Plan de Auditorias

"CONSTRUCCIÓN DE PLATAFORMAS PARA EL PATIO DE
PRE-ENSAMBLE Y ALMACÉN PRINCIPAL EPCM"

PLAN DE AUDITORIAS
Área: 4000 Revisión: 0
Código: K-CCN-206-QA-PROC-007 Página 1 de 16
"CONSTRUCCIÓN DE PLATAFORMAS PARA EL PATIO DE PRE-ENSAMBLE Y

ALMACÉN PRINCIPAL EPCM"
CONTRATO: K-CCN-206
PLAN DE AUDITORIAS INTERNAS
CONTROL DE CAMBIOS
REVISIÓN: A
FECHA: 31/05/19
DESCRIPCIÓN:
Aprobación ECOP SAC

Preparado por: Revisado por: Aprobación SMI por:
por:
Gerente de Proyecto Gestor de proyecto

Supervisor de QC Jefe de Calidad
ECOP SAC: SMI:
ECOP SAC: ECOP SAC:
Ing. Denis Chalco Ing. Miguel A. Flores Ing. Fernando Linares
Ascona. Ramos. Gallardo.
Fecha: 31/05/2019 Fecha: 31/05/2019 Fecha: 31/05/2019 Fecha:
UNIVERSIDAD DE JAÉN
PROCEDIMIENTO DOCUMENTADO:
AUDITORÍAS INTERNAS.
Procedimiento documentado PD 03. Mayo de 2018. Versión 05 Página 1
PLAN DE AUDITORIAS
Código: K-CCN-206-QA-PROC-007 Página 2 de 16
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DOCUMENTADOS.
ESTRUCTURA DE LA DOCUMENTACIÓN DEL PROCEDIMIENTO.
PORTADA.
CONTROL DE DOCUMENTACIÓN.
HISTORIAL DE MODIFICACIONES.
1.- OBJETO Y CAMPO DE APLICACIÓN.
2.- REFERENCIAS.
3.- ANTECEDENTES Y DEFINICIONES.
4.- DESARROLLO.
4.1. RESPONSABILIDADES.
4.2. PLANIFICACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA INTERNA.
4.3. EQUIPO AUDITOR.
4.4. PROGRAMA DE AUDITORÍAS.
4.5. REALIZACIÓN DE LOS PROGRAMAS DE AUDITORÍA.
4.6. ACTIVIDADES DE CIERRE DE LOS PROGRAMAS DE AUDITORÍA.
4.7. INFORMES DE AUDITORÍA.
4.8. PROTOCOLO DE AUDITORÍA INTERNA.
5.- REGISTROS.
Procedimiento documentado PD 03. Mayo de 2018. Versión 05 Página 2

PLAN DE AUDITORIAS
Código: K-CCN-206-QA-PLAN-003 Página 3 de 16
1.- OBJETO Y CAMPO DE APLICACIÓN.
El procedimiento tiene por objeto establecer el proceso a seguir por el SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN DE
CALIDAD DE LOS SERVICIOS Y UNIDADES ADMINISTRATIVAS DE LA OBRA "CONSTRUCCIÓN DE PLATAFORMAS
PARA EL PATIO DE PRE-ENSAMBLE Y ALMACÉN PRINCIPAL EPCM" (SIGC-PPE) para la planificación, la realización
y seguimiento de auditorías internas.
Las auditorías internas se utilizan para determinar el grado de conformidad del SIGC-PPE respecto:
a) Al cumplimiento de los requisitos de la Norma de referencia del sistema: UNE-EN-ISO-9001:2015

“Sistemas de Gestión de la Calidad. Requisitos”, los legislativos que le sean de aplicación y los
establecidos por la propia Obra.
b) A la implantación y mantenimiento eficaz del sistema de gestión de la calidad.
Las Auditorías internas de calidad tienen como finalidad principal evaluar sistemáticamente la eficacia del SIGC-
PPE e identificar las oportunidades para la mejora continua.
2.- REFERENCIAS.
Para la elaboración de este procedimiento documentado se ha utilizado como referencia:
 La Norma UNE-EN-ISO-9001:2015: “Sistemas de Gestión de la Calidad. Requisitos”. Punto 9.2

 El Manual de la Calidad del Sistema Integrado de Gestión de la Calidad de los Servicios y Unidades
Administrativas de las Plataformas de Pre Ensamble (SIGC-PPE).
 El Manual de Procesos.
 El Manual de Procedimientos Documentados.
Para los fines de este procedimiento documentado se aplican, en lo que proceda, los fundamentos, los
términos y las definiciones incluidos en la Norma:
 Norma ISO-9000:2015: “Sistemas de Gestión de la Calidad. Fundamentos y vocabulario”.

