Maquinaria y Equipo

La empresa DINAMAXY presenta la siguiente información referente a
maquinaria y equipo al 30 de junio del 2019

Artículo Serie Cantidad V/u VT
Caja registradora 001-001 3 1140 3420
Balanza Digital 001-002 2 450 900
Prensadora de Sacos 001-003 1 300 300
Cortadora de Carton 001-004 1 765 765
Dep.Acu
Artículo Vida Útil Días
m
(-)Dep Acumulada Caja registr 10 900 769.5
(-)Dep Acumulada Balanza Dig 10 600 135
(-)Dep Acumulada pensadora d 10 345 25.88

(-)Dep Acumulada Cortadora d 10 234 44.75
En la toma Física de la maquinaria y equipo se encontró que existen dos bienes

cuyos costos están mal contabilizados :
CONSTATACIÓN FÍSICA
SALDO CONTABILIDAD
COD ARTÍCULO
CANT. V.U V.T
1.4.1 Caja registradora 3 1140 3420
1.4.2 Balanza Digital 2 450 900
1.4.3 Prensadora de sacos 1 300 300
1.4.4 Cortadora de cartón 1 765 765
Realiza el recalculo de las depreciaciones de maquinaria y equipo para verificar
los saldos de contabilidad.
Elaborar los respectivos papeles de trabajo
TOMA FÍSICA
CANT. V.U V.T
3 1230 3690
2 450 900
1 300 300
1 650 650
RUC: 391415153001
Empresa "Maquimax S.A"
FAC: 67
NO. 001-001-000150
Dirección: 11 de Noviembre y Milton ReyesAUT. SRI 3595478345
FECHA DE AUTORIZACIÓN: 01/11/2017
Sr.(es): Empresa Dimaxy S.A RUC: 296537341001

FECHA EMISIÓN 11/1/2018
CANT. DESCRIPCIÓN P.UNITARIO VALOR TOTAL

3 Cajas registradoras 1098.21 $ 3,294.64
Fecha de Caducidad: SUB TOTAL 12% $ 3,294.64

FORMA DE PAGO SUB TOTAL 0%
DINERO ELECTRÓNICO DESCUENTO
TARJETA DE CRÉDITO/ DÉBITO SUBTOTAL $ 3,294.64
OTROS IVA 12% $ 395.36
VALOR TOTAL $ 3,690.00
RECIBÍ CONFORME
Imprenta soliz
RUC: 391415153001
Empresa "Maquimax S.A"
FAC: 69
NO. 001-001-000150
Dirección: 11 de Noviembre y Milton ReyesAUT. SRI 3595478345
FECHA DE AUTORIZACIÓN: 01/11/2017
Sr.(es): Empresa Dimaxy S.A RUC: 296537341001

FECHA EMISIÓN 10/12/2018
CANT. DESCRIPCIÓN P.UNITARIO VALOR TOTAL
1 Cortadora de cartón $ 580.36 $ 580.36
Fecha de Caducidad: SUB TOTAL 12% $ 580.36

FORMA DE PAGO SUB TOTAL 0%
DINERO ELECTRÓNICO DESCUENTO
TARJETA DE CRÉDITO/ DÉBITO SUBTOTAL $ 580.36
OTROS IVA 12% $ 69.64
VALOR TOTAL $ 650.00
RECIBÍ CONFORME
Imprenta soliz
CAJA REGISTRADORA Referencia
VALOR $ 3,420.00 900 dias de uso
VIDA UTIL 10 AÑOS
VALOR RESID $ 342.00
AÑOS meses DEPRECIACIÓN DEPRE. ACUMULADA
0
1 $ 307.80 $ 307.80
2 $ 307.80 $ 615.60
3 $ 25.65 $ 25.65 $ 641.25
4 $ 27.68 $ 25.65 $ 666.90
$ 25.65 $ 692.55
$ 25.65 $ 718.20
6
$ 25.65 $ 743.85
25.65 $ 769.50
CORTADORAS DE CARTON Referencia

