GESTION de RIESGOS - Desarrollo - Modelo - Gestion

1
DESARROLLO DE UN MODELO DE GESTIÓN DE RIESGOS OPERATIVOS

PARA LA GERENCIA DE VIVIENDA DE LA CAJA DE COMPENSACIÓN
FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA COMFAMILIAR ANDI - COMFANDI
JHON PETER PINZÓN PEREA
PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
MAESTRÍA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
SANTIAGO DE CALI
2019
2
DESARROLLO DE UN MODELO DE GESTIÓN DE RIESGOS OPERATIVOS PARA

LA GERENCIA DE VIVIENDA DE LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL
VALLE DEL CAUCA COMFAMILIAR ANDI - COMFANDI
SANTIAGO DE CALI
2019
3
DESARROLLO DE UN MODELO DE GESTIÓN DE RIESGOS OPERATIVOS PARA

LA GERENCIA DE VIVIENDA DE LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL
VALLE DEL CAUCA COMFAMILIAR ANDI – COMFANDI
Trabajo de grado presentado como requisito para optar por el título de
MAGISTER EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
Director:
Diana Isabel Barón Maldonado Magister Ingeniería Industrial
SANTIAGO DE CALI
2019
4
Santiago de Cali, Junio 15 de 2019
Doctor
Alberto Arias Sandoval
Decano Académico de la Facultad
De Ciencias Económicas y Administrativas
Pontificia Universidad Javeriana
La Ciudad
Por medio de la presente estoy entregando a usted el Trabajo de Grado cuyo título
es “Desarrollo de un Modelo de Gestión de Riesgos Operativos para la Gerencia
de Vivienda de la Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca
COMFAMILIAR ANDI – COMFANDI”. Espero que este Trabajo cumpla con
los requisitos académicos exigidos y que alcance el propósito para el cual fue
elaborado.
Atentamente,
Jhon Peter Pinzón Perea

Código: 74861
5
Santiago de Cali, 15 de junio de 2019
Doctor
Silvio Borrero Caldas
Decano Académico de la Facultad
De Ciencias Económicas y Administrativas
Pontificia Universidad Javeriana
La Ciudad
Por medio de la presente me permito comunicarle, que en mi calidad de director de trabajo

de grado he leído detenidamente el informe final del estudio titulado “Desarrollo de un
Modelo de Gestión de Riesgos Operativos para la Gerencia de Vivienda de la Caja de
Compensación Familiar del Valle del Cauca COMFAMILIAR ANDI – COMFANDI”,
realizado por la estudiante de la Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas de la
Universidad Javeriana, Jhon Peter Pinzón Perea código 74861 y considero que cumple con
todos los requisitos requeridos para ser presentada a evaluación.
Atentamente,
Diana Isabel Barón Maldonado

Tutor del Trabajo de Grado
6
ARTÍCULO 23 de la resolución N° 13 de julio 6 de

1946
“La Universidad no se hace responsable por los

conceptos emitidos por sus alumnos en sus trabajos de
Tesis. Sólo velará porque no se publique nada contrario
al dogma y a la moral católica y porque la Tesis no
contenga ataques o polémicas puramente personales;
antes bien, se vea en ellas al anhelo de buscar la Verdad
y la Justicia”.
7
8
TABLA DE CONTENIDO
1. Introducción .................................................................................................................. 13
2. Justificación .................................................................................................................. 15
2.1 Planteamiento del problema .................................................................................. 16
2.2 Análisis de la situación actual ............................................................................... 17
2.2.1 Cadena de Valor ............................................................................................. 17
2.2.2 Organigrama Departamento de Vivienda de Comfandi ................................. 18
2.2.3 Sistema de Gestión de Gestión Integral de Riesgos de Comfandi ................. 19
2.2.4 Diagnóstico de la Gestión del Riesgo actual de Comfandi y como se refleja en
el Departamento de Vivienda ....................................................................................... 23
2.2.5 Caracterización del proceso actual de Gerencia de Vivienda de COMFANDI
27
2.2.6 Descripción del Modelo operativo de la Gerencia de Vivienda .................... 31
2.2.7 Diagnóstico del Modelo Operativo de la Gerencia ........................................ 32
2.2.8 Árbol del problema ........................................................................................ 38
3. Análisis de los interesados clave y sus expectativas..................................................... 42
4. Objetivos ....................................................................................................................... 43
4.1 Objetivo general .................................................................................................... 43
4.2 Objetivos específicos ............................................................................................. 43
5. Contextual de la organización....................................................................................... 44
5.1 Historia .................................................................................................................. 44
5.2 Filosofía organizacional ........................................................................................ 46
5.2.1 Misión ............................................................................................................ 46
5.2.2 Visión ............................................................................................................. 46
5.2.3 Promesa de valor de Comfandi ...................................................................... 46
5.2.4 Objetivos estratégicos de Comfandi............................................................... 47
5.2.5 Grupos de interés............................................................................................ 47
5.3 Cultura organizacional........................................................................................... 51
9
5.4 Recursos físicos ..................................................................................................... 53

6. Fundamentación teórica ................................................................................................ 54
6.1 Metodología de la Gestión del Riesgo según NTC ISO 31000:2018 .................... 56
6.1.1 Principios........................................................................................................ 57
6.1.2 Marco de Referencia ...................................................................................... 57
6.1.3 Pasos del proceso de Gestión del Riesgo ....................................................... 59
6.2 Modelo de las tres líneas de defensa ..................................................................... 60
6.3 La gestión del riesgo y su relación con la planeación operativa ........................... 61
7. Modelo o solución propuesta al problema de Consultoría ........................................... 63
8. Metodología para la intervención ................................................................................. 65
9. Desarrollo de la metodología de la intervención .......................................................... 67
9.1 Seleccionar el tema ................................................................................................ 67
9.2 Comprender el estatus actual, establecer objetivos y analizar datos ..................... 67
9.3 Establecer medidas preventivas:............................................................................ 68
9.4 Implementar medidas preventivas ......................................................................... 73
9.4.1 Futura implementación de todas las mejoras ................................................. 73
9.4.2 Ensayos Piloto ................................................................................................ 76
9.5 Confirmar los efectos de las medidas preventivas. ............................................... 79
9.6 Establecer o revisar los estándares para evitar reaparición: .................................... 6
9.7 Documentar y definir cuáles serán los siguientes proyectos ................................... 6
10. Conclusiones ................................................................................................................... 7
11. Recomendaciones ........................................................................................................... 8
12. Bibliografía ................................................................................................................... 10
10
LISTA DE FIGURAS
Pág.
Figura 1. Cadena de Valor de la Gerencia de Vivienda de Comfandi………..……………16
Figura 2. Cadena de Valor de la Gerencia de Vivienda de Comfandi………………..……17
Figura 3. Organigrama del Departamento de Vivienda de Comfandi……………………...18
Figura 4. Sistema de Gestión Integral de Riesgos de Comfandi (SGIR)………………..….20
Figura 5. Modelo de Gestión del Riesgo Ético de Comfandi……………………………....21
Figura 6. Proceso Macro del departamento de vivienda de COMFANDI………………....27
Figura 7. Resumen del modelo operativo de la Gerencia de Vivienda…………………….30
Figura 8. Árbol del problema de Pérdidas Económicas……………………………………37
Figura 9. Oferta de servicios de la Caja de Compensación Familiar COMFANDI……….44
Figura 10. Modelo de Sostenibilidad de Comfandi…………………………………….….47
Figura 11. Metodología de la Gestión del Riesgo según NTC ISO 31000:2018……….....55
Figura 12. El Modelo de las tres líneas de defensa…………………………………………60
Figura 13. Proceso planeación operativa………………………………………………..…61
Figura 14. Etapas de la planeación de procesos…………………………………………...61

11
LISTA DE CUADROS
Pág.
Cuadro 1. Comparativo de la Gestión de Riesgos de Comfandi vs los pasos de Gestión del
Riesgo de la NTC ISO 31000:2018…………………………………………….…………..22
Cuadro 2. Comparativo de modelos de tres líneas de defensa de Comfandi..….…………..25
Cuadro 3. Entradas y Salidas del Proceso de Gerencia de Vivienda de Comfandi….……..28
Cuadro 4. Diagnóstico del Modelo Operativo de la Gerencia de Vivienda Comfandi…..…32
Cuadro 5. Análisis de Interesados Clave y sus Expectativas…………………...……….….41
Cuadro 6. Política de Vivienda de Comfandi…………………………………..………..….49
Cuadro 7. Acciones correctivas basadas en la NTC ISO 31000…………………………….68
Cuadro 8. Acciones correctivas basadas en el Modelo de las tres líneas de defensa……....71
Cuadro 9. Cronograma de implementación del proyecto……………………………….…..73
Cuadro 10. Estimación del Impacto económico de la implementación del presente proyecto
de consultoría para la Gerencia de Vivienda de la Caja…..………………………………...79

12
LISTA DE ANEXOS
Pág.
ANEXO A. Manual de gestión del riesgo de la Gerencia de Vivienda de Comfandi……...88
ANEXO B. Pliego de Condiciones…………………………………………………………89

13
1. Introducción
El presente trabajo de consultoría tuvo como objetivo general diseñar un Sistema de Gestión
de Riesgo Operacional para la Gerencia de vivienda de la Caja de Compensación Familiar
del Valle del Cauca Comfamiliar Andi -COMFANDI, que permita reducir las pérdidas
económicas originadas por fallas de los procesos, el personal y los sistemas internos.
Para lograr dicho objetivo en primera instancia se diagnosticó la manera actual en la que los
riesgos eran gestionados en la Gerencia de Vivienda de Comfandi, posteriormente se diseñó
un Sistema de Gestión de Riesgos para la Gerencia de Vivienda (SGRGV), se hizo un piloto
con el nuevo sistema, se analizaron los resultados y se ajustó el SGRGV.
Los Componentes para la gestión del riesgo en la Gerencia de Vivienda de Comfandi se
insertan y complementan los componentes existentes para el Sistema de Gestión Integral de
Riesgos (SGIR) que actualmente funciona para toda la Caja de Compensación Familiar Andi
(Comfandi). Los componentes para la gestión del riesgo en la Gerencia de Vivienda incluyen
los principios, el marco de referencia y el proceso de gestión del riesgo exigidos en la Norma
Técnica Colombiana, NTC 31000 (Icontec, 2018). Adicionalmente el paso del proceso de
gestión del riesgo denominado seguimiento y revisión se basa en el modelo de las tres líneas
de defensa (The Institute of Internal Auditor, 2013).
La necesidad de involucrar a los líderes de procesos y las diferentes partes interesadas, se
consolida con la elaboración de un Manual de Gestión de Riesgos para la Gerencia de
Vivienda de Comfandi, que muestra las responsabilidades particulares de los distintos

14
órganos de Gobierno dentro de la entidad, incluyendo las actividades específicas de cada
cargo en la gestión del riesgo además de los detalles a tener en cuenta para el funcionamiento
del sistema.
Se prevé que el impacto económico en la reducción de pérdidas generado por la
implementación de la presente propuesta puede ser considerable de acuerdo con el estimado
realizado con base a los casos del 2018. La implementación de las pautas y recomendaciones
del presente trabajo puede dar mayor sostenibilidad a la Gerencia de Vivienda en el largo
plazo al contribuir con la disminución de las pérdidas económicas, en su gran mayoría debido
al inadecuado uso de recursos, y finalmente aumentando la estabilidad jurídica de la caja.
La unión del Sistema de Gestión de Riesgos, las mejoras en el proceso de Gestión de
Vivienda y los cambios en el Pliego de Contratación representan una solución sólida, integral
que ataca las causas del problema por lo que se espera una reducción en los efectos de este.
15
2. Justificación
Comfandi, la Caja de Compensación Familiar más grande del suroccidente colombiano en
cuanto a número de afiliados (544.745), ha registrado unos ingresos promedio en los últimos
tres años (2015, 2016, 2017 y 2018) de $ 1.177.636.348 millones de pesos, con unas pérdidas
de más de $5.500 millones de pesos, las cuales hacen que la organización sea altamente
vulnerable en su imagen corporativa. En Comfandi se denomina pérdida a la filtración de un
bien, producto o dinero de la organización el cual fue hurtado o usado de manera que no
cumple los parámetros del código de ética y buen gobierno y/ o las políticas internas de cada
proceso.
La organización está sujeta a múltiples visitas de auditoría por entes de control
(Superintendencia de Cajas, Superintendencia de Industria y Comercio, Ministerio del
Trabajo, DIAN, Contralorías, entre otros) en donde se evidencian entre otros hallazgos,
falencias en el control de la operación, desviaciones del autocontrol, entre otros factores, lo
que podría generar la aplicación de sanciones económicas y/o legales afectando la
competitividad de la entidad, pérdidas de mercado y afectando la credibilidad ante sus
clientes.
En las supervisiones constantes de los centros de trabajo, cuando se detecta faltas de control
interno y de seguimiento a los procesos por parte de sus líderes, se toman decisiones y
correctivos que afectan el clima laboral causando una alta rotación de personal
(aproximadamente 100 colaboradores en el mes, de un total de 6.800 empleados en
temporada baja o 7.000 en temporada alta) nuevas curvas de aprendizaje, el aumento de

16
trabajadores con afiliación a una agremiación sindical que a hoy suman 186 , entre otros
conflictos laborales.
Cabe destacar que para el año 2018 se registró un ingreso por concepto de la operatividad del
departamento de Vivienda por valor de $12.906 millones de pesos, un 28% menos en
comparación al año 2017, adicionalmente el ejercicio de la operación reportó una pérdida de
$10.186 millones de pesos.
Al evaluar la eficacia de las herramientas tecnológicas de la Caja para el desarrollo seguro
de los procesos con entradas confiables (datos y/o requerimientos), se ha encontrado la
vulneración de los sistemas y desviaciones de las diferentes políticas de seguridad de la
información y del código de ética y buen gobierno de la Corporación, uno de los casos más
complejos que manejo la caja fue la manipulación de la información por parte un miembro
clave de la entidad, quien viciaba datos confidenciales sobre los procesos de participación en
las licitaciones y al porcentaje de cumplimiento de las obras en curso.
2.1 Planteamiento del problema
¿De qué manera un Sistema de Gestión de Riesgo para la Gerencia de Vivienda de Comfandi,
permitirá reducir las pérdidas económicas originadas por fallas de los procesos, el personal
y los sistemas internos?

17
2.2 Análisis de la situación actual
2.2.1 Cadena de Valor
Actualmente Comfandi cuenta con una cadena de valor integrada por: (a) Macroprocesos
Direccionadores, (b) Macroprocesos de Negocio, y (c) Macroprocesos Habilitadores; cada
uno de estos con procesos, subprocesos, actividades y tareas que constituyen la cadena de
valor y apuntan a la integralidad estratégica de la Caja (ver Figura 1).
Figura 1. Cadena de Valor de la Gerencia de Vivienda de Comfandi.
Fuente: Elaboración propia. Con base en Informe de sostenibilidad 2017.
Por otra parte, para la gestión de los recursos contribuidos por los empleadores afiliados y
los fondos de protección social, la Gerencia de Vivienda de Comfandi ha definido la siguiente
cadena de valor (ver Figura 2).

18
Figura 2. Cadena de Valor de la Gerencia de Vivienda de Comfandi
Fuente: Elaboración propia. Con base en Informe de Sostenibilidad 2017
2.2.2 Organigrama Departamento de Vivienda de Comfandi
La estructura administrativa del Departamento de Vivienda de Comfandi comprende una
Gerencia General en cabeza del Gerente de Vivienda y tres líderes de procesos a mencionar:
Jefe Sección Asistencia Técnico Social, Coordinador Financiero de Proyectos y Coordinador
Estudio de Diseños. Esta estructura deberá garantizar todo el funcionamiento y ejecución de
los proyectos que se llevan a cabo por esta dependencia (Ver Figura 3).
19
Figura 3. Organigrama del Departamento de Vivienda de Comfandi
Gerente de
Vivienda
Secretaria
Jefe Sección Asistencia Coordinador Financiero de Coordinador Estudio de

Técnico Social Proyectos Diseños
Analista II Analista II Asesor II
Analista I Analista I Asesor I
Auxiliar Auxiliar Analista
2.2.3 Sistema de Gestión de Gestión Integral de Riesgos de Comfandi
La base fundamental del SGI (Sistema de Gestión Integral) de la Caja es el Sistema de
Control Interno (SCI), establecido en tres principios: autocontrol, autogestión y
autorregulación, generando con su implementación 3 líneas de defensa. La primera línea de
defensa nace en la gestión operativa, en la que cada miembro de la organización vela por la
evaluación y control de su propio trabajo; y a su vez, los directores, jefes y líderes de áreas
velan por el funcionamiento de sus equipos. La segunda línea de defensa es la que posibilita
20
el área de Gestión Integral de Riesgos, estos son los encargados de generar las metodologías
para el adecuado manejo de los riesgos y el aseguramiento de los procesos que puedan
impactar la sostenibilidad y los objetivos estratégicos de la Caja. Finalmente, la tercera línea
es la intervención del área de Auditoría, que garantiza que la operación cumpla con las
políticas y lineamientos normativos existentes (Comfandi, 2017).
Comfandi para el año 2016 crea el Sistema de Gestión Integral de Riesgos (SGIR) encargado
de aportar estabilidad y generar estrategias que prevengan la materialización de los riesgos a
los que se expone la organización (ver Figura 4). El SGIR, está compuesto por cuatro pilares
que son: Sistema de Gestión del Riesgo Ético (SARE), Sistema de Administración del Riesgo
(SAR), Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo (SARLAFT) y el Sistema de Gestión de la Continuidad del Negocio (SGCN)
(Comfandi, 2016).
21
Figura 4. Sistema de Gestión Integral de Riesgos de Comfandi (SGIR)
Sistema de Gestión
del Riesgo Ético
(SARE)
El SGIR está basado en

Sistema de
Administración del los principios de
Riesgo autocontrol, autogestión y
(SAR) autorregulación, es decir,
empodera al colaborador
de su responsabilidad
Sistema de
Administración del frente al desarrollo
Riesgo de Lavado de
Activos y Financiación
adecuado del proceso que
del Terrorismo tiene a cargo.
(SARLAFT)
Sistema de Gestión
de la Continuidad
del Negocio
(SGCN)
A continuación, se detalla el modelo de Gestión del Riesgo Ético de Comfandi (ver Figura
5)
22
Figura 5. Modelo de Gestión del Riesgo Ético de Comfandi
• Estrategias de prevención y •Código de Buen Gobierno y

contención, frente a resultados Ética Empresarial.
obtenidos en el proceso de •Comportamientos éticos
verificación. esenciales en perfiles de cargos.
•Riesgos éticos y controles.
•Comités de ética
ACTUAR PLANEAR
VERIFICAR HACER
• Evaluación de competencias éticas. • Comunicación y educación
• Verificación de riesgos éticos continuada a grupos de interés.
materializados, análisis de • Operación del sistema de
tendencia y de efectividad de consultas y denuncias éticas
controles.
• Investigación de faltas al Código de
Buen Gobierno y Ética Empresarial
Fuente: Elaboración propia. Con base en Informe de sostenibilidad 2017
Como parte del sistema de gestión de riesgos, la Caja creó una figura denominada Gestores
de Riesgos, que representan aquellas personas encargadas de describir, analizar, autoevaluar
y monitorear los diferentes tipos de riesgos que se presentan en los procesos de su equipo
(Comfandi, 2016).
Para el Departamento de Vivienda, el cálculo de las pérdidas económicas y el monitoreo de
los riesgos en parte se ha realizado con datos del Cuadro de Mando Integral de Comfandi,
que reúne factores muy generales: % afiliados que reciben el servicio de vivienda, % subsidio
entregado/cobertura, % avance trimestral del área de vivienda, % de rotación del personal
del Dpto. de Vivienda, resultado flujo de caja libre y EBITDA.

23
El Gestor de Riesgo carece en la empresa de una estructura más detallada de indicadores que
permita generar estrategias que prevengan la materialización de los riesgos a los que se
expone el Departamento de Vivienda.
2.2.4 Diagnóstico de la Gestión del Riesgo actual de Comfandi y como se refleja en el
Departamento de Vivienda
A continuación, se presenta un comparativo (ver Cuadro 1) de la Gestión de Riesgos en
Comfandi con los pasos del proceso de gestión del riesgo de la NTC ISO 31000
(Icontec,2018), también un comparativo de la Gestión de Riesgos en Comfandi vs el Modelo
de las Tres Líneas de Defensa (The Institute of Internal Auditor, 2013).
Cuadro 1. Comparativo de la Gestión de Riesgos de Comfandi vs los pasos de
Gestión del Riesgo de la NTC ISO 31000:2018
Proceso de gestión Comfandi NTC ISO 31000:2018

de riesgos
Actualmente el alcance del sistema de gestión de riesgos El proceso de gestión del riesgo
de Comfandi tiene un alcance corporativo, pero no está puede aplicarse a niveles distintos,
desplegado a sus diferentes unidades de negocios por eso por lo que es importante tener claro
Alcance no se cuenta casi con elementos de el a nivel del proceso los objetivos pertinentes a considerar
de gestión de vivienda. y su alineación con los objetivos de
la organización
Comfandi hace un monitoreo de las asignaciones Comprender el contexto interno y
presupuestales que realiza el gobierno para la asignación externo de la organización bajo el
de soluciones de vivienda a familias en situación de cual funcionará el sistema de gestión
vulnerabilidad. En cuanto al contexto interno hay un del riesgo y alinearlo a estos
Contexto mapa con los índices de pobreza
Se emplean mapas con los índices de pobreza y
necesidades de población vulnerable y se realiza un
análisis de si la Gerencia cuenta con los recursos y
experiencia para llevar a cabo proyecto de vivienda que
respondan a dichas necesidades.
Todos estos análisis se hacen para buscar oportunidades
de negocio únicamente, no para dar además un contexto
formal a la gestión del riesgo.
24
Los criterios de riesgo sólo están definidos a nivel Consiste en establecer los criterios
Criterios corporativo para Seguridad y Salud en el Trabajo, con del riesgo los cuales incluyen por
una escala de uno a 5 ejemplo cómo se van a medir y
definir las consecuencias y la
probabilidad.
Dado que no se está realizando completa la valoración, La comunicación y la consulta
identificación y análisis de riesgos no es posible realizar deberán ser oportunas, asegurando la
una adecuada comunicación y consulta con las partes recopilación, consolidación, síntesis
Comunicación y interesadas en la Gerencia de Vivienda. y divulgación de la información
consulta pertinente, cuando sea apropiado y
que se proporcione retroalimentación
y se lleven a cabo mejoras
Comfandi no cuenta con un marco de referencia de Bajo la NTC ISO 31000, se debe
gestión del riesgo. implementar la medición periódica
Valoración de del desempeño del marco de
riesgos referencia de la gestión del riesgo.
Comfandi no cuenta con el proceso global de El propósito de la identificación de
Identificación de identificación, análisis y valoración del riesgo para riesgos es encontrar, reconocer y
riesgos, análisis y todos los tipos de riesgos de la Gerencia de Vivienda describir los riesgos que puedan
evaluación de riesgos solo se cuenta con matrices a cerca de los riesgos de ayudar o impedir a una organización
seguridad y salud en el trabajo para el personal lograr sus objetivos.
administrativo, las matrices de riesgo para el personal de
obra son responsabilidad de los contratistas. No hay un El propósito del análisis de riesgos es
monitoreo directo de los encargados de Seguridad y comprender la naturaleza del riesgo y
Salud en el trabajo de que los contratistas hagan esto sus características, incluyendo
adecuadamente. cuando sea apropiado el nivel de
riesgo.
El objetivo de esta actividad es

apoyar a la toma de decisiones,
también implica comparar los
resultados del análisis del riesgo con
los criterios establecidos cuando se
requiera una acción adicional.
Comfandi no ha implementado una metodología de En esta parte el propósito es
tratamiento de riesgos para la gerencia de vivienda. seleccionar e implementar opciones
Tratamiento de Se emplea la transferencia de riesgos puesto que se para abordar el riesgo, bajo un
riesgos exigen pólizas de cumplimiento a los contratistas que proceso iterativo de formulación,
construyen las viviendas. Además, Comfandi obtiene planificación, evaluación y decisión.
pólizas de cumplimiento que le son exigidas por el
Gobierno. Las pólizas no están diseñadas para dar el
cumplimiento suficiente. Las interventorías, las
reuniones de seguimiento a obra y el seguimiento al
cumplimiento presupuestal son parte de los controles
actuales, pero no son eficaces.
No existe en la gerencia de vivienda de Comfandi, un El proceso de la gestión del riesgo y

historial de informes que compile datos de los proyectos sus resultados deberán documentarse
Grabación e desde su inicio hasta su respectiva finalización. Los e informar a través de los
informes informes más relacionados con riesgos son los anuales mecanismos apropiados.
acerca de sostenibilidad, pero a nivel de toda la Caja.
Se tienen matrices de riegos de seguridad y salud en el
trabajo y se está empezando a estructurar la matriz de
riesgos ambientales a nivel institucional de acuerdo a la
caracterización de uso de recursos naturales. En cuanto
a Calidad del servicio de Vivienda no hay nada de
informes.
25
Las actividades de monitoreo y revisión de la Gerencia Esta actividad se enfoca en asegurar

de Vivienda de Comfandi se realizan a partir de los y mejorar la calidad y la eficacia del
informes de sostenibilidad siguiendo los estándares del diseño, la implementación y los
Monitoreo y revisión GRI publicados de forma anual, donde se compila los resultados del proceso
resultados financieros, sociales y ambientales, pero a
nivel de todo Comfandi y con pocos indicadores
especializados en gestión del riesgo, además el
monitorea se centra en los resultados de la operación no
en cada etapa de la gestión del riesgo. No se tienen datos
para la gerencia de Vivienda relacionados con gestión
del riesgo. El departamento de seguridad corporativa
monitorea el cumplimiento en las obras terminadas que
han sido entregadas bajo su custodia.
Fuente: Elaboración propia. Con base en NTC ISO 31000:2018
26
Cuadro 2. Comparativo de modelos de tres líneas de defensa de Comfandi
Comfandi Modelo tres líneas de defensa Oportunidad de mejora

Comfandi tiene establecido que los En esta primera línea de defensa, los El Gerente de Vivienda no lleva
Gerentes Operacionales son dueños Gerentes Operacionales son dueños y acabo la gestión de riesgos
y gestores de los riesgos, por lo gestores de riesgos, de igual forma son los debido a que esta no se ha
Línea tanto, el Gerente de Vivienda tiene responsables de implementar acciones desplegado a detalle en esta
1 dicha responsabilidad. correctivas para disminuir el riesgo y las Gerencia (ni en otras Gerencias
deficiencias de control, reportando de la Caja)
directamente a la Gerencia.
Las funciones específicas de La segunda línea de defensa hace parte de El Gestor de Riesgos no puede
gestión de riesgos a nivel operativo la gestión operativa, cumple funciones llevar acabo adecuadamente su
en la Gerencia de Vivienda son específicas para la gestión de riesgos y labor puesto que no hay
Línea ejercidas por el Gestor de Riesgos. controles específicos en la organización, indicadores de Gestión de
2 haciendo sus reportes directamente a la Riesgos exclusivos para el
gerencia o en algunos casos a gerencias Departamento de Vivienda no
operativas. hay listas de chequeo para los
seguimientos a las obra
La actividades de la tercera línea de La tercera línea de defensa equivale a la Se requiere que la Auditoría
defensa se llevan a cabo a nivel auditoría interna, provee el aseguramiento Interna retroalimente más el
corporativo mediante el área de independiente, y reporta a los más altos proceso de Gerencia de
Línea Auditoría Interna y Cumplimiento, órganos directivos de la organización, Vivienda y sea más rápida y
3 la cual se encuentra a cargo del incluyendo la Gerencia General. Las proactiva en su acciona
Consejo Directivo y del Comité de principales características de esta tercera
Auditoría y Riesgos. línea son la independencia y la
Mediante la Auditoría se busca objetividad con las cuales evalúa factores
garantizar que Comfandi cumpla como: el Gobierno, el riesgo y el control
con las políticas y lineamientos de la organización; incluyendo dentro de
normativos existentes esta evaluación, la primera y segunda
línea de defensa.
Fuente: Elaboración propia. Con base en The Institute of Internal Auditor ( 2013). Con base en Comfandi (2016).
27
2.2.5 Caracterización del proceso actual de Gerencia de Vivienda de COMFANDI
Objetivo: el proceso de Gerencia de Vivienda facilita el acceso de la población a la oferta
formal de vivienda, canalizando los recursos de los entes públicos y privados del orden
internacional, nacional, regional, local y comunitarios, brindando asistencia técnico social a
oferentes de proyectos, hogares, comunidades, afiliados y no afiliados, actuando para ello
desde una concepción de ejecutores de la política social de vivienda.
Alcance: la acción de este proceso abarca el ciclo completo de los procesos mediante los
cuales los hogares acceden a la solución de vivienda que se ajusta a sus necesidades y
posibilidades. Inicia con la identificación de la actividad macro que comprende factores como
la definición del plan de negocio, monitoreo de la legislación, registro de la información del
cliente, identificación de oportunidades de mercado y el desarrollo de la estrategia de plan de
mercadeo y finaliza con la actividad macro de la actualización y mantenimiento de la
información para el cálculo de indicadores de vivienda. El Cuadro 3 muestra las entradas,
proveedores, actividades macro, salidas y clientes del proceso de Gestión de Vivienda.

28
Figura 6. Proceso Macro del departamento de vivienda de COMFANDI
Fuente: Elaboración propia. Con base en Proceso de vivienda Comfandi (2018)

29
Cuadro 3. Entradas y Salidas del Proceso de Gerencia de Vivienda de Comfandi
PROVEEDORES ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTES RESPONSABLE

Ministerio de vivienda Necesidades de la Definir plan de negocio Administrar desempeño del Comunidad Gerente de Vivienda
Ciudad y Territorio, población. (Procedimiento AN-050) negocio Definir plan de Beneficiada
Unidades de Negocio y negocio
funcionarios
Entes de Control y Normatividad, Monitorear legislación Entrega de subsidios Afiliados Jefe Sección Asistencia
Vigilancia requisitos de ley y (Procedimiento SJ-010 ) Técnico Social
requisitos del cliente.
Funcionarios Necesidades y Registrar la información del cliente Validar derechos y Gerente de Vivienda
departamento de vivienda requerimientos de los (Procedimiento RC-020 ) verificación de
procesos documentación
Direccionamiento Expectativas de la Identificar oportunidades de mercado Plan Operativo, Plan de Gerente de Vivienda
Estratégico Dirección (Procedimiento MP-070 ) Acción, Fichas técnicas de
Administrativa Proyectos de Inversiones Coordinador Financiero
Gestión Financiera. de Proyectos
Comunicaciones. Benchmarking Desarrollar estrategia de plan de Diseñar y desarrollar Gestión Planeación Coordinador Estudios
mercadeo (Procedimiento MP-120) estrategia de publicidad Gestión de calidad Diseño
Alta dirección
Gestión financiera Disponibilidad Realizar planeación operativa de Plan a desarrollar desde los Coordinador Financiero
Presupuestal servicios de vivienda (Procedimiento diferentes servicios de de Proyectos
SO-030-010) vivienda, incluyendo;
elaboración de presupuestos,
administración del
desempeño de la calidad,
estrategias de gestión de los
ingresos, y compra de
materiales bienes y servicios.
Proceso Plan Estratégico de Identificar necesidades de clientes de Acuerdos, documentos, e Comunidad Gerente de Vivienda
Direccionamiento vivienda Comfandi vivienda información general del Beneficiada Jefe Sección Asistencia
Estratégico institucional proceso. Técnico Social
Coordinador Financiero
de Proyectos
30
Ministerio de vivienda Proyectos viabilizados Formular programas y proyectos de Formulación del proyecto Población afiliada, Gerente de Vivienda
Ciudad y Territorio, vivienda (Procedimiento SO-030- empresarios,
Ministerio del interior y Carta de Asignación de030) administración Coordinador Financiero
entes descentralizadas Subsidios. Estructurar y viabilizar proyectos de Documentación del perfil del pública municipal o de Proyectos
vivienda (Procedimiento SO-030- proyecto (conceptos departamental o Coordinador
040) jurídicos, técnicos, gobierno nacional, Estudios de Diseño
Elaboración de especificaciones económico y comercial)
técnicas (Procedimiento SO-030-
040-100)
Planeación Municipal. Autorizaciones de Construir las viviendas y realizar la Proyecto según modalidad de Ministerio de Gerente de Vivienda
Empresas prestadoras de construcción, permisos, gerencia técnica integral programa vivienda Vivienda.
servicios públicos. planos y materiales de (Procedimiento SO-030-050) Gobernación del
Consultores. obra valle. Alcaldía
Constructores. Municipal. ONG.
Comunidad
Beneficiada
Agencia nacional para la Articulación con entes Brindar asistencia técnico social Capacitación de líderes de Comunidad Jefe Sección Asistencia
superación de la pobreza de política social y (Procedimiento SO-030-060) comunidad Beneficiada Técnico Social
extrema (ANSPE) capacitación nacional de Mapeo social entidades que
Redunidos vivienda trabajan en desarrollo social
Fonvivienda
Ministerio de vivienda
ciudad y territorio
Secretaria de viviendas y
gobierno Unidad
técnica para desplazados
Mesas de concertación de
desplazado
Documentos soportes. Actualizar/ mantener información Acciones, preventivas, Gestión Financiera. Gerente de Vivienda
Cruces bases de datos. para el cálculo de indicadores de correctivas y de mejora. Gestión Planeación
Todos los procedimientos Carta de asignación vivienda Reportar desempeño del Gestión de calidad Coordinador Financiero
subsidio nacional negocio (Procedimiento TD- Alta dirección de Proyectos
030 - Informe). Administrar Coordinador Estudios de
desempeño del negocio Diseño
(Procedimiento AN-070
informe). Jefe Sección Asistencia
Técnico Social
Fuente: Elaboración propia.
31
2.2.6 Descripción del Modelo operativo de la Gerencia de Vivienda
En marco del Decreto 1737 de 2015, las Cajas de Compensación Familiar, convocan y
seleccionan proyectos de vivienda de interés social y prioritario, por lo cual Comfandi
formuló un esquema de operación que busca recoger, comprender, ordenar y hacer
seguimiento a las actividades necesarias que conduzcan a la construcción y entrega de
viviendas dignas para sus afiliados (Ministerio de Vivienda, 2015), dicho esquema de
operación es el Modelo Operativo de la Gerencia de Vivienda (ver Figura 7) .
Figura 7. Resumen del modelo operativo de la Gerencia de Vivienda.

32
2.2.7 Diagnóstico del Modelo Operativo de la Gerencia
A continuación, en el Cuadro 4, se relaciona las fallas encontradas al analizar cada
componente del modelo operativo de la Gerencia de Vivienda.