 Norma ISO-19011:2012: “Directrices para la auditorías de los sistema de gestión”.
3.- ANTECEDENTES Y DEFINICIONES.
Este Procedimiento Documentado está referido a las auditorías denominadas de “primera parte” realizadas
con fines internos para la Obra "CONSTRUCCIÓN DE PLATAFORMAS PARA EL PATIO DE PRE-ENSAMBLE Y
ALMACÉN PRINCIPAL EPCM". Las auditorías de “tercera parte” que puedan realizarse por organizaciones
externas independientes y acreditadas no se regulan en este Procedimiento, sometiéndose a las normas de
referencia indicadas en el apartado anterior.
PLAN DE AUDITORIAS
A efectos de la organización interna de las auditorías del SIGC-PPE se utiliza de forma adaptada algunos
términos que a continuación se definen:
Se utiliza el término “Plan de Auditoría Interna” como el documento de planificación del conjunto de las
auditorías internas que se realiza durante un ciclo de gestión de la calidad del sistema cuya temporalidad,
normalmente, es anual. Como documento de planificación es aprobado por el Comité de Calidad.
El término “programa de auditoría” se utiliza en el SIGC-PPE como la planificación y ejecución de un conjunto

de una o más auditorías que se realizan en un periodo determinado y con un propósito y alcance específico. Un
programa de auditoría, en consecuencia, despliega el Plan de Auditoría Interna.
Por “auditoría interna” se entiende el proceso sistemático, independiente y documentado realizado por la
Obra "CONSTRUCCIÓN DE PLATAFORMAS PARA EL PATIO DE PRE-ENSAMBLE Y ALMACÉN PRINCIPAL EPCM"
para obtener evidencias (cualquier información cualitativa o cuantitativa) y evaluarlas de manera objetiva,
con el fin de determinar el grado en que se cumplen los requisitos utilizados como referencia.
Por “auditor interno” se entiende la persona de la Obra "CONSTRUCCIÓN DE PLATAFORMAS PARA EL PATIO DE
PRE-ENSAMBLE Y ALMACÉN PRINCIPAL EPCM" que cumple con los requisitos establecidos en este Procedimiento
para realizar las actividades de auditoría de los respectivos programas.
Por “auditor jefe” se entiende la persona de la Obra "CONSTRUCCIÓN DE PLATAFORMAS PARA EL PATIO DE
PRE-ENSAMBLE Y ALMACÉN PRINCIPAL EPCM" calificada a nivel interno con dicha expresión, que cumple con los
requisitos establecidos en este Procedimiento para dirigir un programa de auditoría interna anual.
El término “equipo auditor” hace referencia al conjunto de auditores dirigidos por un auditor jefe para ejecutar
un programa de auditoría interna anual.
Otros términos incluidos en este Procedimiento han de entenderse de acuerdo con las definiciones que los
acompañan y, en su defecto, por las definiciones establecidas en la Norma ISO-9000:2015: “Sistemas de Gestión
de la Calidad. Fundamentos y vocabulario”.
4.- DESARROLLO.
4.1. RESPONSABILIDADES.
1. El Manual de Calidad establece el siguiente sistema de responsabilidades respecto al Plan de Auditoría

Interna:
 Elaboración de la propuesta técnica del Plan de Auditoría Interna: es responsabilidad de la

Coordinación Técnica del Servicio de Planificación y Evaluación con la dirección del Encargado
Responsable de Calidad.
 Revisión y autorización de la propuesta técnica del Plan de Auditoría Interna: es responsabilidad

del Encargado Responsable de Calidad del SIGC-PPE.
Procedimiento documentado Plan de Auditoria Interna Página 4

PLAN DE AUDITORIAS
 Aprobación del Plan de Auditoría Interna: es responsabilidad del Comité de Calidad del SIGC-PPE.
2. Los programas de auditorías que desarrollen el Plan de Auditoría Interna aprobado por el Comité de
Calidad, serán elaborados por la Coordinación Técnica del SIGC-PPE (Servicio de Planificación y
Evaluación) y autorizados por encargado Responsable de Calidad.
3. En el SIGC-PPE, la ejecución del programa de auditorías corresponde a auditores o equipos de auditores

internos, sin perjuicio, de que la Dirección del SIGC-PPE decida contratar la ejecución a auditores externos
cualificados.
4. Las conclusiones de las auditorías internas incorporadas en el informe de auditoría serán conocidas por
el Comité de Calidad del SIGC-PPE, sin perjuicio, de que se estime por el Gerente o el Responsable de
Calidad otros mecanismos adicionales de difusión y explicación de las conclusiones referidas.
5. Las correcciones y acciones correctivas necesarias que se deriven de las no conformidades identificadas
en las conclusiones de las auditorías internas se realizarán conforme a los procedimientos “Control y
Tratamiento de No Conformidades” y “Acciones Correctivas” de este Manual de Procedimientos
Documentados, y según el sistema de responsabilidades y participación establecido al respecto en el
Manual de Calidad.
6. El control y mantenimiento de los registros de las auditorías y sus resultados es responsabilidad de la