VALOR $ 765.00 234 dias de uso
VIDA UTIL 10 AÑOS
VALOR RESID $ 76.50
AÑOS meses DEPRECIACIÓN DEPRE. ACUMULADA

0
1 $ 5.74 $ 5.74 $ 5.74
2 $ 5.74 $ 11.48
3 $ 5.74 $ 17.22
4 $ 5.74 $ 22.96
5 $ 5.74 $ 28.7
6 $ 5.74 $ 34.43
7 $ 5.74 $ 40.17
1 $ 0.19 $ 0.19 $ 40.36
2 $ 0.19 $ 40.55
3 $ 0.19 $ 40.74
4 $ 0.19 $ 40.93
5 $ 0.19 $ 41.12
6 $ 0.19 $ 41.32
7 $ 0.19 $ 41.51
8 $ 0.19 $ 41.70
9 $ 0.19 $ 41.89
10 $ 0.19 $ 42.08
11 $ 0.19 $ 42.27
12 $ 0.19 $ 42.46
13 $ 0.19 $ 42.65
14 $ 0.19 $ 42.85
15 0.19 $ 43.04
16 0.19 $ 43.23
17 0.19 $ 43.42
17 0.19 $ 43.61
19 0.19 $ 43.80
20 0.19 $ 43.99
21 0.19 $ 44.18
22 0.19 $ 44.37
23 0.19 $ 44.56
24 0.19 $ 44.75
CAJA REGISTRADORA
VALOR $ 3,690.00
VIDA UTIL 10
VALOR RESIDUAL $ 369.00
VALOR LIBROS DEPRECIACIÓN DEPRE ACUMU VALOR AUDITORIA
$ 3,420.00 3690
$ 3,112.20 $ 332.10 $ 332.10 $ 3,357.90
$ 2,496.60 $ 332.10 $ 664.20 $ 3,025.80
$ 1,855.35 $ 27.68 $ 691.88 $ 2,998.13
$ 1,188.45 $ 27.68 $ 719.55 $ 2,970.45
$ 495.90 $ 27.68 $ 747.23 $ 2,942.78
$ (222.30) $ 27.68 $ 774.90 $ 2,915.10
$ (966.15) $ 27.68 $ 802.58 $ 2,887.43
$ (1,735.65) $ 27.68 $ 830.25 $ 2,859.75
C0RTADORA DE CARTON
VALOR $ 650.00
VIDA UTIL 10
VALOR RESIDUAL $ 65.00
VALOR LIBROS DEPRECIACIÓN DEPRE ACUMU VALOR AUDITORIA