33
Cuadro 4. Diagnóstico del Modelo Operativo de la Gerencia de Vivienda Comfandi
No. Proceso o actividad

Causa Observaciones
Obs asociada
No se cuenta con una matriz de roles y responsabilidades que permita establecer
las actividades clave y los diferentes actores del proceso, a fin de ejecutar procesos
1 Fraude interno Personas
con agilidad y eficiencia, apoyar la toma de decisiones, identificar distribución de
actividades y conflictos de segregación de funciones.
La Unidad de Vivienda no cuenta con un banco de proyectos y una matriz de
Pre-Factibilidad
priorización.
No se cuenta con lineamientos para el proceso de desembolso de anticipos a
Planeación
contratistas.
Se identificaron actividades manuales que pueden ser sujetas de automatización,
Contractual como alertas de hitos (serie de etapas dentro de un mismo proyecto) de
vencimientos o renovaciones de contratos.
Diseño del Omisión de políticas o falta de comunicación entre las áreas (Para 1 de 5 casos se
2 proceso de Contractual generó un otrosí a contrato suspendido, generando que las aseguradoras no
vivienda actualizaran las pólizas).
No se cuenta con los siguientes indicadores que permiten monitorear el
Políticas cumplimiento del objetivo del proceso: Nivel de satisfacción del cliente y
efectividad en la negociación de contratación.
Las actividades clave de gestión de recursos, habilitación de la demanda y
acompañamiento comunitario no se encuentran documentadas, por lo que la
Políticas
Unidad de Vivienda tiene el riesgo de pérdida del conocimiento en casos tan
críticos como la obtención de los recursos del presupuesto nacional entre otros.
La base de datos de la Caja “Plan social plan vida” (Insumo de la Caja para la
Sistema calcular la población de los proyectos de vivienda) se encuentra desactualizada.
3 Factibilidad
tecnológico Para 1 de 5 proyectos revisados, esta fue una de las razones por las que se generó
una disminución de la población de 1.036 a 192.
34
La base de datos generada del sistema no contiene la totalidad de los proyectos

Información que han sido ejecutados o que actualmente se encuentren en curso.
No se cuenta con una base de datos consolidada de los requerimientos internos y
Información externos realizados al área legal (Derechos de petición).
La información registrada en la base de datos de proyectos y contratos se
encuentra incompleta o desactualizada. Por ej. Proyectos sin fecha de finalización,
Información
las fechas de los contratos físicos no corresponden con la información registrada
de la base de datos.
No se cuenta con un repositorio centralizado de información que contenga los
Información documentos clave de los proyectos con niveles de acceso y permisos de
modificación.
No se cuenta con una base de datos de los costos reales por M2 de lo proyectos
Información
ejecutados.
No se cuenta con una herramienta para la elaboración y control del desempeño de
Tecnología los proyectos, que permita tomar decisiones y realizar proyecciones durante la
ejecución del proyecto.
El centro de costos de los proyectos terminados no se encuentra bloqueado en
Financiero SAP, lo que permite cargar costos financieros adicionales. Lo anterior podría
generar desvíos de gastos de un proyecto vigente a un proyecto terminado.
No se realiza una evaluación para determinar el modelo de operación que más
Modelo de
beneficie a la Unidad de Vivienda en términos financieros, reputacionales y de
operación
cumplimiento normativo.
Modelo de Comfandi asume riesgos de los proyectos que se pueden transferir al proveedor.
Modelo de operación
4
operación
Ejecución Ejecución de actividades sin formalización de contratos.
No se observaron soportes documentales de análisis para toma de decisiones que
Ejecución podrían afectar la rentabilidad del proyecto (Subutilización del Lote del
Macroproyecto V).
35
Contratos sin soporte de actas de inicio, a pesar de que es un documento donde se

Ejecución relaciona el propósito del proyecto, las necesidades de los interesados, los riesgos,
las premisas y restricciones.
No se cuenta con criterios para la selección de contratos de menor cuantía,
Etapa Pre- actualmente se realiza con base en el menor precio ofertado a pesar de que dentro
Contractual de esos contratos existen labores que en caso de que se realicen inadecuadamente
impactan los resultados financieros y de calidad del proyecto.
Algunos contratos incluyen una cláusula que obliga a COMFANDI a brindar
Etapa Pre- apoyo al Contratista, así: “Brindar apoyo dentro de los términos del contrato para
Contractual que EL CONTRATISTA pueda cumplir con sus obligaciones, siempre y cuando
el mismo sea factible para EL CONTRATANTE”.
No se incluye en todos los contratos aspectos como: objetivos específicos del
Etapa Pre-
contrato, cláusula de declaraciones del contratista, cláusula de confidencialidad y
Contractual
cláusula de tratamiento de datos personales.
En los criterios de selección de proveedores o contratistas no se tiene en cuenta la
Etapa Pre-
variable de evaluación y desempeño de los proveedores, generando un riesgo de
Contractual
contratación de proveedores que no cumplen con las políticas de la Compañía.
Etapa Pre- Acuerdos contractuales con condiciones diferentes a las evaluadas en la
Contractual Prefactibilidad.
No se cuenta con procedimientos que guíen actividades clave como:
- Proceso de imposición de multas, sanciones o cobro de pólizas para los casos
Políticas donde se presenten incumplimientos por parte del Contratista.
- Actividades a realizar de acuerdo con el tipo de contratación. Ej. Licitaciones,
contratación directa
Gerencia del No se asigna un Administrador Integral del proyecto, actualmente se cuenta con
Gerencia del proyecto un Administrador que interviene en las fases de ejecución, control y cierre.
5
proyecto La planeación se realiza sin tener en cuenta los factores de riesgo de los proyectos,
Planeación ocasionando pérdidas económicas y reprocesos para Comfandi.
36
No se cuenta con un modelo de identificación, evaluación y mitigación de los

Planeación
riesgos del proyecto.
No se realiza una planeación integral de los proyectos que contemple aspectos
Planeación
técnicos, ambientales, administrativos, entre otras.
- No se tiene definido un proceso de control de cambios de los proyectos,
impidiendo monitorear el impacto de las modificaciones en término de tiempo,
Planeación
costo y alcance.
- No se tiene definido un plan de comunicaciones de los proyectos
La unidad de negocio de vivienda no cuenta con un control de monitoreo que
permita medir el costo real de la gestión realizada por habilitación de la demanda,
Control
gestión de recursos, acompañamiento social, jurídico y diseño arquitectónico en
cada uno de los proyectos.
Los pagos a contratistas se realizan por avance de obra, a pesar de que la práctica
líder en el sector de construcción establece pagos por hitos (serie de etapas dentro
Control
de un mismo proyecto). Lo anterior genera dificultades para monitorear y
controlar el avance real de la obra.
En el cierre de los proyectos no se incorporan lecciones aprendidas que evidencien
el conjunto de errores y éxitos que se han gestionado y los riesgos a los que se vio
Cierre
expuesto el proyecto. Lo anterior permitirá generar conocimiento para proyectos
futuros.
Pre-Factibilidad No se cuenta con una metodología que guie el proceso de prefactibilidad.
Los análisis de factibilidad no contemplan cifras reales del mercado ocasionando
Factibilidad
Información pérdidas económicas para la Compañía.
financiera - No se evidencian criterios para determinar el margen mínimo de rentabilidad.
Financiero
- No se tienen definidos los niveles de aprobación del margen de los proyectos.
Los costos indirectos se determinan con base en un porcentaje del valor total de
Financiero
las ventas estimadas del proyecto.
37
No se están incluyendo de manera oportuna los costos adicionales, los cuales se

Financiero manejan en archivos de Excel que hace que se incremente el riesgo de falta de
integridad en las cifras financieras.
No se cuenta con una herramienta, proceso y control que le permita identificar el
Financiero
estado financiero en tiempo real de los proyectos (Eje: Valor ganado).
38
2.2.8 Árbol del problema
En la Figura 8 se muestra el problema con sus causas y consecuencias- A continuación, se

describen las causas del problema:
Figura 8. Árbol del problema de Pérdidas Económicas
A continuación, se describen las causas del problema:
 Situaciones de fraude, por falta de la implementación de controles internos de la
unidad de negocio que se reflejan en una planeación inadecuada de costos, de
seguimiento a ejecuciones de obra, en la contratación de proveedores para el
desarrollo de proyectos, incluyendo indicadores de la viabilidad de estos. De igual
forma se evidenciaron asignaciones de responsabilidades poco claras en los líderes
de la Gerencia de Vivienda, y la inexistencia total o parcial de los compromisos

39
consignados en las actas de adelanto de obras y en los servicios posventa de los
proyectos, no se asumen responsabilidades de los eventos que surgen después de un
tiempo de entrega en donde el contratista o constructor ya no se le pueden aplicar las
correspondientes cláusulas de responsabilidad en su hacer profesional. En cuanto a la
causa de colaboradores clave, se evidencia que hay mayor información en su día a
día que en los mismos procedimientos encontrados, no existe un plan de contingencia
para la correspondiente sucesión o cubrimiento de los cargos clave de la Gerencia de
Vivienda de la Caja, asumiéndose con esta situación riesgos innecesarios de fuga de
información y demás desviaciones al código de ética y buen gobierno de la
Organización.
 En cuanto al diseño del proceso de la Gerencia de Vivienda, se resaltan que las
políticas bajo las que funcionan las alianzas estratégicas de vivienda por medio de sus
convenios con propietarios de terrenos, empresa privada, constructores y/o entidades
públicas con el fin de desarrollar viviendas de interés social no cuentan con
lineamientos específicos o estandarizados en un manual de procesos, adicionalmente
el proceso en sí no cuenta con la matriz de riesgo de contratación que no permite
visualizar las responsabilidades de las partes y el alcance de cada uno de los procesos
que se llevan a cabo. En cuanto a las matrices de roles y segregación de funciones,
no existe una diferenciación ordenada, sistemática y metodológica de ambas,
encontrando situaciones de extremos que van desde sobrecarga operativa hasta la

40
ausencia de seguimientos eficientes de las actividades que se llevan a cabo en el
departamento.
 Los sistemas tecnológicos que soportan el proceso de la Gerencia de Vivienda son
altamente vulnerables, pues con facilidad se realizan convocatorias para ejecuciones
de obras por montos altos y dicha información no se maneja en discos duros
encriptados, los análisis de esta información pueden servir como soporte de nuevas
contrataciones para ilustrar a terceros como es el modelo de análisis contractual de la
Caja en esta unidad de negocio, este punto tiene una estrecha relación con el tema de
fraude interno por colaboradores clave. Los indicadores de la unidad de negocio y de
los proyectos como tal no se evidenciaron fuertes ni continuos lo que puede
determinar que al final de una entrega y del cierre de una obra esta pueda arrojar
pérdidas significativas. Por otro lado es importante mencionar que la Gerencia de
Vivienda es fuerte en la parte social para la colocación del subsidio familiar con el
fin de que las familias del Valle del Cauca puedan acceder a una vivienda digna y
como programa de éxito en la región la Caja implemento la “encuesta de estilos de
vida”, en donde se obtenía una información importante para saber cómo un grupo
familiar podía cumplir que este gran sueño de tener su vivienda propia, pero a la
fecha esta base de datos de este insumo esta desactualizada, actuando así bajo unos
parámetros de postulación al subsidio familiar para vivienda con unos índices de
cobertura más bajos en comparación con los últimos cinco años.

41
 El modelo de operación, se resaltan que las políticas bajo las que funcionan la
asignación de contratos y el desarrollo de estos carecen de peso jurídico y de formas
de blindaje para Comfandi, de esta actividad bajo términos contractuales la caja se
hace cargo de riesgos que son transferibles al contratista y que van directamente
ligados al cumplimiento normativo de SST (Sistema de Gestión de Seguridad y Salud
en el Trabajo) en las construcciones de los proyectos.
 En cuanto a la gerencia del proyecto de vivienda, una vez entregado el proyecto
para su respectiva ejecución, se encuentra que no existe una persona encargada desde
el inicio de este hasta su finalización (entrega del proyecto), durante este mismo
proceso se carece de indicadores de cumplimiento de la obra que obvian el control de
su respectiva ejecución, incluyendo información relevante de indicadores sobre la
gestión de riesgos.
 Una parte importante que es destacable en este proceso se asocia con los indicadores
de información financiera, dado que en SAP no existe una parametrización de esta
información, permitiendo que se presente manipulación de esta, se desconoce con
certeza el margen de rentabilidad esperado para cada proyecto, e incluso de
parámetros de negociación en la adquisición de los terrenos, siendo este una
información que puede ser viciada por personas claves en la entidad.

42
3. Análisis de los interesados clave y sus expectativas
El análisis de interesados clave del proyecto y sus expectativas se presenta a continuación
en el cuadro (Ver Cuadro 5).
Cuadro 5. Análisis de Interesados Clave y sus Expectativas
Involucrados Expectativas
Dirección general de la Tener un panorama claro para la sostenibilidad de los procesos

Caja. Dr. Jacobo Tovar operativos del Negocio de Vivienda de la Caja, con un margen de
Caicedo. tolerancia cero a la desviación de las políticas de trasparencia de
la Caja.
Dirección de Logar configurar un modelo de control de riesgos operativos que

Planeación, Ing. Héctor contenga una evaluación cualitativa y cuantitativa de la Gerencia
Javier Rodríguez. de Vivienda, basada en las personas, las máquinas, herramientas
y equipos requeridos para cada proceso, que identifique por parte
de los líderes cuáles son sus verdaderos datos de entrada y
evalúen el medio ambiente en donde las personas llevan a cabo
sus procesos. Que se identifique y evalúe la arquitectura de los
procesos.
Jefe de Riesgos, Obtener una herramienta clave para la evaluación y gestión de

Ingeniera María Isabel riesgos estratégicos de la Gerencia de Vivienda de la Caja.
Escobar.
Gerente de la Gerencia Contar una herramienta que permita identificar las oportunidades
de Vivienda de la Caja de mejora de los riesgos detectados en las evaluaciones continuas
de los procesos a su a cargo para minimizar los riesgos de
filtración, optimizar sus estados de rentabilidad para la Caja y
tener u ente externo que intervendrá su arquitectura de proceso a
manera de acompañamiento constructivo para la organización y
para su personal a cargo.
Fuente: Elaboración propia

43
4. Objetivos
4.1 Objetivo general

 Diseñar un Sistema de Gestión de Riesgo Operacional para la Gerencia de vivienda
de la Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfamiliar Andi -
COMFANDI, que permita reducir las pérdidas económicas originadas por fallas de
los procesos, el personal y los sistemas internos.
4.2 Objetivos específicos

 Diagnosticar la manera actual en la que los riesgos son gestionados en la Gerencia de
Vivienda de la Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfamiliar
Andi - COMFANDI
 Diseñar un sistema de gestión de riesgos para la Gerencia de Vivienda
 Realizar un piloto con el nuevo sistema
 Medir los resultados del piloto y ajustar el sistema de gestión de riesgos.

44
5. Contextual de la organización
5.1 Historia
Las Cajas de Compensación Familiar fueron creadas en el año 1957 para brindar prestación
de servicios sociales a los trabajadores de menores ingresos y a la población menos
favorecida. Desde entonces, estas entidades funcionan por los aportes que hacen los
empresarios del 4% del total de su nómina (Comfandi, 2012).
La Caja de Compensación Familiar COMFANDI, es una entidad sin ánimo de lucro
perteneciente al sector privado, creada bajo la Resolución N.º 2734 del 3 de octubre de 1957,
expedida por el Ministerio de Justicia y publicada el 16 de noviembre del 1957 por el Diario
Oficinal N.º 29.545, COMFANDI cuenta con un portafolio integral de servicios: subsidios,
salud, educación, cultura, recreación, vivienda, supermercados, droguerías, fomento
empresarial y crédito (Comfandi, 2012).
COMFANDI, se ha enfocado en la creación de valor social agregado, alineado con la gestión
de la política social del Gobierno Central a través de acciones que fomentan la inclusión
social, la equidad, el acceso a bienes y servicios, y el desarrollo humano, entre otros, teniendo
como objetivo primordial la disminución de las brechas de desigualdad en la población
vallecaucana.
La entidad siempre se ha regido por la normatividad colombiana, por lo que siempre ha
buscado que sus ofertas estén a la vanguardia y sean integrales, para el beneficio de la
población, razón por la cual a partir de 1966, inicia el camino de su evolución para sumergirse
45
en la gerencia de servicios sociales integrales para sus afiliados, pues ya no solo se concentra
en recibir, fiscalizar y administrar el aporte de sus empresas afiliadas y transformarlo en
subsidios para sus trabajadores, sino que también incursiona en ofrecer servicios como salud,
mercadeo social, y otros (Ver Figura 9).
Figura 9. Oferta de servicios de la Caja de Compensación Familiar COMFANDI
COMFANDI
Crédito Social Salud
2015 1966
Fomento Mercadeo
Empresarial Social
2005 1967
Vivienda Subsidios
Social Familiar
1984 1957
Recreación y Educación y
Deportes Cultura
1974 1969
Con la creación de la Ley 3 de 1991 que incluye a las Cajas de Compensación en el Sistema
de Vivienda de Interés Social. En junio de ese año COMFANDI hace la primera adjudicación
de 10 subsidios. COMFANDI, trabaja desde el Modelo de Acompañamiento Social en
vivienda, brindando orientación y asistencia a sus afiliados en los procesos de obtención de
su vivienda propia y de adaptación e integración a su nuevo territorio, movilizando y

46
fortaleciendo sus capacidades colectivas en torno a la convivencia ciudadana y a la
organización comunitaria.
5.2 Filosofía organizacional
El objeto social, la misión y la promesa de valor de Comfandi, se materializan a través de
cada una de las Unidades Estratégicas de Servicios (UES), para el área de vivienda social se
tiene que es el de facilitar el acceso de las familias a una vivienda propia, enfocados en el
programa integral de acompañamiento técnico social, habilitando la demanda, facilitando
créditos hipotecarios y acompañando comunitariamente a propietarios y residentes de los
proyectos de vivienda a nivel local y regional (Comfandi, 2016).
5.2.1 Misión
La misión la entidad la define como; “Somos Comfandi, la Caja de Compensación Familiar
del Valle del Cauca. Trabajamos con pasión y transparencia por el bienestar de los aliados
y la comunidad” (Comfandi, 2016).
5.2.2 Visión
La visión de la compañía radica en; “Ser una organización social, sostenible e innovadora,
que contribuye al desarrollo equitativo, incluyente y solidario de la comunidad” (Comfandi,
2016).
5.2.3 Promesa de valor de Comfandi
La promesa de valor es; “Somos Comfandi, tu Mano Amiga, ayer, hoy y para siempre”
(Comfandi, 2016).
47
5.2.4 Objetivos estratégicos de Comfandi
Comfandi cuenta con cinco (5) objetivos estratégicos, que se relacionan a continuación.
 Crecimiento y fortalecimiento de los servicios de prestación social.
 Crecer de manera rentable los negocios propulsores de recursos.
 Crecimiento del mercado objetivo.
 Incrementar el patrimonio de marca Comfandi. Maximizar la efectividad
organizacional.
 Disponer de un talento humano altamente competente y comprometido.
5.2.5 Grupos de interés
Comfandi ha ubicado sus grupos de interés en tres esferas:
1. Cadena de valor donde se encuentran aquellos grupos que contribuyen al funcionamiento
de la Caja como tal, especialmente a nivel administrativo en función de la prestación de los
servicios sociales.
2. La propuesta de valor donde están los grupos de interés a quienes van dirigidos los
Servicios Sociales.
3. Corresponsabilidad de valor donde se encuentran los grupos que mantienen una relación
de control, seguimiento e interacción constante a nivel normativo con la Caja.
Partiendo del modelo de sostenibilidad de la caja donde se determina los elementos claves
que deben ser gestionados, para el mejoramiento continuo de los procesos y actividades de
48
la entidad, integradas en un marco de gestión sostenible que contribuya al progreso social y
al relacionamiento con los grupos de interés, se obtiene las siguientes relaciones (ver figura
10).
Figura 10. Modelo de Sostenibilidad de Comfandi
Fuente: Elaboración propia. Con base en Informe de sostenibilidad 2017
Logrando crear un ciclo, que parte del relacionamiento con los Grupos de Interés (usuarios,
clientes, afiliados, proveedores, empresas aliadas, colaboradores, comunidad, aliados,

49
medios de comunicación, entes de control y Gobierno) es decir, de la creación de espacios
que permitan la captura de expectativas y necesidades de estos; las cuales, se evalúan de
acuerdo a la planeación estratégica y con los principios de acción, donde se proponen una
serie de actividades con el fin de gestionar los asuntos materiales, así, generan impactos
positivos que repercuten directamente en la implementación de prácticas responsables.
La reputación y la imagen de la organización son un referente para la consolidación de
relaciones de confianza con los grupos de interés. Por lo tanto, para Comfandi la ética y la
transparencia constituyen directrices fundamentales de la Política de Gestión Integral (PGI),
dado que estas rigen todas las acciones de la entidad y marcan la pauta en la toma de
decisiones. De aquí se desprende el Código de Ética y Buen Gobierno Empresarial, donde la
caja tiene una postura de cero corrupción (Comfandi, 2017).
Según el informe de sostenibilidad (2017), la caja fortaleció la cultura corporativa en materia
de ética y transparencia, extendiendo la cadena de valor a 2.200 proveedores, que fueron
impactados en diferentes espacios en los que se replicó la información sobre
comportamientos éticos de la entidad, la constante retroalimentación permitió construir y
divulgar la Política Anticorrupción de Comfandi, alcanzando a un 92,75% de los
colaboradores y 100% de los miembros del órgano directivo, y generando el compromiso de
implementarla en todos los procesos.
El objetivo de Comfandi es alcanzar la efectividad organizacional gestionando los recursos
de manera óptima y transparente, previniendo la materialización de los riesgos, encontrando

50
un balance entre; estrategia, cultura y desarrollo y los procesos que se llevan a cabo en la
entidad.
Comfandi, establece los lineamientos a seguir para la prestación del servicio de Vivienda de
manera que se asegure el cumplimiento del marco legal vigente y se garanticen altos
estándares de calidad y de servicio al cliente de la entidad, dicho alcance aplica para todos
los servicios de Vivienda iniciando con la concepción de la idea y finalizando con el
otorgamiento o mejoramiento de la vivienda a los diferentes hogares teniendo en cuenta sus
necesidades y posibilidades. Para realizarlo, Comfandi cuenta con un grupo de directrices
generales, en las que se soporta dicha actividad (ver Cuadro 6).
Cuadro 6. Política de Vivienda de Comfandi
SOCIAL ECONÓMICA
 Comfandi a través del área de Vivienda promoverá la oferta de  Estructurar alianzas estratégicas o convenios con
vivienda de interés social, con énfasis en vivienda de interés entidades públicas y privadas para viabilizar y ejecutar
prioritario en el Valle del Cauca, según las necesidades de la programas y proyectos de vivienda.
población y de acuerdo con las modalidades contempladas en la  Facilitar el cierre financiero para la solución de las
normatividad que rige la política nacional de vivienda. necesidades de vivienda, mediante la consecución de
 Los proyectos y programas de vivienda se definirán de acuerdo con aportes complementarios, vía subsidios de entes
las necesidades y potencialidades de la población a la que van territoriales, aportes reembolsables o y no reembolsables
dirigidos. y créditos.
 Para la prestación de los servicios del área de Vivienda, se  La Gerencia de vivienda debe ser autosostenible, a partir
desarrollarán estrategias que permitan lograr la viabilidad de los de la administración de los recursos del Fondo
proyectos haciendo uso de los recursos disponibles del sector. Obligatorio de Vivienda y de la oferta de servicios
 El área de Vivienda de Comfandi generará procesos de inclusión inherentes al desarrollo de los procesos de vivienda y en
social mediante la formulación de proyectos dirigidos a hogares de diferentes modalidades de participación en los proyectos:
diferentes condiciones socioeconómicas. Acompañamiento técnico social, promotor, gerente
 Comfandi contribuirá al desarrollo de sentido de pertenencia y técnico, gerente integral (gerencia técnica, interventoría,
estimulará el arraigo de los nuevos propietarios a través de procesos gerencia social), operador de entes públicos, entre otros.
de sensibilización y organización comunitaria en torno a los
proyectos de vivienda.
 El área de vivienda actuará como facilitador del acceso a la
vivienda o su mejoramiento por parte de la población, a partir de la
implementación de procesos de acompañamiento social y
habilitación de la demanda.
AMBIENTAL CALIDAD
 La estructuración de los proyectos y programas que desarrolle el  El área de vivienda garantizará altos estándares de
área de Vivienda deberá responder a criterios de construcción calidad urbana, arquitectónica y constructiva manejando
ecoeficiente, garantizando como mínimo el cumplimiento de la con excelencia los atributos de diseño urbano y
normatividad legal vigente. arquitectónico, así como la construcción de los
proyectos.
51
Fuente: Elaboración propia. Con base en Política de vivienda Comfandi (2014).
5.3 Cultura organizacional
Según Mintzberg, Quinn y Voyer (1997), la cultura organizacional consta de una serie de
elementos intangibles que comparten los miembros de una organización; sus valores, las
creencias que guian sus acciones, los sobreentidos e, incluso las formas de pensar.
Estos mismos autores proponen el análisis de la cultura organizacional basado en cuatro
elementos; (1) ritos y las ceremonias, (2) las historia, (3) los símbolos y (4) el lenguaje, en
su documento el proceso estratégico (Mintzberg, Quinn & Voyer;1997).
Desde el ámbito de los cuatro tipos de ritos; refuerzo, transición, renovación e integración;
la organización se rige bajo una práctica denominada Gestión Ética, que orienta los
comportamientos en todos los niveles de la organización, implementando procesos y
programas equitativos e incluyentes para sus colaboradores, orientados al desarrollo de estos,
y de su bienestar. Comfandi constantemente brinda entrenamiento y capacitaciones a sus
colaboradores en todas sus UES (Unidades Estratégicas de Servicios), adicionalmente la
mencionada entidad cuenta con ceremonias de recompensa o encuentros organizados con los
empleados fuera de la organización promoviendo la integración.
A partir del elemento historias, en la entidad se rememora el inicio de esta y el sentido de
altruismo con la que nace la organización, como resultado de la unión de 26 empresarios
caleños convocada por la Andi (de allí el nombre de Comfandi), para trabajar en la búsqueda
52
de una solución positiva y solidaria a la grave situación económica que vivía el país y,
primordialmente, la clase trabajadora.
Analizando el elemento símbolos, se obtiene una fuerte distinción puesto que su logo símbolo
contiene dos elementos importantes; un arco con las proporciones de una semicircunferencia
y bases anchas, representando la protección de un techo, bienestar y el motivo de la unión
entre los integrantes de la familia y la comunidad y la síntesis gráfica de tres personas que
hacen parte de un todo, están físicamente unidas entre sí con los brazos en alto y simbolizan
la unión y la cooperación entre la familia y la comunidad de los afiliados (Comfandi, 2016).
La entidad nace y se forma gracias al elemento lenguaje, la organización trasmite por medio
de su lema; “Comfandi, tú mano amiga, ayer, hoy y para siempre”, la sensación de calidez
y apoyo tanto para sus afiliados como para los colaboradores de esta, consolidándola como
la promesa de valor que se alinea con los objetivos de clientes y usuarios para construcción
de relaciones de largo plazo y contribución con el mejoramiento de la calidad de vida de
todos los involucrados.
Comfandi se sustenta en el Ciclo de Desarrollo del Talento Humano, el cual contiene los
siguientes ejes o elementos: 1) Liderazgo; tiene el propósito de lograr de sus líderes, la
movilización del talento humano fundamentado en las actitudes ganadoras para Comfandi.
2) Talento; busca maximizar el potencial del talento humano fundamentados en su formación
y la gestión de su desempeño, y 3) Compromiso; fomenta el compromiso de sus

53
colaboradores y su sentido de pertenencia con Comfandi, basados en el reconocimiento y la
gestión del clima laboral (Comfandi, 2016).
Es destacable que Comfandi cuente con un diseño cultural sólido, haciendo que sus
colaboradores se sientan comprometidos con la organización y el objeto social de la misma.
Proyectando la entidad como una empresa de tradición con 62 años en el mercado,
evolucionando hasta alcanzar la competitividad en un marco de comportamiento socialmente
responsable y eficiente, convirtiéndose en una organización sólida, incluyente y sostenible.
5.4 Recursos físicos
El departamento de vivienda de Comfandi actualmente cuenta con un valor de sus activos de
$248.950.406 millones de pesos, con una nómina de empleados por valor de $ 195.800.000
millones de pesos, que corresponde a un total de 125 personas que laboran en el servicio de
vivienda. Cada funcionario cuenta con su equipo de trabajo propio, por lo que se totaliza en
135 computadores, adicionalmente se tienen otros equipos complementarios como
impresoras (6), plotter (1), video proyectores (5), teléfonos (22), archivadores (40), cámaras
fotográficas (19), escritorios (16), mesas (26) y sillas (170). La unidad de funcionamiento
principal del Servicio de Vivienda se encuentra en la sede del Prado, ubicada en Carrera 23
No 26b-46 en la ciudad de Cali.

54
6. Fundamentación teórica
Según Panjer (2006), el riesgo es la exposición a un evento (o una serie de eventos) que puede
afectar la consecución de los objetivos de la compañía, puede implicar una posible pérdida
de valor o la mala optimización de la ganancia.
Bajo la NTC ISO 31000 (ICONTEC, 2018), el riesgo se define como el efecto de la
incertidumbre sobre lo objetivos. Cuando se habla de riesgo este con frecuencia se expresa
en términos de: fuentes de riesgo, eventos potenciales, sus consecuencias y probabilidades.
Por otra parte, el efecto es una desviación respecto a lo previsto, este ser positivo, negativo
o ambos y puede abordar, crear o resultar en oportunidades y amenazas.
Los riesgos operativos son aquellos que resultan de la forma en la que la organización
ejecuta sus procesos, gestiona el talento humano, administra los eventos derivados de la
tecnología de la información y reacciona ante los eventos externos (ICONTEC, 2018).
El riesgo operativo se genera por los siguientes factores;
 Recurso Humano: Es el conjunto de personas vinculadas directa o indirectamente
con la ejecución de los procesos de la entidad.
 Procesos: Es el conjunto interrelacionado de actividades para la transformación de
elementos de entrada en productos o servicios, para satisfacer una necesidad.

55
 Tecnología: Es el conjunto de herramientas empleadas para soportar los procesos de
la entidad. Incluye: hardware, software y telecomunicaciones.
 Infraestructura: Es el conjunto de elementos de apoyo para el funcionamiento de
una organización. Entre otros se incluyen: edificios, espacios de trabajo,
almacenamiento y transporte.
 Externos: Son situaciones asociadas a la fuerza de la naturaleza u ocasionadas por
terceros, que escapan en cuanto a su causa y origen al control de la entidad.
Según Panjer (2006) los eventos por riesgo operacional pueden ser agrupados de la manera
descrita a continuación
 Fraude interno: Pérdidas derivadas de algún tipo de actuación encaminada a
defraudar, apropiarse de bienes indebidamente o incumplir regulaciones, leyes o
políticas empresariales en las que se encuentra implicado, al menos, un miembro de
la empresa, y que tiene como fin obtener un beneficio ilícito.
 Fraude externo: pérdidas derivadas de algún tipo de actuación encaminada a
defraudar, apropiarse de bienes indebidamente o incumplir la legislación, por parte
de un tercero, con el fin de obtener un beneficio ilícito.
 Clientes, productos y prácticas empresariales: pérdidas derivadas del
incumplimiento involuntario o negligente de una obligación empresarial frente a
clientes concretos (incluidos requisitos fiduciarios y de adecuación), o de la
naturaleza o diseño de un producto.

56
 Ejecución, entrega y gestión de procesos: pérdidas derivadas de errores en el
procesamiento de operaciones o en la gestión de procesos, así como de relaciones con
contrapartes comerciales y proveedores.
6.1 Metodología de la Gestión del Riesgo según NTC ISO 31000:2018
Gestión del Riesgo, es un proceso efectuado por la alta dirección de la entidad y por todo el
personal para proporcionar a la administración un aseguramiento razonable con respecto al
logro de los objetivos, aplicando la NTC ISO 31000:2018.
La NTC ISO 31000:2018, ofrece las directrices y principios para gestionar el riesgo, esta se
basa en los principios, marco de referencia y el proceso (Ver Figura 11).
Figura 11. Metodología de la Gestión del Riesgo según NTC ISO 31000:2018
Principios
Marco de Referencia Proceso de Gestión de riesgos
Fuente: Elaboración propia. Con base NTC ISO 31000:2018.

57
6.1.1 Principios
Los principios proporcionan orientación sobre las características de una gestión del riesgo
eficaz y eficiente, en lo que respecta al desarrollo del marco de referencia implica integrar,
diseñar, implementar, valorar y mejorar la gestión del riesgo, de la misma forma el proceso
implica la aplicación sistemática de políticas, procedimientos y prácticas a las actividades de
comunicación y consulta, establecimiento del contexto y evaluación, tratamiento,
seguimiento, revisión, registro e informe del riesgo (ICONTEC, 2018).
Una de las particularidades de la implementación de la metodología de la gestión del riesgo
de la NTC ISO 31000:2018, radica en la conceptualización y aplicación de sus componentes
tanto en el marco de referencia como en los principios.
6.1.2 Marco de Referencia
El propósito que tiene el marco de referencia según ICONTEC (2018), es ayudar a la
organización en integrar la gestión de riesgos en todas sus actividades y funciones, a
continuación, se describe los elementos que la componen.
 Liderazgo y compromiso: los órganos superiores de gestión y supervisión, en su
caso, deberán garantizar que la gestión de riesgos se integra en todas las actividades
de la empresa y debe demostrar liderazgo y compromiso al personalizar e implantar
todos los componentes del marco y emitir una declaración o política que establezca
un enfoque, plan o línea de acción de gestión de riesgos, garantizando los recursos
necesarios que se encuentran asignados a la gestión del riesgo.

58
 Integración. El riesgo se gestiona en cada parte de la estructura de la organización.
Todos los miembros de una organización tienen la responsabilidad de gestionar el
riesgo. Se debe realizar la determinación de los roles para la rendición de cuentas y
la supervisión de la gestión del riesgo.
 Diseño. Incluye la comprensión de la organización y de su contexto, así como la
articulación del compromiso con la gestión del riesgo, la asignación de roles,
autoridades, responsabilidades, obligación de rendir cuentas y asignación de recursos.
 Implementación. Comprende el desarrollo de un plan de implementación apropiado
incluyendo plazos y recursos. Así como la identificación de dónde, cuándo, cómo y
quién toma decisiones en la organización.
 Valoración. Implica medir periódicamente el desempeño del marco de referencia de
la gestión del riesgo con relación a su propósito, sus planes para la implementación,
sus indicadores y el comportamiento esperado y determinar si permanece idóneo para
apoyar el logro de los objetivos de la organización.
 Mejora. Incluye el adaptar el marco de referencia de la gestión del riesgo en función
de los cambios externos e internos. La organización debería mejorar continuamente
la idoneidad, adecuación y eficacia del marco de referencia de la gestión del riesgo y
la manera en la que se integra el proceso de la gestión del riesgo.
Por otra parte, los principios de la norma ISO 31000 proporcionan orientación sobre las
características de eficiencia y eficacia en la gestión del riesgo, se comunica el valor y se
explica la intención y el propósito. Los principios son la base para gestionar el riesgo y
59
debe considerarse al establecer el riesgo de la organización marco de gestión y procesos. Los
principios deben permitir que una empresa administre el efecto de la incertidumbre en los
objetivos.
• El Sistema de Gestión de Riesgos debe ser integrado, y no aislado del resto de
procesos de la organización. Debe ser estructurado y completo, con resultados
comparables entre periodos, y tangible, de manera que se pueda medir su desempeño.
También, debe ser adaptado (personalizado), es decir, que se pueda ajustar al
contexto de la organización y estar íntimamente relacionado con los objetivos.
Ser inclusivo e involucrar a cada una de las partes interesadas, considerando los
diferentes puntos de vista o percepciones que puedan tener. Tiene que ser dinámico y
con capacidad para responder a los cambios. El sistema de gestión debe basarse en
la mejor información disponible en lo posible en tiempo real, oportuna y clara.
Los factores humanos y culturales deben ser considerados y se debe incluir
la mejora continua (mejoramiento conceptual).
6.1.3 Pasos del proceso de Gestión del Riesgo
A continuación, se detallan los pasos del Proceso de Gestión del Riesgo de acuerdo a la NTC
ISO 31000 (ICONTEC, 2018)
 Alcance, contexto y criterios: consiste en definir el alcance del proceso y
comprender los contextos externo e interno.

60
 Identificación del Riesgo: tiene como propósito encontrar, reconocer y describir los
riesgos que pueden ayudar o impedir a una organización lograr sus objetivos.
 Análisis del Riesgo: Implica considerar en detalle la incertidumbre, fuentes de riesgo,
consecuencias, probabilidad, eventos, escenarios, controles y su eficacia. Proporciona
una entrada para la valoración del riesgo, para las decisiones sobre la manera de tratar
los riesgos y los métodos más apropiados de tratamiento del riesgo. Los resultados
proporcionan un entendimiento para la toma de decisiones. Las técnicas de análisis
pueden ser cualitativas, cuantitativas o la combinación de ambas.
 Valoración del Riesgo: implica comparar los resultados del análisis con los criterios
del riesgo para determinar la acción adicional.
 Tratamiento del Riesgo: puede implicar una o más de las acciones como evitar el
riesgo, aceptar, eliminar compartir y retener el riesgo.
El presente caso de estudio seguirá las recomendaciones metodológicas contenidas en la ISO
31000:2018, también se describirá con detalle el tipo de riesgo que se gestionará en el
presente trabajo de investigación práctica.
6.2 Modelo de las tres líneas de defensa
El modelo de las tres líneas de defensa clasifica las áreas funcionales y de responsabilidad de
la organización en tres líneas de defensa que garantizan la gestión y supervisión de riesgos
de forma eficaz (The Institute of Internal Auditor, 2013).

61
Cada parte del modelo cuenta con unas actividades específicas a desarrollar. La primer línea
de defensa, es la responsable de cumplir objetivos, reducir incertidumbre, aumentar
eficiencia y velar por la integridad. La segunda línea, tiene la función de definir estándares,
apoya, implementa y monitorea el desempeño. Por último, la tercer línea es la encargada de
proporcionar a los organismos de gobierno corporativo y a la alta dirección un aseguramiento
comprensivo basado en el más alto nivel de independencia y objetividad dentro de la
organización (The Institute of Internal Auditor, 2013). La Figura 12 resume el modelo de las
tres líneas de defensa.
Figura 12. El Modelo de las tres líneas de defensa
Fuente: Elaboración propia. Con base en The Institute of Internal Auditor (2013).
6.3 La gestión del riesgo y su relación con la planeación operativa
El proceso de Planeación Operativa según López (2008) tiene unas entradas y salidas (ver
Figura 13) y una serie de pasos que incluyen elementos de la gestión del riesgo (Ver Figura
62
14) lo cual ayuda a cumplir el elemento de liderazgo y compromiso en el marco de referencia
de la ISO 31000.
Figura 13. Proceso planeación operativa

SALIDAS
ENTRADAS PLANEACIÓN DEL PRODUCTO
 Objetivos, especificaciones, criterios de aceptación.
 Resultados de la
planeación estratégica.  Requisitos de seguimiento y medición.
PLANEACIÓN DE LOS PROCESOS
 Requisitos y
expectativas de las  Objetivos, alcances e interacciones.
partes interesadas. PROCESO DE  Responsabilidades y autoridad.
 Proceso de la PLANEACIÓN  Aspectos e impactos ambientales y su significancia.
organización. OPERATIVA  Identificación de riesgos y peligros.
 Requisitos legales  Procedimientos e instructivos de realización de
 Requisitos y controles operacionales.
lineamientos de normas.  Seguimiento y medición del producto y del
 Desempeño de los desempeño.
procesos.  Necesidades de recursos y competencias
 Planes de control operacional.
Fuente: Elaboración propia. Con base en López (2008).
Figura 14. Etapas de la planeación de procesos

63
7. Modelo o solución propuesta al problema de Consultoría
De acuerdo con las evidencias recolectadas durante el diagnóstico y los conceptos explorados
en la fundamentación teórica, se propone el diseño de un Modelo de Control de Riesgos
Operativos para la Gerencia del Negocio de la Caja, que se integre y complemente el Modelo
existente de Gestión del Riesgo de Comfandi (ver Anexo A, Figura 1) .
El modelo planteado (ver Anexo A, Figuras 2,3,4,7 ) está basado en el modelo de gestión de
riesgos de la NTC ISO 31000 (Icontec, 2018), complementado con el Modelo de las Tres
Líneas de Defensa (The Institute of Internal Auditor, 2013) y una serie de pasos para la
planeación Operativa del proceso de Gestión de Vivienda, con enfoque de gestión de riesgos
como lo propone López (2008), ver el Anexo C dentro del Anexo A Manual de gestión del
riesgo de la Gerencia de Vivienda de Comfandi.
Se propone que el modelo a implementar realice un ciclo PHVA para la gestión de los riesgos,
empoderando al líder y los miembros del proceso con principios de integralidad,
transparencia y conocimientos de gestión de riesgos, velando por unas condiciones
ambientales básicas en los lugares de trabajo de sus equipos y con un conocimiento detallado
de la arquitectura del proceso a su cargo, logrando así, prevenir pérdidas, gestionando
oportunidades de mejora y cerrando las brechas en las competencias del personal.
Teniendo en cuenta la dinámica de los procesos operativos de la compañía, en especial en la
Gerencia de Vivienda y el enfoque del Sistema de Gestión de Calidad, este modelo será
evaluado como una mejora continua y reportará periódicamente en primera instancia, a la

64
Dirección de Planeación, después a la Dirección General y a los grupos de interés internos
del proceso que lidere la implementación del modelo, con el objeto de reducir el índice de
pérdidas operativas.
65
8. Metodología para la intervención
Para el desarrollo de la consultoría se emplearon ocho pasos simplificados de la ruta de la
calidad basados en Johnson y Johnson (1995). Dicha ruta sigue la lógica planear hacer
verificar actuar (PHVA). A continuación, se explica cada paso de la ruta especificando a que
paso del PHVA pertenece
P 1. Seleccionar el tema: consiste en especificar el tema o problema a ser trabajado y la
razón por la cual se seleccionó.
P 2. Comprender el status actual y establecer objetivos: incluye definir qué tipo de
información se recolectará para conocer el estado actual y recolectarla. Además, se deben
establecer objetivos de mejora basándose en lo que se considere deseable para la situación
específica.
P 3. Analizar los datos colectados: consiste en analizar los datos recolectados en el paso
dos e identificar las causas del problema.
P4. Establecer medidas preventivas: con base al análisis de datos se diseña la solución de
manera que esta busque el logro de los objetivos del paso dos y remedie las causas detectadas
en el paso tres.
H 5. Implementar medidas preventivas: consiste en llevar a cabo lo planeado en el paso
cuatro
66
V 6. Confirmar los efectos de las medidas preventivas: incluye el medir los efectos
después de implementar la propuesta para comprobar su efectividad.
A 7. Establecer o revisar los estándares para evitar reaparición: es definir qué tipo de
procedimientos y controles es necesario realizar para que la mejora se mantenga en el tiempo
y no se vuelva a la situación inicial.
A 8. Documentar y definir cuáles serán los siguientes proyectos: se realiza especificando
que documentación del proyecto y de los nuevos estándares debe hacerse. Se sugiere el
siguiente proyecto, el cual puede ser complementario al actual o llevar los niveles de
desempeño aún más alto.