Coordinación Técnica del SIGC- PPE (Servicio de Planificación y Evaluación).
4.2. PLANIFICACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA INTERNA.
1. El Plan de Auditoría Interna tendrá carácter anual y será aprobado por el Comité de Calidad tras la Revisión
y Mejora del SIGC-PPE y, en su caso, de la realización de la auditoría de seguimiento de la certificación del
sistema.
2. El Plan de Auditoría Interna podrá incorporar distintas alternativas de desarrollo de los programas de
auditorías:
a) Programa de auditorías internas de seguimiento y Programa de anual.

b) Programa de auditoría interna trimestrales desarrollada en distintas fases.
3. Las auditorías internas podrán tener una fase específica referida, preferentemente, a la planificación
continuada de la verificación y cierre de las correcciones, acciones correctivas y acciones preventivas que
se hayan realizado según los planes correspondientes de las No conformidades identificadas, bien por las
Unidades/Equipos de Procesos o por los resultados de las auditorías internas o externas.
4. La auditoría interna trimestral está referida a la planificación de la realización de una auditoría global
del SIGC-PPE, que se realizará con carácter previo al proceso de revisión y mejora del sistema.
5. El Plan de Auditoría Interna estará estructurado y desarrollará los siguientes apartados:

PLAN DE AUDITORIAS
a) Objeto de los programas de auditoría. Que considerarán, al menos, las directrices y prioridades
establecidas por la Dirección del SIGC-PPE, los requisitos del sistema de gestión de la calidad,
el estado de la gestión de los procesos y los resultados de la retroalimentación de los grupos
de interés.
b) Alcance de los programas de auditorías. En el programa de auditorías internas de seguimiento
el alcance estará referido a las fichas de verificación y cierre de los planes de acciones
correctivas y preventivas. En el programa de auditoría trimestral estará referido a los procesos
del sistema.
c) Cronograma. Se indicará las fechas previstas de realización de las actividades de auditoría.
d) La metodología y los criterios de auditoría. Que estarán referidos según la especificidad de
cada programa.
e) Equipos auditores. Consideraciones sobre la configuración de los equipos auditores.
f) Seguimiento. En su caso, previsiones sobre la elaboración de informes de seguimiento de los
programas de auditorías y sobre la comunicación de resultados.
6. Durante la vigencia del Plan de Auditoría Interna la Dirección o el Comité de Calidad podrá instar a la
Coordinación Técnica la ampliación de los programas de auditorías.
7. La Coordinación Técnica podrá proponer al Encargado Responsable de Calidad para que autorice la
ampliación de los programas de auditoría cuando se dé alguna de las siguientes circunstancias:
a) Se produzcan cambios en la documentación del SIGC-PPE.

b) Se produzca cambios substanciales en los requisitos del sistema.
c) Existan indicios o evidencias de no conformidad documental o incumplimientos de los requisitos
del sistema.
d) Se deba verificar la identificación de No conformidades, así como la implantación de acciones
correctivas y acciones preventivas propuestas por las Unidades/Equipos de Procesos.
La ampliación de los programas de auditorías se planificará y ejecutarán de acuerdo con el proceso

descrito en los siguientes apartados y serán comunicadas al Comité de Calidad.
4.3. EQUIPO AUDITOR
1. De acuerdo con las previsiones establecidas en el Plan de Auditoría Interna, tras su aprobación, la
Coordinación Técnica asignará al auditor o equipos de auditoría para los distintos programas.
Esta asignación puede venir determinada según la cumplimentación de las fichas de verificación y cierre
de los informes de No conformidades, en cuyo caso, se habrá indicado en la propuesta del Plan de Auditoría
Interna.
2. La asignación de un equipo de auditoría se realizará, preferentemente, para la realización del programa

de auditoría interna trimestral. El equipo de auditoría estará formado por un auditor responsable de
la gestión del programa de auditoría, al que se le denominará internamente como “auditor jefe”, y por
auditores internos. En los equipos de auditoría, además, podrán participar observadores y expertos del
ámbito de la actividad del proceso auditado.