$ 765.00 650
$ 759.26 $ 4.88 $ 4.88 $ 645.12
$ 747.79 $ 4.88 $ 9.76 $ 635.37
$ 730.57 $ 4.88 $ 14.63 $ 620.74
$ 707.61 $ 4.88 $ 19.51 $ 601.23
$ 678.92 $ 4.88 $ 24.38 $ 576.85
$ 644.49 $ 4.88 $ 29.26 $ 547.60
$ 604.32 $ 4.88 $ 34.13 $ 513.47
$ 563.95 $ 0.16 $ 34.29 $ 479.18
$ 523.40 $ 0.16 $ 34.45 $ 444.73
$ 482.66 $ 0.16 $ 34.61 $ 410.12
$ 441.73 $ 0.16 $ 34.77 $ 375.35
$ 400.60 $ 0.16 $ 34.93 $ 340.42
$ 359.29 $ 0.16 $ 35.09 $ 305.33
$ 317.78 $ 0.16 $ 35.25 $ 270.08
$ 276.08 $ 0.16 $ 35.41 $ 234.67
$ 234.19 $ 0.16 $ 35.57 $ 199.10
$ 192.11 $ 0.16 $ 35.73 $ 163.37
$ 149.84 $ 0.16 $ 35.89 $ 127.48
$ 107.38 $ 0.16 $ 36.05 $ 91.43
$ 64.73 $ 0.16 $ 36.21 $ 55.22
$ 21.88 $ 0.16 $ 36.37 $ 18.85
$ (21.15) $ 0.16 $ 36.53 $ (17.68)
$ (64.38) $ 0.16 $ 36.69 $ (54.37)
$ (107.79) $ 0.16 $ 36.85 $ (91.22)
$ (151.40) $ 0.16 $ 37.01 $ (128.24)
$ (195.19) $ 0.16 $ 37.17 $ (165.41)
$ (239.18) $ 0.16 $ 37.33 $ (202.73)
$ (283.35) $ 0.16 $ 37.49 $ (240.22)
$ (327.72) $ 0.16 $ 37.65 $ (277.87)
$ (372.27) $ 0.16 $ 37.81 $ (315.68)
$ (417.02) $ 0.16 $ 38.0 $ (353.65)
3420 342
307.8
3420
dias depreciación D.A
1 25.65
2
3
58.5 4.875
68.85
EMPRESA COMERCIAL DIMAXY
PROPUESTA DE TRABAJO DE AUDITORÍA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
Riobamba, 01 de Mayo del 2019
Ing.
Juan Carlos Cordova
GERENTE GENERAL DE DIMAXY
Presente. –
De nuestra consideración:
Tenemos el agrado de enviarle nuestra propuesta de servicios de Auditoría Financiera para el periodo comprendido
del 01 de enero al 31 de diciembre del 2018, la misma que ha sido elaborada para cumplir con los requerimientos
demás disposiciones legales que regulan las actividades de la Auditoria Financiera.
Información General de la Firma Auditora
1. Antecedentes
Sexto "1" Auditores Independientes es una Firma Auditora, que presta sus servicios desde el año 2015 cuenta con
profesionales idóneos que se encuentran en constante capacitación para prestar un servicio de calidad a sus
clientes.
2. MisiónEstamos ubicados en la Av. Pichincha y Av. Boyacá
Somos una firma de auditores públicos que apuesta a la capacitación continua de sus
funcionarios y en lograr una alianza estratégica con nuestros clientes contribuyendo de
forma legal y etica, al éxito de su gestion empresarial agregando valor para su beneficio.
3. Visión
Ser una firma nacional líder en proveer atención personalizada de servicios de Auditorìa, Contabilidad
y Consultoria a Empresas. Con alta calidad de nuestros servicios profesionales que realizan su trabajo
con ètica, a fin de contribuir al logro de los objetivos de corto, mediano y largo plazo.
4. Valores Corporativos
Responsabilidad, confianza, honestidad, objetividad, integridad, confidencialidad, cumplimiento de
compromiso con nuestros clientes, ètica profecional y corporativa.
5. Equipo de Auditoría
Nombres Cargo
Patricio Alberto Robalino Supervisor
Diana Tello Jefe de Equipo
Jefferson Quinatoa Auditor Senior
Norma Soliz Auditor Senior
Erika Caguana Auditor Junior
Realizado Por: AIS1