67
9. Desarrollo de la metodología de la intervención
Para el desarrollo de la consultoría se emplearon ocho pasos simplificados de la ruta de la
calidad basados en Johnson y Johnson (1995).
9.1 Seleccionar el tema
El problema por trabajar se especificó en el numeral 2.1 Planteamiento del problema y la
razón de porque se eligió se muestra en el numeral 2. Justificación.
9.2 Comprender el estatus actual, establecer objetivos y analizar datos
En el numeral 4 se muestran los objetivos del proyecto de consultoría. Para llegar a una
adecuada comprensión del estado actual se recolectó y analizó información acerca del
Organigrama Departamento de Vivienda de Comfandi (Numeral 2.2.2), la cadena de valor
de Vivienda, su modelo operativo y la caracterización del proceso actual de Gerencia de
Vivienda (Numeral 2.2.5). Adicionalmente se recolectó información sobre el Sistema de
Gestión de Integral de Riesgos de Comfandi. Posteriormente se realizó un diagnóstico de la
Gestión del Riesgo actual de Comfandi y como se reflejaba en el Departamento de Vivienda.
Dicho análisis tomó como base los pasos de la Gestión del Riesgo según la norma NTC ISO
31000 (ICONTEC, 2018) y el Modelo de las Tres Líneas de Defensa (The Institute of Internal
Auditor, 2013). También se realizó un Diagnóstico del Modelo Operativo de la Gerencia de
Vivienda. Como resultado del diagnóstico se definieron una serie de oportunidades de mejora
(Cuadros 7 y 8) y se realizó el árbol del problema con el resumen del problema, sus causas y
consecuencias.
68
9.3 Establecer medidas preventivas:
En respuesta a las causas del problema y a las oportunidades de mejora detectadas, se
definieron acciones correctivas (ver Cuadro 6 y Cuadro 7 ) y diferentes aspectos de la gestión
del riesgo que debían ser tenidos en cuenta y todo lo anterior se consolido en un Sistema de
Gestión de Riesgos para el proceso de Gerencia de Vivienda. Dicho sistema se estructuró y
documentó en el Manual de Gestión del Riesgo de la Gerencia de Vivienda de Comfandi
(Ver todo el Anexo A).
Para que la gestión de riesgos empezara a ser parte integral de la planeación operativa del
proceso de Gestión de Vivienda, se realizó la planeación operativa del proceso de Gestión de
Vivienda basándose en los pasos planteados por López (2008).

69
Cuadro 7. Acciones correctivas basadas en la NTC ISO 31000
Proceso de gestión Comfandi NTC ISO 31000:2018 Oportunidad de mejora

de riesgos
Alcance Actualmente el alcance del sistema de gestión de El proceso de gestión del riesgo Desarrollar un sistema de gestión de
riesgos de Comfandi tiene un alcance puede aplicarse a niveles distintos, riesgo solo para el proceso de Gerencia
corporativo, pero no está desplegado a sus por lo que es importante tener claro de Vivienda el cual este alineado con el
diferentes unidades de negocios por eso no se los objetivos pertinentes a sistema de gestión de Riesgos
cuenta casi con elementos de el a nivel del considerar y su lineamiento con los Corporativo-
proceso de gestión de vivienda. objetivos de la organización
Contexto Comfandi hace un monitoreo de las asignaciones Comprender el contexto interno y
presupuestales que realiza el gobierno para la externo de la organización bajo el
asignación de soluciones de vivienda a familias cual funcionará el sistema de Será necesario alinear la gestión del
en situación de vulnerabilidad. En cuanto al gestión del riesgo y alinearlo a riesgo del Departamento de Vivienda
contexto interno hay un mapa con los índices de estos. con sus objetivos, estrategias y cultura.
pobreza. Se emplean mapas con los índices de Emplear la información que ya se tiene
pobreza y necesidades de población vulnerable y para buscar oportunidades de negocio
se realiza un análisis de si la Gerencia cuenta con para que se use para establecer el
los recursos y experiencia para llevar a cabo contexto de la gestión del riesgo,
proyecto de vivienda que respondan a dichas adicionando información acerca de los
necesidades. Todos estos análisis se hacen para contratistas y posibles contratistas en
buscar oportunidades de negocio únicamente, no relación con el desempeño en obras
para dar además un contexto formal a la gestión pasadas y otros elementos del contexto.
del riesgo
Criterios Los criterios de riesgo sólo están definidos a Consiste en establecer los criterios Establecer criterios de riesgo para los
nivel corporativo para Seguridad y Salud en el del riesgo los cuales incluyen por diferentes tipos de riesgo de la Gerencia
Trabajo, con una escala de uno a 5 ejemplo cómo se van a medir y de Vivienda y conservar una escala de 1
definir las consecuencias y la a5
probabilidad
Comunicación y Dado que no se está realizando completa la La comunicación y la consulta Una vez se haya estructurado
consulta valoración, identificación y análisis de riesgos no deberán ser oportunas, asegurando adecuadamente el Sistema de Gestión de
es posible realizar una adecuada comunicación y la recopilación, consolidación, Riesgo en la Gerencia de Vivienda se
consulta con las partes interesadas en la Gerencia síntesis y divulgación de la podrían utilizar los comités sociales de
de Vivienda. información pertinente, cuando sea obra para involucrar la comunidad, las
apropiado y que se proporcione autoridades, contratistas y representantes
retroalimentación y se lleven a de la Gerencia de Vivienda.
cabo mejoras
70
Valoración de Comfandi no cuenta con un marco de referencia Bajo la NTC ISO 31000, se debe Se deberá generar un marco de referencia
riesgos de gestión del riesgo implementar la medición periódica de gestión del riesgo con planes para la
del desempeño del marco de implementación, indicadores y el
referencia de la gestión del riesgo comportamiento esperado en el proceso
de Gestión de Vivienda de manera que
este sea monitoreado periódicamente
Identificación de Comfandi no cuenta con el proceso global de El propósito de la identificación de Emplear matrices de riesgos que
riesgos, análisis y identificación, análisis y valoración del riesgo riesgos es encontrar, reconocer y permitan tener en cuenta una mayor
evaluación de para todos los tipos de riesgos de la Gerencia de describir los riesgos que puedan cantidad de tipos de riesgos y monitorear
riesgos Vivienda solo se cuenta con matrices a cerca de ayudar o impedir a una que los contratistas realicen una
los riesgos de seguridad y salud en el trabajo para organización lograr sus objetivos. adecuada evaluación de los riesgos.
el personal administrativo, las matrices de riesgo
para el personal de obra son responsabilidad de El propósito del análisis de riesgos
los contratistas. No hay un monitoreo directo de es comprender la naturaleza del
los encargados de Seguridad y Salud en el trabajo riesgo y sus características,
de que los contratistas hagan esto incluyendo cuando sea apropiado
adecuadamente. el nivel de riesgo.
El objetivo de esta actividad es

apoyar a la toma de decisiones,
también implica comparar los
resultados del análisis del riesgo
con los criterios establecidos
cuando se requiera una acción
adicional.
Tratamiento de Comfandi no ha implementado una metodología En esta parte el propósito es En el tratamiento del riesgo se
riesgos de tratamiento de riesgos para la gerencia de seleccionar e implementar recomienda hacer un balance entre los
vivienda. Se emplea la transferencia de riesgos opciones para abordar el riesgo, beneficios potenciales, derivados del
puesto que se exigen pólizas de cumplimiento a bajo un proceso iterativo de logro de los objetivos contra costos,
los contratistas que construyen las viviendas. formulación, planificación, esfuerzos o desventajas de la
Además, Comfandi obtiene pólizas de evaluación y decisión implementación. Es necesario mejorar
cumplimiento que le son exigidas por el como se llevan a cabo las pólizas,
Gobierno. Las pólizas no están diseñadas para interventorías, reuniones de seguimiento
dar el cumplimiento suficiente. Las a obra y el seguimiento al cumplimiento,
interventorías, las reuniones de seguimiento a mediante un mayor de detalle en los
obra y el seguimiento al cumplimiento controles a lo largo de cada etapa del
presupuestal son parte de los controles actuales, proceso de construcción, más nivel de
pero no son eficaces. exigencia y documentación de
información.
Grabación e No existe en la gerencia de vivienda de El proceso de la gestión del riesgo Se deberán utilizar las plataformas
informes Comfandi, un historial de informes que compile y sus resultados deberán informativas adecuadas para divulgar
datos de los proyectos desde su inicio hasta su información entre las partes interesadas,
71
respectiva finalización. Los informes más documentarse e informar a través incluyendo a las personas que tienen la
relacionados con riesgos son los anuales acerca de los mecanismos apropiados responsabilidad de rendir cuentas de las
de sostenibilidad, pero a nivel de toda la Caja. Se actividades de gestión de riesgos. Debe
tienen matrices de riegos de seguridad y salud en realizarse informes de gestión de riesgos
el trabajo y se está empezando a estructurar la del proceso de vivienda por cada
matriz de riesgos ambientales a nivel proyecto. Los informes relacionados con
institucional de acuerdo a la caracterización de riesgos financieros se aconsejan que se
uso de recursos naturales. En cuanto a Calidad elaboren mensualmente.
del servicio de Vivienda no hay nada de
informes.
Monitoreo y Las actividades de monitoreo y revisión de la Esta actividad se enfoca en Se recomienda que la actividad de
revisión Gerencia de Vivienda de Comfandi se realizan a asegurar y mejorar la calidad y la monitoreo y revisión tenga lugar en todas
partir de los informes de sostenibilidad siguiendo eficacia del diseño, la las etapas de la gestión del riesgo y del
los estándares del GRI publicados de forma implementación y los resultados proceso de Gestión de Vivienda.
anual, donde se compila los resultados del proceso
financieros, sociales y ambientales, pero a nivel
de todo Comfandi y con pocos indicadores
especializados en gestión del riesgo, además el
monitorea se centra en los resultados de la
operación no en cada etapa de la gestión del
riesgo. No se tienen datos para la gerencia de
Vivienda relacionados con gestión del riesgo. El
departamento de seguridad corporativa
monitorea el cumplimiento en las obras
terminadas que han sido entregadas bajo su
custodia
Fuente: Elaboración propia. Con base en NTC ISO 31000:2018.

72
Cuadro 8. Acciones correctivas basadas en el Modelo de las tres líneas de defensa.
Comfandi Modelo tres líneas de defensa Acción correctiva

La gestión de riesgos En esta primera línea de defensa, los Se propone crear una
operacionales de la Gerentes Operacionales son dueños y estructura que despliegue
Gerencia de Vivienda gestores de riesgos, de igual forma son la gestión del riesgo en el
no se llevaba a cabo los responsables de implementar Departamento de
adecuadamente debido acciones correctivas para disminuir el Vivienda, dicha
Línea a que no se ha riesgo y las deficiencias de control, estructura incluiría
1 desplegado a detalle en reportando directamente a la Gerencia. además del Gerente de
esta Gerencia (ni en Vivienda, un Gerente
otras Gerencias de la Integral de Proyectos, una
Caja) Interventoría de Obra
Externa, y Fiducias que
manejen los recursos para
las construcciones.
El Gestor de Riesgos no La segunda línea de defensa hace parte Entre los indicadores para
podía realizar una labor de la gestión operativa, cumple gestión del riesgo se
adecuada a nivel funciones específicas para la gestión de propone un indicador de
operativo debido a que riesgos y controles específicos en la % avance de obra, otro de
Línea no había listas de organización, haciendo sus reportes dinero causado vs dinero
2 chequeo para los directamente a la gerencia o en algunos presupuestado, indicador
seguimientos a las obras casos a gerencias operativas. de cumplimiento de
ni indicadores de entregas de proyectos.
riesgos adecuados para
el proceso de gestión de
vivienda.
Se requería que la La tercera línea de defensa equivale a la Para mejorar la velocidad
Auditoría Interna auditoría interna, provee el de reacción y
retroalimentara más el aseguramiento independiente, y reporta proactividad de la
proceso de Gerencia de a los más altos órganos directivos de la Auditoria Interna se
Línea Vivienda y sea más organización, incluyendo la Gerencia recomienda dar
3 rápida y proactiva en su General. Las principales características retroalimentación de sus
accionar. de esta tercera línea son la independencia hallazgos tempranos en
y la objetividad con las cuales evalúa los Comités Técnicos
factores como: el Gobierno, el riesgo y cuando estos son
el control de la organización; incluyendo síntomas de posibles
dentro de esta evaluación, la primera y riesgos no esperar hasta
segunda línea de defensa. que dichos riesgos se han
materializado para
realizar investigaciones.
Fuente: Elaboración propia. Con base en The Institute of Internal Auditor (2013).
73
9.4 Implementar medidas preventivas

9.4.1 Futura implementación de todas las mejoras
Para facilitar la futura implementación de las mejoras se estableció un cronograma (ver
Cuadro 9), las personas que deben autorizar la implementación de los cambios y una serie de
actividades para preparar a las personas que participaran en la implementación y difundir lo
realizado.
74
Cuadro 9. Cronograma de implementación del proyecto.
TIEMPO
Ítem
AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020
ACTIVIDADES MACRO
ETAPA 1: (JULIO 2018- JUNIO 2019) ETAPA 2: (JUNIO 2019- JUNIO 2020)
# TRIMESTRE 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
1. Seleccionar el tema
2. Comprender el estatus actual, establecer objetivos y analizar datos
2.1 Documentar el estado actual del Dpto de Vivienda de Comfandi y el proceso
2.2 Estudiar la Gestión de Riesgos actual
2.3 Diagnosticar la situación actual
2.4 Elaborar Diagrama del árbol del problema
3. Establecer medidas preventivas
4. Hacer acciones correctivas de acuerdo a las oportunidades de mejora
4.1 Diseñar el Sistema de Gestión de Riesgos para la Gerencia de Vivienda
4.2 Hacer la planeación operativa del proceso de gestión de vivienda
5. Ensayos Piloto
5.1 Ensayos en Campo
5.2 Ensayo en Reunón de Líderes de procesos
6. Confirmar los efectos de las medidas preventivas
6.1 Documentar los ensayos en campo
6.2 Realizar el análisis de posibles impactos económicos
7. Establecer o revisar los estándares para evitar reaparición
7.1 Ajustes después del piloto
7.2 Ajustes después de la implementación total
8. Documentar y definir cuáles serán los siguientes proyectos

75
El Sistema de Gestión de Riesgos y las mejoras al proceso de Gestión de Vivienda deben ser
validadas por personas operativas que participen en el proceso designadas por el Gerente de
Vivienda, incluyendo el Gestor de Riesgo. Además, debe aprobarse el proceso y el Sistema
en un piloto autorizado por el Gerente de Vivienda y sus reportes directos. Se debe planear y
ejecutar un cronograma de sensibilización, capacitación, entrenamiento y seguimiento a las
personas que participarán en la implementación. A futuro cuando se realicen cambios
pequeños al proceso o al sistema será posible realizar solo capacitación y seguimiento.
La sensibilización y capacitación deben desplegarse de arriba hacia abajo incluyendo el
Comité Directivo, todo el personal del Departamento de Vivienda, el Departamento de
Subsidios, representantes de los departamentos Financieros y de Gestión Humana. De cada
contratista se incluirá un representante y este es responsable de desplegar al personal de su
empresa vinculado a proyectos de Vivienda de Comfandi la formación recibida. Las
sensibilizaciones se realizarán mediante socializaciones a cerca de la importancia de los
cambios, la urgencia, impacto y necesidad de llevarlos a cabo. Las capacitaciones serán
magistrales por quien designe el Gerente de Vivienda. El entrenamiento (acompañamiento
mientras se usa lo aprendido) y el seguimiento (verificación de que lo aprendido se emplea)
son realizados por el Interventor y el Auditor Externo, además de las otras personas que son
parte del Esquema de Supervisión y Control (ver la Figura 12 en el anexo A Manual de
gestión del riesgo de la Gerencia de Vivienda de Comfandi)

76
Una vez implementado el piloto del sistema y del proceso se verificará que los resultados
estén de acuerdo con lo planeado y se calculará los indicadores del proceso y su comparación
con los límites y metas que se hayan establecido. Se realizarán mejoras de ser necesario y se
realizarán las respectivas capacitaciones a cerca de los cambios. La versión final del proceso
que entrará en operación debe estar validada y autorizada por los mismos cargos que
autorizaron el piloto y por el Director de Servicios Sociales y el Director de Planeación
Corporativa.
Para ayudar a gestionar el cambio cultural que la implementación requiere se solicitará el
apoyo a la Gerencia de Asuntos Corporativos para que por medio del área de comunicaciones
se diseñe y se socialice el proceso mejorado y el Sistema por medio de grupos primarios,
Confidencias (revista interna) , la mano amiga (externa afiliado) Y se reporten las mejoras
en el Balance Social de Comfandi.
9.4.2 Ensayos Piloto
Varios elementos del Sistema de Gestión de Riesgos de la Gerencia de Vivienda pudieron
ser probados en Proyectos de Vivienda debido a que el autor del presente trabajo tiene entre
sus funciones como empleado de Comfandi el realizar actividades relacionadas con la
Gestión de Riesgos y existía urgencia de usar varias de sus acciones propuestas para
reaccionar a eventos negativos que se materializaron en el periodo comprendido entre julio
de 2018 y junio de 2019. Adicionalmente en dicho periodo un nuevo Gerente de Vivienda
tomó posesión del cargo y le dio su apoyo total. Debido a lo anterior cuando se diseñó el
77
Sistema de Gestión de Riesgos en junio del 2019 ya se había probado en la realidad los
siguientes elementos:
 Exigencia de estudios técnicos más exhaustivos (de suelos, rosa de vientos,
 Empleo de Fiducias para administrar el dinero de los proyectos
 Fortalecimiento de las actividades de interventoría
 Reducción del número de proveedores descartando aquellos que no tiene un adecuado
respaldo financiero.
El autor (Jefe de Seguridad Corporativa) también pudo realizar una reunión con las siguientes
personas: Director de Planeación, Gerente de Vivienda, Gerente de Asuntos Corporativos,
Coordinador Técnico de Interventoría, y Asistente Administrativa de Seguridad Corporativa.
En dicha reunión se probaron las escalas para calificar las consecuencias, la ocurrencia y el
nivel de riesgo (ver en el Anexo A) y la matriz propuesta para gestionar riesgos (ver El anexo
B dentro del Manual de gestión del riesgo de la Gerencia de Vivienda de Comfandi (Anexo
A).
Con dichos elementos los asistentes lograron determinar y documentar los riesgos del
Proceso de Gestión de Vivienda a nivel Macro. La cantidad de riesgos detectados se duplicó
respecto a los de una matriz antigua que hacía parte del documento de Pliego de Condiciones.
Los participantes identificaron analizaron y calificaron fácilmente los riesgos relacionados
con temas que son de su dominio y en términos generales diligenciaron correctamente la
tabla excepto que no usaron la columna donde se especifican las actividades para eso, sino
78
que tendían a escribir eventos en esa columna. También se detectó que en las escalas de
consecuencia era mejor usar una columna más específica para riesgos relacionados con salud
ocupacional (seguridad y salud en el trabajo según la legislación colombiana), y que las
personas de Comfandi tienden a calificar bajo el impacto de este tipo de riesgos pues en su
mayoría deben ser asumidos por los contratistas.
Durante la misma reunión se aprovechó para mejorar el Pliego de Condiciones debido a que
este es clave para prevenir la materialización de muchos riesgos a futuro y para poder tener
un estándar contra el cual comparar las propuestas de los contratistas y la ejecución de los
proyectos de vivienda.
En el pliego (ver Anexo B) se cambió los montos de pólizas de cumplimiento para que fueran
el 20% del valor del contrato, se incluyeron indicadores financieros de los proveedores, y
seguimiento financiero a dichos indicadores, se aumentó el requerimiento de un equipo
técnico de personas mínimo para la ejecución de los proyectos de vivienda, se adicionó un
requerimiento en cuanto al cumplimiento de aportes parafiscales, otro requerimiento en
cuanto a garantía de seriedad de la oferta por un valor del 10% del valor de contrato a licitar.
Se estableció además la obligatoriedad de una póliza de salarios, otra póliza que asegure el
100% del valor de anticipo, y pólizas del 20% del valor del contrato por calidad y correcto
funcionamiento de los bienes una vez entregada la obra.

79
9.5 Confirmar los efectos de las medidas preventivas.
Todos los elementos que pudieron ser ensayados en la vida real en algún punto del tiempo
en el periodo entre julio de 2018 y julio de 2019 fueron aceptados por las personas y
continúan funcionado hasta la fecha. Su impacto aún no ha sido medido debido a la falta de
indicadores relacionados con gestión del riesgo que tenía el proceso de Gestión de Vivienda
y las deficiencias en la documentación de lo que ocurría en obra. Ambos aspectos se esperan
que sean subsanados cuando entre en operación el Sistema de Gestión de Riesgo propuesto.
Con el fin de analizar preliminarmente posibles impactos económicos de la implementación
las mejoras planteadas en el presente trabajo de grado, se realizó una estimación económica
basada en casos reales ocurridos en proyectos de Comfandi durante el 2018 en los cuales se
generaron pérdidas económicas debido a una inadecuada gestión de los riesgos.
A continuación, se resume en el siguiente Cuadro 10 la información de los proyectos, y los
valores de los montos que se hubieran minimizado si en esa época se ya se hubiera
implementado el presente proyecto de consultoría.

80
Cuadro 10. Estimación del Impacto económico de la implementación del presente proyecto de consultoría para la
Gerencia de Vivienda de la Caja
Proyectado: Hipótesis sobre cuanto se hubiera podido minimizar en pérdidas si se hubiera implementado ajustes
Proyecto Ganancias Ganancias Pérdidas Observación Proyectado
Proyectadas reales
1720 Millones de 408 - Cumplimiento de las ganancias $ 1.650 Millones de
Caso Proyecto pesos Millones de proyectadas, en habilitación de pesos
H pesos la demanda, sin incurrir en
erogaciones adicionales por Aumento de la Utilidad
gastos financieros. proyectada: 61%
73 Millones de pesos - 12973 Diseño de estudios del proyecto $6.309 Millones de
Caso Millones (evitar subutilización del predio) pesos
Macroproyecto de pesos con cargo reales de los montos a
11P cada uno de los proyectos que lo Valor corresponde a la
componen (en total 11). disminución de las
pérdidas
478 Millones de - 1510 Sobre costos por estudios de
pesos (Etapas II, III y Millones amenaza de inundación y
Caso Proyecto IV) de pesos evaluaciones ambientales $1133 Millones de
M (CVC), ocasionando pesos
incumplimientos normativos.
Sobre costos por: Obras de
reparaciones de tuberías,
Instalación de válvula de la Valor corresponde a la
estructura de separación y Obras disminución de las
en zonas comunes de los pérdidas
edificios
Fuente: Elaboración propia
CODIGO:
MANUAL DE RIESGOS
VERSIÓN: 1
FECHA ELABORACIÓN: junio 2019
GERENCIA DE VIVIENDA PÁGINA 1 de 53
Los montos relacionados en el valor proyectado de minimización del impacto económico son datos
aproximados que incluyen conceptos de gastos (gastos de personal, gastos no
operacionales y otros) de los proyectos.
El detalle de cada uno de los casos que aparecen en el cuadro se explica a continuación.
A. Caso Proyecto H
El proyecto se diseñó inicialmente para una población de 1.036 usuarios, sin tener en cuenta factores
como:
 Desactualización de la base de datos plan social plan vida
 Preferencias de tipo de vivienda
 Perfil financiero del núcleo familiar
 Resistencia de los bancos para préstamos a Independientes.
 Población inicial: 1.036 usuarios Población final: 192 usuarios
Lo anterior generó una disminución de $1.055 millones de pesos respecto a los ingresos proyectados
por concepto de Gerencia y habilitación de la demanda.
Adicionalmente el señor Pedro Mar se negó a devolver $320 millones de pesos correspondientes a un
anticipo sin amortizar en su totalidad por un contrato de urbanismo,
intención de demanda a Comfandi por Lucro Cesante.

CODIGO:
MANUAL DE RIESGOS
VERSIÓN: 1
A pesar de que el contrato con el señor Mar se suspendió desde el 1 de abril de 2017, no se tomaron
medidas que blindaran a COMFANDI de los riesgos potenciales de incurrir en un lucro cesante.
Se realizó un anticipo desembolsado a la cuenta bancaria del Consorcio Viv, sin constitución de una
fiducia, adicionalmente, la certificación bancaria no establece que las transacciones realizadas deben
llevar dos firmas conjuntas, de acuerdo con lo establecido en el contrato.
El plan de inversión del anticipo no exigía discriminar el detalle de los materiales (Ferretería, agregados
de rio y cantera y alquiler de maquinaria y equipos), lo que no permitía confirmar si las cantidades y el
valor corresponden a lo requerido en obra y el valor del mercado.
No fue suministrado el flujo de caja para el manejo y amortización del anticipo por parte del señor
Pedro, a pesar de que el Contrato establece que este documento es obligatorio para el desembolso del
anticipo.
No se generó un otrosí para el contrato suspendido; ocasionando que las aseguradoras no
actualizaran las pólizas.
Las obras de urbanismo ejecutadas durante el desarrollo de la primera etapa por $258 millones de pesos
se ubican en la porción de terreno que no hace parte de la versión reestructurada.
La orden de pago del contrato No.0999 con P. Mar se solicitó un día después de la firma del contrato.
El acta de inicio se realizó 285 días después de la suscripción del contrato.
 Cifras Financieras proyecto H

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MANUAL DE RIESGOS
VERSIÓN: 1
• Utilidad estimada = $ 1720 millones de pesos
a) Reversión de ingresos proyectados por $1.055 millones por concepto de Gerencia y
Habilitación de la demanda
b) $258 millones de pesos pagados al Contratista por avance en obras de Urbanismo
c) $320 millones de pesos de anticipo al señor P. Mar
d) La disminución de la población a 192 usuarios implicó la devolución de recursos de
proyectos integrales que ya habían sido recibidos por $467 millones de pesos y el pago
de rendimientos financieros por $16 millones de pesos.
e) La nueva factibilidad del proyecto reestructurado espera una utilidad de $408 millones
de pesos.
B. Caso Macroproyecto 11P

El Macroproyecto 11P, es un grupo de proyectos finalizados que suman un total de 11, que son: 1)
proyecto F – A, 2) proyecto JV, 3) proyecto H, 4) proyecto C, 5) proyecto G, 6) proyecto B, 7) proyecto
A, 8) proyecto CP, 9) proyecto GY, 10) proyecto BR y 11) proyecto V)
En el proyecto V se estableció un valor del lote estimado en $ 9.025 millones de pesos, sin embargo, la
negociación se realizó con base en el 12% de las ventas para unidades de vivienda y 18% para unidades
comerciales :
 El lote adquirido tenía un valor presente estimado de $13.703 millones de pesos.

CODIGO:
MANUAL DE RIESGOS
VERSIÓN: 1
 Al corte se habían efectuado pagos por: $15.672 millones de pesos.
 El costo final del Macroproyecto 11P, ascenderá a $45.530 millones de pesos con base en las
ventas proyectadas
Adicional, el dueño del lote tiene una participación del 25% sobre el total de utilidades del proyecto V,
adicionalmente se cedió al municipio más zona verde de la exigida por el decreto reglamentario (se
excedió en 24.216,48 m2) pues se dejó el 23,6% del área para zonas verdes, aunque la norma pedía el
18%.
La cesión de vías, zonas verdes y parqueaderos del proyecto V, corresponde al 54,79%, dejando un área
útil para construcción del 45,21%. Se evidencia subutilización del lote, debido a:
 El índice de ocupación promedio es de 0,39 a pesar de que el decreto 107 de febrero 2014
permite 0,80.
 El índice de construcción promedio es de 1,87 a pesar de que el decreto permite 2,40.
 Cifras Financieras del Macroproyecto 11P.
El Macroproyecto 11P está compuesto por 30 proyectos y 1 lote, de los cuales se han finalizado 11
proyectos (36%). A continuación, se presentan los resultados de los proyectos finalizados:
 Utilidad estimada (proyectos ya finalizados): $73 millones de pesos

CODIGO:
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VERSIÓN: 1
a) Resultado de proyectos finalizados proyectando las unidades pendientes por vender
(Información presentada en Comité de Sep. 2018). $ - 6.664 millones de pesos.
b) Resultados financieros descargadas de SAP, sin tener en cuenta que faltan ingresos
pendientes por percibir: $ -12.973 millones de pesos.
C. Caso Proyecto M
En este proyecto los estudios de amenaza de inundación no se llevaron a cabo al inicio del proyecto a
pesar de tener dos cuerpos de agua que rodean el predio, ocasionando costos adicionales por $776
millones de pesos y disminución de la utilidad esperada en la etapa I de 3.97% a 0.8%.
No se realizaron las evaluaciones ambientales (CVC), ocasionando incumplimientos normativos y
sobrecostos de hasta $980 millones de pesos.
Se hicieron necesarias para el recibo final y cierre del proyecto las siguientes actividades
debido a problemas de calidad de la obra:
 Obras de reparaciones de tuberías $838 millones de pesos.
 Instalación de válvula de la estructura de separación $93 millones de pesos.
 Obras en zonas comunes de los edificios $33 millones de pesos.
 Cifras Financieras proyecto M
 Datos de la etapa I, de acuerdo con el documento de factibilidad suministrado $ -625
millones de pesos
CODIGO:
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VERSIÓN: 1
 Utilidad estimada etapas II, III y IV: $ 478 millones de pesos.
a) Provisión al 31 Dic 2017 Unidad de Vivienda. En el cálculo de la provisión se incluyó
la venta de un lote en $1.051 millones de pesos, sin embargo, este no ha sido vendido y
es propiedad de la Unidad de Vivienda no del Proyecto: $1.951 millones de pesos.
b) Resultados a Oct del 2018 (Pendiente registrar en contabilidad actividades que se
encuentran en ejecución para la finalización del proyecto): $-1.510 millones de pesos.
9.6 Establecer o revisar los estándares para evitar reaparición:
Como resultado del piloto se detectó que en el pliego de peticiones se podía incluir la matriz actualizada
de riesgos que estaba en el manual de Sistema, se hicieron los cambios en el documento de Pliego de
condiciones, se aclaró el uso de la columna de actividades en la matriz de gestión de riesgos y se agregó
una columna más con escala específica para salud ocupacional en los criterios para valorar las
consecuencias.
Cuando se realice le piloto del Proceso y del Sistema deberá revisarse que otros ajustes son necesarios.
9.7 Documentar y definir cuáles serán los siguientes proyectos
El proyecto quedo documentado hasta el piloto mediante el presente trabajo de grado y en un anexo
podría documentarse lo que ocurra del 17 de junio en adelante. Los siguientes proyectos podrían ser
hacer la planeación operativa de cada una de las actividades macro del proceso de Gestión de Vivienda
y su matriz detallada de gestión de riesgos.

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MANUAL DE RIESGOS
VERSIÓN: 1
10. Conclusiones
 Los elementos de la presente consultoría que han sido probados o implementados han sido
aceptados por las personas del proceso y han funcionado razonablemente bien, pero las
validaciones y pilotos globales del Sistema de Gestión de Riesgos y el Proceso de Gestión de
Vivienda completos está pendientes por ser realizada por parte de Comfandi por lo cual aún no
es posible estar seguros de que tan bien funcionará lo planteado. Sin embargo, el hecho de que
lo realizado se haya apoyado en Modelos preexistentes (NTC ISO 31000 y Modelo de Tres
Líneas de Defensa) ya probados en otras organizaciones ayuda a generar confianza en el éxito
de la implementación.
 El impacto económico en la reducción de pérdidas generado por la implementación de la
presente propuesta puede ser considerable de acuerdo al estimado realizado con base a casos
del 2018, por lo tanto, al parecer ayuda a reducir el problema objeto de estudio.
 La unión del Sistema de Gestión de Riesgos, las mejoras en el proceso de Gestión de Vivienda
y los cambios en el Pliego de Contratación representan una solución sólida, integral que ataca
las causas del problema por lo que se espera una reducción en los efectos de este.
 El implementar puede dar mayor sostenibilidad a la Gerencia de Vivienda en el largo plazo al
disminuir las pérdidas económicas, el inadecuado uso de recursos y aumentando la estabilidad
jurídica de la caja.
 La implementación de la propuesta fortalecerá el sistema de autocontrol de la gerencia de
vivienda que permita una mayor asignación de subsidios de acuerdo con los lineamientos de
Ley de Colombia.
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VERSIÓN: 1
 Los tiempos de ejecución de los proyectos se estima que tenderán a disminuir al mejorar la
prevención de la materialización de eventos negativos sobre todo relacionados con errores en
los estudios técnicos y esto acortará los tiempos de entrega a los clientes incrementando su
satisfacción.
 La presente propuesta contribuye a un mejor despliegue de la gestión del riesgo que se realiza
a nivel corporativo para que esta también llegue al nivel operativo de la Gerencia de Vivienda.
11. Recomendaciones
 Se recomienda actualizar el Manual de Gestión de Riesgos de forma anual con nuevas
tendencias de gestión del riesgo que surjan.
 Fortalecer a futuro con cápsulas virtuales la divulgación del manual y capacitación
metodológica para su aplicación en las diferentes obras.
 El Mapa de Procesos, la matriz de riesgo, la identificación y medición de riesgos, el registro de
eventos y los controles deberán ser actualizados constantemente. Mientras más actualizado este
el SGRGV, más probabilidad tendrá la empresa de alcanzar los beneficios que se busca con
éste. Un SGRGV actualizado ayuda a que la gestión de Riesgo Operativo mejoré y por ende las
pérdidas derivadas de éste disminuyan.

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VERSIÓN: 1
 La cultura es el elemento fundamental para el éxito del SGRGV. La Caja debe crear estrategias
que hagan que sus funcionarios cada vez estén involucrados más activamente con la gestión de
riesgos y que entiendan que la disminución o prevención de los riesgos asegura la continuidad
del negocio.
 Fortalecer el sistema de información, monitoreo y seguimiento empleando más listas de chequeo
de la plataforma SAP, y tratar de complementar dicho Software con otros como ISOLUTION.
 A nivel de las macro actividades a futuro se recomienda que Comfandi realice el mismo tipo de
planeación operativa y matriz de procesos (Ver Anexo B realizados a nivel macro en el presente
trabajo de grado.
 El modelo aplicado a la Gestión de Vivienda puede servir de base para otros futuros modelos
de gestión del riesgo para negocios como educación y recreación.

CODIGO:
MANUAL DE RIESGOS
VERSIÓN: 1
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MANUAL DE RIESGOS
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13. Anexos
ANEXO A. Manual de gestión del riesgo de la Gerencia de Vivienda de Comfandi.
ANEXO B. Pliego de condiciones.

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MANUAL DE RIESGOS
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MANUAL DE GESTIÓN
DEL RIESGO DE LA
GERENCIA DE VIVIENDA
DE COMFANDI
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MANUAL DE RIESGOS
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10.1 CONTENIDO
CONTENIDO ....................................................................................................................................14
1. OBJETIVO .............................................................................................................................16
2. ALCANCE ..............................................................................................................................16
3. DOCUMENTOS ASOCIADOS Y/O REFERENCIAS .........................................................16
4. COMPONENTES PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO .......................................................18
5. POLÍTICA DE GESTIÓN DEL RIESGO ..............................................................................24
6. GOBERNABILIDAD .............................................................................................................25
7. RESPONSABILIDADES .......................................................................................................26
8. DEFINICIONES .....................................................................................................................32
9. PROCESO DE GESTIÓN DEL RIESGO ..............................................................................35
9.1 Alcance ................................................................................................................................36
9.2 Contexto ..............................................................................................................................36
Contexto Externo. ..............................................................................................................................36
Contexto Interno. ...............................................................................................................................36
9.3 Criterios de riesgo. .......................................................................................................................36
9.4 IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS .....................................................................................37
9.5 ANÁLISIS DE RIESGOS ...................................................................................................37
9.6 EVALUACION DEL RIESGO ..........................................................................................37
9.7 TRATAMIENTO DE RIESGOS ........................................................................................37
9.8 Seguimiento y Revisión ......................................................................................................40
9.9 COMUNICACIÓN Y CONSULTA ...................................................................................44
10. FORMATOS Y REGISTROS ............................................................................................47
11. ANEXOS .............................................................................................................................47
Anexo No.1 Aspectos del Contexto de la Organización ................................................................47
CODIGO:
MANUAL DE RIESGOS
VERSIÓN: 1
CODIGO:
MANUAL DE RIESGOS
VERSIÓN: 1
10.2
1. OBJETIVO
Establecer para la Gerencia de Vivienda de Comfandi el marco su Sistema de Gestión de

Riesgos brindando una orientación clara para su aplicación y propiciando la efectiva toma de
decisiones con respecto a los riesgos.
2. ALCANCE
El Sistema de Gestión de Riesgos de la Gerencia de Vivienda se aplicará en todas las etapas

que componen el proceso de Gestión de Vivienda de COMFANDI.
El sistema de Gestión de Riesgos de la Gerencia de Vivienda se hará extensivo a sus partes

interesadas, en cuanto sea aplicable para el apropiado funcionamiento de los componentes que
lo conforman (ver Numeral 4)
3. DOCUMENTOS ASOCIADOS Y/O

REFERENCIAS
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de proyectos y programas. Santiago de Chile: Naciones Unidas. Recuperado el 24 de 04
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https://www.comfandi.com.co/sites/default/files/documentos/articulo/2017/Mayo/inform
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https://www.comfandi.com.co/sites/default/files/documentos/articulo/2017/Mayo/inform
e_de_sostenibilidad_2016.pdf
ELABORADO POR REVISADO POR APROBADO POR
Jhon Peter Pinzón &
Diana Isabel Barón
CODIGO:
MANUAL DE RIESGOS
VERSIÓN: 1
Comfandi. (2016). Manual de identidad visual corporativa Comfandi. Cali. Recuperado el 20 de

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sostenibilidad/2017
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http://www.copservir.com/intranet/Descargas/manual_administracion_de_riesgos/ma
El País. (18 de 06 de 2016). Diario El País. Obtenido de www.elpais.com.co/cali/comfandi-

fomenta-el-empleo-en-el-valle-del-cauca.html
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%20Defense%20in%20Effective%20Risk%20Management%20and%20Control%20Span
ish.pdf

Diana Isabel Barón
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VERSIÓN: 1
4. COMPONENTES PARA LA GESTIÓN DEL

RIESGO
Los Componentes para la gestión del riesgo en la Gerencia de Vivienda de Comfandi se

insertan y complementan los componentes existentes para el Sistema de Gestión Integral de
Riesgos (SGIR) que actualmente funciona para toda la Caja de Compensación Familiar Andi
(Comfandi). Los componentes para la gestión del riesgo en la Gerencia de Vivienda incluyen
los principios marco de referencia y proceso de gestión del riesgo exigidos en la Norma
Técnica Colombiana, NTC 31000 (2018). Adicionalmente el paso del proceso de gestión del
riesgo denominado seguimiento y revisión se basa en el modelo de las tres líneas de defensa
(The Institute of Internal Auditor, 2013)
4.1 Sistema de Gestión del riesgo de Comfandi y su relación con la Gestión del
Riesgo de la Gerencia de vivienda
El Sistema de Gestión del Riesgo para la Gerencia de Vivienda se integra y
complementa con el Modelo existente de Gestión del Riesgo de Comfandi SGIR (Ver
Figura 1).
El SGIR basado en los principios de autocontrol, autogestión y autorregulación,
empodera al colaborador de su responsabilidad frente al desarrollo adecuado del
proceso que tiene a cargo. Por lo anterior el SGIR, apalanca la figura de Gestores de
Riesgo, que son los encargados de describir, analizar, autoevaluar y monitorear los
diferentes tipos de riesgos que se presentan en los procesos de su equipo. Sin
embargo, al tratar de integrar todos los procesos al Sistema de Gobierno de la
organización, dicha integración dejó brechas significativas, puesto que inicialmente se
identificaron y analizaron riesgos estándar para toda la caja, sin tener en cuenta la
particularidad de las actividades que se llevan a cabo en la Gerencia de Vivienda.
El Sistema de Gestión de Riesgos de la Gerencia de Vivienda (SGRGV) está
enfocado en mejorar la calidad de la información financiera, la gestión organizacional,
aumentar la confianza de las partes interesadas, establecer una base confiable para
la toma de decisiones y la planificación estratégica, aumentar la efectividad de los
Diana Isabel Barón
CODIGO:
MANUAL DE RIESGOS
VERSIÓN: 1
controles, mejorar la efectividad y la eficiencia operacional, disminuir las pérdidas y

mejorar el aprendizaje organizacional.
Figura 1. Sistema de Gestión Integral de Riesgos de Comfandi
incluyendo el sistema de
Gestión de Vivienda.
Sistema de
Gestión del
Riesgo Ético
(SARE)
Sistema de
Administración
del Riesgo
(SAR)
Sistema de
Administración del
Riesgo de Lavado de
Activos y
Financiación del
Terrorismo
(SARLAFT)
Sistema de
Gestión de la
Continuidad del
Negocio
(SGCN)
Sistema de
Gestión de
riesgo de
vivienda

Diana Isabel Barón
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4.2 Principios de la gestión del Riesgo
La NTC ISO 31000:2018, ofrece las directrices y principios para gestionar el

riesgo, basados en los principios, marco de referencia y el proceso de gestión del
riesgo. El SGRGV adopta dichos principios, marco y proceso, los cuales a
continuación se detallan.
Los principios proporcionan orientación sobre las características de una gestión
del riesgo eficaz y eficiente (ver Figura 2).
Figura 2. Principios de la Gestión del Riesgo

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Fuente: Elaboración propia. Con base NTC ISO 31000:2018.
A continuación, se detalla lo expuesto en la Figura 2.