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3. La asignación de auditor o equipos de auditoría se ajustará a los requisitos establecidos en el punto

siguiente. Además, se deberá asegurar la independencia y objetividad del equipo auditor con respecto a
las actividades a auditar, por lo que los auditores internos asignados no podrán auditar procesos o
actividades que estén relacionados directamente con las responsabilidades y funciones que habitualmente
desarrollan.
4. Para poder ser asignado auditor calificado como “auditor jefe” se tendrá que cumplir los siguientes
requisitos:
a) Desempeñar un puesto de técnico en el ámbito de la Unidad que realiza las

responsabilidades de coordinación técnica del SIC-PPE.
b) Tener superado un curso de auditor jefe en sistemas de gestión de la calidad con el registro
correspondiente.
5. Para poder ser asignado auditor interno se tendrá que cumplir los siguientes requisitos:
a) Pertenecer al colectivo de Personal de Administración y Servicios de la PPE.

b) Tener superado un curso que capacite para ser auditor interno.
c) Haber participado como observador en al menos, dos programas de auditoría.
6. El proceso de asignación y el desempeño de los auditores jefes y auditores internos podrá ser sometido a
proceso de evaluación cuando así lo estime el Responsable de Calidad del SIGC-PPE.
7. La Coordinación Técnica llevará un registro de los auditores jefes e internos de la PPE.
4.4. PROGRAMA DE AUDITORÍAS.
1. Los programas de auditorías se realizarán de acuerdo con el Plan de Auditoría Interna y se especificará:
a) Objeto concreto del programa de auditoría.

b) Alcance concreto del programa con detalle de cada actividad de auditoría a realizar.
c) Metodología y criterios de auditoría del programa.
d) El auditor jefe, auditores internos o equipos de auditorías asignados, según proceda, así
como la asignación de responsabilidades, funciones y actividades de auditoría a realizar.
e) La fecha y hora prevista de realización de las actividades de auditoría.
f) Las acciones de seguimiento del desempeño y eficacia del programa en los términos que se
establezca en el Plan de Auditoría Interna.
2. El programa de auditoría se comunicará, tras su autorización por el Encargado Responsable de Calidad, al

Responsable de los Procesos Claves y a los responsables de las Unidades que corresponda de acuerdo con
el alcance del programa. La comunicación se realizará con la suficiente antelación para asegurar la
coordinación y realización de las actividades de auditoría.

PLAN DE AUDITORIAS
4.5. REALIZACIÓN DE LOS PROGRAMAS DE AUDITORÍA.
1. Los programas de auditoría se realizarán por el auditor o equipos de auditorías según la planificación
establecida y las responsabilidades asignadas.
2. Las modificaciones de la fecha planificada para la realización de las actividades por causas sobrevenidas
serán resueltas por la Coordinación Técnica con el responsable de la Unidad, en el caso de los programas
de auditorías internas de seguimiento, y por el auditor jefe, en el caso de la auditoría interna trimestral.
3. El auditor jefe del programa de auditoría interna trimestral coordinará las actividades a realizar por los
auditores internos.
4. Al inicio de las actividades de auditoría el auditor interno confirmará con los responsables de las unidades
los términos establecidos en el programa de auditoría.
5. Las actividades de auditoría se desarrollarán de acuerdo con la metodología y criterios establecidos en el

programa y, en su caso, de acuerdo con las fichas de verificación de las acciones correctivas o preventivas.
6. Las evidencias que se obtengan respecto a las actividades de auditoría deberá ser registrada con la
información precisa y verificable, correspondiendo al auditor determinar los hallazgos de conformidad o
no conformidad de acuerdo con el contraste de los criterios de auditoría y métodos de verificación.
4.6. ACTIVIDADES DE CIERRE DE LOS PROGRAMAS DE AUDITORÍA.
1. Tras la realización de un programa de auditoría interna de seguimiento, los auditores comunicarán a los
responsables de las Unidades auditadas el resultado de la auditoría sobre la verificación y cierre del plan
de acciones correctivas o preventivas de una no conformidad (según corresponda con la naturaleza de la
no conformidad), así como a la Coordinación Técnica.
Los responsables de la Unidad cuando tengan una opinión divergente sobre el resultado comunicado por
el auditor, podrán remitir a la Coordinación Técnica sus correspondientes alegaciones.
Los resultados de la auditoría y, en su caso, las alegaciones del responsable de la Unidad serán comunicadas
por la Coordinación Técnica al representante en el Comité de Calidad del correspondiente proceso, así
como al Responsable de los Procesos Claves o al Responsable de Calidad, según proceda.
Los resultados de auditoría que impidan el cierre de un plan de acciones correctivas dará lugar a que se
tramite dicho resultado de acuerdo con los Procedimientos “Control y Tratamiento de No Conformidades”,
“Acciones Correctivas”.
2. Tras la realización de un programa de auditoría interna trimestral, los auditores comunicarán a los
responsables de las Unidades auditadas y al auditor jefe el resultado provisional de la auditoría.

