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    Actividad de Registros Contables Tercer Corte 3 Mary

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    MARIA ISABEL POLO BARRAZA
    El documento describe los pasos para realizar un cierre contable y registra diversas transacciones comerciales empleando cuentas contables. Incluye la elaboración de estados financieros que muestran la situación financiera y resultados de una empresa, incluyendo el balance general, estado de resultados y estado de flujos de efectivo.

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    MARIA ISABEL POLO BARRAZA
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    Contabilidad

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    ACTIVIDAD DE REGISTROS CONTABLES

    MARIA ISABEL POLO BARRAZA

    UNIVERSITARIA VIRTUAL INTERNACIONAL

    YULIANA HERRERA

    (tutor)
    1. Por medio de un diagrama o infograma van a realizar el paso a paso de un cierre

    contable.

    Asiento de
    apertura Asientos
    Asiento del contables del
    impuesto de ejercicio
    sociedades (ingresos y
    egresos)

    Asiento de CIERRE Regulaciòn de


    cierre CONTABLES exixtencias.

    Traspaso de Balances de
    largo plazo a sumas y
    corto plazo saldos.
    Calculos del
    resultado

    2. Realizar el registro en comprobante de diario o cuenta T, de los siguientes

    movimientos: Tengan en cuenta realizar los correspondientes cálculos de IVA

    retefuente si aplica

     Compra a Chocolate Ltda., mercancías al contado por $12.980.000; IVA 19%


    CODIGO CUENTA DEBE HABER
    6205 DE MERCANCIA $ 12.980.000
    2408 IVA $ 2.466.200
    2365 RETENCION $ 324.500
    1105 CAJA $ 15.121.700
    SUMAS IGUALES $ 15.446.200 $ 15.446.200

     Paga salarios a un trabajador por un mes por $1´850

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    5105 GASTOS DE PERSONAL $ 1.850
    1105 CAJA $ 1.850
    SUMAS IGUALES $ 1.850 $ 1.850

    .  Gana el premio de una rifa por valor de $200.000 (Ingresos No operacionales)

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    470570 INGRESOS NO OPERACIONALES $ 200.000
    1105 CAJA $ 194.000
    2365 RETENCION $ 6.000
    SUMAS IGUALES $ 200.000 $ 200.000

     Paga servicios de Agua por $89.000

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    5135 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 89.000
    1105 CAJA $ 89.000
    SUMAS IGUALES $ 89.000 $ 89.000

     Paga honorarios a personal médico por $850.000

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    5113525 PERSONAL MEDICO $ 850.000
    1105 CAJA $ 850.000
    SUMAS IGUALES $ 850.000 $ 850.000

     Paga la suma de $4.800.000, compra de mercancías de contado; IVA 19%


    CODIGO CUENTA DEBE HABER
    6205 COMPRA DE MERCANCIA $ 4.800.000
    2408 IVA $ 912.000
    2365 RETENCION $ 120.000
    1105 CAJA $ 5.592.000
    SUMAS IGUALES $ 5.712.000 $ 5.712.000

     Paga servicios a un plomero por $68.000

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    51359501 PLOMERO $ 68.000
    1105 Caja $ 68.000
    SUMAS IGUALES $ 68.000 $ 68.000

     Paga servicio de temporales por valor de $12.000.000

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    513510 TEMPORALES $ 12.000.000
    2365 RETENCION $ 120.000
    1105 Caja $ 11.880.000
    SUMAS IGUALES $ 12.000.000 $ 12.000.000

     Paga servicio de vigilancia por $950.000

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    513505 ASEO Y VIJILANCIA $ 950.000
    2365 RETENCION $ 19.000
    1105 CAJA $ 931.000
    SUMAS IGUALES $ 950.000 $ 950.000

     Compra papelería par uso de la empresa por valor de $1.500.800; IVA 19%

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    171020 UTILES Y PAPELERIA $ 1.500.800
    2804 IVA $ 285.152
    2365 RETENCION $ 37.520
    1105 Caja $ 1.748.432
    SUMAS IGUALES $ 1.785.952 $ 1.785.952

     Vende mercancías al contado a Cacharrera América S.A. por valor de $3.890.450;

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    171020 COMERCIO M/N $ 3.890.450
    2804 IVA $ 739.186
    2365 RETENCION $ 136.166
    1105 Caja $ 4.493.470
    SUMAS IGUALES $ 4.629.636 $ 4.629.636
    IVA 19%

     Compra mercancías a crédito por valor de $8.390.540 IVA 19%

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    6205 COMPRA DE MERCANCIA $ 8.390.540
    2804 IVA $ 1.594.203
    2365 RETENCION $ 209.764
    2205 PROVEEDORES $ 9.774.979
    SUMAS IGUALES $ 9.984.743 $ 9.984.743

    3. Van a elaborar un mapa conceptual donde se evidencie que son los Estados Financieros,

    cuales son los Estados Financieros definición y esquema o estructura de cada uno de ellos
    ESTADOS FINANCIEROS

    Son los documentos que debe


    presentar la empresa al
    terminar el ejercicio contable,
    con el fin de conocer la
    situaciòn financiera y los
    resultados econòmicos
    abtenidos en la actividad de
    su empresa a lo largo de un
    periodo.

    Estado de Balance Estado de Usos Flujo de


    Resultados General y Fuentes Efectivo

    Revela la variaciòn Muestra el efectivo


    Documento contables
    Documento contable cuantititativa, e generado y utilizado
    que muestra el
    que muestra la investiga las causas en las actividades de
    resultado de las
    situaciòn econòmica econòmicas y operaciòn, inversiòn
    operaciones de las
    y financiera. financieras de la y financiaciòn de las
    empresas
    empresa. enmpresa

    Esta
    formado
    Esta constituido por la
    por las cuentas ecuacion Esta
    principales: contable formado
    Activo=Pas por
    1.- Producto de ivo+capital
    ventas Balnces G. Formaso
    1.- Activo Historicos por entrads
    2.- Costos de y salidas de
    ventas Bienes o 1.- la empresa
    propiedade Variacione
    3.- Gastos de s s 1.- Ingresos
    operaciones de
    2.- Pasivo 2.- Capital efectivos
    4.- otros ingresos y Neto de
    egresos financieros Deudas y 2.- Egresos
    obligacione trabajo
    de
    s de la 3.- Origen efectivos
    Total: utilidad o empresa de fondos
    perdidas en el 3.- Capital Aplicaciòn
    ejercicio de los
    Aportes de
    los socios fondos

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