 Integrado: la gestión de riesgos es una parte integral de todas las actividades
de la Gerencia de Vivienda (ISO, 2018).
 Estructurado y completo: la Gerencia de Vivienda utiliza un enfoque
estructurado e integral de la gestión de riesgos que contribuye a la coherencia
y a los resultados comparables (ISO, 2018).
 Personalizado: El marco y el proceso de gestión de riesgos son personalizados
y proporcionales al contexto externo e interno de la Gerencia de Vivienda
relacionado con sus objetivos (ISO, 2018)..
 Inclusivo: La participación adecuada y oportuna de los interesados permite
considerar su conocimiento, puntos de vista y percepciones. Esto se traduce
en una mejor conciencia y una gestión de riesgos informada (ISO, 2018).
 Dinámico: los riesgos pueden surgir, cambiar o desaparecer a medida que
cambia el contexto externo o interno de la Gerencia de Vivienda. La gestión de
riesgos anticipa, detecta, reconoce y responde a los cambios y sus efectos de
una forma apropiada y oportuna (ISO, 2018).
 La mejor información disponible: las aportaciones a la gestión de riesgos se
basan en información histórica, actual y futura. La gestión de riesgos tiene en
cuenta cualquier limitación e incertidumbre asociada a la información y
expectativas. La información debe ser oportuna, clara y disponible para las
partes interesadas relevantes (ISO, 2018).
 Factores humanos y culturales: el comportamiento humano y la cultura influyen
de forma significativa en todos los aspectos de la gestión del riesgo en cada
nivel o etapa (ISO, 2018).
 Mejora continua: La gestión del riesgo se mejora de forma continua mediante
el aprendizaje y la experiencia (ISO, 2018).
El presente manual de consultoría elaborado a partir de la información recolectada y

analizada sobre el macroproceso de la Gerencia de Vivienda se lleva a cabo con
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4.3 Marco de referencia

En lo que respecta al desarrollo del marco de referencia implica integrar, diseñar,
implementar, valorar y mejorar la gestión del riesgo (ver Figura 3).
Figura 3. Marco de referencia de la Gestión del Riesgo

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Fuente: Elaboración propia. Con base NTC ISO 31000:2018

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4.4 Proceso de Gestión del Riesgo

El proceso de gestión de riesgos (ver Figura 4) implica la aplicación sistemática
de políticas, procedimientos y prácticas a las actividades de comunicación y
consulta, establecimiento del contexto y evaluación, tratamiento, seguimiento,
revisión, registro e informe del riesgo (ISO, 2018).
Figura 4. Proceso de Gestión del Riesgo

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Fuente: Elaboración propia. Con base NTC ISO 31000:2018
Las etapas del proceso por medio del cual la Gerencia de Vivienda Gestiona los
Riesgos se detallan a continuación.
 Alcance, Contexto y Criterios: consiste en definir el alcance del proceso de

Gestión de Riesgos para la Gerencia de Vivienda y comprender los contextos
externo e interno. Los criterios del riesgo incluyen como medirlo y definir las
consecuencias y la probabilidad (ISO, 2018).
 Validación: es la medición periódica del desempeño del marco de referencia
de la gestión del riesgo (ISO, 2018).
 Identificación del Riesgo: tiene como propósito encontrar, reconocer y describir
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los riesgos que pueden ayudar o impedir a la Gerencia de Vivienda lograr sus
objetivos (ISO, 2018).
 Análisis del Riesgo: Implica considerar en detalle la incertidumbre, fuentes de
riesgo, consecuencias, probabilidad, eventos, escenarios, controles y su
eficacia. Proporciona una entrada para la valoración del riesgo, para las
decisiones sobre la manera de tratar los riesgos y los métodos más apropiados
de tratamiento del riesgo (ISO, 2018).
 Valoración del Riesgo: implica comparar los resultados del análisis con los
criterios del riesgo para determinar la acción adicional (ISO, 2018).
 Tratamiento del Riesgo: puede implicar una o más de las acciones como evitar
el riesgo, aceptar, eliminar compartir y retener el riesgo (ISO, 2018).
 Grabación e Informes: el proceso de la gestión del riesgo y sus resultados se
documentan e informan a través de los mecanismos apropiados (ISO, 2018).
 Monitoreo y Revisión: se enfoca en asegurar y mejorar la calidad y la eficacia
del diseño, la implementación y los resultados del proceso (ISO, 2018).
 Comunicación y la Consulta: son oportunas, asegurando la recopilación,
consolidación, síntesis y divulgación de la información pertinente,
retroalimentación y mejora (ISO, 2018).
5. POLÍTICA DE GESTIÓN DEL

RIESGO
Comfandi, es consciente que existen riesgos inherentes asociados a los procesos, actividades
y proyectos relacionados con la operación de la Gerencia de Vivienda.
La gestión de riesgos asumirá un carácter preferente y estratégico, y se basará en el modelo de

gestión instituido en este manual. En relación con lo anterior, la gestión de los riesgos se
alineará a los objetivos estratégicos de cada proceso, a fin de aprovechar al máximo las
oportunidades que se presenten en su entorno empresarial, de manera que se proteja el
patrimonio de Comfandi (gestionado por la Gerencia de Vivienda) y los asociados, de los
potenciales riesgos, así mismo se compromete a establecer los mecanismos necesarios para
evitar, reducir, compartir y asumir los riesgos relacionados con el desarrollo del proceso de
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Gestión de Vivienda y que pudieran afectar negativamente a las personas, las instalaciones,
los bienes y los equipos.
6. GOBERNABILIDAD
La estructura de gobernabilidad para la gestión de los riesgos en el proceso de Gerencia de

Vivienda incluye los siguientes cargos y roles (Ver Figura 6).
Figura 6. Estructura de gobernabilidad para la gestión de los riesgos en el proceso de

Gerencia de Vivienda de Comfandi
Fuente: Elaboración propia. Con base (Comfandi, 2017)

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7. RESPONSABILIDADES
A continuación, se detallan las responsabilidades de cada cargo que hace parte de la Estructura
de Gobernabilidad para la Gestión de Riesgos (Figura 6).
 Asamblea General
Responsabilidades:
1) Estudiar, aprobar o improbar los balances, estados financieros, y cuentas de fin de
ejercicio que presente para su consideración el Director Administrativo.
2) Escuchar del Director y del Consejo Directivo informe sobre el desarrollo de los
proyectos en curso y sobre los nuevos programas para el mejoramiento o extensión
de los servicios y orientar en forma general las inversiones futuras de la Gerencia de
Vivienda .
3) Velar, como máximo órgano de dirección de la Caja, por el cumplimiento de los
principios del subsidio familiar, así como de las orientaciones y directrices que en
este sentido profieren el Gobierno Nacional y la Superintendencia del Subsidio
Familiar.
4) Las demás funciones que naturalmente le corresponden como suprema entidad
directiva de la Corporación, siempre que no estén expresamente atribuidas a otro
organismo o funcionario.
 Consejo Directivo
1) Hacer dentro de las normas legales, las destinaciones de reservas para la defensa de
Comfandi, incluyendo la Gerencia de Vivienda y el desarrollo de sus proyectos.
2) Aprobación del Manual de Riesgos de la Gerencia de Vivienda y sus posteriores
actualizaciones.
3) Emitir su pronunciamiento sobre la evaluación que los órganos de control realizan de
forma periódica el SGIR y el SGRGV
4) Nombrar los Comités Operativos que juzgue convenientes, para que asesoren a la
Dirección Administrativo.
5) va en el desarrollo de los programas, que adelante la Caja y nombrar las personas que
los conforman.
 Revisor Fiscal

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1) Verificar mediante comprobaciones periódicas, la existencia de los activos asignados

al Departamento de Vivienda, la adopción e implementación de medidas suficientes
para la protección, conservación y mantenimiento del patrimonio social y si éstas son
adecuadas frente a los riesgos asumidos según su naturaleza
2) El revisor fiscal encuentra las deficiencias, en cuanto a las medidas tomadas por la
administración para el control de los riesgos que puedan afectar materialmente el
patrimonio de la entidad, imparte en forma oportuna las instrucciones y
recomendaciones que resulten pertinentes para mejorar la efectividad y eficacia del
control sobre los bienes y valores sociales, sus métodos y procedimientos.
3) Encargado de hacer seguimiento a las medidas adoptadas por parte de los
administradores frente a las referidas instrucciones y recomendaciones.
4) Evaluar si el sistema de control interno de la entidad fiscalizada, incluyendo en éste
los sistemas de administración de riesgos implementados o que deban ser
implementados de conformidad con las disposiciones que le resulten aplicables,
promueve la eficiencia de la misma, reduce los riesgos de pérdida de activos
operacionales y financieros; propicia la preparación y difusión de información
financiera de alta calidad que muestre los resultados de la administración de los
recursos de la entidad y los riesgos relevantes que la afectan, en forma tal que resulte
útil para los usuarios de dicha información, así como analizar si los referidos sistemas
le permitan a la administración garantizar el adecuado cumplimiento de las normas
vigentes.
5) Indagar sobre el ambiente de control y sobre cualquier cambio de importancia ocurrido
en el sistema de control interno contable y gestión de riesgos, que afecte la preparación
de la información financiera.
 Gerente Auditoría
Responsabilidades:
1) Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado, en
coordinación con las unidades administrativas correspondientes.
2) Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados, tomando en
cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones técnicas,
conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
3) Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como el
objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de auditores por
equipo y las instrucciones específicas, entre otros.

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4) Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la planificación

específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas críticas
5) Fomentar la aplicación de las políticas y normas de auditoría emitidas por la
Contraloría General, como garantía de la calidad del trabajo.
6) Suscribir, cuando corresponda, los informes de auditoría o de examen especial, que
serán remitidos a la administración de las entidades examinadas.
7) Preparar un informe final con los resultados obtenidos en la ejecución del plan anual
de trabajo.
8) Garantizar que Comfandi cumpla con las políticas y lineamientos normativos
existentes.
9) Brindar aseguramiento de que los riesgos son correctamente evaluados en las Unidades
Estratégicas de Servicios – UES, incluyendo la Gerencia de Vivienda.
10) Proporcionar las herramientas suficientes que permita retroalimentar el proceso de la
Gerencia de Vivienda con los hallazgos de las auditorias.
11) Desarrollar las estrategias de gestión de riesgos para las Unidades Estratégicas de
Servicios – UE S (incluyendo la Gerencia de Vivienda), para ser aprobadas por el
consejo directivo.
 Director Administrativo
Responsabilidades:
1) Cumplir y hacer cumplir los Estatutos, reglamentos internos, órdenes y resoluciones
de los diversos órganos de la administración.
2) Presentar ante la Superintendencia del Subsidio Familiar los informes generales o
periódicos que se le soliciten sobre las actividades desarrolladas, el estado de ejecución
de los planes y programas, la situación general de la entidad y los tópicos que se
relacionan con la política de seguridad social del estado.
3) Rendir ante el Consejo Directivo los informes trimestrales de gestión y de resultados.
4) Presentar a la Asamblea General en asocio del Consejo Directivo en las sesiones
ordinarias de aquella, un informe detallado sobre la marcha administrativa y financiera
de la Institución y sobre las innovaciones que convenga introducir, proyectos de
desarrollo, programas tendientes al mejor servicio de los asociados.
5) Presentar al Consejo Directivo los proyectos de desarrollo destinados al mejoramiento
y extensión a otras áreas de los servicios de la Caja, así como los presupuestos de
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ingresos y gastos de la Corporación en cada caso y con la periodicidad conveniente.

6) Cuidar de la recaudación e inversión de los fondos de la Corporación.
7) Informar a toda la organización, como también al público en general, los lineamientos
principales de la gestión de riesgos, a través de la memoria institucional, los estados
financieros, el sitio web institucional y de otros medios que estime convenientes.
8) Asegurar que la regulación y opinión de auditores internos y externos, sean adoptadas
adecuadamente.
 Asesor Financiero
Responsabilidades:
1) Efectuar el análisis de los resultados de cada uno de los estados financieros mensuales
y anuales con el fin de avaluar la razonabilidad de las cifras, la rentabilidad del negocio
y los resultados económicos de la empresa.
2) Atender y tener a disposición de los asesores, personal que gestiona riesgos y diferentes
organismos de control la información contable requerida para sus trabajos, así como
colaborarles en lo que requieran en materia contable.
3) Atender y dar respuesta en forma oportuna y con los soportes necesarios a los
requerimientos que las entidades de control y vigilancia envíen.
4) Responder por la adecuada presentación de la información de carácter comercial,
tributario y fiscal, siguiendo las normas y políticas exigidas por las Superintendencias,
Cámara de Comercio, DIAN y las Secretarias de Haciendas Municipales, de acuerdo
con las disposiciones legales vigentes.
5) Responder por la adecuada presentación y entrega oportuna de los balances, anexos e
informes exigidos por la gerencia y las entidades de control y vigilancia, así como por
la atención de los requerimientos formulados por los mismos.
6) Verificar el adecuado cumplimento de obligaciones fiscales de los pagos Declaración
anual de Renta y Complementarios, e Industria y Comercio, la preparación de la
información en medios Magnéticos, y preparar el informe anual a la Superintendencia
de Sociedades, Registro de proponente en la Cámara de Comercio, preparación de
respuesta a la Encuesta Nacional del DANE.
7) Informar al Director Administrativo de los resultados obtenidos por las diferentes
gerencias responsables, en relación a los riesgos asumidos, considerando los informes
de gestión y monitoreo de riesgos generados por el área especializada en la gestión de
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riesgos (Gerente de Asuntos Corporativos).

8) Asegurar que los criterios financieros establecidos en las políticas de gestión de riesgos
se consideren en la definición de nuevos proyectos y servicios.
 Gerente Asuntos Corporativos:
1) Revisar la estrategia y el desempeño de Gerencia de Vivienda de acuerdo con los
objetivos estratégicos; así como el avance y los ajustes o cambios críticos de programas
y proyectos.
2) Revisar la contribución establecida en los indicadores de desempeño del aporte de la
Gerencia de Vivienda como Unidad Estratégica de Servicio – UES.
3) Definir las estrategias que permiten atraer, desarrollar y conservar el talento humano,
que apalanque la ejecución de la estrategia de la Gerencia de Vivienda y el resto de la
Caja.
4) Identificar sinergias entre proyectos relacionados con la Gerencia de Vivienda y tomar
decisiones sobre la alineación y/o optimización de los recursos.
5) Revisar el desempeño de los procesos, del SGRGV, presentar y aprobar cambios al
SGRGV, que mejoren el desempeño de los procesos, la gestión del riesgo y de los
negocios.
 Comité de Auditoria y Riesgos
1) El comité de Auditoria y Riesgos, está en encabeza del Coordinador de Auditoría y
Riesgos.
2) Este comité es el encargado de la evaluación del control interno y su mejoramiento
continuo y de la administración de riesgos de la Caja, y la adopción de medidas para
su control y mitigación, entre otras funciones.
3) Proponer al Consejo Directivo, para su aprobación, la estructura, los procedimientos y
las metodologías necesarios para el apropiado funcionamiento del Sistema de Control
Interno.
4) El comité está conformado por: Coordinador de área de Auditoría y Riesgos, Jefe de
Calidad, Jefe de Gestión Ambiental, Jefe de Gestión Financiera, Jefe de Seguridad de
Salud Ocupacional y un Asistente de Gerencia Operativa.
 Gestor de Riesgos
1) Conocer y cumplir las políticas y procedimientos correspondientes a la Gestión y
Control del Riesgo.
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2) Identificar los riesgos de sus procesos y gestionarlos bajo la metodología que se

describe en el presente manual.
3) Facilitar toda la información que sea necesaria de manera que pueda brindar el apoyo
necesario para realizar seguimiento a los distintos riesgos.
4) Establecer de la mano con los Integrantes del Comité de Auditoría y Riesgos
(Coordinador de área de Auditoría y Riesgos, Jefe de Calidad, Jefe de Gestión
Ambiental, Jefe de Gestión Financiera, Jefe de Seguridad de Salud Ocupacional y un
Asistente de Gerencia Operativa ) y el líder del proceso de la Gerencia de Vivienda
(Gerente de Vivienda) las medidas preventivas, acciones correctivas más convenientes
para tratar el riesgo.
 Gerente de Vivienda
1) Ejercer la supervisión del cumplimiento de las políticas adoptadas para la construcción
de vivienda de interés social e interés prioritario.
2) Apoyar la aplicación de los instrumentos de gestión del suelo que se requieran para la
ejecución de los programas y proyectos definidos en las políticas de vivienda.
3) Rendir los informes periódicos de gestión que le sean solicitados por los entes de
control y dependencias al interior de la administración municipal o autoridades
competentes.
4) Realizar la interventoría técnica, administrativa y financiera de los contratos que le
sean asignados y que guarden relación con las funciones de la dependencia, de
conformidad con las normas vigentes.
5) Establecer los mecanismos para el diseño e implementación de la autoevaluación de
los planes de acción y sus respectivos planes de mejoramiento.
6) Las demás que le sean asignadas y que correspondan a la naturaleza de los procesos de
la dependencia o que le sean asignadas por la ley o autoridad competente.
 Jefe Sección Asistencia Técnico Social
1) Aplicar los planes de capacitación destinados a fortalecer los conocimientos en materia
de riesgos al interior de su sección y en las comunidades en las que se construyen
viviendas.
2) Prestar el apoyo necesario para la realización adecuada de las actividades relacionadas
con la gestión de riesgos, en conjunto con el gestor de riesgos.
 Coordinador Financiero de Proyectos

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1) Evaluar el cumplimiento permanente de las metas mensuales y anuales de la Gestión

de Vivienda.
2) Generar información útil, confiable y oportuna sobre la acción del departamento a
nivel micro y macroeconómico la cual sea útil para la gestión de riesgos.
3) Optimizar y racionalizar los recursos de personal, requeridos para la Gestión de
Vivienda garantizando un desempeño eficiente y eficaz que evite el riesgo de
sobrecostos innecesarios
 Coordinador Estudio de Diseños
1) Encargado de apoyar a la dependencia de planeación de proyectos en la elaboración de
los estudios de conveniencia y oportunidad para proyectos de mediano impacto y
complejidad, con el fin establecer la viabilidad y factibilidad del proyecto, reduciendo
el riesgo de fracaso de los proyectos de vivienda
2) Dar apoyo para la elaboración de los términos de referencia para la consultoría de
estudios y diseños para proyectos de mediano impacto y complejidad, interventoría de
estudios, con el fin de asegurar se cumpla con los componentes técnicos, urbanísticos,
ambientales, sociales entre otros establecidos para el proyecto.
 Áreas funcionales y de apoyo (Secretaría, Auxiliares, Analistas y Asesores)

1) Evaluar e informar, según corresponda, respecto al estado actual y exposición al
riesgo, de acuerdo a las políticas y los manuales de riesgos definidos por la Gerencia
de Vivienda, en conjunto con el área especializada en la gestión de riesgos.
2) Velar que las directrices de las áreas sean consistentes con las políticas y los manuales
de gestión de riesgos definidos por la Gerencia de vivienda.
3) Revisar y evaluar periódicamente los resultados obtenidos de la gestión de riesgos en
relación a sus procesos y cambios en éstos.
4) Validar los procesos de reporte e indicadores de riesgo dentro del área, en conjunto
con el Gestor de riesgo de la unidad, así como también la información a reportar.
8. DEFINICIONES

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Para los fines de este documento se aplican las definiciones dadas en el numeral 3 de la norma
ISO 31000 (2018):
Consecuencia: Resultado de un evento que afecta a los objetivos.
Nota aclaratoria 1: Una consecuencia puede ser cierta o incierta y puede tener efectos
positivos o negativos, directos o indirectos sobre los objetivos.
Nota aclaratoria 2: Las consecuencias se pueden expresar de manera cualitativa o

cuantitativa.
Nota aclaratoria 3: Cualquier consecuencia puede incrementarse por efectos en cascada

y efectos acumulativos.
Control: Medida que mantiene y/o modifica el riesgo.
Nota aclaratoria 1: Los controles incluyen, pero no se limitan a cualquier proceso,

política, dispositivo, prácticas u otras condiciones y/o acciones que mantengan y/o
modifiquen un riesgo.
Nota aclaratoria 2: Los controles no siempre pueden producir el efecto de modificación

previsto o asumido.
Evento: Ocurrencia o cambio de un conjunto particular de circunstancias.
Nota aclaratoria 1: Un evento puede tener una o más ocurrencias y puede tener varias
causas y varias consecuencias.
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Nota aclaratoria 2: Un evento puede ser algo previsto que no llega a ocurrir, o algo no
previsto que ocurre.
Nota aclaratoria 3: Un evento puede ser una fuente de riesgo.
Fuente de riesgo: Elemento que, por sí solo o en combinación con otros, tienen el
potencial de generar riesgo.
Gestión del riesgo: Actividades coordinadas para dirigir y controlar la organización

con relación al riesgo.
Riesgo: Efecto de la incertidumbre sobre los objetivos.
Nota aclaratoria 1: Un efecto es una desviación respecto a lo previsto. Puede ser

positivo, negativo o ambos y puede abordar, crear o resultar en oportunidades y
amenazas.
Nota aclaratoria 2: Los objetivos pueden tener diferentes aspectos y categorías, y se

pueden aplicar a diferentes niveles.
Nota aclaratoria 3: Con frecuencia, el riesgo se expresa en términos de fuentes de

riesgo, eventos potenciales, sus consecuencias, y sus probabilidades.
Parte interesada: Persona u organización que puede afectar, verse afectada, o

percibirse como afectada por una decisión o actividad.

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Nota aclaratoria 1: Los términos en inglés “interested party” y “stakeholders” tienen

una traducción única en español como “parte interesada”.
Probabilidad (likelihood): Posibilidad de que algo suceda.
Nota aclaratoria 1: En la terminología de gestión de riesgo, la palabra probabilidad se

utiliza para indicar la posibilidad de que algo suceda, esté definida, medida o
determinada objetiva o subjetivamente, cualitativa o cuantitativamente, y descrita
utilizando términos generales o matemáticos (como una probabilidad matemática o una
frecuencia en un periodo de tiempo determinado).
Nota aclaratoria 2: El término inglés “likelihood” (probabilidad) no tiene un

equivalente directo en algunos idiomas; en su lugar se utiliza con frecuencia el término
probabilidad. Sin embargo, en inglés la palabra “probability” (probabilidad
matemática) se interpreta frecuentemente de manera limitada como un término
matemático. Por ello, en la terminología de gestión de riesgo, “likelihood” se utiliza con
la misma interpretación amplia que tiene la palabra en otros idiomas distintos al inglés.
9. PROCESO DE GESTIÓN DEL

RIESGO
A continuación, se detallan los pasos de la Gestión del Riesgo en la Gerencia de Vivienda, los
cuales como se mostró en la Figura 4 incluían:
 Alcance, Contexto y Criterios
 Validación
 Identificación del Riesgo
 Análisis del Riesgo
 Tratamiento del Riesgo
 Grabación e Informes
 Monitoreo y Revisión
 La Comunicación y la Consulta
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9.1 Alcance
El presente sistema de gestión del riesgo aplica al proceso de Gerencia de Vivienda de Comfandi
y hace énfasis en los riesgos operativos, pero también incluye cualquier otro tipo de riesgo
relacionado con el proceso de Gerencia de Vivienda.
9.2 Contexto
Con el fin de que la gestión del riesgo este alineada al contexto externo e interno de la
organización permanentemente se monitorearan y analizaran los siguientes aspectos y se
documentaran como anexos del presente manual:
10.3 Contexto Externo.

 Contexto Legal (Dirección general de la Caja y Gerencia Jurídica).
 Contexto Económico y Comercial (Dirección de Planeación).
 Contexto Político y Social (Dirección general de la Caja - Dirección de Servicios
Sociales).
10.4 Contexto Interno.

 Cambios en la estructura, el direccionamiento estratégico o el Proceso de Gestión de
Vivienda que afecten la gestión de riesgos (Asamblea General).
 Normas y Regulaciones de Gestión Implementadas (Consejo Directivo).
10.5 9.3 Criterios de riesgo.

 Contexto de Riesgo del Sistema de Referencia
 Definición de criterios de probabilidad y consecuencia
 Apetito de riesgo
 Parámetros y Criterios para la Evaluación de los Riesgos (portafolio de riesgos)
El detalle de cada aspecto se encuentra en el Anexo No.1 Aspectos del Contexto del proceso
de Gerencia de Vivienda

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9.4 IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
La identificación de riesgos incluirá el análisis de eventos positivos y negativos y se llevará

a cabo describiendo para cada evento las causas, fuente, consecuencias, controles actuales
(ver Anexo B con ejemplo de Matriz de Riesgos). El sistema de gestión de riesgo incluirá
eventos relacionados con la calidad, financieros, de seguridad y salud en el trabajo,
ambientales, externos, estratégicos y de cualquier otra índole que puedan materializarse en el
proceso de Gestión de Vivienda. La identificación de riesgos se realizará de manera continua
para el proceso y para cada proyecto de construcción.
9.5 ANÁLISIS DE RIESGOS

El propósito del análisis del riesgo es comprender la naturaleza del riesgo y sus características
incluyendo, cuando sea apropiado, el nivel del riesgo (ISO, 2018)
El riesgo se analiza mediante la combinación de estimaciones de probabilidad y las

consecuencias de que el evento ocurra para ello se emplearan las tablas que están en el Anexo
1 contexto y se usará la matriz de riesgos del Anexo B
9.6 EVALUACION DEL RIESGO

El propósito de la valoración del riesgo es apoyar a la toma de decisiones. La valoración del
riesgo implica comparar los resultados del análisis del riesgo con los criterios del riesgo
establecidos para determinar cuándo se requiere una acción adicional (ISO,2018)
La evaluación del riesgo implica la comparación del Valor de Riesgo hallado durante el
proceso de Análisis contra los criterios de aceptabilidad o “Apetito de Riesgo” definido al
elaborar el contexto (véase Apetito de Riesgo en el Anexo A). El resultado de la evaluación
del riesgo se registra en una matriz como la del Anexo B.
9.7 TRATAMIENTO DE RIESGOS

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El propósito del tratamiento del riesgo es seleccionar e implementar opciones para abordar el
riesgo en el proceso de Gestión de Vivienda. El tratamiento del riesgo implica un proceso
iterativo de:
 Formular y seleccionar opciones para el tratamiento del riesgo;

 Planificar e implementar el tratamiento del riesgo;
 Evaluar la eficacia de ese tratamiento;
 Decidir si el riesgo residual es aceptable;
 Si no es aceptable, efectuar tratamiento adicional (ISO, 2018)
Las opciones para tratar el riesgo en el proceso de la Gerencia de Vivienda pueden implicar
una o más de las siguientes:
 Evitar el riesgo decidiendo no iniciar o continuar con la actividad que genera el riesgo;
 Aceptar o aumentar el riesgo en busca de una oportunidad
 Eliminar la fuente de riesgo
 Modificar la probabilidad
 Modificar las consecuencias
 Compartir el riesgo (por ejemplo: a través de contratos, compra de seguros)
 Retener el riesgo con base en una decisión informada (ISO, 2018)
Cumpliendo con lo exigido por la ISO 31000, los planes de tratamiento para el proceso de la
Gerencia de Vivienda deberán incluir:
 El fundamento de la selección de las opciones para el tratamiento, incluyendo los

beneficios esperados
 Las personas que rinden cuentas y aquellas responsables de la aprobación e
implementación del plan
 Las acciones propuestas
 Los recursos necesarios, incluyendo las contingencias
 Las medidas del desempeño
 Las restricciones
 Los informes y seguimiento requeridos

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Los tratamientos de cada riesgo se registran en una matriz como la del Anexo B. Para el Proceso
de Gerencia de Vivienda en el tratamiento de los riesgos se deberá tener en cuenta los siguientes
aspectos:
Garantía de Cumplimiento: El contratista debe presentar una garantía de cumplimiento de las

obligaciones derivadas del Contrato, a favor de Comfandi. La garantía de cumplimiento debe tener
los siguientes amparos:
 Responsabilidad civil extracontractual: El contratista debe presentar una garantía de

responsabilidad civil extracontractual, a favor de Comfandi, por un valor de
$275.782.000,00 de acuerdo con el artículo 2.2.1.2.3.1.17., del Decreto 1082 de 2015.
 Supervisión: La supervisión de la ejecución y cumplimiento del presente Contrato está a

cargo de INTERVENTORIA CONTRATADA. quien además de ejercer las funciones
señaladas en el artículo 4 de la Ley 80 de 1993, la ley 1150 de 2011 los artículos 44, 83,
84, 86 y 118 de la ley 1474 de 2011 (Anticorrupción) deben cumplir las funciones
señaladas en la Resolución 007 del 18/12/2014 o la que la modifique o reemplace, así
como las demás que surjan por la naturaleza del contrato.
Se implementa la exigencia de las siguientes garantías para los proyectos, por medio de las
cláusulas contractuales.
Cuadro 1. Garantías para los proyectos
Fuente: Elaboración Propia. Con base en el artículo 4 de la Ley 80 de 1993, la ley 1150 de 2011,
los artículos 44, 83, 84, 86 y 118 de la ley 1474 de 2011 (Anticorrupción) y la Resolución 007 del
18/12/2014.

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Amparo Suficiencia Vigencia
Buen manejo y correcta inversión 100% del valor del Vigencia contrato hasta la
del anticipo Anticipo Liquidación.
Cumplimiento del Contrato 20% Vigencia contrato hasta la

Liquidación.
Pago de salarios prestaciones sociales 10% Plazo de contrato y tres (03)

legales e indemnizaciones laborales años más.
Estabilidad y calidad de la obra 50% Cinco (05) años contados a

partir del recibo final a
satisfacción
Calidad y correcto funcionamiento 20% Dos (02) años contados a

de los bienes partir del recibo final a
satisfacción
Responsabilidad civil 400 SMMLV Por el término de ejecución

extracontractual ($828.116,00) del contrato.
9.8 Seguimiento y Revisión
El propósito del seguimiento y revisión es asegurar y mejorar la calidad y la eficacia del diseño,
la implementación y los resultados del proceso de gestión del riesgo, este se llevará a cabo
apoyándose en el modelo de tres líneas de defensa (The Institute of Internal Auditor, 2013). El
seguimiento y revisión es periódico, continuo, planificado, con responsabilidades claras y se lleva
a cabo en todas en todas las etapas del proceso de gestión de riesgos (ISO, 2018) y del proceso
de Gestión de Vivienda.
El seguimiento y medición incluye planificar, recopilar y analizar información, registrar resultados

y proporcionar retroalimentación, la cual debe tenerse en cuenta en la gestión del desempeño,
la medición y los informes (ISO, 2018).

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Cada parte del modelo de las tres líneas de defensa en la Gerencia de Vivienda cuenta con unas
actividades específicas a desarrollar. La primera línea de defensa es la responsable de cumplir
objetivos, reducir incertidumbre, aumentar eficiencia y velar por la integridad. La segunda línea,
tiene la función de definir estándares, apoya, implementa y monitorea el desempeño. Por último,
la tercera línea es la encargada de proporcionar a los organismos de gobierno corporativo y a la
alta dirección un aseguramiento comprensivo basado en el más alto nivel de independencia y
objetividad dentro de la organización (The Institute of Internal Auditor, 2013). La Figura 7 resume
el modelo de las tres líneas de defensa adoptado por la Gerencia de Vivienda.
Figura 7. El Modelo de las tres líneas de defensa
Fuente: Elaboración propia con base en The Institute of Internal Auditor (2013).
Una estructura robusta en la primera línea de defensa complementa las actividades que
desarrolla el Gestor de Riesgos asignado a la unidad. Dicha estructura incluye además del
Gerente de Vivienda, un Gerente Integral de Proyectos, una Interventoría de Obra Externa, y
Fiducias que manejen los recursos para las construcciones (ver Figura 8).