Revisado Por: PAR

PROPUESTA DE TRABAJO DE AUDITORÍA
AL 30 DE ABRIL 2019
METODOLOGÍA DEL TRABAJO

El examen se efectuará de acuerdo con las Normas de Auditoria antes mencionadas, las mismas que
determinarán las bases selectivas para su ejecución, según el criterio exclusivo del "AUDITOR". Por
lo que, no incluye el análisis en detalle de todas las actividades de "LA EMPRESA", pero si de tener
en cuenta la importancia relativa de lo examinado en su relación con el conjunto.
1. Objetivo
Identificar los puntos crìticos del àrea evaluada mediante la utilizacion de tecnicas y procedimientos
de auditoria de rocopilaciòn de información y de esta manera poder determinar evidencia que sea
suficiente y competente para la emisiòn del informe final.
2. Alcance
Nuestro examen se efectuará de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria, Normas
Internacionales de Contabilidad y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, realizando
una auditoria financiera a los Estados Financieros de la Empresa Dimaxy enfocandonos en los rubros
maquinaria y equipo y muebles y enseres, es decir, se evaluará al departamento de Contabilidad de
esta empresa que se encuentra ubicada en las calles 11 de Noviembre y Garcia Moreno de la ciudad
de Riobamba.
3.Plazo
El tiempo presupuestado para la realización de la auditoria financiera es de 25 días, el
cronograma de actividades se realizara desde el 01 al 31 de mayo del 2019, en donde la
primera semana se realizará la presentacion de la propuesta, la segunda semana la planeación
de la auditoria, en la tercera semana la ejecución de la auditoria y en la cuarta semana la
presentación y revisión de informes
4. Honorarios y Formas de Pago
Fases Total %
Planificación $ 300.00 20%
Ejecución $ 750.00 50%
Informe $ 450.00 30%
TOTAL $ 1,500.00 100%
5. Productos a Entregar
capacidad de emitir un dictamen sobre el nivel de razonabilidad de los estados financieros, así como
también el respectivo informe de los posibles hallazgos a manera de dar posibles soluciones para el
Lcda. Diana Tello

JEDE DE EQUIPO
Realizado Por: AIS1
Revisado Por: PAR
ORÍA
PT 01/02
nanciera para el periodo comprendido

para cumplir con los requerimientos y
ciera.
vicios desde el año 2015 cuenta con

ar un servicio de calidad a sus
u beneficio.
e Auditorìa, Contabilidad
s que realizan su trabajo
go plazo.
idad, cumplimiento de
Fecha: 01/05/2019
Fecha: 01/05/2019
PT
02/
02
ORÍA
PT
02/
02
nadas, las mismas que

o del "AUDITOR". Por
RESA", pero si de tener
nto.
nicas y procedimientos
ar evidencia que sea
de Auditoria, Normas
te Aceptados, realizando
ocandonos en los rubros
to de Contabilidad de
a Moreno de la ciudad
s de 25 días, el
019, en donde la
semana la planeación
cuarta semana la
s financieros, así como

bles soluciones para el
Fecha: 01/05/2019
Fecha: 01/05/2019
CARTA DE ACEPTACIÓN
CA 1/1
Riobamba, 06 de Mayo 2019
Lcda.
Diana Tello
JEFE DE EQUIPO
FIRMA AUDITORA SEXTO "1" AUDITORES INDEPENDIENTES
Presente. –
Por este medio confirmamos que se ha resuelto autorizar la realización de la Auditoría Financiera a nuestra
entidad DINAMAXY , en el periodo 01 Enero al 31 de Diciembre del 2018 , a fin de iniciar el
correspondiente trabajo, notificandole que la oferta del servicio ha sido aceptada; mismo que fue aprobado
por lo que solicitamos absoluta confidencialidad con la información y responsabilidad en su labor; nuestro
personal colaborará y participará activamente durante el proceso.
Por la atención a la presente, nuestros más sinceros agradecimientos.
Atentamente,
Diego Guzmán
GERENTE DE LA EMPRESA "DIMAXY"
Realizado Por: AIS1 Fecha: 06/05/2019
Revisado Por: PAR Fecha: 06/05/2019
CARTA COMPROMISO CC 1/1
Riobamba, 07 de mayo del 2019
Sr.
Diego Guzman
GERENTE GENERAL DIMAXY
Presente. -
Por medio de la presente, tenemos el agrado de confirmar la aceptación y entendimiento de

este compromiso para efectuar una Auditoría Financiera a la Empresa Dimaxy, periodo
comprendido del 01 al 31 de Mayo, con el objetivo de:
Efectuar una revisión de los estados financieros de la Empresa Comercial Dimaxy en

cuanto a los rubros de maquinaria y equipo y muebles y enseres para el ejercicio
correspondiente del 01 al 31 de Diciembre del 2019, a fin de poder emitir una opinión
respecto a los mismos para fines financieros y fiscales.
Por tal motivo, la auditoría se efectuará de acuerdo a las Normas Internacionales de