PLAN DE AUDITORIAS
Los responsables de la Unidad cuando tengan una opinión divergente sobre el resultado comunicado por
el auditor, podrán remitir al auditor jefe del programa sus correspondientes alegaciones.
Los resultados definitivos de la auditoría y las alegaciones de los responsables de la Unidad serán
comunicados por el auditor jefe a los responsables de la Unidad, al representante en el Comité de Calidad
del correspondiente proceso, al Responsable de los Procesos Claves y al Responsable de Calidad.
3. Los resultados de auditoría que incluyan la identificación de No conformidades dará lugar a que se
tramite dicho resultado de acuerdo con los Procedimientos “Control y Tratamiento de No Conformidades”,
“Acciones Correctivas”.
4.7. INFORMES DE AUDITORÍA.
1. Tras las actividades de cierre de un programa de auditoría interna de seguimiento los auditores
cumplimentarán las correspondientes fichas de verificación y cierre, de acuerdo con los formatos de
registros especificados en los Procedimientos “Control y Tratamiento de No Conformidades”, “Acciones
Correctivas”.
2. Tras las actividades de cierre de un programa de auditoría interna trimestral el auditor jefe elaborará un
informe de auditoría que incluirá, al menos la siguiente información:
a) Agrupación de todos los resultados de la auditoría interna trimestral, incluidas las

alegaciones que se mantengan de las Unidades/Equipos de Proceso.
b) Los informes de no conformidad, planes de acciones correctivas y de verificación para cada
una de las no conformidades identificadas en el resultado de la auditoría.
c) La valoración de las actividades de cierre del programa de auditoría interna de seguimiento.
d) La valoración de las actividades de cierre de no conformidades y planes de acciones
correctivas derivadas de la auditoría externas de seguimiento del SIGC-PPE.
e) La identificación punto fuertes, evoluciones positivas y áreas de mejora.
f) Valoración del desarrollo de los programas de auditoría interna.
3. El informe de auditoría será remitido y presentado al Comité de Calidad del SIGC-PPE para su conocimiento
y valoración, sin perjuicio, de que se estime por el Gerente o el Responsable de Calidad otros mecanismos
adicionales de difusión.
4. El informe de auditoría formará parte de los informes remitidos al Consejo de Dirección a efectos del
proceso de Revisión y Mejora del SIGC-PPE.

PLAN DE AUDITORIAS
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4.8. PROTOCOLO DE AUDITORÍA INTERNA.
ESTRUCTURA DEL PROTOCOLO
1. ANTECEDENTES.
2. OBJETIVOS.
3. ALCANCE.
4. PLANIFICACIÓN DE LOS PROGRAMAS DE AUDITORÍA INTERNA.
5. EJECUCIÓN DE LOS PROGRAMAS DE AUDITORÍA INTERNA.

PLAN DE AUDITORIAS
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1. ANTECEDENTES
El presente documento se realiza en cumplimiento y Mejora del SIGC- PPE, sobre las consideraciones y
acuerdos del Consejo de Dirección sobre las propuestas del Comité de Calidad: “planificar el programa de
auditoría de seguimiento para el mes de septiembre, realizar un protocolo interno para la colaboración
de auditores en las Auditorías”.
2. OBJETIVOS
El Protocolo interno para la colaboración de auditores en las Auditorías Internas tiene como objetivos:
1. Disponer de una guía que sistematice la ejecución de los Programas de Auditoría Interna.
2. Facilitar la colaboración de los auditores internos y la coordinación de los equipos de auditoría.
3. Contribuir a la consecución de la eficacia y eficiencia de los Programas de Auditoría Interna.
3. ALCANCE
Este Protocolo de colaboración se aplica en la ejecución de los programas de auditoría interna que
desarrolla el Plan Anual de Auditoría interna del SIGC-PPE, que aprueba el Comité de Calidad. Y se ha
conformado de acuerdo con el “Procedimiento : Auditorías Internas del SIGC-PPE” y la Norma “ISO
19011:2011 Directrices para la auditoría de los sistemas de gestión”.
4. PLANIFICACIÓN DE LOS PROGRAMAS DE AUDITORÍA INTERNA.
La elaboración de los Programas de Auditoría Interna se realiza y aprueban de acuerdo con lo establecido
en el Procedimiento : Auditorías Internas del SIGC-PPE, una vez aprobados se incluyen en los documentos
de Planificación del SIGC-PPE que han de ser publicados en la página web del sistema, constituyendo la
base para realizar la planificación de la ejecución y seguimiento de los Programas.
4.1. Planificación de la Ejecución del Programa de Auditoría Interna.
Responsabilidades:
A. La Coordinación Técnica del SIGC-PPE elaborará la planificación de la ejecución del Programa e

informará al Gerente Responsable de Calidad.