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Figura 8. Detalle de la primera línea de defensa para la Gestión de Vivienda
GERENCIA INTEGRAL DE
PROYECTO FIDUCIARIA GERENCIA DE VIVIENDA
INTERVENTORIA Responsable de la ejecución y Gerencia integradora de
Encargada de
Encargada de verificar entrega del proyecto (calidad, administrar los fondos todos los proyectos de
que la ejecución del tiempo y especificaciones y controlar el Comfandi. Ejerce
proyecto cumpla con acordadas). La Gerencia debe desembolso de los funciones de supervisión
los requerimientos gestionar al interventor y recursos y control a nivel integral
contractuales. desarrollar mecanismos de de la Unidad de
planificación, gestión de riesgos Vivienda.
y toma de decisiones.
GESTIÓN DE RIESGOS – GESTOR DE RIESGOS
Fuente: Elaboración propia. Con base en The Institute of Internal Auditor (2013) y Comfandi
(2016).
Detalles acerca de la Interventoría externa: Comfandi, ejercerá el control y la vigilancia de la

ejecución de los trabajos a través de INTERVENTORÍA CONTRATADA. El interventor debe
ejercer un control integral, técnico, administrativo, financiero, contable y jurídico sobre el
cumplimiento objeto del contrato, para lo cual, podrá en cualquier momento, exigir al contratista
la información que considere necesaria, así como la adopción de medidas para mantener, durante
el desarrollo y ejecución del contrato, las condiciones técnicas, económicas y financieras
existentes al momento de la celebración de este.
El Contratista debe acatar las órdenes que le imparta por escrito, y con copia a la Gerencia de
Vivienda de Comfandi el Interventor. No obstante, si el Contratista no está de acuerdo con las
mismas debe manifestarlo por escrito al Interventor, con copia a la Gerencia de Vivienda de
Comfandi, antes de proceder a ejecutar las órdenes. En caso contrario, responderá solidariamente
con el interventor si del cumplimiento de dichas órdenes se derivan perjuicios para la Gerencia de
Vivienda de Comfandi.
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Si el Contratista rehúsa o descuida cumplir cualquier orden escrita del Interventor, éste le
notificará por escrito sobre el incumplimiento de dicha orden, señalando específicamente las
omisiones o infracciones y exigiendo su cumplimiento. Si esta notificación no surte ningún efecto
dentro de un plazo de 10 días hábiles, el Interventor comunicará dicha situación a la Gerencia de
Vivienda de Comfandi, para que este tome las medidas que considere necesarias.
El Interventor debe documentar las causas o motivos del incumplimiento que llegue a presentarse,
como es el caso de atención de emergencias, derrumbes, hundimientos de bancas, interrupción del
tránsito, entre otros.
El Pliego de Condiciones, son el conjunto de normas que regirán el proceso de selección y el

futuro contrato, en los que se señalan las condiciones objetivas, plazos y procedimientos dentro
de los cuales los proponentes deben formular su oferta para participar en el proceso de contratación
del contratista y tener la posibilidad de obtener la calidad de adjudicatario en el proceso de
contratación. Los contratos deben ajustarse a las exigencias del pliego de peticiones y el
interventor verificar su cumplimiento.
La segunda línea de defensa hace parte de la gestión operativa, cumple funciones específicas
para la gestión de riesgos y controles específicos en la organización, realiza sus reportes
directamente a la Gerencia de Vivienda. Las funciones específicas de gestión de riesgos a nivel
operativo en la Gerencia de Vivienda son ejercidas por el Gestor de Riesgos.
La tercera línea de defensa equivale a la auditoría interna, provee el aseguramiento

independiente, y reporta a los más altos órganos directivos de la organización, incluyendo la
Gerencia General. Las actividades de la tercera línea de defensa se llevan a cabo a nivel
corporativo mediante el área de Auditoría Interna y Cumplimiento, la cual se encuentra a cargo
del Consejo Directivo y del Comité de Auditoría y Riesgos.
El seguimiento y medición incluye también verificar que los tratamientos se hayan llevado a cabo,
esto lo realiza el Gestos de Riesgos, adicionando una columna de realizado o no en la matriz del
anexo B, otra columna donde se deja constancia del nivel de riesgo inherente y una con el nivel
de riesgo residual. El Gestor de Riesgos guardará el histórico de la matriz del anexo B e indicará
al responsable que reinicie ciclo de gestión de riesgos si el evento continua vigente o lo eliminará
de la matriz.
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9.9 COMUNICACIÓN Y CONSULTA
La comunicación y consulta buscan asistir a las partes interesadas a comprender el riesgo, las
bases con las que se toman las decisiones y las razones por las que son necesarias acciones
específicas (Icontec, 2018), esto se realizara mediante las herramientas de transparencia y control
con las que actualmente cuenta Comfandi, estos canales son de conocimiento para que los grupos
de interés puedan reportar, pública o anónimamente, situaciones que vayan en contra de la ética
y la transparencia, así como aquellas en las que vean amenazadas su integridad personal o la
reputación de la organización. La Figura 9 describe en qué consisten los canales disponibles y
las actividades que se llevan a cabo con la información recolectada, así como los responsables
de llevar a cabo dichas actividades.
Figura 9. Canales disponibles y gestión de la información recolectada
La comunicación busca promover la toma de conciencia y la comprensión del riesgo, mientras

que la consulta implica obtener retroalimentación e información para apoyar la toma de
decisiones (Icontec, 2018).
La retroalimentación mensual que se busca mediante la consulta incluye:

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1) Verificar que los controles existentes sean efectivos para minimizar la probabilidad
e impacto de la ocurrencia de los riesgos identificados.
2) Brindar apoyo en la adecuación metodología de administración del riesgo
3) Dar información para la gestión de riesgos a los líderes de proceso.
El proceso de comunicación dentro de la Gerencia de Vivienda es Interno o Externo, a través

de los distintos niveles de Comfandi.
9.9.1 Comunicación Interna
La comunicación interna multidireccional garantiza que el personal propio y contratado por

Comfandi, conozca el Sistema de Gestión de riesgo de la Gerencia de Vivienda, toda la
información pertinente sobre los riesgos a los que se encuentra expuesto, así como los objetivos
del Sistema de Gestión y puedan además contribuir al cumplimiento de la Política del Sistema
de Gestión Integral de Riesgos (SGIR) y a la mejora continua. También sirve como medio de
recepción de sugerencias e información para la revisión de los procedimientos y programas.
Las áreas que reciben las comunicaciones internas deben tener documentada la gestión y registrar
la decisión tomada.
La Gerencia de Vivienda, el Gestor de Riesgos de la unidad y el comité de Auditoría y Riesgos,

a través del Director Administrativo y del Departamento de Comunicaciones, difundirán entre
el personal la información, resoluciones y novedades relacionadas con el Sistema de Gestión
mediante los siguientes medios:
 Circulares informativas
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 E-mail
 Capacitación
 Reuniones informativas de Comité de Auditoría y Riesgos.
 Charlas semanales
 Inducción a personal nuevo
 Inducción de campo especifica por puesto
 Videos de inducción de los procesos.
9.9.2 Comunicaciones externas
Algunas de las partes interesadas externas de la Gerencia de Vivienda son: ASOCAJAS,

Entidades Municipales, Ministerio de Vivienda, Contraloría General de la Nación, DIAN,
contratistas, vecinos, clientes, etc.
Las comunicaciones externas sobre temas de Gestión de Riesgos pueden tratar, entre otros, los
siguientes temas: incidentes y accidentes, cursos de capacitación en seguridad y salud
ocupacional, auditorias de riesgos del trabajo (Jefe de Seguridad de Salud Ocupacional),
evaluación de riesgos (Coordinador de área de Auditoría y Riesgos, Jefe de Calidad, Jefe de
Gestión Ambiental y Jefe de Gestión Financiera), solicitudes de información de carácter de
seguridad y salud ocupacional o sobre el sistema de gestión (Jefe de Calidad).
9.9.3 Consulta a los trabajadores
La consulta a los trabajadores se encuentra dentro del alcance del Sistema de Gestión Integral de
Riesgos (SGIR) se lleva a cabo trimestralmente, adicionalmente los Comités de Auditoría y
Riesgos, llevan a cabo reuniones mensuales, donde revisan las actividades que son prioridad de
seguimiento y control. El responsable de realizar la consulta es el Gerente de Vivienda, quien
adicionalmente programará actividades de revisión de la unidad del negocio con el gestor de

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riesgos asignado a la unidad, los jefes de sección y el grupo de interventoría externo contratado,
de forma mensual.
10. FORMATOS Y
REGISTROS
10.1 Formato “Matriz de riesgos” (es el empleado en el Anexo B)
10.2 Formato de monitoreo programático (ver Figura 13)
11. ANEXOS
 Anexo A. ASPECTOS DEL CONTEXTO DE LA ORGANIZACIÓN
10.5.1 Anexo No.1 Aspectos del Contexto de la Organización
Giro Principal de la Organización

 Misión: “Somos Comfandi, la Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca.
Trabajamos con pasión y transparencia por el bienestar de los aliados y la comunidad”
(Comfandi, 2016).
 Visión: La visión de la compañía radica en; “Ser una organización social, sostenible e
innovadora, que contribuye al desarrollo equitativo, incluyente y solidario de la
comunidad” (Comfandi, 2016).
 Valores: Orientados al afiliado, al cliente y al servicio, unidos y comprometidos por el
desarrollo social y apasionados por la efectividad e innovación (Comfandi, 2016).
 Organización: Uno de los objetivos principales de Comfandi es contribuir al continuo
crecimiento de las empresas, abriendo espacios de formación que beneficien a su
capital humano. Por eso, ofrece un completo acompañamiento a los trabajadores de tu
empresa, por medio de métodos de intervención como charlas, talleres, seminarios y
encuentros. En ellos se trabaja para ayudar a mejorar la comunicación, el clima laboral
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y la atención al cliente; y para incentivar el liderazgo, el trabajo en equipo y el sentido

de pertenencia por la organización (Comfandi, 2016).
 Tipo de sociedad: La Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca
(Comfandi) es una empresa social de carácter público sin ánimo de lucro, es vigilada
y controlada por la Superintendencia de Subsidio Familiar según la ley 21 de 1982
(Comfandi, 2017).
 Unidades principales de negocio: COMFANDI cuenta con un portafolio integral de
servicios: subsidios, salud, educación, cultura, recreación, vivienda, supermercados,
droguerías, fomento empresarial y crédito (Comfandi, 2016)..
 Hace parte de algún conglomerado: Comfandi hace parte de la Asociación Nacional
de Cajas de Compensación Familiar, ASOCAJAS, que agrupa las Cajas de
Compensación del país (Comfandi, 2016).
 Fecha de creación: Creada bajo la Resolución N.º 2734 del 3 de octubre de 1957,
expedida por el Ministerio de Justicia y publicada el 16 de noviembre del 1957 por el
Diario Oficinal N.º 29.545 (Comfandi, 2016).
 Antigüedad en años: 62 años.
Contexto Legal
 Negocio u operación: La Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca fue
establecida de acuerdo con las leyes colombianas el 3 de octubre de 1957. La Caja es
una institución sin ánimo de lucro, organizada como Corporación de derecho privado y
cumple funciones de beneficio social. Su domicilio principal se encuentra en la ciudad
de Cali y cuenta con sedes regionales en las ciudades de Buga, Cartago, Palmira,
Buenaventura y Tuluá. El término de duración de la Caja expira en el año 2050.
COMFANDI, se ha enfocado en la creación de valor social agregado, alineado con la
gestión de la política social del Gobierno Central a través de acciones que fomentan la
inclusión social, la equidad, el acceso a bienes y servicios, y el desarrollo humano,
entre otros, teniendo como objetivo primordial la disminución de las brechas de
desigualdad en la población vallecaucana (Comfandi, 2016).
 Entidades reguladoras: Superintendencia de subsidio familiar, Asociación de Cajas
de Compensación Familiar (ASOCAJAS) y Contraloría General de la Nación.
 Principales leyes o normas que rigen el giro del negocio:
 Decreto extraordinario 118 de 1957 de la República de Colombia que decreta
aumentos de salarios, se establece el subsidio familiar y se crea el Servicio
Nacional de Aprendizaje, SENA.
 Decreto Reglamentario 341 de 1988 de la República de Colombia por el cual
se reglamentan la ley 25 de 1981 que crea la superintendencia del subsidio
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familiar y se dictan otras disposiciones", y la ley 21 de 1982 que modifica el

régimen del subsidio familiar y se dictan otras disposiciones.
 Decreto 784 de 1989 de la República de Colombia sobre Afiliados al Régimen
del Subsidio Familiar.
 Ley 56 de 1973 del Congreso de la República de Colombia que dicta
disposiciones sobre el subsidio familiar.
 Ley 25 de 1981 del Congreso de la República de Colombia por medio del que
se crea la Superintendencia del Subsidio Familiar y se dictan otras
disposiciones.
 Ley 21 de 1982 del Congreso de la República de Colombia por la cual se
modifica el régimen del Subsidio Familiar y Se dictan otras disposiciones.

Ley 3ª de 1991 del Congreso de la República de Colombia por la que se crea
el Sistema Nacional de Vivienda de Interés Social, se establece el subsidio
familiar de vivienda, se reforma el Instituto de Crédito Territorial, ICT, y se
dictan otras disposiciones.
Contexto Económico y Comercial
(Dirección de Planeación)
La Caja por disposición legal debe observar principios de contabilidad generalmente

aceptados en Colombia, y, además, los establecidos por la Superintendencia del Subsidio
Familiar y por otras normas legales. Dichos principios pueden diferir en algunos aspectos,
de los establecidos por otros organismos de control del Estado. A continuación, se
describen las principales políticas y prácticas contables que la Entidad ha adoptado en
concordancia con lo anterior: Unidad monetaria De acuerdo con disposiciones legales, la
unidad monetaria utilizada por la Entidad es el peso colombiano. Período contable La
Entidad tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir
estados financieros de propósito general una vez al año, al 31 de diciembre. El Plan de
cuentas La Caja se ajusta al Plan Único de Cuentas para el Sistema de Subsidio Familiar,
establecido por la Superintendencia del Subsidio Familiar mediante resolución 0537 de
2009 y sus actualizaciones. Inversiones Las normas vigentes requieren que las inversiones
que posee la Caja se clasifiquen de acuerdo con la intención de su realización por parte de
la dirección, en negociables, antes de un año y permanentes después de un año; y de
acuerdo con los rendimientos que generen, en inversiones de renta fija, y de renta variable
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 Grupo de interés (partes interesadas):

Usuarios, clientes, afiliados, proveedores, empresas aliadas, colaboradores, comunidad,
aliados, medios de comunicación, entes de control y Gobierno.
 Compañías de seguros
Suramericana de Seguros (por programa grandes beneficiarios)
Alliance Seguros
 Competidores:
Comfenalco Valle
Comfacauca
 Características del mercado:

El Mercado en el que se desarrolla la actividad de la Gerencia de Vivienda, cuenta con
características de un mercado competitivo, dado que se oferta un servicio homogéneo,
donde el público cuenta con información perfecta del servicio (beneficios, tarifas, acceso,
requisitos legales, entre otros). El servicio se vuelve diferenciador en el manejo de la
postventa.
 Distribución del mercado nacional:

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Figura 10. Distribución del mercado nacional de las Cajas de

Compensación Familiar en Valle del Cauca
15%
25%
60%
Comfandi Comfenalco Valle Comfacauca
Fuente: Elaboración propia. Con base en ASOCAJAS (2019).
Contexto Político y Social

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A continuación, se detallan las variables políticas y sociales que la Gerencia de Vivienda debe
monitorear en el contexto externo.
Dentro de las variables socioculturales se encuentra los siguientes factores:

 Evolución de la pirámide poblacional.
 Densidad de población (concentración en urbes y zonas rurales).
 Nivel educativo.
 Conflicto armado interno.
Dentro de las variables políticas se encuentra los siguientes factores:

 Modificación de políticas públicas de vivienda
 Regulaciones del Ministerio de Vivienda
 Modificaciones al Plan de Ordenamiento Territorial (POT)
Variables Económicas
 Tasa de Ocupación formal.
 Inflación esperada y efectiva.
 Aumento de las tasas de interés (Créditos hipotecarios).
 Disminución o aumento de los montos de subsidio para vivienda.
Contexto Organizacional
 Estructura organizacional (ver Figura 10)
Figura 10. Organigrama Departamento de Vivienda de Comfandi
 Ubicación: El Prado. Carrera 23 No 26b-46 Cali, Valle

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Aspectos significativos a tener en cuenta
 Ambiental
 La estructuración de los proyectos y programas que desarrolle el Departamento de
Vivienda de Comfandi deberá responder a criterios de construcción ecoeficiente,
garantizando como mínimo el cumplimiento de la normatividad legal vigente
(Comfandi, 2016).
 Calidad
 El Departamento de Vivienda de Comfandi garantizará altos estándares de calidad
urbana, arquitectónica y constructiva manejando con excelencia los atributos de
diseño urbano y arquitectónico, así como la construcción de los proyectos (Comfandi,
2017).
 Social
 Comfandi a través del Departamento de Vivienda, promoverá la oferta de vivienda de
interés social, con énfasis en vivienda de interés prioritario en el Valle del Cauca, según
las necesidades de la población y de acuerdo con las modalidades contempladas en la
normatividad que rige la política nacional de vivienda (Comfandi, 2012).
 Los proyectos y programas de vivienda se definirán de acuerdo con las necesidades y

potencialidades de la población a la que van dirigidos. El área de Vivienda de Comfandi
generará procesos de inclusión social mediante la formulación de proyectos dirigidos a
hogares de diferentes condiciones socioeconómicas (Comfandi, 2016).
 Comfandi contribuirá al desarrollo de sentido de pertenencia y estimulará el arraigo de

los nuevos propietarios a través de procesos de sensibilización y organización
comunitaria en torno a los proyectos de vivienda. El área de vivienda actuará como
facilitador del acceso a la vivienda o su mejoramiento por parte de la población, a partir
de la implementación de procesos de acompañamiento social y habilitación de la
demanda (Comfandi, 2016).
 Económica
 Estructurar alianzas estratégicas o convenios con entidades públicas y privadas para
viabilizar y ejecutar programas y proyectos de vivienda.
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 Facilitar el cierre financiero para la solución de las necesidades de vivienda, mediante

la consecución de aportes complementarios, vía subsidios de entes territoriales, aportes
reembolsables o y no reembolsables y créditos.
 La Gerencia de Vivienda debe ser autosostenible, a partir de la administración de los

recursos del Fondo Obligatorio de Vivienda y de la oferta de servicios inherentes al
desarrollo de los procesos de vivienda y en diferentes modalidades de participación en
los proyectos: acompañamiento técnico social, promotor, gerente técnico, gerente
integral (gerencia técnica, interventoría, gerencia social), operador de entes públicos,
entre otros (Comfandi, 2017).

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 Flujograma: Proceso Gestión de Vivienda de COMFANDI (ver Figura 11)
Figura 11. Proceso Gestión de Vivienda de COMFANDI
Fuente: Elaboración propia. Con base en Proceso de vivienda Comfandi (2018).

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Normas y Regulaciones de Gestión Implementadas (ver Cuadro 2)

Cuadro 2. Normas y Regulaciones de Gestión Implementadas
Norma Si No Certificación Certificador Comentario
ISO 9000 X
ISO 14000 X
OSHAS 18000 X
Otros -describir
Criterios del riesgo.
A continuación, se muestran las escalas para valorar las consecuencias y la ocurrencia de los
riesgos, también la escala para definir que hacer de acuerdo con el nivel de riesgo evaluado.
(Ver Cuadro 3, 4, 5)
Cuadro 3. Escala para Valorar las consecuencias
Nivel de Descripción de las consecuencias

consecuen
cias Financiero Calidad / cliente Seguridad de la Seguridad Salud Ambiental
información ocupacional
1-Muy Pérdida Incomodidad No oportunidad de Incumplimiento Sin No contamina

bajo menor a 1 menor del cliente información inferior menor, detectable y consecuencia en
SMMV a 1 hora sin consecuencias la salud
2- bajo Pérdida de Insatisfacción No oportunidad de Incumplimiento Accidente con Contaminación leve y

1 a 3 leve y quejas información inferior menor detectado incapacidad reversible
SMMV a 1 hora, pérdida de externamente pero menor a un día
datos no críticos. que no genera
sanción
3 – Medio Pérdida de Insatisfacción No disponibilidad Incumplimiento Accidente o Contaminación media

3 a 10 moderada quejas superior a 4 horas y detectado enfermedad reversible.
SMMV daño de información externamente pero profesional con
crítica recuperable. que genera sanción incapacidad
mayor a un día

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4 – Alto Pérdida de Insatisfacción alta No disponibilidad Incumplimiento Accidente o Contaminación alta y

10 a 20 con quejas y superior a 8 horas y detectado enfermedad no reversible
SMMV reclamos daño de información externamente que profesional con
crítica recuperable genera sanción y incapacidad
daño a la imagen de la mayor a 5 días
organización
5 – Muy Pérdida de Insatisfacción Pérdida total y no Incumplimiento Incapacidad Desastre ambiental

alto más de 21 total, pérdida del recuperable de detectado total, parcial o
SMMV cliente y información o crítica externamente que muerte
demandas o estratégica, no genera sanción con
disponibilidad interrupción de la
superior a 8. operación
Fuente: Elaboración propia con base en López (2008).
Cuadro 4. Escala para valorar la ocurrencia

Medición de la ocurrencia
Nivel de ocurrencia Por eficacia de los controles Frecuencia
1 – Muy baja Los controles necesarios están establecidos y No se tiene registro o conocimiento de
funcionan. incidentes.
2 – Baja Los controles necesarios están establecidos y Se ha presentado al menos un incidente

han demostrado eficacia, pero se pueden en los últimos dos años.
mejorar.
3 – Media Los controles establecidos muestran algunas Se han presentado al menos dos
debilidades. incidentes en los últimos dos años.
4 – Alta Debilidad grande en los controles. Se han presentado de dos a cinco

incidentes en los últimos dos años.
5 – Muy alta No existen controles establecidos. Se han presentado más de cinco

incidentes en los últimos dos años.

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El concepto de “Apetito de Riesgo” parte de la premisa que La Gerencia de Vivienda de

Comfandi no se desgastará intentando llevar sus riesgos a un nivel de “Riesgo Cero”, sino que
define un nivel de riesgo aceptable y este será el referente para tomar las decisiones adecuadas
frente a su vulnerabilidad natural. A futuro, la Gerencia de Vivienda, podrá revisar este “Apetito
de Riesgo” definido por los valores establecidos como base inicial.
Cuadro 5. Escala para Evaluación del Riesgo y Apetito del riesgo
Fuente: Elaboración propia con base en López (2008).

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Anexo B. Ejemplo matriz de riesgos para el Proceso de Gestión de Vivienda

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MATRIZ DE RIESGOS
Análisis de Riesgos
Identificación de Riesgos
Consecuencia
Nivel de Riesgo
Calidad / Cliente
Seguridad de la
Ocurrencia
Ocupacional
información
Tratamiento Responsable
Financiero
Ambiental
Seguridad
N⁰
Salud
Elementos del Fuente de Efecto / Controles
Evento Causa
proceso / Actividad Riesgo Consecuencia actuales
Por fluctuaciones atípicas o especulación en

* Exigencia contractual relacionada con
precios de los insumos, materiales o servicios
Incumplimiento de contar Personal de respaldo capacitado para
requeridos y/o pactados para llevar a cabo la
Realizar planeación requisitos de calidad atender ausencias temporales en las obras
contratación. Por desabastecimiento en
Aceptable
operativa de servicios Compra a de materiales. de construcción.
insumos, materiales o servicios requeridos y/o
1 de vivienda Contratistas proveedores no Aumento en costos No existe 2 2 1 1 1 1 2 4 * Exigencia contractual de levantar plan de Contratista
pactados para llevar a cabo la contratación. Por
(Procedimiento SO-030- autorizados y/o gastos en la accion para eventualidades en caso de
fallas, errores o inexactitudes en el proceso de
010) ejecución del presentar atrasos frente al cronograma.
selección, vinculación, contratación y/o
contrato. * Pólizas de responsabilidad civil y de
capacitación del recurso humano por parte del
calidad del servicio.
contratista.
*Establecer un cronograma de tiempos y

Elaboración de resultados aplicables a esta gestión,
Aceptable
especificaciones Inestabilidad en Demora en el teniendo en cuenta los protocolos y Supervisor /
Autoridades Demora en el trámite de permisos y/o
2 técnicas la viabilidad del trámite de permisos No existe 2 1 1 1 1 1 2 4 procedimientos establecidos por Entidades. Contratista e
municipales autorizaciones
(Procedimiento SO-030- proyecto y/o autorizaciones * Supervisión: como apoyo, realizar una Interventor
040-100) adecuada y oportuna gestión
interinstitucional.

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MATRIZ DE RIESGOS
Consecuencia
Nivel de Riesgo
Calidad / Cliente
Seguridad de la
Ocurrencia
Ocupacional
información
Financiero
Ambiental
Seguridad
N⁰
Salud
Evento Causa
Detención o
* Contratista e Interventor: Establecer de un
afectación en el Supervisor /
Estructurar y viabilizar cronograma de tiempos y resultados
Aceptable
desarrollo de las Por situaciones de tipo natural que impidan el Contratista e
proyectos de vivienda Daños a activos aplicables a esta gestión, teniendo en cuenta
3 Externo actividades y/o del cumplimiento de las actividades. (huracanes, No existe 1 4 1 2 1 1 1 4 Interventor/
(Procedimiento SO-030- materiales los protocolos y procedimientos establecidos
cronograma de terremotos, etc. Gerencia de
040) por Entidades Municipales y
trabajo establecido Vivienda
Departamentales.
entre la partes.
* Exigencia contractual relacionada con

contar Personal de respaldo capacitado para
atender ausencias temporales, este evento
Exigencia de solo impactaría al contratista, Comfandi solo
Construir las viviendas y informes sobre responderia de manera solidaria.
Caída del
realizar la gerencia Multas, sanciones programas de * Póliza única de cumplimiento con amparo
Medio
obrero desde
4 técnica integral Residente de obra y/o litigios para la Accidentes laborales. salud 1 1 1 1 3 1 2 6 de calidad y correcto funcionamiento de los Contratista
una altura
(Procedimiento SO-030- Compañía. ocupacional y bienes/servicios/garantía de calidad de
considerable
050) seguridad en el servicio.
trabajo. * Exigencia de programa de salud
ocupacional y seguridad en el trabajo al
contratista y certificados de cursos de
alturas.

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MATRIZ DE RIESGOS
Consecuencia
Nivel de Riesgo
Calidad / Cliente
Seguridad de la
Ocurrencia
Ocupacional
información
Financiero
Ambiental
Seguridad
N⁰
Salud
Evento Causa
* Seguimiento y aplicación de lo establecido

en el manual de contratación y los
Comunidad
Aceptable
Interrupción en la Por fallas, errores u omisiones en la planeación procedimientos de contratación.
Identificar necesidades de beneficiara o Rechazo de un Gerente de
5 actividad, pérdida de de necesidades solicitadas para el desarrollo No existe 3 3 1 1 1 1 1 3 * Realización de análisis y/o estudios para
clientes de vivienda vecinos de dicha proyecto Vivienda
clientes. del contrato. la determinación de necesidades a contratar
comunidad
y lista de chequeo para verificar su
cumpliento.
Acercamiento
con la
comunidad y
Gerente de
Aceptable
Brindar asistencia técnico Amenazas para Por factores externos que afecten al autoridaades *Capacitación de líderes de comunidad.
Grupos al margen No poder ejecutar el Vivienda/ Jefe
6 social (Procedimiento SO- no realizar contratante/contratista/beneficiario ( actos competentes 2 2 1 3 1 1 1 3 *Mapeo social entidades que trabajan en
de la ley para proyecto. Sección Asistencia
030-060) proyectos terroristas, expropiaciones, etc). antes de iniciar desarrollo social.
Técnico Social
los estudios de
viabilidad del
proyecto
Construir las viviendas y Personal del Multas, sanciones

Disposición
realizar la gerencia contratista en y/o litigios para la Fallas en el entrenamiento de disposición de
Medio
incorrecta de * Pólizas de responsabilidad civil y de
7 técnica integral obra o Compañía. Pérdida residuos, errores de comprensión de la No existe 3 1 1 1 1 4 2 8 Contratista
desechos de calidad del servicio.
(Procedimiento SO-030- proveedores del de imagen normatividad u omisiones en la ejecución
construcción
050) contratista Corporativa.

Diana Isabel Barón
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Diana Isabel Barón
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MATRIZ DE RIESGOS
Consecuencia
Nivel de Riesgo
Calidad / Cliente
Seguridad de la
Ocurrencia
Ocupacional
información
Financiero
Ambiental
Seguridad
N⁰
Salud
Evento Causa
* Definición clara de la necesidad mediante

análisis del servicio a contratar.
* Seguimiento y aplicación de lo establecido
en el manual de contratación y los
Necesidad de nuevas actividades y/o procedimientos de contratación.
Elaboración de Afectación a las
programas, que se presenten en el desarrollo * Realización de análisis y/o estudios para la Gerente de
especificaciones Coordinador condiciones
Medio
Estudio de del contrato. determinación de necesidades a contratar Vivienda y
8 técnicas estudio de económicas del No existe 4 3 1 3 3 1 2 8
suelos érroneo * Revisión de la normatividad que regula las Coordinador de
(Procedimiento SO-030- diseños contrato
Errores en las actividades del estudio de suelos actividades a contratar. estudio de diseños
040-100) (sobrecostos).
por omisiones o descuido *Usar lista de chequeo para verificar que se
cumpla con las necesidades y calidad del
estudio de suelos.* Revisión de la
normatividad que regula las actividades a
contratar.
* Inclusión de cláusulas en la minuta

Manipulación y/o adulteración de información contractual relacionadas con: -
por parte del personal del contratista, para confidencialidad y propiedad de la
beneficio propio o de terceros. Destinación información. - restricciones sobre el software
Abuso de ilegal o fraudulenta de la información por parte empleado - normas de seguridad informática
confianza, del personal a cargo del contratista, para y físicas a ser aplicadas
Actualizar/ mantener
divulgación de beneficio propio o de terceros. No se contaba Capacitación * Pólizas responsabilidad civil, única de Gerente de
Crítico
información para el Jefes de procesos
9 información, Fraude interno. con una matriz de roles y responsabilidades sobre Código 4 3 5 2 1 1 4 20 cumplimiento con amparo de calidad y Vivienda/ Recursos
cálculo de indicadores poco ético
abuso de que permita establecer las actividades clave y de Ética correcto funcionamiento. Humanos
de vivienda
información los diferentes actores del proceso, a fin de * Socialización y capacitación al personal
confidencial. ejecutar procesos con agilidad y eficiencia, frente a la responsabilidad del manejo de
apoyar la toma de decisiones, identificar información. *Empleo de pruebas sicológicas
distribución de actividades y conflictos de para detectar tendencias a realizar acciones
segregación de funciones. ilícitas en personas con acceso a
información de alta confidencialidad.

Diana Isabel Barón
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Diana Isabel Barón
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MATRIZ DE RIESGOS
Consecuencia
Nivel de Riesgo
Calidad / Cliente
Seguridad de la
Ocurrencia
Ocupacional
información
Financiero
Ambiental
Seguridad
N⁰
Salud
Evento Causa
Gerente de
* Implementar mensajes de notificación en el
Vivienda
sistema que recuerde actividades de
Coordinador
Actualización de bases de datos para
Retraso en la Financiero de
Registrar la información del mantener información para el cálculo de
Sistema Gestión de gestión de la Por falta de actualización de las bases de datos Proyectos
Alto
10 cliente (Procedimiento RC- No existe 4 2 3 1 1 1 4 16 indicadores de vivienda
técnologico procesos habilitación de la de la población. Coordinador
020 ) *Implementar listas de chequeos en el
demanda. Estudios de Diseño
sistema para hacer seguimiento del personal
Jefe Sección
de apoyo que debe actualizar las bases de
Asistencia Técnico
datos.
Social
Afectación a las
condiciones * Verificación al cumplimiento de lo
económicas del No se cuenta con lineamientos para el proceso establecido sobre capacidad financiera
Formular programas y
contrato. de desembolso de anticipos a contratistas ni Revisión de mínima habilitantes.* Implementación de
Medio
proyectos de vivienda Incumplimiento
11 Contratistas clausulas de análisis de capacidad financiera. estados 4 2 1 1 1 1 3 12 pliego de condiciones y estudios de Gerente de vivienda
(Procedimiento SO-030- del contratista
Incumplimiento de Por errores o fallas en el cálculo y manejo de financieros capacidad financiera del contratista.
030)
las actividades flujo de caja del contratista. *Implementación matriz de riesgo en
pactadas. contratación

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MATRIZ DE RIESGOS
Consecuencia
Nivel de Riesgo
Calidad / Cliente
Seguridad de la
Ocurrencia
Ocupacional
información
Financiero
Ambiental
Seguridad
N⁰
Salud
Evento Causa
No poder ejecutar o
*Poner en conocimiento del futuro contratista
ejecutar en menor
las condiciones del contrato
Identificar cuantía los recursos
(especificaciones, plazos, lugar de
oportunidades de asignados al No se cuenta con una lista de chequeo formal
Medio
Incumplimiento ejecución, productos, es decir las
12 mercado Contratistas contrato y la del proceso y comunicación telefónica con el No existe 3 2 1 1 1 1 5 15 Gerente de vivienda
del contratista condiciones del pliego de peticiones.).
(Procedimiento MP-070 consecuente fututo contratista
* Exigir manifestación por escrito de
) afectacion de las
conocimiento y aceptación de las
funciones de la
condiciones por parte del futuro contratista.
entidad.
Entorpece el
Incumplimiento Gerente de
seguimiento a la
en la entrega de No se asigna un Administrador Integral del Vivienda
ejecución de las * Notificación oficial al contrtista sobre el
información proyecto. Coordinador
actividades con la incumplimiento en la periodicidad de la
Crítico
Definir plan de negocio sobre el estado Desconocimiento de los avance de las obras y Financiero de
13 Contratistas improbabilidad de No existe 5 3 3 1 3 3 5 20 presentación de los informes. * Asiganar un
(Procedimiento AN-050) de la obra la ocurrencia de eventos riesgosos que afecten Proyectos
obtener logros, Administrador Integral del proyecto desde el
(cronograma y el cumplimiento del proyecto dentro de los Administrador
hallazgos y inicio hasta el cierre del proyecto.
actas de tiempos estipulados. Integral del
alternativas de
ejecución) proyecto
correción oportunas.

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Fuente: Elaboración propia. Con base en reunión del Equipo de Crisis (2019).

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Anexo C. Planeación Operativa del Proceso de Gestión de Vivienda
Con la planeación operativa del proceso de la Gerencia de Vivienda se busca establecer actividades
macro con una mejor capacidad de dar respuesta a las expectativas y requisitos de la organización,
normativos y de las partes interesadas empleando los pasos de la Planeación Operativa de López
(2008) de manera que se tenga en cuenta la gestión de los riesgos y la mejora continua. Mediante la
adición de algunas actividades para que hagan parte de las actividades macro que ya existen se busca
complementar el proceso, a futuro podrán realizarse periódicamente otras modificaciones que se
estimen pertinentes.
Objetivo: el proceso de Gerencia de Vivienda facilita el acceso de la población a la oferta formal de

vivienda, canalizando los recursos de los entes públicos y privados del orden internacional, nacional,
regional, local y comunitarios, brindando asistencia técnico social a oferentes de proyectos, hogares,
comunidades, afiliados y no afiliados, actuando para ello desde una concepción de ejecutores de la
política social de vivienda.
Alcance: la acción de este proceso abarca el ciclo completo de los procesos mediante los cuales los
hogares acceden a la solución de vivienda que se ajusta a sus necesidades y posibilidades. Inicia con
la identificación de la actividad macro que comprende factores como la definición del plan de negocio,
monitoreo de la legislación, registro de la información del cliente, identificación de oportunidades de
mercado y el desarrollo de la estrategia de plan de mercadeo y finaliza con la actividad macro de la
actualización y mantenimiento de la información para el cálculo de indicadores de vivienda.
Líder: Gerente de Vivienda
Requisitos aplicables al proceso:

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 Decreto extraordinario 118 de 1957 de la República de Colombia que decreta

aumentos de salarios, se establece el subsidio familiar y se crea el Servicio Nacional
de Aprendizaje, SENA.
 Decreto Reglamentario 341 de 1988 de la República de Colombia por el cual se
reglamentan la ley 25 de 1981 que crea la superintendencia del subsidio familiar y
se dictan otras disposiciones", y la ley 21 de 1982 que modifica el régimen del
subsidio familiar y se dictan otras disposiciones.
 Decreto 784 de 1989 de la República de Colombia sobre Afiliados al Régimen del
Subsidio Familiar.
 Ley 56 de 1973 del Congreso de la República de Colombia que dicta disposiciones
sobre el subsidio familiar.
 Ley 25 de 1981 del Congreso de la República de Colombia por medio del que se
crea la Superintendencia del Subsidio Familiar y se dictan otras disposiciones.
 Ley 21 de 1982 del Congreso de la República de Colombia por la cual se modifica
el régimen del Subsidio Familiar y Se dictan otras disposiciones.
 Ley 3ª de 1991 del Congreso de la República de Colombia por la que se crea el
Sistema Nacional de Vivienda de Interés Social, se establece el subsidio familiar de
vivienda, se reforma el Instituto de Crédito Territorial, ICT, y se dictan otras
disposiciones.
Además de la normatividad vigente los proyectos deben cumplir con las exigencias el pliego de
peticiones (ver Anexo 2).
Definir interacciones, secuencia de actividades, métodos
La definición de las interacciones, secuencia de actividades macro y métodos del proceso de Gerencia
Macro se realiza mediante un cuadro resumen (ver Cuadro 6) y mediante un pliego de condiciones
robusto el cual defina todos los aspectos que los contratistas deben cumplir en sus propuestas y en la
ejecución de las obras buscando reducir o eliminar la materialización de futuros eventos que impacten
negativamente el proceso.

