LOS FULANITOS, S.A. P.T. No.

B/G
Cédula Centralizadora de Activo Auditor Fecha
Al 31 de dicimembre de 2016 Hecho Por: BHOP 15/01/2017
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado Por: LMGC 15/01/2017

Saldo Según Ajustes y Reclasificaciones Saldo Según

Descripción Ref.
Contabilidad DEBE HABER Auditoría
Caja y Bancos Q 243,000.00 Q 12,536.99 Q 2,383.85 Q 253,153.14 A
Cuentas por Cobrar Neto B
Inventarios C
Gastos Pagados Anticipados D
Propiedad, Planta y Equipo E
Otros Activos F
Suma de Activo

Marcas:
Λ = Sumado Vertical
 LOS FULANITOS, S.A. P.T. No.
A
Cédula Centralizadora de Caja y Bancos Auditor Fecha
Al 31 de dicimembre de 2016 Hecho Por: BHOP 15/01/2017
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado Por: LMGC 15/01/2017

Saldo Según Ajustes y Reclasificaciones Saldo Según

Descripción Ref.
Contabilidad DEBE HABER Auditoría
Caja y Bancos Q 243,000.00 Q 12,536.99 Q 2,383.85 Q 253,153.14
Total Q 243,000.00 Q 12,536.99 Q 2,383.85 Q 253,153.14
Λ Λ Λ Λ

Marcas:
Λ = Sumado Vertical
 LOS FULANITOS, S.A. P.T. No.
A-01
Cédula Sumaria de Caja y Bancos Auditor Fecha
Al 31 de dicimembre de 2016 Hecho Por: BHOP 15/01/2017
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado Por: LSRG 15/01/2017

Saldo Según Ajustes y Reclasificaciones Saldo Según

Descripción Ref.
Contabilidad DEBE HABER Auditoría
Caja General Q 10,000.00 Q 39.10 Q 1,883.85 Q 8,155.25
Caja Chica Q 3,000.00 Q 500.00 Q 2,500.00
Banco Industrial Q 80,000.00 Q 80,000.00
Banco Banrural Q 150,000.00 Q 12,536.99 Q 162,536.99
Total Q 243,000.00 Q 12,576.09 Q 2,383.85 Q 253,192.24
Λ Λ Λ ^<^

Marcas:
Λ = Sumado Vertical
^<^ = Sumado Vertical y Horizontal
 LOS FULANITOS, S.A. P.T. No.
Arqueo de Caja General
Al 31 de diciembre de 2016 Hecho Por:
(Cifras expresadas en Quetzales) Revisado Por:

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA DENOMINACIÓN CANTIDAD TOTAL EN Q.

Encargada: Plutarca Peé rez Billetes
Hora: 11:30 Q 100.00 45 Q 4,500.00
Q 50.00 20 Q 1,000.00
Q 20.00 55 Q 1,100.00
Q 10.00 40 Q 400.00
Q 5.00 15 Q 75.00
Total Billetes Q 7,075.00
Monedas Λ
Q 1.00 25 Q 25.00
Q 0.50 14 Q 7.00
Q 0.25 22 Q 5.50
Q 0.10 28 Q 2.80
Q 0.05 17 Q 0.85
Total Monedas Q 41.15
Total Efectivo Λ
Cheques
Nombre Banco Número Fecha Valor
--- Banco Uno 25 10/10/2016 Q 1,000.00
--- Banco Industrial 454545 26/12/2016 Q 1,500.00
Total de Cheques Q 2,500.00
Total Arqueado Q 9,616.15
Saldo Según Contabilidad Q 10,000.00
Saldo Según Auditoría Q 9,616.15

Yo: Plutarca Peé rez he recibido de parte de auditoríéa la cantidad de Q. 9,616.15, lo

cual son todos los fondos que tengo en mi poder al momenro de realizar el arqueo Q 383.85 A/R-01
de Caja General.

F._____________________ F._____________________
Plutarca Peé rez Bryan Orellana
Cajera General Auditor

Marcas:
Λ = Sumado Vertical
= Sumas Múltiples
 A-01-01
Auditor Fecha
BHOP 15/01/2017
LMGC 15/01/2017

TOTAL

Q 7,075.00

Q 41.15
Q 7,116.15
Λ

Q 2,500.00
Q 9,616.15
Λ
 LOS FULANITOS, S.A. P.T. No.
Arqueo de Caja Chica
Al 31 de diciembre de 2016 Hecho Por:
(Cifras expresadas en Quetzales) Revisado Por:

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA DENOMINACIÓN

Encargada: Rosa Aguilar Billetes
Hora: 12:30 Q 100.00
Q 50.00
Q 20.00
Q 10.00
Q 5.00

Monedas
Q 1.00
Q 0.50
Q 0.25
Q 0.10
Q 0.05

Documentos
Nombre Número
Factura de combustible
Factura de La Lectura
Recibo

Saldo Según Contabilidad Q 3,000.00

Saldo Según Auditoría Q 3,039.10
Yo: Rosa Aguilar he recibido de parte de auditoríéa la cantidad de Q. 3,039.10, lo
cual son todos los fondos que tengo en mi poder al momenro de realizar el arqueo Q (39.10)
de Caja Chica.