PLAN DE AUDITORIAS
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Estructura documental:
El documento de planificación se estructura con la siguiente información:
A. Delimitación de los objetivos, alcance, metodología y organización y desarrollo técnico de las

actividades de auditoría (visitas de auditoría).
B. Desarrollo temporal de las actividades de auditoría por procesos/Unidades.
C. Cuadro de equipos de auditoría y asignación de responsabilidades y criterios de coordinación y

ejecución.
D. Plantillas documentales para la realización de las actividades de auditoría y la elaboración de informes.
4.2. Responsabilidades de los equipos de auditoría.
A. Auditor Jefe del Programa de Auditoría. Le corresponde:
. - La coordinación general del proceso, asegurando que la ejecución del proceso se ajusta al Plan-
Programa-Planificación.
. - Dirimir las controversias de los resultados de auditorías entre los miembros del equipo.
. - Verificar los informes de resultados de auditoría.
. - Gestionar las alegaciones de las Unidades auditadas.
. - La responsabilidad del informe de seguimiento del Programa de Auditoría.
B. Auditor Coordinador de procesos/objetivos. De acuerdo con los objetivos del Programa de Auditoría
y de la planificación se asignará dentro del equipo de auditoría un coordinador. Sus responsabilidades
son:
. - Coordinar al equipo de auditoría de un objetivo específico de auditoría o coordinar al equipo de

auditoría de un proceso clave del SIGC-PPE.
. - Realizar las convocatorias de las reuniones de coordinación del equipo y facilitar la documentación
necesaria.
.-Elaborar el informe de auditoría con las aportaciones del equipo auditor y las especificaciones y
criterios adoptados en el Programa.

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C. Auditores. Sus funciones son:
. - Realizar las actividades de auditorías de acuerdo con los objetivos del programa, los criterios
generales de coordinación y los específicos del equipo de auditoría.
. - Cumplimentar las plantillas de resultados de auditoría.
D. Colaboradores. Sus funciones son:
. - Colaborar con los auditores en las funciones de éstos.
5. EJECUCIÓN DE LOS PROGRAMAS DE AUDITORÍA INTERNA.
5.1. FASE I. Preparación previa.
Comunicación:
A. La Coordinación Técnica del SIGC-PPE comunicará a las Unidades la planificación del Programa de
Auditoría Interna, con un mes de antelación a su previsión de inicio, resolviendo las incompatibilidades
temporales.
B. El auditor jefe comunicará la planificación del Programa de Auditoría Interna, así como la constitución
de los equipos de auditoría, la asignación de coordinadores, aportando los documentos necesarios
para la ejecución del programa, esta comunicación se realizará tres semanas antes del inicio del
Programa. Documentación:
. - Instrucciones básicas para la ejecución de la auditoría.
. -Plantilla de informe detallado de los resultados de auditoría.
. - Plantilla de informe de auditoría (informe ejecutivo).
. -Documentación del SIGC-PPE necesaria para el desarrollo de la auditoría, (puede incluir informes
de auditoría previas).
. -Cronograma de control del desarrollo del Programa.
Coordinación:
A. Se realizará una reunión inicial con todos los equipos de auditores para la explicación general del
Programa. Esta reunión se realizará una semana antes del inicio del Programa.

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B. En ese mismo día, cada coordinador de objetivo/proceso y el correspondiente equipo asignado

mantendrán una reunión de coordinación interna, en la que el coordinador explicará la distribución de
actividades, la dinámica del proceso de auditoría, los mecanismos de comunicación del equipo, los
plazos de envíos de los informes de resultados, así como otros criterios que se estimen para el
cumplimiento de los objetivos y plazos.
5.2. FASE II. Ejecución de la auditoría.
Reunión de inicio del equipo de auditoría.
A. El día de inicio de la actividad se reunirá el equipo de auditoría del proceso para ultimar los detalles y
comprobar el conocimiento de la distribución de las actividades a realizar.
Reunión de apertura y final de la auditoría con la Unidad responsable.
A. La presentación del equipo auditor al responsable de la Unidad se realizará conjuntamente por el

coordinador. En todo caso, el coordinador y los auditores se asegurarán que al inicio de cualquier
actividad de auditoría queden comprendidos la finalidad, objetivos, ámbito y alcance del proceso.
B. A la finalización de las actividades de auditoría el coordinador, con la información aportada por los
auditores, realizará un somero resumen oral de los hallazgos más significativos, sin que, en ningún
caso, se extienda esta información a una calificación previa de los resultados.
Actuaciones a seguir durante la ejecución de la auditoría.
A. Durante la realización de las actividades de auditoría en visita, el coordinador asegurará que se