Diana Isabel Barón
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Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 6. Entradas, Salidas, Actividades y Responsables del Proceso de Gestión de Vivienda Mejorado
Entradas Actividades Responsable

Salidas
de la
No. Proveedor Cliente
Adicionales a incluir en la actividad
Actuales Adicionales Actuales macro Actuales Adicionales macro
actividad macro
7 Identificar necesidades Socializar las necesidade con los Informe de Gerente de
Proceso
Plan Estratégico de clientes potenciales empleados de la Sección de Asistencia Acuerdos, necesidades Vivienda
Direccionamien Datos relacionados
de vivienda de vivienda T écnico Social y Coordinación de documentos, e identificadas y actas Jefe Sección
to Estratégico con necesidades
Comfandi Estudio de Diseño. información general de socialización de Comunidad Asistencia
institucional
del proceso. necesidades Beneficiada T écnico Social
8 Ministerio de Proyectos Formular programas y Priorizar las necesidades de ejecución de Priorización de las Población Gerente de
vivienda Ciudad viabilizados Informe de proyectos de vivienda los proyectos deacuerdo a los clientes necesidades de afiliada, Vivienda
y T erritorio, Carta de necesidade (Procedimiento SO- ejecución de los empresarios,
Ministerio del Asignación de identificadas 030-030) Formulación del proyectos administración Coordinador
interior y entes Subsidios. proyecto pública Financiero de
9 descentralizadas Evidencias Estructurar y viabilizar Consolidar informe de resultados con el Evidencias municipal o Proyectos
requeridas proyectos de vivienda perfil del proyecto en la AZ de cada almacenadas en la departamental o
(Procedimiento SO- proyecto AZ gobierno Coordinador
030-040) nacional, Estudios de
10 Informe técnico de Elaboración de Medición de la eficiencia y eficacia de Resultados de los Diseño
Documentación del
cada estudio y especificaciones los estudios técnicos (estudios de suelos, indicadores medidos
perfil del proyecto
inconvenientes técnicas rosa de vientos, niveles de aguas
(conceptos jurídicos,
presentados (Procedimiento SO- subterraneas, fuentes cercanas de
técnicos, económico
relacionados con 030-040-100) cuerpos de agua) .
y comercial)
cada estudio

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CODIGO:
PLIEGO DE CONDICIONES
VERSIÓN: 1
Gestionar riesgos del proceso

Los riesgos del proceso de Gestión de Vivienda se gestionan mediante una matriz como la del
anexo B siguiendo los pasos definidos en el presente manual para la identificación, análisis,
evaluación y tratamiento de riesgos.
Definir controles
Para controlar el proceso de Gestión de Vivienda se tiene un esquema de supervisión y control (

ver Figura 12)
Figura 12. Esquema de supervisión y control.
La interventoría es la encargada de ejecutar actividades de control y vigilancia, tiene como

objetivo verificar el cumplimiento integral de su objeto y de las obligaciones en él pactadas,
79
CODIGO:
VERSIÓN: 1
contribuyendo a las partes contratantes para lograr una terminación exitosa del contrato, por otra
parte, el contratista tiene como responsabilidad cumplir lo establecido en el contrato, además de
cumplir con la normatividad legal vigente en relación con la seguridad y salud en el trabajo.
El Gerente Integral del Proyecto es la persona encargada de administrar, planificar, coordinar,

hacer seguimiento y control de todas las actividades y los recursos asignados para la ejecución del
proyecto de una forma que se pueda cumplir con el alcance en el tiempo establecido y con los
costos presupuestados.
Se deben emitir informes de gestión semanal e informes de corte mensual de las actividades
que lleva a cabo el Interventor con destino al Gerente Integral del Proyecto. Uno de los aspectos
clave de esta relación entre el Interventor y el Gerente es la detección y gestión de los riesgos que
puedan impactar la probabilidad de éxito del proyecto durante todo el período de ejecución.
El Gerente Integral del Proyecto servirá de enlace entre el equipo del proyecto y la Gerencia de
Vivienda, emitiendo su respectivo informe de gestión mensual en relación al monitorio y control
de la obra a su cargo para ser presentado en las reuniones de seguimiento. El informe incluye
información relativa a porcentaje de avance, cumplimiento de las fechas propuestas, riesgos
encontrados. La realización del informe está sujeta a la programación y duración de la obra y debe
realizarse en el formato de la Figura 13.
Figura 13. Formato Monitoreo Programático (Esquema de Supervisión y control)
80
CODIGO:
VERSIÓN: 1
ACTA No.
Proyecto:
Fecha
Emisor
MONITOREO PROGRAMATICO (ESQUEMA DE SUPERVISIÓN Y CONTROL)
METAS Y RESULTADOS ANUALES
Comentarios sobre los

Resultados previstos del Proyecto Resultados alcanzados avances y/o posibles
retrasos
ACCIONES DE MONITOREO
Comentarios sobre los

Fecha
Acciones acordadas por hitos Fecha de cumplimiento avances y/o posibles
programada
retrasos
RIESGOS IDENTIFICADOS
Fecha
Riesgos identificada Medidas gerenciales Fecha de actualización
81
CODIGO:
VERSIÓN: 1
FIRMA EMISOR
Criterios de
transparencia
verificados en
Comfandi Avalado
(SI/NO)
82
CODIGO:
VERSIÓN: 1
Definir recursos
Los principales recursos del proceso de Gestión de Vivienda se listan a continuación:
 Muebles y enseres
 Computadoras e impresoras
 Oficinas
 Personas (ver organigrama en la Figura 10)
 Vehículos (2)
 Plotter (2)
Establecer mediciones
El desempeño del Proceso de Vivienda se mide mediante los siguientes indicadores que se calculan
y analizan mensualmente, cuyas metas y límites son establecidos anualmente por el Jefe directo u
organismo de jerarquía superior al responsable de cada indicador en alineación con metas del
departamento completo de Vivienda y las prioridades estratégicas de Comfandi (ver Cuadro 7). La
información de los indicadores deberá llevar a planes de mejora cuando no se cumplan las metas o
cada vez que el desempeño no esté dentro de los límites aceptables (una vez que estos se definan).
Cuadro 7. Indicadores Gerencia de Vivienda
Indicadores y metas Responsables
Financieros 1) Departamento Financiero de Comfandi
1) Porcentaje de disminución en el elemento pérdidas del Balance General respecto

al año anterior. Mínimo 20% respecto al año. *Anual
2) Porcentaje de aumento del EBITDA. A partir del 2021, 2% anual
Efectividad de la gestión del riesgo 1) Comité de Auditoria y Riesgos de Comfandi
Índice promedio de efectividad de los tratamientos implementados para disminuir el

nivel de riesgo. La disminución se calcula como la diferencia entre el riesgo inherente
y el residual dividida entre el riesgo inherente, todo multiplicado por 100. Mínimo
para 2020 6% y para 2021 10%
83
CODIGO:
VERSIÓN: 1
Nivel de Riesgo 1) Departamento Financiero de Comfandi
Media aritmética de los niveles de riesgo de los eventos incluidos en la matriz del 2) Gerente de Asuntos Corporativos - Comité de
Gestión de riesgo de la Gerencia de Vivienda (Anexo B). Máximo 6 para el 2020 Auditoria y Riesgos
3) Director Administrativo
4) Gerencia de Vivienda de Comfandi
Monitoreo, control y validación (metas por definir) 1) Departamento Financiero de Comfandi
1) Porcentaje de contratos que cumplen con los términos del pliego de condiciones. 2) Gerente de Asuntos Corporativos - Comité de
Auditoria y Riesgos
2) Porcentaje de actividades de la Gestión de Vivienda con listas de chequeo
diligenciadas en SAP 3) Director Administrativo
3) Porcentaje de informes presentados por la Interventoría contratada vs planeados 4) Gerencia de Vivienda de Comfandi
4) Número de visitas de auditoria para revisión del programa de salud ocupacional por 5) Actas de reuniones de entendimiento Gerencia
parte del contratista. de Vivienda, líderes de macro actividades y
contratistas.
5) Porcentaje de contratos que cumplen con las proyecciones de ejecución de hitos
presentadas en el cronograma de actividades.
Documentar el proceso
El proceso de Gestión de Vivienda está documentado a nivel macro en el presente anexo C. La
documentación de cada macro actividad está en los procedimientos cuyos códigos se muestran en
el Cuadro 6.
Implementar, Verificar Mejorar

Las implementaciones del Proceso de Gestión de Vivienda que fue planeado empleando los pasos
de López (2018) y de futuras versiones mejoradas de dicho proceso deben ser validadas por
personas operativas que participen en el proceso designadas por el Gerente de Vivienda, incluyendo
el Gestor de Riesgo. Además, debe aprobarse el proceso en un piloto autorizado por el Gerente de
Vivienda y sus reportes directos. Se debe planear y ejecutar un cronograma de sensibilización,
capacitación, entrenamiento y seguimiento a las personas que participarán en la implementación.
Cuando se realicen cambios pequeños al proceso será posible realizar solo capacitación y
seguimiento.
84
CODIGO:
VERSIÓN: 1
La sensibilización y capacitación deben desplegarse de arriba hacia abajo incluyendo el Comité

Directivo, todo el personal del Departamento de Vivienda, los departamentos de subsidios,
representantes de los departamentos Financieros y de Gestión Humana. De cada contratista se
incluirá un representante y este es responsable de desplegar al personal de su empresa vinculado a
proyectos de Vivienda de Comfandi la formación recibida. Las sensibilizaciones se realizarán
mediante socializaciones a cerca de la importancia de los cambios, la urgencia, impacto y necesidad
de llevarlos a cabo. Las capacitaciones serán magistrales por quien designe el Gerente de Vivienda.
El entrenamiento (acompañamiento mientras se usa lo aprendido) y el seguimiento (verificación
de que lo aprendido se emplea) son realizados por el Interventor y el Auditor Externo, además de
las otras personas que son parte del Esquema de Supervisión y Control (ver la Figura 12)
Una vez implementado el piloto se verificará que los resultados estén de acuerdo con lo planeado
y se calculará los indicadores del proceso y su comparación con los límites y metas que se hayan
establecido. Se realizarán mejoras de ser necesario y se realizarán las respectivas capacitaciones a
cerca de los cambios. La versión final del proceso que entrará en operación debe estar validada y
autorizada por los mismos cargos que autorizaron el piloto y por el Director de Servicios Sociales
y el Director de Planeación Corporativa.
85
CODIGO:
VERSIÓN: 1
86
CODIGO:
VERSIÓN: 1
87
CODIGO:
VERSIÓN: 1
10.6
10.7 CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR ANDI
10.8 COMFANDI
PLIEGO DEFINITIVO DE CONDICIONES
OBJETO
CONTRATAR, EN NOMBRE DE LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR ANDI (COMFANDI)

PROYECTOS DE CONSTRUCCIÓN
DE VIVIENDA
88
CODIGO:
VERSIÓN: 1
10.8.1.1.1.1.1.1 JUNIO DE 2019
I. Cronograma
El siguiente es el Cronograma del Proceso de Contratación.
Tabla 1 Cronograma del Proceso de Contratación
Actividad Lapso Lugar
Publicación Avisos de Convocatoria 8 días calendario
Publicación aviso convocatoria pública 8 días calendario
24 horas después de cerrado la publicación de www.comfandi.com

Publicación estudios y documentos
previos convocatoria
Publicación proyecto de Pliego de 13 días calendario, después de la publicación de

Condiciones pliego de condiciones
Plazo para presentar observaciones al Durante la vigencia de la publicación de pliego de

proyecto de Pliego de Condiciones condiciones
Comfandi El Prado.
24 horas después de cerrado la publicación de Dirección: Carrera 23 # 26B-26
Audiencia Informativa Preliminar convocatoria Gerencia de Vivienda
10:00 Horas
Publicación de respuestas a 72 horas después de cerrado el plazo para
www.comfandi.com
observaciones al proyecto de pliego de presentar observaciones al proyecto de pliego de
condiciones condiciones
Comfandi El Prado.
Comité de Adquisiciones para aprobación
Antes de la publicación del pliego definitivo Dirección: Carrera 23 # 26B-26
de pliego de condiciones definitivo
Gerencia de Vivienda
24 horas después de la publicación del Comité
Expedición acto administrativo de www.comfandi.com
de Adquisiciones para aprobación de pliego de
apertura del proceso de selección
condiciones definitivo
Publicación pliego de condiciones 72 horas después de la expedición acto www.comfandi.com
definitivo (Plazo de la licitación) administrativo de apertura del proceso de
selección
72 horas después de la Publicación pliego de Comfandi El Prado.
Audiencia de asignación de Riesgos y
condiciones definitivo (Plazo de la licitación) Dirección: Carrera 23 # 26B-26
aclaración de pliegos
10:00 Horas Gerencia de Vivienda
10 días calendario después de la audiencia de Comfandi El Prado.
Presentación de Ofertas asignación de Riesgos y aclaración de pliegos Dirección: Carrera 23 # 26B-26
09:00 Horas Gerencia de Vivienda
Informe de presentación de Ofertas (Acta 5 días calendario después de la presentación de www.comfandi.com
de cierre) Ofertas
89
CODIGO:
VERSIÓN: 1
Duración de la evaluación de ofertas 15 días

Evaluación de ofertas
calendario después de acta de cierre
24 horas después del cierre de la evaluación de Comfandi El Prado.
Presentación de observaciones al
ofertas Dirección: Carrera 23 # 26B-26
informe de evaluación de las Ofertas
Se realizará mediante cuadernillo publicado en
Respuesta a observaciones presentadas www.comfandi.com
página web de Comfandi y se publicará 1 día
a la evaluación
antes de la audiencia.
Comfandi El Prado.
Audiencia de Adjudicación o declaratoria 24 horas después de publicación de cuadernillo
Dirección: Carrera 23 # 26B-26
de desierta en la página web de Comfandi
Publicación acto administrativo de Dentro de los tres días siguientes a la www.comfandi.com

adjudicación o declaratoria de desierto adjudicación
Hasta Cinco (05) días hábiles después de la

Plazo para la celebración del Contrato
Adjudicación
Plazo de expedición del Registro Hasta Cinco (05) días hábiles después de la
Presupuestal. celebración del Contrato Comfandi El Prado.
Hasta Cinco (05) días hábiles después de la Dirección: Carrera 23 # 26B-26
Entrega de garantías Gerencia de Vivienda.
celebración del Contrato
Hasta dos (02) días hábiles después de la
Aprobación de garantías
entrega de las Garantías
Las fechas y plazos antes indicados podrán variar de acuerdo con las condiciones previstas en el Presente
Pliego de Condiciones.
NOTA IMPORTANTE: teniendo en cuenta el término de duración de la etapa de contratación de acuerdo a

la modalidad de selección a emplear, así como el plazo de ejecución con que se cuenta para el presente
proyecto, la importancia institucional que este reviste y en aras de dar celeridad al mismo, en virtud del
principio de economía procesal, eficiencia administrativa y teniendo en cuenta que los tramites surgidos antes
de la apertura formal del proceso contractual no obligan a la administración a continuar con el proceso
contractual, se elabora el presente estudio previo con los estudios anexos requeridos con el fin de que sea
publicado el proyecto de pliego, buscando con ello optimizar los términos de publicación que por ley deben
agotarse.
II. Introducción
LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI,
pone a disposición de los interesados el proyecto de Pliego de Condiciones para la selección del contratista
encargado de ejecutar el contrato de OBRA ______________________.
El objeto del Contrato es “CONSTRUCCIÓN DEL PROYECTO

__________________________________________”
Los estudios y documentos previos que incluyen el análisis del sector, el proyecto de Pliego de Condiciones,
90
CODIGO:
VERSIÓN: 1
así como cualquiera de sus anexos están a disposición del público en el Sistema Electrónico de Contratación
de Comfandi: (www.comfandi.com/sistema-electronico-de-contratacion).
La selección del contratista se realiza a través de Licitación privada.
Queda entendido que con la presentación de la propuesta se acogen y aceptan todas las condiciones
estipuladas en el presente pliego, en los formularios, anexos y en la ley.
III. Aspectos Generales
A. Invitación a las veedurías ciudadanas
invita a todas las personas y organizaciones interesadas en hacer control social al presente Proceso de
Contratación, en cualquiera de sus fases o etapas, a que presenten las recomendaciones que consideren
convenientes, intervengan en las audiencias y a que consulten los Documentos del Proceso en el link
(www.comfandi.com/sistema-electronico-de-contratacion).
B. Compromiso anticorrupción
Los Proponentes deben suscribir el compromiso anticorrupción contenido en el Anexo 2 en el cual

manifiestan su apoyo irrestricto a los esfuerzos de LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE
DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI contra la corrupción. Si se comprueba el incumplimiento
del Proponente, sus empleados, representantes, asesores o de cualquier otra persona que en el Proceso
de Contratación actúe en su nombre, es causal suficiente para el rechazo de la Oferta o para la terminación
anticipada del contrato, si el incumplimiento ocurre con posterioridad a la adjudicación de este, sin perjuicio
de que tal incumplimiento tenga consecuencias adicionales.
C. Costos derivados de participar en el Proceso de Contratación
Los costos y gastos en que los interesados incurran con ocasión del análisis de los Documentos del
Proceso, la presentación de observaciones, la preparación y presentación de las Ofertas, la presentación de
observaciones a las mismas, la asistencia a audiencias y cualquier otro costo o gasto relacionado con la
participación en el Proceso de Contratación estará a cargo exclusivo de los interesados y proponentes.
D. Comunicaciones
Las comunicaciones en el marco del Proceso de Contratación deben hacerse por escrito, por medio físico o
electrónico, a cualquiera de las siguientes direcciones:
Comfandi El Prado.
Dirección: Carrera 23 # 26B-26. Departamento de Vivienda
Email: Gerenciadevivienda@comfandi.com
La comunicación debe contener: (a) el número del presente Proceso de Contratación; (b) los datos del
91
CODIGO:
VERSIÓN: 1
remitente que incluyen nombre, dirección física, dirección electrónica y teléfono; (c) identificación de los
anexos presentados con la comunicación.
Las reglas aplicables a la presentación de las Ofertas están en la Sección IX, Literal A del presente
documento. La correspondencia relacionada con el proceso de selección que sea recibida o radicada en otra
dependencia del Comfandi solo será tenida en cuenta desde la fecha en que la misma sea recibida por la
dependencia arriba señalada. En consecuencia, la información oficial del proceso de selección se publicará
en la página de Comfandi www.comfandi/contratos.com, y/o se comunicará o informará por los mecanismos
señalados, según corresponda.
E. I dioma
Los documentos y las comunicaciones entregadas, enviadas o expedidas por los Proponentes o por terceros
para efectos del Proceso de Contratación, o para ser tenidos en cuenta en el mismo, deben ser otorgados
en castellano. La Oferta y sus anexos deben ser presentados en castellano. Los documentos con los cuales
los Proponentes acrediten los requisitos habilitantes de que trata la Sección VI que estén en una lengua
extranjera, deben ser traducidos al castellano y presentarse junto con su original otorgado en lengua
extranjera.
F. Estudios de Seguridad (SARLAFT)
Una vez adjudicado el contrato el oferente deberá presentar la totalidad de la documentación con
plazo de diez (10) días, para elaborar el estudio de seguridad del personal asignado al proyecto.
Comfandi se reserva el derecho de no aceptar la vinculación de personas que no aprueben los

estudios de seguridad correspondientes.
IV. Definiciones
Las expresiones utilizadas en el presente documento con mayúscula inicial deben ser entendidas con el
significado que a continuación se indica. Los términos definidos son utilizados en singular y en plural de
acuerdo como lo requiera el contexto en el cual son utilizados. Otros términos utilizados con mayúscula
inicial deben ser entendidas de acuerdo con la definición contenida en el Decreto 1082 de 2015. Los
términos no definidos a continuación deben entenderse de acuerdo con su significado natural y obvio.
Tabla 2 - Definiciones
Definiciones
LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI, expedida por
Adjudicación
medio de un acto administrativo, que determina el adjudicatario del presente Proceso de Contratación.
Contratista Es el Proponente que resulte adjudicatario y suscriba el Contrato objeto del presente Proceso de Contratación.
92
CODIGO:
VERSIÓN: 1
Es el negocio jurídico que se suscribirá entre LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA
CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI y el adjudicatario, por medio del cual se imponen a las partes obligaciones recíprocas
Contrato
y se conceden derechos correlativos que instrumentan la relación contractual que se busca establecer a través del presente
Proceso de Contratación.
Es la propuesta presentada a LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI
Oferta - COMFANDI por los interesados en ser el contratista del Proceso de Contratación objeto del presente Pliego de
Condiciones.
Es el conjunto de normas que rigen el proceso de selección y el futuro Contrato, en los que se señalan las condiciones
Pliego de objetivas, plazos y procedimientos dentro de los cuales los Proponentes deben formular su Oferta para participar en el
Condiciones Proceso de Contratación del contratista y tener la posibilidad de obtener la calidad de adjudicatario del presente Proceso
de Contratación.
Primer Orden Es la posición que ocupa el Proponente que, una vez habilitado, obtiene el puntaje más alto luego de efectuarse la
de Elegibilidad evaluación prevista en el presente Pliego de Condiciones.
Es la persona natural o jurídica o el grupo de personas jurídicas y/o naturales, nacionales o extranjeras, asociadas entre
Proponente sí mediante las figuras de consorcio, unión temporal o promesa de sociedad futura que presenta una Oferta para participar
en el Proceso de Contratación.
V. Descripción de Objeto a Contratar
El contrato para desarrollar tiene por objeto: “CONSTRUCCIÓN DE ___________________” y tiene como
información técnica las contenidas en los ARCHIVOS DENOMINADO CONDICIONES GENERALES
(contenido en __ folios) Y ESPECIFICACIONES TECNICAS (contenido en __ folios), LOS CUALES
FORMAN PARTE INTEGRAL DEL PRESENTE PLIEGO
A. Clasificación UNSPSC
El Bien o servicio objeto del presente Proceso de Contratación está codificado en el Clasificador de Bienes
y Servicios de Naciones Unidas (UNSPSC), como se indica en la Tabla 3:
Tabla 3 - Codificación de
[Bien o Servicio objeto] en el sistema UNSPSC
Clasificación UNSPSC Descripción

72111101 SERVICIO DE CONSTRUCCIÓN DE APARTAMENTOS NUEVOS
B. Valor estimado del Contrato
El valor estimado del contrato es de _____________ ($__________), según certificado de Disponibilidad

Presupuestal No. ____ de fecha ______ rubro presupuestal ______ Recurso __, expedido por el
Departamento Financiero de LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA
CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI.
IMPUTACIÓN PRESUPUESTAL CENTRO DE COSTOS SAP DESCRIPCIÓN DEL BIEN VALOR DEL
93
CODIGO:
VERSIÓN: 1
CUENTA PROG SUBCUENTA PROG OBJG PROY SUB ORD REC CUENTA EN SAP PRESUPUESTO
CONSTRUCCIÓN DEL
PROYECTO______ $_________________
El proponente no podrá exceder en su propuesta económica el valor del presupuesto oficial asignado, so
pena de rechazo de esta, de acuerdo con lo establecido en el presente pliego.
C. Forma de pago
La Entidad pagará el contrato celebrado de la siguiente manera:

VALOR PAGO
VIGENCIA PAC
( Hasta )
ANTICIPO, Correspondiente al 20% del valor total del presupuesto, por valor de $434.000.000,00, para ser cancelado en el SEGUNDO TRIMESTRE DE 2016,
una vez cumplidos los requisitos de legalización y ejecución del contrato
En cumplimiento al Artículo 91 de la Ley 1474 de 2011 Estatuto Anticorrupción se debe tener en cuenta la obligatoriedad por parte del contratista de
suscribir una Fiducia o un Patrimonio Autónomo para el manejo de los recursos que reciba a titulo de anticipo, con el fin de garantizar que dichos recursos se
apliquen exclusivamente a la ejecución del contrato correspondiente. El costo de la comisión fiduciaria será cubierto directamente por el contratista. Se
deben incluir dentro del contrato los procedimientos y cuantías de las multas a que haya lugar ante la ocurrencia de atrasos atribuibles directamente al
contratista.
PRIMER PAGO PARCIAL: Hasta por el valor de $651.000.000,00, correspondiente al 30% del valor del presupuesto, previa amortización delanticipo, y se
pagará con cargo al PAC DEL TERCER TRIMESTRE DE 2016.
contra entrega parcial y previa suscripción del Acta de recibo parcial de obra por parte del Supervisor del Contrato, entrega de la factura y certificado de
pago a los aportes parafiscales y a los fondos de pensiones y cesantías de acuerdo a lo establecido en el artículo 50 de la Ley 789 de 2002, información que
será verificada por el Departamento Financiero FAC y una vez cumplidos los trámites administrativos a que haya lugar y sean situados los recursos por parte
de la Dirección del Tesoro Nacional.
2016 $ 2.170.000.000,00
SEGUNDO PAGO PARCIAL: Hasta por el valor de $651.000.000,00, correspondiente al 30% del valor del presupuesto, previa amortización delanticipo, y se
pagará con cargo al PAC DEL CUARTO TRIMESTRE DE 2016.
contra entrega parcial y previa suscripción del Acta de recibo parcial de obra por parte del Supervisor del Contrato, entrega de la factura y certificado de
pago a los aportes parafiscales y a los fondos de pensiones y cesantías de acuerdo a lo establecido en el artículo 50 de la Ley 789 de 2002, información que
será verificada por el Departamento Financiero FAC y una vez cumplidos los trámites administrativos a que haya lugar y sean situados los recursos por parte
de la Dirección del Tesoro Nacional.
EL SALDO FINAL: o hasta por el valor de $434.000.000,00, correspondiente al 20% del valor final del presupuesto, finalizando la amortización del anticipo
los cuales se pagarán con cargo al PAC CUARTO TRIMESTRE DE 2016 Y/O CUENTAS POR PAGAR 1ER TRIMESTRES 2017.
contra entrega final y previa suscripción del Acta de recibo final de obra por parte del Supervisor del Contrato, entrega de la factura y certificado de pago a
los aportes parafiscales y a los fondos de pensiones y cesantías de acuerdo a lo establecido en el artículo 50 de la Ley 789 de 2002, información que será
verificada por el Departamento Financiero FAC y una vez cumplidos los trámites administrativos a que haya lugar y sean situados los recursos por parte de la
Dirección del Tesoro Nacional.
NOTA: Los proponentes deberán informar o allegar una certificación en la cual se indique el nombre de la
entidad financiera y el número de la cuenta de ahorros o corriente que posea, para efectos del pago
del contrato por parte del LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA
CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI. Anexo No. 5. (No aplica para consorcio o unión temporal)
En caso de un proponente extranjero, además deberá indicar el nombre del país, ciudad, nombre del banco
y número de cuenta bancaria de acuerdo con las normas bancarias vigentes.
En el evento en que el proponente sea un consorcio o unión temporal, una vez se notifique de la adjudicación,
éste deberá abrir una cuenta corriente con pluralidad de personas en los términos del artículo 1384 del
Código de Comercio o también podrá designarse a uno de los integrantes como titular para su manejo
designación que se deberá observar en el acta consorcial o acta de sociedad futura, en cuyo caso deberán
observarse las condiciones establecidas para la vinculación de clientes de que trata el sub-numeral 4.2.2.2.1,
numeral 4.2, Capítulo IV, Titulo IV de la Parte I de la Circular Básica Jurídica (Circular Externa 029 de 2014)
expedida por la Superintendencia Financiera. Una vez determinada el número de cuenta por parte del
consorcio o unión temporal este deberá comunicar a LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE
94
CODIGO:
VERSIÓN: 1
DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI, el número de cuenta bancaria en donde se efectuarán los
pagos.
D. Plazo de ejecución del Contrato
El plazo de ejecución será a partir de la suscripción del acta de inicio de obra previo cumplimiento de los
requisitos perfeccionamiento y ejecución del contrato hasta el __ de ______ de 201_.
E. Lugar de ejecución del Contrato
El lugar de ejecución es en la dirección:_____________________________.
VI. Audiencia de precisión del contenido y alcance del pliego de condiciones definitivo:
Sin perjuicio que así lo soliciten por escrito cualquiera de los interesados que de conformidad con la
normatividad vigente, dentro de los tres (3) días hábiles siguientes a la apertura del proceso, LA CAJA DE
COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI, realizará una
audiencia con el objeto de precisar el contenido y alcance del pliego de condiciones definitivo y de estimación,
tipificación y asignación de riesgos previsibles, con el fin de oír a los interesados, en los términos previstos
en el artículo 220 del decreto 019 de 2012 y 39 del decreto 1082 de 2015.
VII. Visita de obra:
No se ha establecido una visita de carácter técnico como obligatoria; sin embargo se recomienda a los
posibles oferentes que visiten el lugar de desarrollo del proyecto en la fecha establecida en el cronograma
del proceso contractual, con el fin que pueda establecer los detalles, condiciones y tengan pleno
conocimiento de las circunstancias especiales, comparación de precios (sondeo de mercado), consecución
de insumos en la zona de ejecución del proyecto, aspectos ambientales y de acceso a las instalaciones
donde se realizaran las obras.
Los posibles oferentes deberán tener en cuenta que el no identificar el lugar donde se desarrollara el proyecto
(Dirección del proyecto:______________) podría generar riesgos de carácter previsible, los cuales pueden
ser mitigados con esta actividad, razón por la cual la Entidad no aceptara posteriores reclamaciones
argumentadas bajo el desconocimiento de factores relacionados con la localización de la ejecución de las
obras.
Para llevar a cabo la visita de obra el oferente interesado en participar deberá diligenciar el formato de visita
de obra contenido en el anexo No. 10 y enviarlo al Departamento de contratos de Comfandi, ubicado en Cali
en la sede de Comfandi El Prado, dirección: Carrera 23 # 26B-26, hasta el día __ del mes ____ año __ a las
__:__ horas
VIII. Requisitos Habilitantes

95
CODIGO:
VERSIÓN: 1
LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI
debe verificar con el Registro Único de Proponentes el cumplimiento de los requisitos habilitantes. Esta
verificación se hará de acuerdo con el artículo 2.2.1.1.1.5.2., y 2.2.1.1.1.5.3., del Decreto 1082 de 2015.
De conformidad con el numeral 6.1 del artículo 6 de la Ley 1150 de 2007, solo en aquellos casos en que
por las características del objeto a contratar se requiera la verificación de requisitos del Proponente
adicionales a los contenidos en el RUP, la Entidad puede hacer tal verificación en forma directa.
Por otra parte, hasta que las cámaras de comercio estén en posibilidad de recibir las renovaciones e
inscripciones del RUP utilizando el Clasificador de Bienes y Servicios, Se deberá verificar directamente que
los Proponentes cumplan con los requisitos habilitantes establecidos en el artículo 2.2.1.1.1.5.3, del Decreto
1082 de 2015.
En el presente Proceso de Contratación pueden participar personas naturales o jurídicas, nacionales o
extranjeras; consorcios, uniones temporales o promesas de sociedad futura, cuyo objeto social esté
relacionado con el objeto del contrato a celebrarse. La duración de esta asociación debe ser por lo menos
por la vigencia del Contrato y un año más.
Las personas jurídicas extranjeras deben acreditar su existencia y representación legal con el documento
idóneo expedido por la autoridad competente en el país de su domicilio no anterior a dos (02) meses
desde la fecha de presentación de la Oferta, en el cual conste su existencia, fecha de constitución,
objeto, duración, nombre representante legal, o nombre de la persona que tenga la capacidad de
comprometerla jurídicamente, y sus facultades, señalando expresamente que el representante no tiene
limitaciones para contraer obligaciones en nombre de la misma, o aportando la autorización o documento
correspondiente del órgano directo que lo faculta.
A. Capacidad Financiera
El Proponente debe cumplir con los siguientes indicadores con base en la información contenida en el
RUP con corte a __ del mes de __ del año ____, información que se debe encontrar en firme al momento de
verificación por parte del Coordinador Financiero de Proyectos de Comfandi.
Tabla 4 - Indicadores de capacidad financiera
Indicador Índice requerido

Índice de Liquidez Mayor o igual a 2.08
Índice de Endeudamiento Menor o igual a 56
Razón de Cobertura de Intereses* Mayor o igual a 1.0
Cuando se trate de un proponente plural (consorcio, unión temporal o promesa de sociedad futura) los
indicadores financieros, será la suma de los componentes de los indicadores, es decir, cada uno de los
integrantes del oferente aporta el valor total de cada componente del indicador así:
96
CODIGO:
VERSIÓN: 1
Donde n es el número de integrantes del proponente plural (consorcio, unión temporal o promesa de
sociedad futura).
En esta opción el indicador es el mismo, independientemente de la participación de los integrantes del

proponente plural.
LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI –
Coordinador Financiero de Proyectos de Comfandi, verificara el cumplimiento de los anteriores indicadores
en el RUP.
Nota: En caso de que el proponente en su RUP presente el componente del indicador denominado
Gastos de Intereses con valor cero (0), es decir que no posea gastos de intereses, se determinará
que cumple con el indicador de Razón de Cobertura de Intereses.
B. Capacidad Organizacional
El Proponente debe cumplir los siguientes indicadores con base en la información contenida en el RUP con
corte al día __ del mes de ___ año ____, información que se debe encontrar en firme al momento de
verificación por parte del Coordinador Financiero de Proyectos de Comfandi.
Tabla 5 - Indicadores de capacidad organizacional
Indicador Índice requerido

Rentabilidad sobre el patrimonio Mayor o igual a 0.03
Rentabilidad sobre activos Mayor o igual a 0.05
Cuando se trate de un proponente plural (consorcio, unión temporal o promesa de sociedad futura) los
indicadores de capacidad organizacional será la suma de los componentes de los indicadores, es decir, cada
uno de los integrantes del oferente aporta el valor total de cada componente del indicador así:
Donde n es el número de integrantes del proponente plural (consorcio, unión temporal o promesa de
sociedad futura).
En esta opción el indicador es el mismo, independientemente de la participación de los integrantes del

proponente plural.
97
CODIGO:
VERSIÓN: 1
LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI –
Coordinador Financiero de Proyectos de Comfandi, verificará el cumplimiento de los anteriores indicadores
en el RUP.
C. Información financiera para Proponentes extranjeros sin domicilio en Colombia
Los Proponentes extranjeros sin domicilio en Colombia deben presentar la información financiera que se
relaciona a continuación, de conformidad con la legislación propia del país de origen, avalados con la firma
de quien se encuentre en obligación de hacerlo de acuerdo con la normativa vigente del país de origen:
(i) Balance general

(ii) Estado de resultados
Los anteriores documentos también deben ser presentados utilizando el Plan Único de Cuentas para
Colombia (PUC).
Los proponentes deben poder entregar con su oferta los documentos otorgados en el exterior sin que sea
necesaria su legalización de acuerdo con la convención de la apostilla. Para firmar el contrato, el oferente
que resulte adjudicatario debe presentar los documentos otorgados en el extranjero, legalizados de
conformidad con la convención de la apostilla o legalizado ante cónsul colombiano.
El oferente debe llenar el Anexo No. 7 Certificación de Capacidad Financiera de proponente extranjero
sin domicilio en Colombia.
D. Factor Económico (400 PUNTOS)
LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI, a
partir del valor de las Ofertas deberá asignar máximo CUATROCIENTOS (400) puntos acumulables de
acuerdo con el método escogido en forma aleatoria para la ponderación de la oferta económica:
Tabla 6 - Métodos de evaluación de la oferta económica
Método
Media aritmética
Media aritmética alta
Media geométrica con presupuesto oficial
Menor valor
Para la determinación del método se tomarán los primeros dos dígitos decimales de la TRM que rija el
tercer día hábil posterior a la fecha de cierre del proceso (entrega de ofertas). El método debe ser escogido
de acuerdo a los rangos establecidos en la tabla que se presenta a continuación.
Tabla 6A - Asignación de método de evaluación según TRM
Rango(inclusive) Número Método

De 0.00 a 0.24 1 Media aritmética
98
CODIGO:
VERSIÓN: 1
De 0.25 a 0.49 2 Media aritmética alta

De 0.50 a 0.74 3 Media geométrica con presupuesto oficial
De 0.75 a 0.99 4 Menor valor
(i) Media aritmética
Consiste en la determinación del promedio aritmético de las Ofertas válidas y la asignación de puntos
en función de la proximidad de las Ofertas a dicho promedio aritmético, como resultado de aplicarlas
siguientes fórmulas:
En el caso de ofertas económicas con valores mayores a la media aritmética se tomará el valor absoluto
de la diferencia entre la media aritmética y el valor de la Oferta, como se observa en la fórmula de
ponderación.
(ii) Media aritmética alta
Consiste en la determinación de la media aritmética entre el valor total sin decimales de la Oferta válida
99
CODIGO:
VERSIÓN: 1
más alta y el promedio aritmético de las Ofertas válidas y la asignación de puntos en función de la
proximidad de las Ofertas a dicha media aritmética, como resultado de aplicar las siguientes fórmulas:
En el caso de Ofertas económicas con valores mayores a la media aritmética alta se tomara el valor
absoluto de la diferencia entre la media aritmética alta y el valor de la Oferta, como se observa en la
fórmula de ponderación.
(iii) Media geométrica con presupuesto oficial
Consiste en establecer la media geométrica de las Ofertas válidas y el presupuesto oficial un número
determinado de veces y la asignación de puntos en función de la proximidad de las Ofertas a dicha media
geométrica, como resultado de aplicar las fórmulas que se indican enseguida.
Para el cálculo de la media geométrica con presupuesto oficial se tendrá en cuenta el número de Ofertas
válidas y se incluirá el presupuesto oficial del Proceso de Contratación en el cálculo tantas veces como
se indica en el siguiente cuadro:
Tabla 6B – Asignación de número de veces del presupuesto
Número de veces que se incluye el presupuesto oficial

Número de Ofertas(n)
(número de veces)
1–3 1
4–6 2
7–9 3
10–12 4
13–15 5
Y así sucesivamente, por cada tres Ofertas válidas se incluirá una vez el presupuesto oficial del
presente proceso de Contratación.
Posteriormente, se determinará la media geométrica con la inclusión del presupuesto oficial de acuerdo
a lo establecido en el cuadro anterior, mediante la siguiente fórmula:
Establecida la media geométrica se procederá a determinar el puntaje para cada Proponente mediante
el siguiente procedimiento:
100
CODIGO:
VERSIÓN: 1
En el caso de Ofertas económicas con valores mayores a la media geométrica con presupuesto oficial
se tomará el valor absoluto de la diferencia entre la media geométrica con presupuesto oficial y el valor
de la oferta, como se observa en la fórmula de ponderación.
(iv) Menor valor
Consiste en establecer la Oferta de menor valor y la asignación de puntos en función de la proximidad

de las Ofertas a dicha Oferta de menor valor, como resultado de aplicar las fórmulas que se indican en
seguida. Para la aplicación de este método LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE
DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI y el Coordinador Financiero de Proyectos, procederá
a determinar el menor valor de las Ofertas válidas y se procederá a la ponderación, de acuerdo con la
siguiente fórmula:
En este caso se tomará el valor absoluto de la diferencia entre el menor valor y el valor de la Oferta,
como se observa en la fórmula de ponderación.
Para todos los métodos descritos se tendrá en cuenta hasta el séptimo (7°) decimal del valor obtenido
como puntaje.
E. Factor técnico - calidad (600 PUNTOS)
La oferta técnica tiene un puntaje de hasta 600 puntos (acumulados por cada una de las condiciones
técnicas adicionales contenidas en cada uno de los siguientes literales):
A. EQUIPO TÉCNICO MÍNIMO REQUERIDO (200 puntos):
101
CODIGO:
VERSIÓN: 1
En el anexo de cantidades de obra y en las especificaciones técnicas se establecen las características

mínimas que deben cumplir cada uno de los ítems necesarios para la “OBRA DE CONSTRUCCIÓN DEL
PROYECTO__________”
Dado lo anterior, se le otorgaran hasta un máximo de doscientos (200) puntos al proponente que ofrezca
adicionalmente la permanencia de los siguientes profesionales durante la etapa de construcción del proyecto:
CANTIDAD FORMACION AÑOS DE EXPERIENCIA CARGO POR DEDICACION DEDICACION
(con título PROFESIONAL MINIMA REQUERIDA EJERCER MINIMA ADICIONAL
profesional) (contados a partir de la fecha de REQUERIDA PARA (200
grado) LA OBRA PUNTOS)
05 años
Deberá acreditar la experiencia
01 Ingeniero Civil y/o específica como DIRECTOR DE OBRA DIRECTOR DE 50% 100%
Arquitecto. Y/O RESIDENTE DE OBRA, Y/O OBRA
DIRECTOR DE INTERVENTORIA DE
OBRA, en edificaciones terminadas.
Para tal efecto, el proponente deberá presentar carta de compromiso debidamente firmada indicando la
dedicación del ciento por ciento (100%) del DIRECTOR DE OBRA durante el proceso de construcción del
edificio, así mismo deberá adjuntar hoja de vida del profesional propuesto cumpliendo con lo solicitado en el
documento de CONDICIONES GENERALES del proceso con el fin de obtener 200 puntos para este literal.
NOTAS:
1) La propuesta que no presente las respectivas cartas de compromiso será evaluada con cero (0)
puntos.
2) La aceptación de los factores de calidad descritos anteriormente serán un ofrecimiento por parte de
los oferentes y no tendrán ningún costo para la Comfandi.
B. Experiencia
El Proponente debe acreditar experiencia así:
EXPERIENCIA GENERAL:
Se verificará la experiencia de los proponentes a través del Registro Único de Proponentes, en contratos
ejecutados cuyo objeto corresponda a la prestación del servicio identificado con el código de clasificación
UNSPSC 721111 “SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN DE UNIDADES MULTIFAMILIARES” y cuya sumatoria
sea igual o superior a 3.155 SMMLV, no se tendrán en consideración contratos registrados en el RUP
inferiores a 1.578 SMLMV.
verificara la experiencia solicitada en este numeral en el RUP, y NO se tendrá en cuenta experiencia que no
esté inscrita en el mismo.
Tabla 8 – Experiencia Requerida
102
CODIGO:
VERSIÓN: 1
Contrato – Código del Clasificador de Cuantía – SMMLV

Bienes y Servicios
721111 – Servicios de Construcción de Igual o superior a 3.155
Unidades Multifamiliares SMLMV
La experiencia será verificada en el RUP, por parte del Coordinador Estudio de Diseños.
La experiencia del proponente plural (Consorcio, unión temporal o promesa de sociedad futura), corresponde
a la suma de la experiencia que acredite cada uno de los integrantes del proponente plural.
Por otra parte, cuando un proponente adquiere experiencia en un contrato como integrante de un contratista
plural, la experiencia derivada de ese contra corresponde a la ponderación del valor del contrato por el
porcentaje de participación.
EXPERIENCIA ESPECÍFICA:
El certificado de Registro Único de Proponentes será plena prueba de las circunstancias que en ella se hagan
constar y que hayan sido verificadas por las Cámaras de Comercio. En tal sentido, la verificación de las
condiciones establecidas en el numeral 1 del artículo 5 de la presente ley, se demostrará exclusivamente
con el respectivo certificado del RUP en donde deberán constar dichas condiciones. En consecuencia, las
entidades estatales en los procesos de contratación no podrán exigir, ni los proponentes aportar
documentación que deba utilizarse para efectuar la inscripción en el registro.
No obstante, lo anterior, sólo en aquellos casos en que por las características del objeto a contratar se
requiera la verificación de requisitos del proponente adicionales a los contenidos en el Registro, la entidad
podrá hacer tal verificación en forma directa (…)” subraya fuera de texto original.
Cada certificación reportada como parte de la Experiencia Específica en la CONSTRUCCION DE EDIFICIOS