Auditoría y Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas. Dichas normas requerirán que
la auditoría sea diseñada y efectuada para medir el nivel de eficiencia, eficacia y economía
de las actividades y funciones.
No obstante, cualquier asunto significativo relacionado con los procesos a ser evaluados
que surja durante el examen, será comunicado en las conclusiones y recomendaciones del
informe.
Esperando una colaboración total de su personal y confiando en la disposición de la

documentación e información que se requiera para desarrollar el trabajo de auditoría.
Atentamente,
Lcda. Diana Tello

JEFE DE EQUIPO

EMPRESA COMERCIAL "DIMAXY"
CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 CPS 01/02
Chimborazo, se celebra el presente contrato entre el Señor Juan Carlos Còrdova en su carácter de
Gerente, que a partir de ahora se denominará "LA EMPRESA" y por otra parte el Señor Diego Guzmàn
representante de la firma auditora en adelante "AUDITOR", quienes convienen en celebrar un
Primera.- Antecedente.-
La EMPRESA ha solicitado los servicios de auditoría y se llevará a cabo el examen de Auditoría Financiera
independiente, a los procesos contables y administrativos correspondientes al periodo comprendido entre el
01 de Enero al 31 de Diciembre del 2019.
Segunda. - Objeto del Contrato. -
Por el presente el “AUDITOR” se obliga a cumplir la labor de Auditoría Financiera al periodo comprendido
del 01 al 31 de Mayo del 2019, en cumplimiento en cumplimiento al artículo Art 20 Auditoria Financiera
"La auditoria financiera informará respecto a un periodo determinado sobre la razonabilidad las cifras
presentadas en los estados financieros de una institución pública, ente contable, programa, proyecto;
concluirá con la elaboración de un informe profesional de auditoria."; y de conformidad con la propuesta
que aceptó " "LA EMPRESA". Para efecto la descripción de funciones se considera incorporado al presente
trabajo.
Tercera. - Metodología del Trabajo. -
El examen se efectuará de acuerdo con las Normas de Auditoria antes mencionadas, las mismas que
determinarán las bases selectivas para su ejecución, según el criterio exclusivo del "AUDITOR". Por lo
que, no incluye el análisis en detalle de todas las actividades de "LA EMPRESA", pero si de tener en cuenta
la importancia relativa de lo examinado en su relación con el conjunto.
Cuarta. - Derechos
específicas y Obligaciones
a la Administración de “LAde EMPRESA",
las partes. - a las personas involucradas con el desempeño de la
entidad y sobre la efectividad de la estructura del control interno. Además, dichas normas establecen que
“EL AUDITOR” debe obtener una carta de representación de la Administración de “LA EMPRESA” sobre
Quinta.-
Las partesHonorarios.-
de mutuo acuerdo han pactado como honorarios profesionales la suma de $ 1500,00. Para el
pago de la factura mensual el profesional presentará dicho documento debidamente autorizado por el SRI, y
del cual se harán las deducciones legales.
Sexta.- Plazo.-
El plazo del presente contrato será de veinte y cinco 25 días laborables. El mismo que se extenderá por 10
días laborables adicionales por hechos imprevistos que puedan presentarse a partir del inicio del trabajo de
auditoría.
Séptima.- Domicilio, Jurisdicción y Competencia
La Empresa Comercial ·"Dimaxy" declara como domicilio principal las calles 11 de Noviembre y
Pichincha en donde recibirán toda clase de comunicaciones, notificaciones y correspondencia en general.
Para constancia de todas estipulaciones antes descritas y de la condición para que sea reconocida
judicialmente por las partes contratantes, se firma el presente contrato en la ciudad de Riobamba.
Lcda. Diana Tello Ing. Diego Guzmán
Representante Firma Auditora GERENTE GENERAL DIMAXY