desarrolla de acuerdo con la planificación, que se habilitan los mecanismos para realizar las consultas
que se estimen adecuadas con y entre los auditores y, en su caso, reorganizar las actividades que se
estimen precisas.
B. Tras la realización de las actividades de auditoría en visita, el equipo auditor confrontará los resultados
y hallazgos de la auditoría y se establecerá el plazo para la emisión de lo correspondientes informe.
5.3. FASE III. Elaboración y entrega del informe.
Elaboración del Informe.
A. Cada auditor/es responsable/s de actividades de auditoría elaborará su correspondiente informe de

acuerdo con las plantillas facilitadas, siguiendo las siguientes recomendaciones básicas:
. - Claridad: comprensible y de fácil lectura.
.- Riguroso: centrado en hechos constatados y no en opiniones.

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. - Relevancia: centrado en los aspectos más importantes.
. - Constructivo: presentar recomendaciones/observaciones, el destinatario del informe espera, sobre

todo, claridad: claridad de ideas, claridad de análisis, claridad expositiva y consecuencias de lo
analizado.
B. Los auditores expresarán los hallazgos de no conformidad en el informe con la calificación de

“observaciones” y podrán incluir, en su caso, la recomendación de tramitarlo como una no
conformidad.
Envíos de Informes.
A. Los correspondientes informes parciales de los auditores serán remitidos al coordinador, que procederá
a elaborar el informe global. El coordinador habilitará los mecanismos para realizar las consultas con
los auditores cuando sean necesarios ajustes, modificaciones y aclaraciones. Asimismo, el coordinador
será el responsable de solicitar la ampliación de datos o información a las Unidades que, en su caso, se
proporcionará a los auditores.
B. El informe global será remitido por el coordinador al auditor jefe, con copia a los auditores, y tras su
verificación o aclaraciones necesarias, éste, lo remitirá al responsable de las Unidades auditadas.
Este envío se realizará por Proceso/Unidad, siendo publicado en la página web el informe completo de
cada proceso clave.
Gestión de las alegaciones.
A. Las alegaciones de los responsables de las Unidades serán gestionadas por el auditor jefe, con
conocimiento del coordinador y los auditores del correspondiente equipo. Su tramitación se realizará
conforme al “Procedimiento : Auditorías Internas del SIGC-SUA”.
Evaluación del proceso.
A. Los indicadores de seguimiento del proceso se realizarán de acuerdo con el sistema de informes
establecido en el Plan de Auditoría.
B. La encuesta de satisfacción de los auditores internos de las Unidades participantes se realizará tras la
finalización de los programas de auditoría interna.
C. Se incorporará una encuesta de satisfacción a los responsables de las Unidades y auditados sobre los
aspectos organizativos de la auditoría y el nivel de comprensión de los informes, sin que, en ningún
caso, esta encuesta pueda incorporar valoración de los resultados de auditoría.

PLAN DE AUDITORIAS
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5.- REGISTROS
1. La Coordinación Técnica llevará el control formal de los registros de este Procedimiento.
2. Le corresponde a la Coordinación Técnica diseñar los formatos de los registros de este Procedimiento
respetando la estructura o contenidos mínimos que se establecen en este Procedimiento, incluyéndolos
como anexos. Asimismo, procederá a su comunicación, explicación y asistencia técnica para su
cumplimentación.
3. El sistema de codificación del Plan de Auditoría Interna incluirá la siguiente expresión:
PAI.[Año correspondiente]-[Fecha de aprobación por el Comité de Calidad]
4. El sistema de codificación del programa de auditorías internas de seguimiento incluirá la siguiente

expresión (en caso de su realización):
PRO.AIS.[Año correspondiente]-[Fecha de autorización del Responsable de calidad]
5. El sistema de codificación del programa de auditoría interna trimestral incluirá la siguiente expresión:
PRO.AIT.[Año correspondiente]-[Fecha de autorización del Responsable de calidad]
6. El informe de auditoría interna trimestral incluirá la siguiente expresión:
INF.AIT.[Año correspondiente]-[código del Plan de Auditoría Anual]
7. Los registros generados con el Procedimiento Documentado Auditorías Internas son los indicados en la
siguiente tabla.
PD 03 Auditorías Internas.
Código Registro Responsable

R.[PD 03]-01 Plan de Auditorías Internas. Coordinación Técnica.
R.[PD 03]-02 En su caso, Programa de Auditorías internas de seguimiento. Coordinación Técnica.
R.[PD 03]-03 Programa de Auditoría Interna trimestral. Coordinación Técnica.

R.[PD 03]-04 Informe de Auditoría Interna trimestral. Coordinación Técnica.