DE UNIDADES MULTIFAMILIARES NUEVOS deberá cumplir como mínimo con las siguientes actividades:
EXCAVACIÓN, CIMENTACIÓN, ESTRUCTURAS EN CONCRETO, MAMPOSTERÍA, ACABADOS,
INSTALACIONES HIDROSANITARIAS, INSTALACIONES ELÉCTRICAS Y CUBIERTA, asimismo deberá
cumplir como mínimo con una sumatoria igual o superior a 998 metros cuadrados (m2) de construcción, en
el caso de que la certificación no relacione los datos anteriormente requeridos se podrá presentar copia del
acta de recibo final de obra y/o liquidación de obra debidamente firmada por una parte por el contratista de
obra (representante legal, y/o director y/o residente de obra), por la Interventoría (representante legal y/o
director y/o residente de Interventoría) y/o el contratante. Para este numeral (Experiencia Específica en
construcción de Edificios nuevos) no se tendrán en cuenta las certificaciones de obras de Mantenimiento,
certificaciones de Adecuación, certificaciones de Remodelación, y certificaciones de obras de Urbanismo
(ejemplo: Parques, plazas y obras horizontales). Sin embargo, si la certificación de EDIFICIOS DE
UNIDADES MULTIFAMILIARES NUEVOS aportada por el oferente incluye actividades y metros cuadrados
(m2) relacionados con urbanismo serán tenidas en cuenta como experiencia especifica toda vez que el
proyecto a desarrollar incluye actividades de infraestructura y urbanismo (andenes).
103
CODIGO:
VERSIÓN: 1
Las Certificaciones que acrediten la experiencia específica en CONSTRUCCION DE EDIFICIOS NUEVOS

deben contener:
 Nombre y firma de la persona natural o jurídica contratante debidamente autorizado y/o
ordenador del gasto.
 Objeto del Contrato.
 Localización o Lugar.
 Fecha de iniciación y terminación de la obra. Indicar el mes y año para cada caso.
 Actividades ejecutadas.
 Valor del Contrato.
Comfandi podrá solicitar aclaraciones o información que estime pertinente, relacionadas con aspectos del
contenido de las certificaciones, dentro de un término perentorio.
No se tendrán en cuenta las certificaciones por administración delegada.
Para efectos de acreditar la experiencia solicitada como “Experiencia general” y “experiencia específica” no
se tendrán en cuenta certificaciones de obras de urbanismo, en todo caso se precisa que solo se valorará
como experiencia, las obras de la EDIFICIOS DE UNIDADES MULTIFAMILIARES NUEVOS (las cuales
podrán contener actividades de infraestructura y urbanismo), para efectos de verificación de este aspecto
respecto de la experiencia contenida en el RUP la administración podrá solicitar de ser necesario los
contratos, certificaciones, acta de recibo final de obra y/o liquidación de obra debidamente firmada por una
parte por el contratista de obra (representante legal y/o director y/o residente de obra), por la interventoría
(representante legal y/o director y/o residente de interventoría y el contratante).
Las certificaciones de experiencia deberán corresponder solamente a contratos terminados. NO se aceptarán

actas parciales de obra o contratos en ejecución para acreditar experiencia.
 La experiencia del oferente plural (unión temporal, consorcio o promesa de sociedad futura),
corresponde a la suma de la experiencia que acredite cada uno de los integrantes del oferente plural.
 Cuando un proponente adquiere experiencia en un contrato como integrante de un contratista plural,

la experiencia derivada de este contrato corresponde a la ponderación del valor del contrato por el
porcentaje de participación.
Para efectos de la acreditación de experiencia no se aceptarán subcontratos, no se tendrán en cuenta los

contratos de administración delegada. Los contratos válidos para acreditar la experiencia serán aquellos
celebrados por EL PRIMER CONTRATANTE (Entidad pública o privada) y PRIMER CONTRATISTA
(persona natural, persona jurídica, Consorcio o Unión Temporal), cualquier otra derivación de estos se
entenderá para efectos del proceso como subcontrato. Serán válidos aquellos contratos de primer orden
celebrados en cumplimiento de convenios y/o contratos interadministrativos con entidades Estatales.
ejercerá el deber legal de verificar y solicitar durante la evaluación y hasta la adjudicación, la información y
soportes que considere necesarios para constatar la veracidad de la información allegada por el proponente.
104
CODIGO:
VERSIÓN: 1
C. Capacidad Residual (Aplica solo para Obra)
El proponente debe acreditar una Capacidad Residual del Proponente superior o igual a la Capacidad
Residual del Proceso de Contratación para que el proponente obtenga la calidad de HÁBIL por este
criterio, debe cumplir con la siguiente expresión, so pena, de considerarse como NO HÁBIL. Por
consiguiente, la Capacidad Residual del Proponente es suficiente si: FORMULA GENERAL: CAPACIDAD
RESIDUAL DEL PROPONENTE ≥ CAPACIDAD RESIDUAL DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN
Donde CAPACIDAD RESIDUAL DEL PROCESO DE CONTRATACION= Presupuesto Oficial

Estimado - Anticipo
CR= 2.170.000.000 – 434.000.000 = 1.736.000.000
La Entidad Estatal debe calcular la Capacidad Residual del proponente de acuerdo con la siguiente
fórmula:
A cada uno de los factores se le asigna el siguiente puntaje máximo:
FACTOR PUNTAJE MÁXIMO

Experiencia (E) 120
Capacidad financiera (CF) 40
Capacidad técnica (CT) 40
Total 200
La Capacidad de Organización no tiene asignación de puntaje en la fórmula porque su unidad de medida

es en pesos colombianos y constituye un factor multiplicador de los demás factores.
El proponente debe acreditar una Capacidad Residual superior o igual a la Capacidad Residual
establecida en los Documentos del Proceso para el Proceso de Contratación.
Por consiguiente, la Capacidad Residual del proponente es suficiente si:
Capacidad residual del proponente ≥ Capacidad residual del proceso de contratación
Los proponentes extranjeros que de acuerdo con las normas aplicables aprueben sus estados
financieros auditados pueden presentar sus estados financieros a 31 de diciembre suscritos por el
representante legal junto con un pre informe de auditoría en el cual el auditor o el revisor fiscal certifique
que: (a) la información financiera presentada a la Comfandi es la entregada al auditor o revisor fiscal
para cumplir su función de auditoría; y (b) el proponente en forma regular y para ejercicios contables
anteriores ha adoptado normas y principios de contabilidad generalmente aceptados para preparar su
información y estados financieros. Esta disposición también es aplicable para la información que el
proponente en estas condiciones debe presentar para inscribirse o renovar su inscripción en el RUP de
acuerdo con el artículo 2.2.1.1.1.5.2, del Decreto 1082 de 2015. Esta información debe ser actualizada
llegada la fecha máxima de actualización de acuerdo con la legislación del país de origen”.
105
CODIGO:
VERSIÓN: 1
El proponente debe diligenciar los Anexos 8, 8 A y 8 B
D. Capacidad jurídica
_____________________________________________________________________________________
(i) Certificado de existencia y representación legal expedido por la Cámara de Comercio del domicilio
del Proponente singular o de cada uno de los miembros del consorcio, unión temporal o promesa
de sociedad futura si el Proponente es plural, con fecha de expedición igual o inferior a treinta (30)
días calendario anteriores a su presentación.
(ii) Para el caso de las personas naturales con establecimiento de comercio, deberán allegar el
certificado de matrícula mercantil expedido dentro de los 30 días calendario anteriores a la fecha de
presentación.
(iii) En el evento que el proponente se presente en calidad de profesión liberal, no estarán obligados en
presentar ningún documento que acredite su existencia, pero sí deberán allegar junto con su oferta
la tarjeta o matricula profesional expedida por la autoridad correspondiente.
(iv) Acreditar un término mínimo remanente de duración de la sociedad, de un (1) año, contado a partir
del vencimiento del plazo de duración del contrato, más el plazo previsto para su liquidación. (aplica
para contratos que se deben liquidar).
(v) Acreditar que el objeto social principal de la sociedad se encuentra directamente relacionado con el
objeto del contrato, de manera que le permita a la persona jurídica la celebración y ejecución del
contrato, teniendo en cuenta para estos efectos el alcance y la naturaleza de las diferentes
obligaciones que adquiere (ESTO NO APLICA PARA S.A.S.) cuando su objeto sea indeterminado.
(vi) En caso de existir limitaciones estatutarias frente a las facultades del representante legal, las
respectivas autorizaciones para desarrollar el presente proceso de selección, el contrato y todas
las actividades relacionadas directa o indirectamente.
(vii) Copia del acuerdo para conformar el consorcio, unión temporal o promesa de sociedad futura si el
Proponente es plural, en el cual debe constar la participación de cada uno de los miembros del
Proponente plural, la representación legal del Proponente plural o el poder otorgado a quien suscribe
los documentos en nombre del Proponente plural.
(viii) En el evento que la propuesta no sea presentada por el representante legal, sino por el suplente, se
deberá allegar justificación escrita de las razones por las cuales el represente legal o titular no
suscribe la propuesta.
(ix) Certificado del RUP del Proponente singular o de cada uno de los miembros del consorcio, unión
temporal o promesa de sociedad futura si el Proponente es plural, documento que no podrá ser
106
CODIGO:
VERSIÓN: 1
superior a treinta (30) días calendarios anteriores a la fecha de su presentación o subsanación,

documento que deberá estar en firme, dentro del mencionado documento se verificará que el
proponente no se encuentre en curso en inhabilidad por incumplimiento reiterado (Articulo 90 ley
1474 de 2011).
(x) LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI -
COMFANDI también revisará que los Proponentes no se encuentren en causales de inhabilidad,
incompatibilidad, prohibiciones o conflictos de interés para celebrar o ejecutar el contrato. Para ello,
revisará el boletín de responsables fiscales, el certificado de antecedentes disciplinarios, el
certificado de antecedentes judiciales y el RUP para verificar que no haya sanciones inscritas.
(xi) En caso de ser persona jurídica pública o privada extranjera debe: Acreditar su existencia y
representación legal, a efectos de lo cual deberán presentar un documento expedido por la autoridad
competente en el país de su domicilio, expedido con dos (2) meses de anticipación a la fecha de la
presentación de la propuesta, en el que conste su existencia, objeto y representación. Acreditar un
término mínimo remanente de duración de la sociedad, de un (1) año, contado a partir del
vencimiento del plazo de duración del contrato, más el plazo previsto para su liquidación. Acreditar
la suficiencia de la capacidad del representante legal para la celebración del contrato ofrecido.
Cuando el representante legal tenga limitaciones estatutarias, deberá allegar copia del acta o
documento del órgano social que lo autorice para actuar dentro del proceso. Acreditar que su objeto
social principal se encuentra directamente relacionado con el objeto del contrato. Las personas
jurídicas extranjeras sin domicilio en Colombia podrán acreditar un apoderado domiciliado en el país,
debidamente facultado para actuar dentro del proceso.
(xii) El oferente extranjero deberá allegar con su oferta fotocopia de la Cédula de Extranjería del
Representante Legal o de quien firma la propuesta. En caso de que no cuente con dicho documento
deberá allegar copia del Pasaporte
VIII. Evaluación de la Oferta
debe ponderar las Ofertas de los Proponentes que hayan acreditado los requisitos habilitantes de que
trata la Sección VII.
En la evaluación de las Ofertas LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA
CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI realizará ponderación del factor económico y el técnico de acuerdo con
los porcentajes indicados en la Tabla 9.
Las Ofertas deben presentarse en los Anexos 1 a 8 establecidos en el presente Pliego de Condiciones
como el formato para presentación de la Oferta.
Tabla 9 - Puntaje por criterios de evaluación
107
CODIGO:
VERSIÓN: 1
Factor Criterio de Evaluación Puntaje

A Factor Económico 400 PUNTOS
B Factor de Calidad 600 PUNTOS
Total A+B
En caso de empate en el puntaje total de dos o más Ofertas, LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR
DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI, debe escoger el Proponente aplicando los
criterios de desempate previstos en el artículo 2.2.1.1.2.2.9., del Decreto 1082 de 2015. Se tiene como
primer factor de desempate EL FACTOR TÉCNICO.
IX. Oferta
A. Presentación
Los Proponentes deben presentar sus Ofertas por escrito, con los formatos contenidos en los Anexos 1 a 8,
en la fecha establecida en el Cronograma al que se refiere la Sección I, y acompañadas de los documentos
solicitados en esta sección, así como de la garantía de seriedad de la Oferta a la que se refiere la Sección
IX, Literal B, Numeral 1.4., del Pliego de Condiciones.
Las Ofertas estarán vigentes por el término de noventa (90) días calendario, contados desde la fecha de
presentación de Ofertas establecida en el Cronograma.
Los documentos de la Oferta deben estar foliados de forma consecutiva y la numeración debe iniciar con el
número uno (1).
Los Proponentes deben presentar la Oferta y los anexos en los formatos indicados (contenidos en los
anexos, en formatos PDF que permita reconocimiento de texto y Excel) y en medio físico y magnético, en
original y tres copias idénticas en sobre cerrado.
La presentación de la Oferta implica la aceptación por parte del Proponente de la distribución de Riesgos
efectuada en el Pliego de Condiciones y sus Adendas.
Las propuestas serán abiertas en el lugar, fecha y hora señaladas para el cierre del proceso, en presencia
de los proponentes que deseen asistir. Las propuestas que sean presentadas por correo certificado serán
abiertas por el ordenador de gasto, o su delegado bajo la responsabilidad del oferente.
A la hora establecida en el cronograma para presentar ofertas, El LA CAJA DE COMPENSACIÓN

FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI, las abrirá en el lugar indicado para
la presentación física de las Ofertas y frente a los Proponentes que se encuentren presentes.
El día del vencimiento del término para presentar las Ofertas, LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR
DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI, publicará la correspondiente Acta de Cierre
con la lista de las Proponentes y la hora de presentación de las Ofertas.
108
CODIGO:
VERSIÓN: 1
B. Acreditación de requisitos habilitantes
El Proponente debe incluir en su Oferta los siguientes documentos:
1. REQUISITOS JURÍDICOS OBJETO DE VERIFICACIÓN.
1.1. Carta de presentación de la propuesta.
(i) La carta de presentación de la propuesta se diligenciará conforme con el modelo contenido en el

Anexo No. 3 “Carta de Presentación de la Propuesta” y será firmada por el proponente o apoderado, si a
ello hubiere lugar.
1.2. Capacidad jurídica
La capacidad jurídica debe ser verificada de conformidad con lo establecido en el numeral VII literal I
del presente pliego.
1.3 Otros Documentos Jurídicos
1.3.1 Fotocopia del documento de identidad del representante legal o del apoderado.
1.3. Constancia de cumplimiento de Aportes Parafiscales
Constancia de cumplimiento de Aportes Parafiscales para personas jurídicas y naturales, cuando a ello haya
lugar dentro de un término no inferior a 6 meses, así:
a) Las personas jurídicas lo harán mediante certificación expedida por el revisor fiscal o representante
legal, según corresponda.
b) Las personas naturales empleadoras lo harán mediante certificación expedida por el oferente.
c) Cuando se trate de persona natural no empleadora deberá acreditar el pago de sus aportes al Sistema
de Seguridad Social Integral. (Planillas de aportes al sistema de Seguridad social), según corresponda.
d) Cuando se trate de personas naturales que nunca han contratado con el estado, y/o que nunca han
estado afiliadas al sistema de seguridad social, deberán acreditar el certificado de afiliación de la EPS
y Pensión.
NOTA 1: En todo caso Comfandi podrá requerir los documentos que soporten las afirmaciones presentadas
por el representante legal, revisor fiscal y/o persona natural según el caso.
NOTA 2: Este requisito también será exigible además para la firma del contrato y para los pagos.
1.4. Garantía de seriedad de la Oferta
El Proponente debe presentar una garantía de seriedad de la oferta a favor de LA CAJA DE

109
CODIGO:
VERSIÓN: 1
COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI con NIT
No. 890.303.208-5, por un valor de equivalente al diez por ciento (10%) del valor de la Oferta presentada,
y con vigencia desde la presentación de la Oferta y hasta la aprobación de la garantía de cumplimiento del
contrato. La carátula de la garantía deberá venir firmada por el tomador y el asegurador.
Cuando el ofrecimiento sea efectuado por un proponente plural bajo la figura de unión temporal, consorcio o
contrato de asociación futura la garantía deberá ser otorgada por todos los integrantes del proponente plural.
(Artículo 2.2.1.2.3.1.4., del Decreto 1082 de 2015)
1.5. Compromiso Anticorrupción
La verificación del diligenciamiento del Anexo No. 2, compromiso anticorrupción, corresponde al comité
jurídico evaluador, quien corroborará el cumplimiento total del mismo en cada uno de sus puntos. (Aspecto
de Verificación).
2. REQUISITOS TÉCNICOS OBJETO DE VERIFICACIÓN.
2.1. Registro Único de Proponentes.
Para el presente proceso de selección el proponente deberá presentar junto con su oferta el Registro Único
De Proponentes expedido por la respectiva Cámara de Comercio, así mismo deberá estar codificado en el
Clasificador de Bienes y Servicios de Naciones Unidas (UNSPSC).
2.2. Condiciones de Experiencia

La experiencia será verificada a través del RUP, de conformidad con lo establecido en la Sección VII, literal
G del presente pliego.
Los proponentes deben tener su experiencia registrada en el RUP en el tercer nivel del clasificador UNSPSC.
2.3. Oferta Técnica
El Proponente debe incluir en su Oferta el Anexo No. 1. El cual debe ser revisado por el comité técnico.
2.4 Puntaje Técnico
El Coordinador de Estudios de Diseño asignará puntaje de acuerdo a lo establecido en la sección VII literal
F (debe informar al Coordinador Financiero de Proyectos si aplica este puntaje para establecer el
orden de elegibilidad).
3. REQUISITOS FINANCIEROS OBJETO DE VERIFICACIÓN.
3 . 1 . Capacidad Financiera y Capacidad Organizacional
La capacidad financiera y organizacional de los oferentes debe acreditarse a través del R U P . Si se trata
de P r o p o n e n t e s plurales, cada uno de los miembros del consorcio, unión temporal o promesa de
sociedad futura, deberá presentar su Registro Único de Proponentes, de conformidad con lo establecido en la
110
CODIGO:
VERSIÓN: 1
Tabla 4 y 5.
Se aclara que, para los proponentes extranjeros con domicilio en Colombia, la capacidad financiera y
organizacional será verificada a través del RUP.
3 . 2 . C a p a c i d a d R e s i du a l ( S ol o a pl i c a p a r a O b r a )
El Proponente debe incluir en su Oferta el formato diligenciado del Anexo 8, 8A y 8B, y debe aportar los
documentos que soporten el mejor ingreso operacional de los últimos 5 años. (copia estados financieros en
donde se verifique este aspecto), de acuerdo con lo enunciado en el Literal H de la Sección VII. (objeto de
verificación del comité económico).
3.3. Oferta económica
El Proponente debe incluir en su Oferta el formato diligenciado del Anexo 4.
Las ofertas serán analizadas para determinar si en los cálculos se han cometido errores en las operaciones
aritméticas, en cuyo caso y para efectos de evaluación y selección LA CAJA DE COMPENSACIÓN
FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI (Coordinador Financiero de
Proyectos) realizará las correcciones necesarias.
3.4. Puntaje Económico
Coordinador Financiero de Proyectos asignará puntaje de acuerdo a lo establecido en la sección VII,

literales D y E, con el fin de establecer orden de elegibilidad.
3.5. Puntaje final de las propuestas
El Coordinador Financiero de Proyectos verificará el orden de elegibilidad de acuerdo a lo establecido en

la Sección VIII.
X. Otras disposiciones
A. Criterios de subsanabilidad
La escogencia de los oferentes debe hacerse teniendo en cuenta la oferta más favorable para la entidad,
siempre utilizando criterios objetivos. La capacidad jurídica y las condiciones de experiencia, capacidad
financiera y de organización de los proponentes serán objeto de verificación de cumplimiento como requisitos
habilitantes para la participación en el proceso de selección. En aplicación del parágrafo 1 del artículo 5 de
la ley 1150 de 2007, la ausencia de requisitos o la falta de documentos referentes a la futura contratación o
al proponente, no necesarios para la comparación de las propuestas no servirán de título suficiente para el
111
CODIGO:
VERSIÓN: 1
rechazo de los ofrecimientos hechos. En consecuencia, todos aquellos requisitos de la propuesta que no
afecten la asignación de puntaje podrán ser solicitados por las entidades en cualquier momento, hasta la
adjudicación. No obstante, lo anterior, en aquellos procesos de selección en los que se utilice el mecanismo
de subasta, deberá ser solicitados hasta el momento previo a su realización.
En ese orden de ideas, la entidad podrá solicitar a los oferentes la subsanación de documentos hasta antes
de la adjudicación o realización de la subasta, los cuales deben ser entregados por los proponentes en el
término establecido por la entidad, de lo contrario la oferta será rechazada.
B. Declaratoria de Desierta
El LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI,
declarará desierto el presente proceso de selección cuando: (a) no se presenten Ofertas; (b) ninguna de
las Ofertas resulte admisible en los factores jurídicos, técnicos, financieros y de experiencia previstos
en el Pliego de Condiciones; (c) existan causas o motivos que impidan la escogencia objetiva del
Proponente; (d) el Ordenador del Gasto de LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL
CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI, no acoja la recomendación del comité evaluador y opte por la
declaratoria de desierta del proceso, caso en el cual deberá motivar su decisión; y (e) se presenten los
demás casos contemplados en la ley.
C. Retiro de la Oferta
Los Proponentes que opten por entregar su Oferta antes de la fecha de cierre del proceso de selección,
podrán retirarlas, siempre y cuando la solicitud, efectuada mediante escrito, sea recibida por LA CAJA DE
COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI antes de la fecha
y hora de cierre del presente proceso.
Cuando se trate de retiro definitivo, la Oferta le será devuelta al Proponente sin abrir, previa expedición de
un recibo firmado por el solicitante.
D. Devolución de las Ofertas
Una vez finalizado el proceso de selección los Proponentes no favorecidos con la adjudicación del contrato,
podrán acercarse a reclamar el original de la garantía de seriedad de la Oferta, dentro de los 15 días hábiles
siguientes a la fecha en que se expida el acto de adjudicación, previsto en el Cronograma; de lo contrario,
procederá al archivo de la Oferta original y la destrucción de su copia.
E. Rechazo
En adición a otras causas previstas por la ley, LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL
CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI, rechazará las Ofertas presentadas por los Proponentes que:
1. Sean presentadas después de vencido el plazo establecido para el efecto en el Cronograma.

2. Cuando se evidencie que un proponente ha interferido, influenciado u obtenido correspondencia
interna, proyectos de concepto de evaluación o de respuesta a observaciones, no enviados
oficialmente a los proponentes.
112
CODIGO:
VERSIÓN: 1
3. Cuando se evidencie confabulación entre los proponentes que altere la aplicación del principio de
selección objetiva.
4. Cuando en la propuesta se encuentre información o documentos que contengan datos tergiversados,
alterados o tendientes a inducir a error a LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE
DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI.
5. Cuando las ofertas estén incompletas en cuanto omitan la inclusión de información o alguno de los
documentos necesarios para la comparación objetiva de las propuestas, o solicitada su aclaración,
éstos no cumplan los requisitos establecidos en el pliego de condiciones, salvo cuando el evaluador
pueda inferir o deducir la información necesaria para la comparación de los demás documentos que
conforman la propuesta.
6. Cuando se presente la propuesta en forma subordinada al cumplimiento de cualquier condición o
modalidad.
7. Cuando el proponente se encuentre incurso en alguna de las causales de disolución y/o liquidación
de sociedades.
8. Cuando la propuesta económica supere el presupuesto oficial TOTAL y/o efectuada la corrección
aritmética por el comité económico evaluador lo supere.
9. Cuando no se presente al momento de cierre del proceso, junto con la propuesta de requisitos
habilitantes el Anexo No.5 Propuesta Económica.
10. Cuando las cantidades ofrecidas sean inferiores a las mínimas exigidas.
11. Cuando el proponente no esté debidamente inscrito y clasificado en el registro único de proponentes
de la cámara de comercio de acuerdo a la normatividad vigente y exigencia del presente pliego, el
cual deberá estar en firme.
12. Cuando se encuentre incurso en alguna causal de inhabilidad, incompatibilidad y prohibición.
13. Cuando el oferente no aporte en el término establecido por la entidad los documentos objeto de
subsanabilidad.
XII. Orden de Elegibilidad y Adjudicación
El Contrato se adjudicará en audiencia, según el orden de elegibilidad establecido en el informe de

evaluación. El ordenador del gasto (Coordinador Financiero de Proyectos), adjudicará el TOTAL al
Proponente ubicado en el primer puesto del orden de elegibilidad, y que cumpla con todos los requisitos
exigidos en el presente pliego de condiciones o procederá a la declaratoria de desierta del proceso, si
a ello hubiere lugar.
La audiencia se celebrará en la fecha y hora establecida en el Cronograma. De las circunstancias
ocurridas en su desarrollo se dejará constancia en acta.
En el evento que el Ordenador del Gasto o su delegado no acoja la recomendación del Comité Evaluador,
deberá justificarlo en el acto administrativo de adjudicación o declaratoria de desierta.
XIII. Riesgos
De acuerdo con la metodología de Gestión de Riesgos de la NTC ISO 31000:2018, a continuación, se

identifican los Riesgos del Proceso de Contratación desde su planeación hasta su liquidación (ver Anexo B
113
CODIGO:
VERSIÓN: 1
del Manual de Gestión Del Riesgo de La Gerencia de Vivienda de Comfandi- dicho anexo se considera
como Tabla 11 del presente documento).
114
CODIGO:
VERSIÓN: 1
IV. Garantías.
A. Garantía de Cumplimiento
El contratista debe presentar una garantía de cumplimiento de las obligaciones derivadas del Contrato,
a favor de LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI
- COMFANDI, La garantía de cumplimiento debe tener los siguientes amparos:
Tabla 12 – Suficiencia y vigencia de los amparos de la garantía de cumplimiento
Amparo Suficiencia Vigencia

Buen manejo y correcta inversión del 100% del valor del Anticipo Vigencia contrato hasta la
anticipo Liquidación.
Cumplimiento del Contrato 20% Vigencia contrato hasta la
Liquidación.
Pago de salarios prestaciones sociales 10% Plazo de contrato y tres (03) años
legales e indemnizaciones laborales más.
Estabilidad y calidad de la obra 50% Cinco (05) años contados a partir
del recibo final a satisfacción
Calidad y correcto funcionamiento de 20% Dos (02) años contados a partir
los bienes del recibo final a satisfacción
Responsabilidad civil extracontractual 400 SMMLV ($689.455,00) Por el término de ejecución del
contrato.
B. Responsabilidad civil extracontractual
El contratista debe presentar una garantía de responsabilidad civil extracontractual, a favor de LA

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI,
por un valor de $_____ de acuerdo al artículo 2.2.1.2.3.1.17., del Decreto 1082 de 2015.
XV. Interventoría y/o supervisión
LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI -

COMFANDI, ejercerá el control y la vigilancia de la ejecución de los trabajos a través de
INTERVENTORIA CONTRATADA.
El interventor debe ejercer un control integral, técnico, administrativo, financiero, contable y jurídico
115
CODIGO:
VERSIÓN: 1
sobre el cumplimiento objeto del contrato, para lo cual, podrá en cualquier momento, exigir al
contratista la información que considere necesaria, así como la adopción de medidas para mantener,
durante el desarrollo y ejecución del contrato, las condiciones técnicas, económicas y financieras
existentes al momento de la celebración de este
El Contratista debe acatar las órdenes que le imparta por escrito, y con copia al LA CAJA DE
COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI, el
interventor. No obstante, si el Contratista no está de acuerdo con las mismas debe manifestarlo por
escrito al interventor, con copia a LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL
CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI, antes de proceder a ejecutar las órdenes. En caso
contrario, responderá solidariamente con el interventor si del cumplimiento de dichas órdenes se
derivan perjuicios para LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA
CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI.
Si el Contratista rehúsa o descuida cumplir cualquier orden escrita del interventor, éste le notificará
por escrito sobre el incumplimiento de dicha orden, señalando específicamente las omisiones o
infracciones y exigiendo su cumplimiento. Si esta notificación no surte ningún efecto dentro de un
plazo de 10 días hábiles, el interventor comunicará dicha situación al LA CAJA DE COMPENSACIÓN
FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI, para que este tome las
medidas que considere necesarias.
El interventor debe documentar las causas o motivos del incumplimiento que llegue a presentarse,
como es el caso de atención de emergencias, derrumbes, hundimientos de bancas, interrupción del
tránsito, entre otros, incumpliendo así el desarrollo normal de las actividades programadas.
116
CODIGO:
VERSIÓN: 1
Anexo 1.
Información técnica mínima requerida.
SE ENCUENTRAN DESCRITAS EN LOS ARCHIVOS DENOMINADOS CONDICIONES

117
CODIGO:
VERSIÓN: 1
GENERALES (contenido en __ folios) Y ESPECIFICACIONES TECNICAS (contenido en __

folios), LOS CUALES FORMAN PARTE INTEGRAL DEL PRESENTE PLIEGO
118
CODIGO:
VERSIÓN: 1
Anexo 2
COMPROMISO ANTICORRUPCIÓN
Lugar y fecha _____________________
Señores
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR ANDI COMFANDI
Ciudad
Proceso de Contratación No. XX
[Nombre del representante legal o de la persona natural Proponente], identificado como aparece al pie
de mi firma, obrando en mi propio nombre o en mi calidad de representante legal de [nombre del
Proponente], manifiesto que:
1. Apoyamos la acción de LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA

CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI, para fortalecer la transparencia y la rendición de cuentas de
la administración pública.
2. No estamos en causal de inhabilidad alguna para celebrar el contrato objeto del Proceso de
Contratación [Insertar información].
3. Nos comprometemos a no ofrecer y no dar dádivas, sobornos o cualquier forma de halago,
retribuciones o prebenda a servidores públicos o asesores de la Entidad Contratante,
directamente o a través de sus empleados, contratistas o tercero.
4. Nos comprometemos a no efectuar acuerdos, o realizar actos o conductas que tengan por objeto
o efecto la colusión en el Proceso de Contratación [Insertar información].
5. Nos comprometemos a revelar la información que sobre el Proceso de Contratación [Insertar
información] nos soliciten los organismos de control de la República de Colombia.
6. Nos comprometemos a comunicar a nuestros empleados y asesores el contenido del presente
Compromiso Anticorrupción, explicar su importancia y las consecuencias de su incumplimiento
por nuestra parte, y la de nuestros empleados o asesores.
7. Conocemos las consecuencias derivadas del incumplimiento del presente compromiso
anticorrupción. En constancia de lo anterior firmo este documento a los [Insertar información]
días del mes de [Insertar información] de [Insertar información].
119
CODIGO:
VERSIÓN: 1
___________________________________________________________
[Firma representante legal del Proponente o del Proponente persona natural]
Nombre: [Insertar información]
Cargo: [Insertar información]
Documento de Identidad: [Insertar información]
Anexo 3
CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA
Santiago de Cali, [día] [mes] [año].
Señores
COMFANDI
Ciudad
Referencia: Proceso de Contratación - No. Xxxxxx
Estimados señores:
[Nombre del representante legal o de la persona natural Proponente], identificado como aparece al pie
de mi firma, [obrando en mi propio nombre o en mi calidad de representante legal de [nombre
del Proponente], presento Oferta para el Proceso de Contratación de la referencia y hago las
siguientes manifestaciones:
1. Que conozco y acepto los Documentos del Proceso, tuve la oportunidad de solicitar aclaraciones
y modificaciones a los mismos, y recibí del LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL
VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI, respuesta oportuna a cada una de las
solicitudes.
2. Que estoy autorizado para suscribir y presentar la Oferta en nombre del Proponente y estoy
autorizado para suscribir el contrato si el Proponente resulta adjudicatario del Proceso de
Contratación de la referencia.
3. Que la Oferta que presento cumple con la totalidad de los requisitos y especificaciones técnicas
del Anexo 1 del Pliego de Condiciones de la licitación de la referencia.
120
CODIGO:
VERSIÓN: 1
4. Que la oferta económica y la oferta técnica están adjuntas a la presente comunicación y han
sido elaboradas de acuerdo con los Documentos del Proceso y hacen parte integral de la Oferta.
5. Que los documentos que presento con la Oferta son ciertos y han sido expedidos por
personas autorizadas para el efecto.
6. Que la oferta económica adjunta fue elaborada teniendo en cuenta todos los gastos, costos,
derechos, impuestos, tasas y demás contribuciones que se causen con ocasión de la
presentación de la Oferta, suscripción y ejecución del contrato y que, en consecuencia, de resultar
adjudicatario no presentaré reclamos con ocasión del pago de tales gastos.
7. Que, en caso de resultar adjudicatario, suscribiré el contrato en la fecha prevista para el efecto en
el Cronograma contenido en los Documentos del Proceso.
8. Que, en caso de resultar adjudicatario, me obligo a presentar la garantía de cumplimiento prevista

en los Documentos del Proceso en la fecha prevista para el efecto en el Cronograma allí contenido.
9. Que en caso de resultar adjudicatario me comprometo a que, a la terminación de la vigencia del

Contrato, el mismo cumplirá con la totalidad del alcance y los requerimientos y especificaciones
técnicas de que trata el Anexo 1 del Pliego de Condiciones.
10. Que manifiesto que el Proponente está a paz y salvo con sus obligaciones laborales frente al
sistema de Seguridad Social Integral y demás aportes relacionados con las obligaciones laborales.
11. Adjunto la garantía de seriedad de la Oferta la cual cumple con lo establecido en los Documentos
del Proceso.
12. Recibiré notificaciones en la siguiente dirección en:
Persona de contacto [Nombre]

Dirección [Dirección de la compañía]
Teléfono [Teléfono de la compañía] Celular
e-mail [Dirección de correo electrónico de la compañía]
121
CODIGO:
VERSIÓN: 1
_______________________________________________________________
122
CODIGO:
VERSIÓN: 1
Anexo 4
Oferta Económica.
REF: PROCESO DE LICITACION PÚBLICA No. xxxxxx
El suscrito…………………………………………, en representación de…………………………, de

conformidad con lo establecido en el pliego de condiciones del proceso de selección, adelantado por
COMFANDI, presento oferta inicial de precio, para la celebración del contrato que es objeto el
presente proceso y, en consecuencia, ofrezco proveer los productos, bienes y servicios
correspondientes, bajo las características técnicas establecidas en el ANEXO No. 1, en los términos
y conforme con las condiciones y cantidades, previstas para tal efecto, por un valor de oferta inicial de
precio de…………………..($.........................) los que para efectos tributarios y arancelarios, se
discriminan así:
CUADRO DE PRECIOS
LAS CANTIDADES SE ENCUENTRAN DESCRITAS EN EL ARCHIVO

DENOMINADO CANTIDADES DE OBRA ______, EL CUAL FORMA PARTE
INTEGRAL DEL PRESENTE PLIEGO
NOTA 1: El impuesto del IVA deberá incluirse dentro del valor de la oferta, en caso que el
proponente no indique el impuesto a las Ventas (IVA) y haya lugar a éste, se entenderá que
viene incluido en el valor total (IVA Presuntivo), sin perjuicio de las correspondientes
correcciones aritméticas por parte del Coordinador Financiero del Proyecto. Si el bien o
servicio está legalmente exento del IVA se deberá indicar de manera clara y expresa la norma
que contempla el beneficio
NOTA 2: En caso de presentarse inconsistencias entre el valor expresado en letras y en números

prevalecerá el valor expresado en letras
NOTA 3: En aras de adelantar el procedimiento de Selección abreviada de Menor Cuantía, bajo un

marco de igualdad y equidad para todos los proponentes, la oferta inicial de precio deberá limitarse a
las CANTIDADES MÍNIMAS REQUERIDAS que se proyectan en el presente pliego de condiciones.
No obstante, previo acuerdo con el adjudicatario, en el evento de contarse con disponibilidad
presupuestal, la Administración podrá adquirir mayores cantidades.
123
CODIGO:
VERSIÓN: 1
Atentamente,
_______________________________________________________________
Anexo 5
Datos Básicos Beneficiario Cuenta
CIUDAD_______________________________ FECHA ____________________

Me permito certificar la siguiente información con el fin de ser incluida en el Sistema Integrado de
Información Financiera - SIIF.
Apertura Cancelación
I. DATOS PERSONA NATURAL Y/O JURÍDICA (Beneficiario).
Nombre o Razón Social:

Tipo Documento de identificación:
Cédula de Ciudadanía: No.