ORDEN DE TRABAJO OT 1/1
Lcda.
Diana Tello
JEFE DE EQUIPO SEXTO "1" AUDITORES INDEPENDIENTES
Presente.-
De conformidad con el plan de actividades establecido para el presente año, me permito disponer a usted
para que proceda a la realización de la Auditoría Financiera a la Empresa Comercial "Dimaxy" para lo
cual es designado como Equipo de Auditoría a:
Nombres Cargo
Patricio Robalino Supervisor
Norma soliz Auditor Senior
El objetivo de la Auditoría Financiera está encaminado a:
Efectuar el examen de auditoría Financiera a las cuentas Maquinaria y Equipo y Muebles y

Enseres mediannte la verificacion de que los componentes a ser examinados se encuentren bajo
la Normativa Legal para posteriormenete expresar una opinión profesional sobre los referidos
estados financieros respecto al cumplimiento de los principios de contabilidad generalmente
aceptados.
Para el efecto se realizará la visita a los diferentes departamentos con la finalidad de elaborar
planes y programas, sumarias y documentos que se utilizarán en el desarrollo de la auditoria.
Atentamente,
Dr. Patricio Alberto Robalino

SUPERVISOR

NOTIFICACIÓN DE INICIO DE EXAMEN NIE 1/1
Ing.
Diego Guzman
GERENTE GENERAL DIMAXY
Presente.-
De conformidad con lo dispuesto en los artículos 318 de la Ley de Compañías "Las compañías nacionales
y las sucursales de compañías u otras empresas extranjeras organizadas como personas jurídicas, y las
asociaciones que éstas formen cuyos activos excedan de un monto de USD 4000,00 , deberán contar con
informe anual de auditoría externa sobre sus estados financieros.", notifico a usted, que SEXTO "1"
AUDITORES INDEPENDIENTES, iniciará el proceso de Auditoría Financiera a la EMPRESA
COMERCIAL "DIMAXY", período comprendido del 01 de Enero al 31 de Diciembre del año 2018.
Por lo cual solicitamos que se nos facilite la información necesaria para la ejecución de la auditoría, así
como la colaboración de todos los empleados de la entidad.
Atentamente,

SUPERVISOR

CARTA DE SOLICITUD DE INFORMACIÓN CSI 01/01
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
Ing.
Diego Guzman
GERENTE GENERAL DE DIMAXY
Presente.-
De conformidad con lo dispuesto en la Orden de Trabajo Nº 01 emitida, se notificó a usted que SEXTO "1"
Auditores Independientes, iniciará la Auditoría Financiera en las cuentas Maquinaria y Equipo y Muebles y
Enseres , período comprendido del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2019.
Con el propósito de dar el inicio a la ejecución de la auditoría, se nos ha guiado para que establezcamos contacto
con usted o con quien usted designe para la entrega de la documentación necesaria, a fin de dar inicio a nuestra
Auditoría Financiera
Por lo indicado solicito se sirva remitir la siguiente información:

Estados Financieros del periodo correspondiente
Estatuto y reglamento interno
Registro Único de Contribuyentes
Escritura pública
Nómina de directivos y funcionarios principales
Organigrama estructural y funcional
Declaraciones con la administracion tributaria
Dado el limitado tiempo asignado para la acción de control, requiero se sirva atender a la petición en los próximos
diez días a partir de la recepción del presente, conforme lo establecen los artículos 76 y 88 de la Ley Orgánica de
la Contraloría General del Estado.
Anticipamos nuestros agradecimientos y esperamos su colaboración.
Atentamente,
Lcda. Diana Tello