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"CONSTRUCCIÓN DE PLATAFORMAS PARA EL PATIO DE

PRE-ENSAMBLE Y ALMACÉN PRINCIPAL EPCM"

"CONSTRUCCIÓN DE PLATAFORMAS PARA EL PATIO DE PRE-ENSAMBLE Y

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Aprobación ECOP SAC

Gerente de Proyecto Gestor de proyecto

Fecha: 31/05/2019 Fecha: 31/05/2019 Fecha: 31/05/2019 Fecha:

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DOCUMENTADOS.

ESTRUCTURA DE LA DOCUMENTACIÓN DEL PROCEDIMIENTO.

Procedimiento documentado PD 03. Mayo de 2018. Versión 05 Página 2

1.- OBJETO Y CAMPO DE APLICACIÓN.

a) Al cumplimiento de los requisitos de la Norma de referencia del sistema: UNE-EN-ISO-9001:2015

b) A la implantación y mantenimiento eficaz del sistema de gestión de la calidad.

Para la elaboración de este procedimiento documentado se ha utilizado como referencia:

 La Norma UNE-EN-ISO-9001:2015: “Sistemas de Gestión de la Calidad. Requisitos”. Punto 9.2

 Norma ISO-9000:2015: “Sistemas de Gestión de la Calidad. Fundamentos y vocabulario”.

3.- ANTECEDENTES Y DEFINICIONES.

El término “programa de auditoría” se utiliza en el SIGC-PPE como la planificación y ejecución de un conjunto

1. El Manual de Calidad establece el siguiente sistema de responsabilidades respecto al Plan de Auditoría

 Elaboración de la propuesta técnica del Plan de Auditoría Interna: es responsabilidad de la

 Revisión y autorización de la propuesta técnica del Plan de Auditoría Interna: es responsabilidad

Procedimiento documentado Plan de Auditoria Interna Página 4

3. En el SIGC-PPE, la ejecución del programa de auditorías corresponde a auditores o equipos de auditores

6. El control y mantenimiento de los registros de las auditorías y sus resultados es responsabilidad de la

4.2. PLANIFICACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA INTERNA.

a) Programa de auditorías internas de seguimiento y Programa de anual.

5. El Plan de Auditoría Interna estará estructurado y desarrollará los siguientes apartados:

Procedimiento documentado Plan de Auditoria Interna Página 5

a) Se produzcan cambios en la documentación del SIGC-PPE.

La ampliación de los programas de auditorías se planificará y ejecutarán de acuerdo con el proceso

4.3. EQUIPO AUDITOR

2. La asignación de un equipo de auditoría se realizará, preferentemente, para la realización del programa

Procedimiento documentado Plan de Auditoria Interna Página 6

3. La asignación de auditor o equipos de auditoría se ajustará a los requisitos establecidos en el punto

a) Desempeñar un puesto de técnico en el ámbito de la Unidad que realiza las

a) Pertenecer al colectivo de Personal de Administración y Servicios de la PPE.

7. La Coordinación Técnica llevará un registro de los auditores jefes e internos de la PPE.

4.4. PROGRAMA DE AUDITORÍAS.

a) Objeto concreto del programa de auditoría.

2. El programa de auditoría se comunicará, tras su autorización por el Encargado Responsable de Calidad, al

Procedimiento documentado Plan de Auditoria Interna Página 7

4.5. REALIZACIÓN DE LOS PROGRAMAS DE AUDITORÍA.

5. Las actividades de auditoría se desarrollarán de acuerdo con la metodología y criterios establecidos en el

4.6. ACTIVIDADES DE CIERRE DE LOS PROGRAMAS DE AUDITORÍA.

Procedimiento documentado Plan de Auditoria Interna Página 8

4.7. INFORMES DE AUDITORÍA.

a) Agrupación de todos los resultados de la auditoría interna trimestral, incluidas las

Procedimiento documentado Plan de Auditoria Interna Página 9

4.8. PROTOCOLO DE AUDITORÍA INTERNA.

ESTRUCTURA DEL PROTOCOLO

4. PLANIFICACIÓN DE LOS PROGRAMAS DE AUDITORÍA INTERNA.

5. EJECUCIÓN DE LOS PROGRAMAS DE AUDITORÍA INTERNA.

Procedimiento documentado Plan de Auditoria Interna Página 10

2. Facilitar la colaboración de los auditores internos y la coordinación de los equipos de auditoría.

3. Contribuir a la consecución de la eficacia y eficiencia de los Programas de Auditoría Interna.

4. PLANIFICACIÓN DE LOS PROGRAMAS DE AUDITORÍA INTERNA.

4.1. Planificación de la Ejecución del Programa de Auditoría Interna.

A. La Coordinación Técnica del SIGC-PPE elaborará la planificación de la ejecución del Programa e