Cédula de Extranjería: No.
Nit Persona Jurídica: No.
Nit Persona Natural: No.
Otro Tipo Documento: No. Cuál:
Pasaporte: No.
Tarjeta de Identidad: No.
Dirección: Teléfono:
124
CODIGO:
VERSIÓN: 1
E-mail Fax:
Departamento: Ciudad: Municipio:
de
Denominación de la cuenta: corriente:
ahorros:
NOTA 1: Adjuntar fotocopia legible: Cédula de Ciudadanía, RUT o Registro Cámara o documento
equivalente.
II. DATOS DE LA ENTIDAD FINANCIERA:
Entidad Financiera: Código:
Sucursal: Ciudad:
Dirección: Teléfono: Fax:
Número de la cuenta:
NOTA 2: Adjuntar original de certificación bancaria, indicando que la cuenta está activa y vigente. Así
mismo, se debe verificar que su expedición no sea mayor a 30 días calendario.
El beneficiario, debe solicitar a la entidad financiera la certificación bancaria con el número de identificación
que aparece registrado en el RUT.
NOMBRE Y FIRMA BENEFICIARIO

Solicitud Aprobada: Solicitud rechazada:
Vo Bo: Vo Bo:
Nombre y firma func. Nombre y firma func.
perfil presupuesto perfil beneficiario/cta
OBSERVACIONES:
NOTA 3: La información aquí consignada no debe tener borrones, tachones o enmendaduras.
NOTA 4: El incumplimiento de los requisitos antes exigidos será causal de rechazo para la apertura de la
cuenta bancaria.
125
CODIGO:
VERSIÓN: 1
Anexo 6
Certificación para verificar la Capacidad Financiera para proponente extranjero sin domicilio
en Colombia
El suscrito Contador Público y/o Revisor Fiscal o Auditor Independiente y Representante Legal de la
Sociedad _______________ identificada con Nit. No___________, con base en la información registrada
en los Estados Financieros a 31 de Diciembre de 201 certificamos que:
LIQUIDEZ
Activo Corriente = $ - = 0
Pasivo Corriente $ -
INDICADOR DE ENDEUDAMIENTO
Pasivo Total = $ - = $ - X 100 0%

Activo Total $ -
RAZÓN DE COBERTURA DE INTERESES
Utilidad Operacional = $ - = 0
Gastos de Intereses $ -
Nota: Indique las Cifras con dos (2)

decimales.
Representante Legal Contador

Nombre Nombre
Cedula Cedula
126
CODIGO:
VERSIÓN: 1
Revisor Fiscal o Auditor

Independiente
Nombre
Cedula
TP:
127
CODIGO:
VERSIÓN: 1
Anexo 7
Certificación para verificar la Capacidad Organizacional para proponente extranjero sin
domicilio en Colombia
El suscrito Contador Público y/o Revisor Fiscal o Auditor Independiente y Representante Legal de la Sociedad
_______________ identificada con Nit. No___________, con base en la información registrada en los Estados
Financieros a 31 de Diciembre de 201 certificamos que:
RENTABILIDAD DE PATRIMONIO
Utilidad Operacional = $ - = xxx

Patrimonio $ -
RENTABILIDAD DEL ACTIVO
Utilidad Operacional = $ - = xxx

Activo Total $ -
Nota: Indique las Cifras con dos (2)

decimales.
Declaramos bajo la gravedad de juramento, comprometiendo nuestra responsabilidad personal y

comprometiendo la responsabilidad institucional de las personas jurídicas que representamos, que la información
antes consignada es totalmente cierta, corresponde única y exclusivamente a la entidad que representamos.
Representante Legal Contador

Nombre Nombre
Cedula Cedula
TP:
128
CODIGO:
VERSIÓN: 1
Revisor Fiscal o Auditor

Independiente
Nombre
Cedula
TP:
Anexo 8
Certificación de contratos para acreditación de experiencia
OFERENTE:
_________________________________________________________________________
CONTRATOS PARTICIPACIÓN DEL VALOR TOTAL DE LOS

RELACIONADOS CON LA PROPONENTE EN EL CONTRATOS EJECUTADOS
ACTIVIDAD DE LA CONTRATISTA PLURAL (VALOR DEL CONTRATO
CONSTRUCCIÓN – PONDERADO POR LA
SEGMENTO 72 PARTICIPACIÓN
CLASIFICADOR UNSPSC
TOTAL
En constancia de lo anterior firmado este documento el día xxx del mes de xxxx del año xxxx
_____________________________________________
Firma del Representante Legal:
NOMBRE: ____________________________________
CARGO: _____________________________________
DOCUMENTO DE IDENTIDAD: ____________________
129
CODIGO:
VERSIÓN: 1
Los representantes de los integrantes del Oferente plural deben suscribir cada uno el presente
documento.
130
CODIGO:
VERSIÓN: 1
Anexo 8 A
Certificación de la capacidad técnica
OFERENTE:
___________________________________________________________________________
NOMBRE DEL PROFESIÓN N° DE NÚMERO Y AÑO VIGENCIA DEL

SOCIO Y/O MATRÍCULA DEL CONTRATO CONTRATO
PROFESIONAL DE PROFESIONAL LABORAL O DE
LA PRESTACIÓN DE
ARQUITECTURA, SERVICIOS
INGENIERÍA O PROFESIONALES
GEOLOGÍA
En constancia de lo anterior firmado este documento el día xxx del mes de xxxx del año xxxx
_____________________________________________
Firma del Representante Legal
NOMBRE: _____________________________________
CARGO: ______________________________________
_____________________________________________
Firma representante del auditor o revisor fiscal
131
CODIGO:
VERSIÓN: 1
NOMBRE: ____________________________________
CARGO: ______________________________________
DOCUMENTO DE IDENTIDAD: ___________________
132
CODIGO:
VERSIÓN: 1
Anexo No. 8 B
CONTRATOS EN EJECUCIÓN
OFERENTE: XXXXX
PERSONA QUIEN ACREDITA CONTRATOS XXXXXX
EN EJECUCIÓN:
No. PLAZO VALOR FECHA PORCENTAJE FECHA DE DIAS DIAS POR SE FECHA DE
(MESES) DE DE PRESENTACION EJECUTADOS EJECUTAR A ENCUENTRA SUSPENCIÓN
INICIO PARTICIPACION DE LA OFERTA DIA DEL CIERRE SUSPENDIDO
NOMBRE: _____________________________________
CARGO: ______________________________________
133
CODIGO:
VERSIÓN: 1
Anexo No.9
Borrador minuta contractual
Los suscritos a saber: XXXX mayor de edad, domiciliado en Cali, identificado con cédula de
ciudadanía No. XXX expedida en XXX, quien actúa en su carácter de GERENTE DE VIVIENDA DE
COMFANDI, en representación del LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL
CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI, con NIT 890.303.208-5, quien para los efectos del
presente contrato se denomina EL CONTRATANTE, por una parte; y por la otra, XXXX identificado
con XXX expedida en XXX, actuando en calidad de [Representante de la sociedad XXXX]. con NIT
XXX y matrícula mercantil No.XXX del XX, quien para los efectos del presente Contrato se denominará
EL CONTRATISTA, hemos convenido en celebrar el presente Contrato de obra pública, teniendo en
cuenta las siguientes CONSIDERACIONES: a) Que la necesidad a satisfacer por parte del
Contratante es LA OBRA PÚBLICA PARA LA CONSTRUCCIÓN DEL PROYECTO…, b) Que la
actividad a contratar se encuentra incluida en el Plan Anual de Adquisiciones c) El presupuesto del
COMFANDI, para la ejecución de la presente licitación es de XXXXX M/CTE, expedido por el
Departamento Financiero.--------------------------
e) Que EL LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA
CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI desarrolló los respectivos estudios y documentos previos,
f) Que mediante el Acta No. xxx del xxx, se nombran al Gerente de Proyecto y el Comité
Estructurador del Proceso de Selección. g) Que mediante oficio No. Xxxx el Gerente de
Vivienda, solicitó la realización de la presente licitación, allegando el estudio y documentos
previos con sus anexos. h) Que mediante el Acta No.XX del XX/XX/201X se ordenó la apertura
formal del proceso de Licitación No. Xxx , fijándose como fecha límite de presentación de
ofertas y cierre del proceso el día XX/XX/201X a las XX:00 horas. i) Que el día XX/XX/201X a
la hora señalada en el pliego de condiciones, se llevó a cabo el cierre del proceso de selección
y apertura de ofertas, presentándose las firmas XXXX, XXX,. j) Que los comités rindieron
concepto definitivo. k) Que se dio cumplimiento a la publicación del Informe de Verificación de
los Requisitos Habilitantes en la página WEB del Portal Único de Contratación
www.comfandi.com, de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 2.2.1.2.1.2.20., del Decreto 1082
de 2015. l) Que en desarrollo del Informe de Evaluación del Proceso de Contratación de la
referencia No se presentaron observaciones al informe de Evaluación, que se recibieron
observaciones posteriores a las cuales se les dio respuesta mediante cuadernillo entregado
en Audiencia, el cual No modificó el informe inicial. m) Que en Audiencia llevada a cabo el día
XX/XX/201X y de acuerdo a observaciones presentadas por los proponentes y respuestas
entregadas por los respectivos comités evaluadores según consta en Acta No. XXX de 201XX,
XXXX quedando en primer lugar la firma XXXX. n) Que la Oferta del Proponente XXXX.
resultó como la ganadora del proceso de selección dado que cumplió con las condiciones y
requisitos exigidos en el Pliego de Condiciones No. Xxx, ñ) Que el presente Contratista se
134
CODIGO:
VERSIÓN: 1
seleccionó por medio de una Licitación N°. xxxx, o) Que el ordenador del gasto acogió la
recomendación del Coordinador Financiero del Proyecto, adjudicando el proceso No. Xxxx a
XXXXX, hasta por la suma de XXXXPESOS CON XXX/100 ($XXXX) MCTE, de acuerdo a la
propuesta presentada y corrección aritmética realizada por el comité económico. p) Que por
medio de la Acta No. 00X del XX/XX/201XX adjudicó el presente Contrato. q) Que en sesión
del Comité de Evaluación de proyectos realizada el XX/XX/201X se estableció nombramiento
de la interventora del Contrato teniendo en cuenta el proceso de xxxx cuyo objeto es …, según
consta en acta XXX de la misma fecha, levantada para tal fin. r) Por lo anterior, las partes
celebran el presente contrato, el cual se regirá por las siguientes cláusulas: CLÁUSULA
PRIMERA – OBJETO DEL CONTRATO: El objeto del Contrato es LA OBRA DE
CONSTRUCCIÓN … La obra por desarrollar que tiene como especificaciones técnicas las
contenidas en el Anexo Técnico. Los Documentos del Proceso forman parte del presente
Contrato y definen igualmente las actividades, alcance y obligaciones del Contrato.
CLÁUSULA SEGUNDA – DEFINICIONES: Las expresiones utilizadas en el presente
Contrato con mayúscula inicial deben ser entendidas con el significado que se asigna a
continuación. Los términos definidos son utilizados en singular y en plural de acuerdo con el
contexto en el cual son utilizados. Otros términos utilizados con mayúscula inicial deben ser
entendidos de acuerdo con la definición contenida en el Decreto 1082 de 2015 y de acuerdo
al significado establecido en los Pliegos de Condiciones. Los términos no definidos en los
documentos referenciados o en la presente cláusula, deben entenderse de acuerdo con su
significado natural y obvio
DEFINICIONES
Acta de Inicio Documento que registra la fecha, las condiciones y el lugar de inicio de
ejecución de la obra pública objeto del presente Contrato.
Acta de Recibo Final Documento que registra la fecha y las condiciones de entrega definitivas de
la obra.
Acta de Obra Es el documento en el que el Contratista y el supervisor identifican y
cuantifican las cantidades, el porcentaje o en general, el desarrollo de obra
ejecutada [En caso que las obligaciones contractuales se pacten con ítem
de obra] .
Anexo Técnico Es el documento anexo al presente Contrato en el que se describen las
especificaciones técnicas de construcción y/o mantenimiento, presupuesto,
alcance del proyecto, localización y área de influencia y actividades y
cualquier otra que las partes consideren relevante.
Contratante LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA
CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI
Contratista XXXX
Contrato Es el presente acuerdo de voluntades.
Cronograma estimado Es el Cronograma presentado por el Contratista para ejecutar el presente
de Obra Contrato.
135
CODIGO:
VERSIÓN: 1
CLÁUSULA TERCERA – ALCANCE DEL OBJETO DEL CONTRATO: El Contratista se obliga a

cumplir con lo previsto en el Anexo Técnico, así como con los siguientes: 1. Objetivo general: ……
2. Objetivos específicos: …… 3. Actividades de la Obra: Las descritas en los Anexos de
Especificaciones Técnicas y Condiciones Generales. CLÁUSULA CUARTA – VALOR DEL
CONTRATO Y FORMA DE PAGO: a) Valor del Contrato: El valor del Contrato es XXXX PESOS
CON XX/100 ($XXX) MCTE, incluidos el AIU, el IVA sobre utilidad y demás impuestos y gravámenes
que de este contrato se derivan (Según Anexo Cantidades de Obra). b) Forma de pago: el pago se
realizará así: --------------------------------
PARAGRAFO PRIMERO: INFORMACIÓN REQUERIDA SIIF: Para efectos de la ejecución

presupuestal e incorporación al sistema de información financiera, se suministra la siguiente
información: A. Datos del Beneficiario: 1) Contratista: XXXX. 2) Clase de persona: XXXX; 3) NITXXX;
4) Ciudad: XXX; País: XXXX; 5) Dirección: XXX; 6) Teléfono: XXX; Fax: XXX; 7) Correo electrónico:
XXX, B. Datos Entidad Financiera: 1) Nombre de la entidad financiera: XXX; 2) Ciudad: XXX. 3) Tipo
de cuenta: XXX; 4) Número de cuenta: XXX. 6) Titular de la cuenta: XXXX. PARÁGRAFO CUARTO.-
DERECHOS E IMPUESTOS: La ejecución del presente contrato se realizará de conformidad con lo
previsto en las normas tributarias aplicables en la República de Colombia. Todos los impuestos, tasas
y contribuciones establecidas o que se establezcan y que se causen por la celebración,
perfeccionamiento, ejecución, cumplimiento o liquidación del presente contrato, estarán a cargo de
EL CONTRATISTA. PARÁGRAFO QUINTO: La forma de pago establecida no será obstáculo para
que, una vez cumplida la entrega a satisfacción, EL LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL
VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI pueda efectuar el pago con anterioridad, si
llegare a existir disponibilidad de recursos en el PAC y así lo acepta EL CONTRATISTA. El
desembolso se efectuará, previo el cumplimiento de los trámites administrativos, sin necesidad de
modificar el presente contrato y mediante decisión unilateral del LA CAJA DE COMPENSACIÓN
FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI. En todo caso, el pago del
valor del contrato se subordina a las apropiaciones y disponibilidades presupuestales de la vigencia
fiscal 201_. PARÁGRAFO SEXTO: El Departamento Financiero Comfandi verificará, al momento de
efectuar los pagos al CONTRATISTA, que éste se encuentre a paz y salvo, en el cumplimiento del
pago de las contribuciones parafiscales y de seguridad social. PARÁGRAFO SÉPTIMO -
CONTRIBUCIÓN LEY 1697 del 20 de Diciembre de 2013: EL CONTRATISTA deberá pagar la
contribución especificada en la ley 1697 “ESTAMPILLA PRO-UNIVERSIDAD NACIONAL DE
COLOMBIA Y DEMAS UNIVERSIDADES ESTATALES DE COLOMBIA”. Esta contribución se pagará
por las suscripciones de los contratos de obra pública y sus conexos cuyo valor esté entre:-------------
--
Cuantía de los Contratos de obra % de contribución

Entre 1 y 2000 SMMLV 0.5%
Entre 2.001 Y 6000 SMMLV 1%
136
CODIGO:
VERSIÓN: 1
Contratos Mayores a 6.001 SMMLV 2%
La base gravable se determinará como el valor correspondiente al momento del pago, por el término
de duración del contrato respectivo. La contribución será liquidada y retenida por LA CAJA DE
COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI de
manera proporcional al pago o pagos realizados al contratista. CLÁUSULA QUINTA –
DECLARACIONES DEL CONTRATISTA: El Contratista hace las siguientes declaraciones: 1.
Conoce y acepta los Documentos del Proceso. 2. Tuvo la oportunidad de solicitar aclaraciones y
modificaciones a los Documentos del Proceso y recibió de Comfandi respuesta oportuna a cada una
de las solicitudes. 3. Se encuentra debidamente facultado para suscribir el presente Contrato. 4.
Conoce las consecuencias de incumplir el compromiso anticorrupción contenido en el Anexo 2 del
Pliego de Condiciones. 5. El Contratista está a paz y salvo con sus obligaciones laborales frente al
Sistema de Seguridad Social Integral y demás aportes relacionados con las obligaciones laborales. 6.
El valor del Contrato incluye todos los gastos, costos, derechos, impuestos, tasas y demás
contribuciones relacionados con el cumplimiento del objeto del presente Contrato. 7. El Contratista
durante la ejecución del presente Contrato realizará todas las actividades necesarias para la ejecución
final de la obra, cumpliendo con el Cronograma establecido en la cláusula 7 del presente Contrato. 8.
El Contratista al momento de la celebración del presente Contrato no se encuentra en ninguna causal
de inhabilidad, incompatibilidad o conflicto de interés. CLÁUSULA SEXTA –LUGAR DE EJECUCIÓN,
PLAZO DE EJECUCIÓN Y DURACIÓN DE LA OBRA: a. Lugar de ejecución de la obra: La obra
objeto de la presente contratación se deberá realizar en ….. b. Plazo de ejecución, El plazo de
ejecución del contrato será hasta el ….. c. Plazo de duración del contrato se contará desde la firma
del mismo por las partes, comprenderá el plazo de ejecución de las obras y el término de dos (2)
meses más, contados a partir del pago del saldo del contrato por parte de LA CAJA DE
COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI, es
decir, que el plazo de Duración será hasta el XX DE XX DE 201X. CLÁUSULA SÉPTIMA –
OBLIGACIONES GENERALES DEL CONTRATISTA: 1. Desarrollar el objeto del Contrato, en las
condiciones de calidad, oportunidad, y obligaciones definidas en el presente Contrato, incluyendo su
Anexo Técnico y sus Pliegos de Condiciones. 2. Entregar el Cronograma estimado de obra. 3.
Colaborar con la Comfandi en cualquier requerimiento que ella haga. 4. Garantizar la calidad de los
bienes y servicios prestados, de acuerdo con el Anexo Técnico, el Pliego de Condiciones y la Oferta
presentada a Comfandi. 5. Dar a conocer a Comfandi cualquier reclamación que indirecta o
directamente pueda tener algún efecto sobre el objeto del Contrato o sobre sus obligaciones. 6.
Comunicarle a Comfandi cualquier circunstancia política, jurídica, social, económica, técnica,
ambiental o de cualquier tipo, que pueda afectar la ejecución del Contrato. 7. Elaborar, suscribir y
presentar a Comfandi las respectivas Actas parciales de Obra. Estas Actas parciales de Obra deben
estar aprobadas por el supervisor del Contrato, según corresponda. 8. Es responsabilidad exclusiva
de EL CONTRATISTA garantizar el suministro y transporte del personal, materiales, equipos, insumos
y demás implementos necesarios al sitio de la obra, para la correcta y oportuna ejecución de la misma,
137
CODIGO:
VERSIÓN: 1
teniendo en cuenta los plazos, las cantidades y valores descritos en la propuesta que hace parte del
presente contrato. 9. Entregar a la Gerencia de Vivienda la documentación de los trabajadores que
sean aprobados por supervisión de conformidad al anexo técnico, y posteriormente ser entregados al
COMFANDI para poder elaborar los estudios de seguridad correspondientes. 10. Entregar al
supervisor la programación de las actividades (Ítems) y la asignación de recursos (de personal, de
equipos y financieros), rendimientos, desagregación de actividades, interrelación, precedencias, ruta
crítica, holguras, duración de actividades, fechas tempranas y tardías, puntos de control y calendario
en Microsoft Project o programa compatible de LA OBRA, en forma escrita y en medio magnético,
debidamente revisados y aprobados con visto bueno del supervisión como requisito previo a la firma
del acta de inicio correspondiente y del delegatario contractual. 11. Entregar al supervisor el
organigrama del personal técnico y administrativo que efectuará la ejecución de la obra debidamente
revisados y aprobados y con visto bueno del INTERVENTOR como requisito previo a la firma del Acta
de Inicio correspondiente. 12. Entregar al supervisor el análisis de Precios Unitarios, elaborado para
cada uno de los ítems de la lista de cantidades de obra, que deberán cumplir estrictamente con las
especificaciones técnicas establecidas en el pliego de condiciones; debidamente revisados y
aprobados. 13. EL CONTRATISTA deberá presentar los documentos de verificación de los
profesionales, según las condiciones generales del anexo técnico. 14. EL CONTRATISTA deberá
tomar las medidas de seguridad y sanitarias necesarias de protección en las instalaciones, tendientes
a evitar accidentes de trabajo, observar las disposiciones legales vigentes, ejercer control permanente;
y, de ocurrir accidentes, responderá por los costos e indemnizaciones a que haya lugar. Queda
sobrentendido que LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA
CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI no asume responsabilidad alguna por los daños y perjuicios que
llegaren a ocasionarse. EL CONTRATISTA, además de la obligación de establecer y ejecutar en forma
permanente el programa de salud ocupacional, según lo establecido en las normas vigentes, es
responsable de los riesgos originados en su ambiente de trabajo. (Capítulo VI PREVENCIÓN Y
PROMOCIÓN DE RIESGOS PROFESIONALES, Decreto 1295 de 1994 modificado por la ley 776 de
2002, Ley 1429 de 2010 y por la Ley 1562 de 2012 y las demás normas sobre la materia). EL
CONTRATISTA deberá suministrar o tener en su campamento las medicinas y elementos de botiquín
que se requieran para sortear emergencias del personal a su cargo. Así mismo, responderá por la
seguridad del personal a su cargo y cuidará de los equipos, materiales y elementos, para lo cual
organizará un almacén en el sitio de la obra. EL CONTRATISTA será responsable del pago de salarios
y prestaciones sociales a obreros y demás personal que vincule para la ejecución de la obra, servicio
de vigilancia que requiera, cubrimiento de riesgo de accidentes a terceros y gastos de servicios
públicos que requiera la obra. EL CONTRATISTA, igualmente controlará el orden y velará porque las
obras se ejecuten en forma técnica y se terminen dentro del plazo acordado en el presente contrato.
Atenderá las instrucciones impartidas por el SUPERVISOR en la ejecución de la obra. Se someterá a
todas las normas de protección del medio ambiente, seguridad social, urbanística y demás que tenga
relación con el objeto de la obra. En caso de necesitarse información adicional para ejecutar la obra
138
CODIGO:
VERSIÓN: 1
específica o para resolver alguna inquietud técnica solicitará, con la debida antelación, al
INTERVENTOR, en el evento en que haya lugar, las aclaraciones necesarias. CLÁUSULA OCTAVA
– DERECHOS DEL CONTRATISTA: 1. Recibir una remuneración por la ejecución de la obra en los
términos pactados en la Cláusula 4 del presente Contrato. CLÁUSULA NOVENA – OBLIGACIONES
DEL CONTRATANTE: 1. Ejercer una actividad de vigilancia y control sobre el presente Contrato, de
manera directa o indirecta. 2. Pagar el valor de la obra pública, de acuerdo con los términos
establecidos en el presente Contrato. CLÁUSULA DÉCIMA – DERECHOS DEL CONTRATANTE: 1.
Revisar, rechazar, corregir o modificar las Actas de Obra y solicitar las correcciones o modificaciones
que la obra necesite. 2. Hacer uso de las cláusulas excepcionales del Contrato. 3. Hacer uso de la
cláusula de imposición de multas, la cláusula penal o cualquier otro derecho consagrado a la Entidad
contratante de manera legal o contractual. CLÁUSULA UNDÉCIMA – RESPONSABILIDAD DEL
CONTRATISTA: EL CONTRATISTA es responsable por el cumplimiento del objeto establecido en la
cláusula 1 del presente Contrato. EL CONTRATISTA será responsable por los daños que ocasionen
sus empleados y/o consultores, los empleados y/o consultores de sus subcontratistas, a LA CAJA DE
COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI en la
ejecución del objeto del presente Contrato. Ninguna de las partes será responsable frente a la otra o
frente a terceros por daños especiales, imprevisibles o daños indirectos, derivados de fuerza mayor o
caso fortuito de acuerdo con la ley. CLÁUSULA DUODÉCIMA.- DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL:
Los pagos que, de conformidad con este contrato, deba efectuar a LA CAJA DE COMPENSACIÓN
FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI, se harán con cargo a la
Unidad ejecutora XXX a la siguiente cuenta: El presupuesto de LA CAJA DE COMPENSACIÓN
FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI, para la ejecución de la
presente Contratación es de XXXX PESOS CON XX/100 ($XX) MCTE., tal como consta en el siguiente
cuadro:----------
CLÁUSULA DÉCIMA TERCERA.- SUSPENSIÓN TEMPORAL: Por circunstancias de fuerza mayor

o caso fortuito se podrá de común acuerdo entre las partes, suspender temporalmente la ejecución
del contrato, mediante la suscripción de un acta donde conste tal evento, sin que para los efectos del
plazo de ejecución se compute el tiempo de la suspensión. En este caso EL CONTRATISTA
prorrogará la vigencia del mecanismo de cobertura del riesgo por un término igual al de la suspensión.
En el acta de suspensión se expondrán los motivos que hayan dado lugar a la misma, la obligación de
EL CONTRATISTA de prorrogar la vigencia del mecanismo de cobertura del riesgo y se fijará la fecha
en la cual se reiniciará la obra. CLÁUSULA DÉCIMA CUARTA.- TERMINACIÓN, MODIFICACIÓN E
INTERPRETACIÓN UNILATERALES DEL CONTRATO: LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR
DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI puede terminar, modificar y/o interpretar
unilateralmente el Contrato, de acuerdo con los artículos 15 a 17 de la Ley 80 de 1993, cuando lo
considere necesario para que el Contratista cumpla con el objeto del presente Contrato. CLÁUSULA
DÉCIMA QUINTA– MULTAS: En caso de mora o de incumplimiento parcial de las obligaciones
contractuales a cargo de EL CONTRATISTA, éste autoriza expresamente, mediante el presente
139
CODIGO:
VERSIÓN: 1
documento a LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR

ANDI - COMFANDI, para efectuar la tasación y cobro, previo requerimiento, de multas diarias
sucesivas del uno por ciento (1%) del valor total del contrato, sin que éstas excedan del 10% del valor
total del mismo las cuales serán tasadas por el supervisor del contrato; para la imposición de la multa
se aplicara lo estipulado en el art 86 de la Ley 1474 de 2011. El valor de la multa será descontado del
saldo que, por cualquier concepto adeude la administración a EL CONTRATISTA quien, con la firma
de este contrato lo autoriza para proceder en consecuencia. Si esto no fuere posible, se hará efectiva
la garantía única, en el amparo de cumplimiento. PARÁGRAFO PRIMERO:- Para la imposición de las
multas no será necesario que el contratista incumpla la totalidad de las obligaciones, sino que bastará
con el incumplimiento de alguna de ellas, o el retardo en la programación u ejecución de alguna de las
actividades propias del contrato. Una vez impuesta la multa, el Departamento de Contratación,
informará con oficio al Departamento Financiero de la Entidad, para que proceda a efectuar el
descuento de la multa en el pago que deba realizarse al contratista. Igualmente, el Departamento de
Contratación mediante oficio informará a la Cámara de Comercio sobre la imposición de la multa
respectiva de acuerdo a lo estipulado en el numeral 6.2 del Artículo 6 de la Ley 1150 de 2007.
PARÁGRAFO SEGUNDO:- : En la aplicación de la cláusula penal y de las multas se tendrá en cuenta
el principio de proporcionalidad y se dará previamente cumplimiento al debido proceso de conformidad
con los artículos 17 de la ley 1150 de 2007 y 86 de la ley 1474 de 2011 (Estatuto Anticorrupción) y a
lo previsto en el artículo 2.2.1.2.3.1.19., del Decreto 1082 de 2015. CLÁUSULA DÉCIMA SEXTA –
CLÁUSULA PENAL: Con el fin de sancionar al contratista por el hecho de declararse la caducidad
administrativa o incumplimiento total o parcial del contrato, las partes convienen como pena pecuniaria,
la obligación pagar correspondientes al veinte por ciento (20%) del valor del contrato, sin perjuicio de
que EL CONTRATISTA deba cumplir con la obligación principal y de las acciones a que haya lugar
cuando el perjuicio resulte mayor. Este valor puede ser compensado con los montos que LA CAJA DE
COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI adeude
al CONTRATISTA con ocasión de la ejecución del presente contrato, de conformidad con las reglas
del código civil. CLÁUSULA DÉCIMA SÉPTIMA– CADUCIDAD: La caducidad, de acuerdo con las
disposiciones y procedimientos legamente establecidos, puede ser declarada por LA CAJA DE
COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI cuando
exista un incumplimiento grave que afecte la ejecución del presente Contrato. CLÁUSULA DÉCIMO
OCTAVA– GARANTÍAS. Dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a la fecha de la firma del
presente contrato, EL CONTRATISTA se obliga a constituir en una compañía de seguros o entidad
bancaria legalmente constituida en Colombia, una garantía única a favor de LA CAJA DE
COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI,
NIT. 890.303.208-5, que cubra los siguientes amparos: --
PARÁGRAFO ÚNICO: Si EL CONTRATISTA se negare a constituir cualquiera de los mecanismos de

cobertura del riesgo en los términos, cuantía y duración establecidos en esta cláusula, LA CAJA DE
COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI podrá
140
CODIGO:
VERSIÓN: 1
aplicar las sanciones contractuales a que haya lugar. CLÁUSULA DÉCIMA NOVENA –
INDEPENDENCIA DEL CONTRATISTA: El Contratista es una entidad independiente de LA CAJA
DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI, y, en
consecuencia, el Contratista no es su representante, agente o mandatario. XXXX. no tiene la facultad
de hacer declaraciones, representaciones o compromisos en nombre de la Comfandi, ni de tomar
decisiones o iniciar acciones que generen obligaciones a su cargo. CLÁUSULA VIGÉSIMA –
CESIONES: El Contratista no puede ceder parcial ni totalmente sus obligaciones o derechos derivados
del presente Contrato sin la autorización previa y por escrito de LA CAJA DE COMPENSACIÓN
FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI. Si el Contratista es objeto
de fusión, escisión o cambio de control, LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL
CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI está facultado a conocer las condiciones de esa
operación. En consecuencia, el Contratista se obliga a informar oportunamente a LA CAJA DE
COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI de esta y
solicitar su consentimiento. Si la operación pone en riesgo el cumplimiento del Contrato, LA CAJA DE
COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI exigirá al
Contratista, sus socios o accionistas una garantía adicional a la prevista en la cláusula 19 del presente
Contrato. Si el Contratista, sus socios o accionistas no entregan esta garantía adicional, el contratante
puede válidamente oponerse ante la autoridad correspondiente a la operación de fusión o escisión
empresarial o cambio de control. CLÁUSULA VIGÉSIMA PRIMERA –INDEMNIDAD: El Contratista
se obliga a indemnizar a LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA
CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI con ocasión de la violación o el incumplimiento de las obligaciones
previstas en el presente Contrato. El Contratista se obliga a mantener indemne a la Contratante de
cualquier daño o perjuicio originado en reclamaciones de terceros que tengan como causa sus
actuaciones hasta por el monto del daño o perjuicio causado y hasta por el valor del presente Contrato.
El Contratista mantendrá indemne a la Contratante por cualquier obligación de carácter laboral o
relacionado que se originen en el incumplimiento de las obligaciones laborales que el Contratista
asume frente al personal, subordinados o terceros que se vinculen a la ejecución de las obligaciones
derivadas del presente Contrato. CLÁUSULA VIGÉSIMA SEGUNDA –CASO FORTUITO Y FUERZA
MAYOR: Las partes quedan exoneradas de responsabilidad por el incumplimiento de cualquiera de
sus obligaciones o por la demora en la satisfacción de cualquiera de las prestaciones a su cargo
derivadas del presente Contrato, cuando el incumplimiento sea resultado o consecuencia de la
ocurrencia de un evento de fuerza mayor y caso fortuito debidamente invocadas y constatadas de
acuerdo con la ley y la jurisprudencia colombiana. CLÁUSULA VIGÉSIMA TERCERA –SOLUCIÓN
DE CONTROVERSIAS: Conforme al artículo 68 de la Ley 80 de 1993, las partes se comprometen a
utilizar los mecanismos de solución previstos en la mencionada ley. Dentro de los cinco (5) días hábiles
siguientes a la presentación del conflicto las partes se reunirán para solucionarlo, para lo cual LA CAJA
DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI fijará
fecha, hora y lugar; si existe acuerdo levantarán acta donde conste lo acordado; si subsiste el conflicto
el mecanismo para solucionarlo será escogido dentro de los diez (10) días hábiles siguientes. Para dicha
141
CODIGO:
VERSIÓN: 1
escogencia se tendrán en cuenta las características y condiciones especiales de cada conflicto, a fin de
evitar dilaciones injustificadas que afecten la ejecución del contrato. CLÁUSULA VIGÉSIMA CUARTA–
NOTIFICACIONES: Los avisos, solicitudes, comunicaciones y notificaciones que las Partes deban
hacer en desarrollo del presente Contrato deben constar por escrito y se entenderán debidamente
efectuadas sólo si son entregadas personalmente o por correo electrónico a la persona y a las
direcciones indicadas a continuación:---
CONTRATANTE: CONTRATISTA:
Nombre: CAJA DE COMPENSACIÓN
FAMILIAR ANDI COMFANDI Nombre: XXXX
Dirección: Carrera 23 No 26b-46. Dirección: XXX
Teléfono: 334 0000. Fax: 3345 Teléfono: XXX
CLÁUSULA VIGESIMA QUINTA- SUPERVISIÓN: La supervisión de la ejecución y cumplimiento del

presente Contrato está a cargo de INTERVENTORIA CONTRATADA. quien además de ejercer las
funciones señaladas en el artículo 4 de la Ley 80 de 1993, la ley 1150 de 2011 los artículos 44, 83,
84, 86 y 118 de la ley 1474 de 2011 (Anticorrupción) deben cumplir las funciones señaladas en la
Resolución 007 del 18/12/2014 o la que la modifique o reemplace, así como las demás que surjan por
la naturaleza del contrato, CLÁUSULA VIGÉSIMA SEXTA - ANEXOS DEL CONTRATO: Los
siguientes documentos hacen parte integral del presente Contrato: 1. Estudios y documentos previos.
2. El Pliego de Condiciones del proceso de selección N°. , sus anexos, adendas o cualquier otro
Documento del Proceso. 3. Anexos del pliego de condiciones: ANEXO 1 – ESPECIFICACIONES
TÉCNICAS. 4. La Oferta presentada por el Contratista. CLÁUSULA VIGÉSIMA SEPTIMA. –
PERFECCIONAMIENTO Y EJECUCIÓN: El presente Contrato requiere para su perfeccionamiento la
firma de las partes. Para su ejecución se requiere de la expedición del respectivo registro presupuestal,
de la presentación por parte de EL CONTRATISTA de uno de los mecanismos de cobertura del riesgo
y de la póliza de responsabilidad extracontractual y aprobación de estas por parte de LA CAJA DE
COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI.
CLÁUSULA VIGESIMA OCTAVA –CONFIDENCIALIDAD: En caso que exista información sujeta a
alguna reserva legal, las partes deben mantener la confidencialidad de esta información. Para ello,
debe comunicar a la otra parte que la información suministrada tiene el carácter de confidencial.
CLÁUSULA VIGÉSIMA NOVENA –LIQUIDACIÓN DEL CONTRATO: El presente contrato se
liquidará con arreglo a lo estipulado en el Articulo 11 de la Ley 1150 de 2007, y se llevará a cabo
dentro de los cuatro (4) meses siguientes al plazo de duración del contrato. PARÁGRAFO: En
cumplimiento al Artículo 50 de la Ley 789 de 2002 se requiere que para la liquidación del presente
contrato se acredite por parte del Revisor Fiscal, cuando este exista de acuerdo con los requerimientos
de Ley, o por el Representante Legal se encuentre al día en el pago de aportes parafiscales relativos
142
CODIGO:
VERSIÓN: 1
al Sistema de Seguridad Social Integral, así como los propios del SENA, ICBF y Cajas de
Compensación Familiar, cuando corresponda. De conformidad con lo descrito en el Decreto 862 de
2013, las personas jurídicas o las personas naturales que se encuentren exentas de realizar los
aportes al SENA e ICBF, deberán presentar certificación en donde se manifieste dicha situación, la
cual se entenderá prestada bajo la gravedad de juramento. CLÁUSULA TRIGÉSIMA.- DOMICILIO
CONTRACTUAL: El domicilio contractual es Cali, para constancia, se firma en Cali a los ___ días del
mes ___ del año ____.
POR LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI -
COMFANDI.
POR EL CONTRATISTA.
143
CODIGO:
VERSIÓN: 1
Anexo 10
10.8.1.2 MANIFESTACIÓN DE INTERÉS EN PARTICIPAR VISITA DE OBRA
Santiago de Cali, __ del mes ___ año____.
Señores
COMFANDI
Ciudad
Referencia: Manifestación de interés en participar en Visita de Obra - convocada por LA CAJA DE

COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI -
COMFANDI.
El suscrito,………………………………………., identificado como aparece al pie de mi firma, en calidad

de…………………………...de la firma......................., me permito manifestar interés en
participar en la visita de obra convocada por LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL
VALLE DEL CAUCA CONFAMILIAR ANDI - COMFANDI.
PUNTOS DE CONTACTO
Nombre de quien realiza la visita:

Cédula de ciudadanía:
Teléfono:
Celular:
Correo electrónico:
NOMBRE: _____________________________________
144
CODIGO:
VERSIÓN: 1
CARGO: ______________________________________
145

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1

DESARROLLO DE UN MODELO DE GESTIÓN DE RIESGOS OPERATIVOS

JHON PETER PINZÓN PEREA

PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS

MAESTRÍA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

DESARROLLO DE UN MODELO DE GESTIÓN DE RIESGOS OPERATIVOS PARA

JHON PETER PINZÓN PEREA

PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS

MAESTRÍA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

DESARROLLO DE UN MODELO DE GESTIÓN DE RIESGOS OPERATIVOS PARA

JHON PETER PINZÓN PEREA

Trabajo de grado presentado como requisito para optar por el título de

MAGISTER EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Diana Isabel Barón Maldonado Magister Ingeniería Industrial

PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS

MAESTRÍA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Santiago de Cali, Junio 15 de 2019

Jhon Peter Pinzón Perea

Santiago de Cali, 15 de junio de 2019

Por medio de la presente me permito comunicarle, que en mi calidad de director de trabajo

Diana Isabel Barón Maldonado

ARTÍCULO 23 de la resolución N° 13 de julio 6 de

“La Universidad no se hace responsable por los

5.4 Recursos físicos ..................................................................................................... 53

Figura 1. Cadena de Valor de la Gerencia de Vivienda de Comfandi………..……………16

Figura 2. Cadena de Valor de la Gerencia de Vivienda de Comfandi………………..……17

Figura 3. Organigrama del Departamento de Vivienda de Comfandi……………………...18

Figura 4. Sistema de Gestión Integral de Riesgos de Comfandi (SGIR)………………..….20

Figura 5. Modelo de Gestión del Riesgo Ético de Comfandi……………………………....21

Figura 6. Proceso Macro del departamento de vivienda de COMFANDI………………....27

Figura 7. Resumen del modelo operativo de la Gerencia de Vivienda…………………….30

Figura 8. Árbol del problema de Pérdidas Económicas……………………………………37

Figura 9. Oferta de servicios de la Caja de Compensación Familiar COMFANDI……….44

Figura 10. Modelo de Sostenibilidad de Comfandi…………………………………….….47

Figura 12. El Modelo de las tres líneas de defensa…………………………………………60

Figura 13. Proceso planeación operativa………………………………………………..…61

Figura 14. Etapas de la planeación de procesos…………………………………………...61

Cuadro 1. Comparativo de la Gestión de Riesgos de Comfandi vs los pasos de Gestión del

Riesgo de la NTC ISO 31000:2018…………………………………………….…………..22

Cuadro 2. Comparativo de modelos de tres líneas de defensa de Comfandi..….…………..25

Cuadro 3. Entradas y Salidas del Proceso de Gerencia de Vivienda de Comfandi….……..28

Cuadro 4. Diagnóstico del Modelo Operativo de la Gerencia de Vivienda Comfandi…..…32

Cuadro 5. Análisis de Interesados Clave y sus Expectativas…………………...……….….41

Cuadro 6. Política de Vivienda de Comfandi…………………………………..………..….49

Cuadro 7. Acciones correctivas basadas en la NTC ISO 31000…………………………….68

Cuadro 8. Acciones correctivas basadas en el Modelo de las tres líneas de defensa……....71

Cuadro 9. Cronograma de implementación del proyecto……………………………….…..73

de consultoría para la Gerencia de Vivienda de la Caja…..………………………………...79

ANEXO A. Manual de gestión del riesgo de la Gerencia de Vivienda de Comfandi……...88

ANEXO B. Pliego de Condiciones…………………………………………………………89

de Riesgo Operacional para la Gerencia de vivienda de la Caja de Compensación Familiar

riesgos eran gestionados en la Gerencia de Vivienda de Comfandi, posteriormente se diseñó

un Sistema de Gestión de Riesgos para la Gerencia de Vivienda (SGRGV), se hizo un piloto

con el nuevo sistema, se analizaron los resultados y se ajustó el SGRGV.

Los Componentes para la gestión del riesgo en la Gerencia de Vivienda de Comfandi se