JEFE DE EQUIPO
SI 01/01
VISITA PRELIMINAR VP 01/02
Fecha de Inicio: 5/9/2019 Fecha de Término: 5/10/2019
DATOS DE LA INSTITUCIÓN
Nombre de la Entidad: Empresa Comercial "Dimaxy"
Dirección: 11 de Noviembre y Pichincha
Ubicación: Riobamba-Ecuador
Correo Electrónico: dimaxy@gmail.com
Teléfono: (03) 2940-408
Horario de Trabajo: Lunes a Viernes de 8h00 a 12h00 y 15h00 a 19h00
INFORMACIÓN GENERAL
Misión:
Distribuir al mercado local y regional productos de consumo masivo al por mayor y menor satisfaciendo
las necesidades de nuestros clientes entregando oportunamente productos con calidad de forma honesta,
responsable y cordial.
Visión:
Ser una empresa de Distribuciòn mayorista en todas las ciudades del pais dando oportunidades de trabajo
y sirviendo a la comunidad, estableciendonos e identificandonos como ùnicos, buscando y alcanzando
competitividad para mantener liderazgo en el mercado.
ACTIVIDAD PRINCIPAL
La empresa es una distribuidora de productos de consumo masivo .
OBJETIVOS INSTITUCIONALES
Distribuir productos de consumo masivo a precio justo, con los mejores estándares de calidad, para
satisfacer la demanda de nuestros clientes.
Abastecer el mercado local y regional ampliando la variedad de los productos ofertados, así como
también convertirse en una empresa competitiva.
BASE LEGAL DE CREACIÓN Y FUNCIONAMIENTO
Ley de Regimen Tributario Interno
Reglamento de la Ley de Regimen Tributario Interno
Codigo de Trabajo
Resoluciones Municipales
Ley De Seguridad Industrial
Ley de Medio Ambiente
Ley de Seguridad Social
Escritura Publica
Ley de Compañias
Reglamento
Principios dede la LeyInterno
Control de Regimen Tributario Interno
Codigo de Trabajo
Manual de Funciones
Resoluciones Municipales
Ley De Seguridad Industrial
Ley de Medio Ambiente
Ley de Seguridad Social
Ley Interna propia de la empresa

VISITA PRELIMINAR VP 02/02
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN MP
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 01/03
ENTIDAD: EMPRESA COMERCIAL "DIMAXY"

NATURALEZA DEL TRABAJO: AUDITORÍA FINANCIERA
PERÍODO: DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
1.- Motivo de la Auditoría
Realizar una revisión y evaluación de los aspectos más importantes de los estados financieros y en específico a
las cuentas Maquinaria y Equipo y muebles y enseres, con el propósito de dar un dictamen final sobre las
alternativas para el mejoramiento y administración eficaz de los procesos organizacionales.
2.- Objetivos de la Auditoría

a.- Objetivo General
Identificar los puntos crìticos del àrea evaluada mediante la utilizacion de tecnicas y procedimientos de auditoria
de rocopilaciòn de información y de esta manera poder determinar evidencia que sea suficiente y competente
para la emisiòn del informe final.
a.- Objetivos Específicos
Verificar y comprobar que existan politicas pertinentes para el manejo de activos fijos
Evaluar el diseño e implementación del control interno establecido por la empresa
Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y la normativa contable
3.- Alcance
Nuestro examen se efectuará de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria, Normas
Internacionales de Contabilidad y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, realizando una
auditoria financiera a los Estados Financieros de la Empresa "Dimaxy" enfocandonos en los rubros maquinaria y
equipo y muebles y enseres, es decir, se evaluará al departamento de Contabilidad de esta empresa que se
encuentra ubicada en las calles 11 de Noviembre y Garcia Moreno de la ciudad de Riobamba.
4.- Personal Encargado

NOMBRES CARGO
Patricio Alberto Robalino Supervisor
Norma Soliz
Auditor Senior
5.- Tiempo Estimado

El tiempo presupuestado para la realización de la auditoria financiera es de 25 días laborables.


MEMORANDUM DE PLANIFICACION MP 02/03
6.- Recursos Necesarios para la Auditoría
Recursos Valor
Gasto Personal $ 1,500.00
Materiales de oficina $ 25.00
Mantenimiento de equipo $ 100.00
TOTAL $ 1,625.00
7.- Metodología a utilizar
Metodología tradicional: este tipo de metodología se basa en que el auditor revise el entorno con la ayuda de una
lista de control (Check-list), que consta de una serie de cuestiones a verificar.