F._____________________ F._____________________
Rosa Aguilar Bryan Orellana
Cajera Auditor
 A-01-02
Auditor Fecha
BHOP 15/01/2017
LMGC 15/01/2017

CANTIDAD TOTAL EN Q. TOTAL REF.

10 Q 1,000.00
0 Q -
5 Q 100.00
40 Q 400.00
5 Q 25.00
Total Billetes Q 1,525.00 Q 1,525.00
Λ
20 Q 20.00
4 Q 2.00
2 Q 0.50
10 Q 1.00
12 Q 0.60
Total Monedas Q 24.10 Q 24.10
Total Efectivo Λ Q 1,549.10
Λ
Fecha Valor
20/12/2016 Q 500.00
10/12/2016 Q 490.00
20/10/2016 Q 500.00 A/R-01
Total de Doctos Q 1,490.00 Q 1,490.00
Total Arqueado Q 3,039.10 Q 3,039.10
Λ

A/R-02
 LOS FULANITOS, S.A. P.T. No.
A-01-03
Conciliación Bancaria Auditor Fecha
Banco Industrial Hecho Por: BHOP 15/01/2017
Cuenta Depósitos Monetarios Revisado Por: LMGC 15/01/2017
Al 31 de diciembre 2016
(Cifras expresadas en Quetzales)

FECHA DESCRIPCIÓN SALDO SEGÚN BANCO SALDO SEGÚN LIBROS REF.

Saldo al 31/12/2016 Q 91,500.00 Q 80,000.00
(+/-) Cheques en Circulación
12/11/2016 Distribuiodora Aloé Q 3,500.00
Triaé ngulo, S.A. Q 8,000.00
Total de Cheques Q 11,500.00
(+/-) Depósitos en Transito
Sin depoé sitos
(+/-) Otros Ajustes
Sin otros ajustes
(+/-) Cheques Caducados
Sin cheques caducados
Total de Cheques Caducados
Total de Cheques y Otros Ajustes Q 11,500.00
Total Ajuste Q 11,500.00
TOTAL Q 91,500.00 Q 91,500.00
Λ
 LOS FULANITOS, S.A. P.T. No.
A-01-04
Cédula Sumaria de Banco Banrural Auditor Fecha
Cuenta de Ahorro Hecho Por: BHOP 15/01/2017
Al 31 de dicimembre de 2016 Revisado Por: LMGC 15/01/2017
(Cifras Expresadas en Quetzales)

Saldo Según Ajustes y Reclasificaciones Saldo Según

Descripción Ref.
Contabilidad DEBE HABER Auditoría
Banco la Excelencia-Deposito Ahorro Q 150,000.00 Q 4,536.99 Q 154,536.99 CE-02
Total Q 150,000.00 Q 4,536.99 Q - Q 154,536.99 A-01-04-01
Λ Λ Λ

Marcas:
Λ = Sumado Vertical
 LOS FULANITOS, S.A. P.T. No.
A-01-04-01
Cédula Analítica Banco la Excelencia Auditor Fecha
Banrural-Cuenta de Ahorro Hecho Por: BHOP 15/01/2018
Al 31 de dicimembre de 2017 Revisado Por: LSRG 15/01/2018
(Cifras Expresadas en Quetzales)

Saldo Inicial Saldo Final

Descripción Tasa de Interés Interés Ref.
30/06/2017 31/12/2017
Banco Banrural-Deposito Ahorro Q 150,000.00 6% Q 4,536.99 Q 154,536.99
Total Q 150,000.00 6% Q 4,536.99 Q 154,536.99
Λ Λ

Marcas:
Λ = Sumado Vertical
 LOS FULANITOS, S.A. P.T. No.
Resumen de Conciliaciones Bancarias
Hecho Por:
Al 31 de dicimembre de 2016 Revisado Por:
(Cifras Expresadas en Quetzales)

Conciliaciones Bancarias

Saldo S/Estado
Mes Banco # de cuenta de Cuenta

Diciembre Insutrial 123456789 Q 91,500.00

Diciembre Banrural 987654321 Q 150,000.00

Observaciones
Confirmado con institucioé n bancaria
Nose habia contabilizado los intereses que ganoé la cuenta de banco
 A-01-04
Auditor Fecha
BHOP 15/01/2018
LMGC 15/01/2018

Operacione
ND no Saldo
Cheques en s no Saldo
operada por Contabiliaz Saldo Conciliado S/Contabilida
Circulación S/Auditoría
Banco d
adas
-Q 11,500.00 Q 80,000.00 Q 80,000.00 Q 80,000.00
Q - Q 4,536.99 Q 154,536.99 Q 154,536.99 Q 150,000.00
Diferencia Ref.

