer al cliente Por la compra de donas
momento de
sin tener que de forma rápida. rellenas estas colaborando con
vender el producto.
movilizarse de un la Casa Hogar Senderos de Compañeros
lugar a otro dentro Amor, ya que las utilidades Universitarios.
de la universidad, Indicadores serán donadas a dicha Canales
insatisfechos ante la claves institución.
falta de una opción
diferente para ellos. Unidades de
donas rellenas Canal directo.
adquiridas por los
clientes

Estructura de costes Fuentes de Ingresos

Costo de venta del producto, el gasto de combustible y el uso de

Ventas directas al consumidor final.
servilletas.

5
 Contenido
Somos una empresa comercializadora de donas rellenas, esta dio comienzo con una
inversión inicial de L.250.00, contemplada por cinco socios que aportaron L.50.00 cada
uno. El precio de venta por unidad es de L.15.00

Inversión inicial
Capital de Trabajo L. 250.00
Total de Inversion L. 250.00

En la primera compra se adquirieron cuatro bandejas de chocolate, cada bandeja

contiene seis unidades, en total se compraron 24 unidades a un valor de L.30.00 por
bandejas equivalente a L.5.00 por unidad.

Semana 1 Primera compra

Inversión Inicial L 250.00
Compra 1 semana 1 L 120.00
Combustible L 50.00
2 Paquetes de servilletas L 21.00
L 59.00

Semana 1 Primera venta

Venta L 360.00
Saldo anterior L 59.00
Saldo final L 419.00

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 Semana 1 segunda compra
En la segunda compra de la semana uno se adquirieron
Saldo inicial L 419.00 cinco bandejas de las cuales tres eran de chocolate y
Compra L 150.00 dos de vainilla, cada bandeja contiene seis unidades,
Combustible L 50.00 en total se compraron 30 unidades a un costo de L.5.00
L 219.00 por unidad.

Semana 1 segunda venta

Venta L 450.00
Saldo anterior L 219.00
Saldo final L 669.00

Semana 2 primera compra

Saldo inicial L 669.00 En la semana dos, se decidió aumentar la cantidad de
Compra L 210.00 bandejas a comprar con la finalidad de aumentar las
Combustible L 50.00 ventas, en esta semana se adquirió cuatro bandejas de
L 409.00 chocolate y tres bandejas de vainilla.

Semana 2 primera venta

Venta L 630.00
Saldo anterior L 409.00
Saldo final L 1,039.00

Semana 2 segunda compra

Saldo inicial L 1,039.00
Compra L 240.00 En la segunda compra de la semana dos, se
Combustible L 50.00 adquirieron ocho bandejas, cuatro de chocolate y
L 749.00 cuatro de vainilla.

Semana 2 segunda venta

Venta L 720.00
Saldo anterior L 749.00
Saldo final L 1,469.00

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 Semana 3 Primera compra
Durante la semana tres solo se realizó una venta,
Saldo Anterior L 1,469.00 esto debido a que se presentó un inconveniente
Compra L 240.00 con el proveedor. En dicha compra se volvió
Combustible L 50.00 adquirir cuatro bandejas de chocolate y cuatro de
2 Paquetes de servilletas L 36.00 vainilla.
L 1,143.00

Semana 3 Primera venta

Venta L 720.00
Saldo anterior L 1,143.00
Saldo final L 1,863.00

Semana 4 primera compra

Se mantuvo la compra de ocho bandejas durante la
Saldo inicial L 1,863.00
semana cuatro. Siempre adquiriendo cuatro de
Compra L 240.00
chocolate y cuatro de vainilla.
Combustible L 50.00
L 1,573.00

Semana 4 primera venta

Venta L 720.00
Saldo anterior L 1,573.00
Saldo final L 2,293.00

Semana 4 segunda compra

Saldo inicial L 2,293.00
Compra L 240.00
Combustible L 50.00
L 2,003.00

Semana 4 segunda venta

Venta L 720.00
Saldo anterior L 2,003.00
Saldo final L 2,723.00

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 Resumen Presupuesto de compra

Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4

Detalle
1 2 1 2 1 0 1 2
Compras en unidades 24 30 42 48 48 0 48 48
Costo unitario L 5.00 L 5.00 L 5.00 L 5.00 L 5.00 L - L 5.00 L 5.00
Total de compras L 120.00 L 150.00 L 210.00 L 240.00 L 240.00 L - L 240.00 L 240.00
Total por semana L 270.00 L 450.00 L 240.00 L 480.00

Resumen presupuesto de venta

Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4

Detalle
1 2 1 2 1 0
Ventas en unidades 24 30 42 48 48 0 48 48
Precio de venta L 15.00 L 15.00 L 15.00 L 15.00 L 15.00 L 15.00 L 15.00 L 15.00
Total de ventas L 360.00 L 450.00 L 630.00 L 720.00 L 720.00 L - L 720.00 L 720.00
Total por semana L 810.00 L 1,350.00 L 720.00 L 1,440.00

Desglose de otros gastos

Desglose Servilletas Semana 1 Semana 3 Total

Costo por paquete de servilleta L 10.50 L 10.50 L 19.00 L 17.00 L 57.00

Detalle Gasto de combustible Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4 Total

Compra 1 2 1 2 1 0 1 2 7
Costo por combustible L 50.00 L 50.00 L 50.00 L 50.00 L 50.00 L - L 50.00 L 50.00 L 350.00

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 Estado de Resultados

Detalle Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4 Total

Ingresos por venta L 810.00 L 1,350.00 L 720.00 L 1,440.00 L 4,320.00
Costo de venta L 270.00 L 450.00 L 240.00 L 480.00 L 1,440.00
Utilidad bruta L 540.00 L 900.00 L 480.00 L 960.00 L 2,880.00
Otros gastos L 121.00 L 100.00 L 86.00 L 100.00 L 407.00
Utilidad neta L 419.00 L 800.00 L 394.00 L 860.00 L 2,473.00

Capital Social L 250.00

Utilidad L 2,473.00
Total a entregar L 2,723.00

10
 Conclusiones

 Se logro superar el margen de ganancia planteado por un 7.25% sobre lo

estimado.

 Al final del tiempo planteado se logró realizar un total de ventas de 48 bandejas,

superando por una diferencia de 18 bandejas de lo presupuestado.

11
 Notas

*Durante la distribución de las Donas Rellenas, se estuvo utilizando unas pinzas para
repartir el producto, dichas pinzas fueron una donación de parte de uno de los socios,
por este motivo no se reflejó como gasto en el estado de resultados ya que no hubo
alguna salida de dinero para poder adquirirlo.
*En la segunda venta de la semana 1, se comenzó a comprar donas rellenas de sabor a
vainilla esto debido a que cuando estuvimos realizando la primera venta varios de los
clientes nos hacían la observación que no les gustaba el chocolate, este fue el principal
motor para poder decidir adquirir otro sabor con la única finalidad de satisfacer el paladar
de nuestro cliente.
*En la semana 3, solo realizamos una venta debido a que la proveedora del producto
tuvo un inconveniente a último momento.

12
N

Anexos

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14
15
16
17
18
19
20
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