Q -
Q 4,536.99
 LOS FULANITOS, S.A. P.T. No.
CÉDULA DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
al 31 de diciembre de 2017 Hecho Por:
(Cifras Expresadas en Quetzales) Revisado Por:

DESCRIPCIÓN DE CUENTAS DEBE HABER

A/R-01
Cuentas por Cobrar/Funcionarios y Empleados Q 500.00
Caja Chica Q 500.00
Q 500.00 Q 500.00
A/R-02
Caja y Bancos/Caja Chica Q 39.10
Otros Ingresos Q 39.10
Q 39.10 Q 39.10
A/R-03
Cuentas por Cobrar/Funcionarios y Empleados Q 1,500.00
Caja General Q 1,500.00
Q 1,500.00 Q 1,500.00
A/R-04
Cuentas por Cobrar/Funcionarios y Empleados Q 383.85
Caja General Q 383.85
Q 383.50 Q 383.50
A/R-05
Caja y Bancos/Banco Industrial Q 8,000.00
Cuentas por Pagar Q 8,000.00
Q 8,000.00 Q 8,000.00
A/R-06
Caja y Bancos/Banrural Q 4,536.99
Intereses Percibidos Q 4,536.99
Q 4,536.99 Q 4,536.99
 A/R
Auditor Fecha
BHOP 15/01/2018
LMGC 15/01/2018

REF.
A-01-01

A-01-03

A-01-03

A-01-03

A-01-03

A-01-03
 LOS FULANITOS, S.A.
Deficiencias de Control Interno
Al 31 de diciembre de 2016
(Cifras expresadas en Quetzales)

No. Observaciones Efecto Recomendaciones

En el arqueo de fondos de Caja Chica se Se desvirtua el objetivo de los Que se requiera el cobro
encontro en poder del ecargad de la fides de Caja Chica, que es para inmediato del valor del recibo o
misma el recibo sin numero a nombre cubrir el pago inmediato de se proceda a registrar como
del gerente general de la empresa con gastos o compras. cuenta por cobar con cargo al
valor de 500, emitido el 20 de octubre Este tipo de opreacion puede empleado.
de 2016 originar un gineteo de fondos Que se emita una disposición o
en perjuicio de la empresa se dicte la política que los
encargados de caja general o
caja chica no pueda cambiar
1 efectivo por motivos
personales de ningun
empleado de la empresa

Del arqueo de los fondos de caja chica No efectuar arqueos periodicos Se efectuen arqueos periodicos
se estableción un sobranto por valor de por parte del personal distinto por parte de la auditoria
Q. 39.10 y del cual la encargada del a los encargados de caja interna de la empresa.
fondo de caja chica no supo expresar el general y caja chica, lo que
por qué del mismo permite situaciones de
faltantes o sobrantes que no
son registrados
2 constantemente, esto sin
perjuicio de la materialidad de
la cifra para este caso.

3 En la integración de caja general, existe

un cheque 454545 del Banco Industrial,
lo cual no ha sido depositado en el
banco de la empresa
 P.T. No. A-01-01
Auditor Fecha
Hecho Por: BHOP 15/01/2018
Revisado Por: LMGC 15/01/2018

Comentarios de Gerencia Ref.

Se correrá el registro contable A5
correspondiente.
Se emitiá políticas que prohiba a
los encargados de caja general o
cacja chica de cambiar cheques
o recibos funcionales a
funcionarios de la empresa.

Se dara fiel cumplimiento a lo A5

recomendado
 EMPRESA EL VOLCÁN P.T. No.
CÉDULA SUMARIA DE CAJA Y BANCOS
Al 31 de Diciembre del 2014 Hecho Por:
(Cifras expresadas en Quetzales) Revisado Por:

DESCRIPCION DE SALDO SEGÚN AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

CUENTAS CONTABILIDAD DEBE HABER
Fondo Fijo de Caja Q 15,000.00 Q 2,500.00
Caja Almaceé n Q 1,000.00
Bancos Q 2,000,000.00 Q 1,350.00 Q 10,504.00
Total Caja y Bancos Q 2,350.00 Q 13,004.00
Λ Λ Λ
 A
Auditor Fecha

SALDO SEGÚN
REF.
AUDITORIA
Q 12,500.00 A-1
Q 1,000.00 A - 1-1
Q 1,210,699.00 A2
Q 1,224,199.00
Λ
 Índice de Marcas de Auditoría

Sumado Vertical ^
Sumado Horizontal <
Sumado Vertical y Horizontal ^<^
Examinados los comprobantes !
Examinado fíésicamennte #
Precio unitario comparado °
Confirmado personalmente =
Partida de Diario examinada ´
Calculo verificado %
Confirmado xx
Sumas Mué ltiples