EMPRESA COMERCIAL "DIMAX
MP MEMORANDUM DE PLANIFICAC
01/03 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 201
Para observar de una manera más comprensible y detallada las actividades a realizar a continuación se
CRONOGRAMA GENERAL
financieros y en específico a N° ACTIVIDAD

dictamen final sobre las
acionales.
Realice el índice de marcas

Realice el índice de papeles de trabajo
s y procedimientos de auditoria
sea suficiente y competente Elabore la Propuesta de Auditoría
Raelice Carta de aceptación
Realice el Contrato de prestación de Servicios
Realice la solicitud de requerimineto de informacion

para la Libreria
fijos
Realice la notificacion de inicio de actividades de
a
auditoria financiera
FASE II: EJECUCIÓN
iva contable Elaborar el programa de auditoría
Realice el Análisis de el estado financiero
Aplique el cuestionario de control interno
Auditoria, Normas
ceptados, realizando una
Realice la cédula analitica
nos en los rubros maquinaria y
de esta empresa que se
e Riobamba.
Elabore la cédula sumaria
Elabore los Asientos de ajuste

Elabore el Libro Diario
Elabore el Libro Mayor
Realice el Flugo grama de procesos
FASE III PRESENTACIÓN DE RESULTADOS
Elaboración de la hoja de hallazgos
Carta a gerencia
Elabore el informe final de auditoría
Elaboraciónde dictamen de los estados fiancieros
s laborables.
echa: 10/05/2019 Emisión Informe Final

echa: 10/05/2019 Por la atención a la presente, nuestros más sinceros agradecimientos.
Atentamente,
MP 02/03

Supervisor de Auditoría
el entorno con la ayuda de una
1
2
3
4
5
6
PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
FASE II EJECUCIÓN
1
2
echa: 11/05/2019
3
echa: 11/05/2019
4
5
6
7
8
9
2
3
4
MEMORANDUM DE PLANIFICACION MP 03/03
da las actividades a realizar a continuación se adjunta un cronograma de las actividades propuestas.
MES
RESPONSABLE
SEMANAS SEMANAS
1 2 3 4 1 2 3 4
ERCS X
DMTR X
DMTR
X
DMTR
X
PR
X
DMTR
X
ERCS X
APR X
JWQE X
JWQE X
NRSR
X
NRSR X
NRSR X
NRSR X
NRSR X
ERCS X
PRESENTACIÓN DE RESULTADOS
JWQE x
JWQE x
DMTR x
DMTR x
ecimientos.
Lcda. Diana Tello

Jefe de Equipo
Realizado por: AIS1 Fecha: 11/05/2019

Revisado por: PAR Fecha: 11/05/2019
Realice el índice de marcas IM ERCS 5/1/2019

Realice el índice de papeles
IPT DMTR 2/2/2019
de trabajo
Elabore la Propuesta de
PA DMTR 5/3/2019
Auditoría
Raelice Carta de aceptación DMTR 5/5/2019
Realice el Contrato de
CPS PR 5/8/2019
prestación de Servicios
Elabore la orden de trabajo OT DMTR 5/8/2019
Realice la solicitud de
requerimineto de informacion SR ERCS 5/9/2019
para la Libreria
Realice la notificacion de
inicio de actividades de NIA ERCS 5/9/2019
auditoria financiera
LANIFICACIÓN ESPECÍFICA
FASE II EJECUCIÓN
Elaborar el programa de
PA APR 5/10/2019
auditoría
Realice el Análisis de el
AEF JWQE 5/11/2019
estado financiero
Aplique el cuestionario de
CCI/M JWQE 5/12/2019
control interno
Realice la cédula analitica CA/ NRSR ###
Elabore la cédula sumaria CS/ NRSR 5/13/2019
Elabore los Asientos de
CA/ME NRSR 5/14/2019
ajuste
Elabore el Libro Diario LD NRSR 5/15/2019
Elabore el Libro Mayor LM NRSR 5/15/2019
Realice el Flugo grama de
FG ERCS 5/16/2019
procesos
PRESENTACIÓN DE RESULTADOS
Elabore la hoja de hallazgos
con sus respectivas
conclusiones y
HH JWQE 5/13/2019
recomendaciones de los
componentes clientes e
inventarios
Carta a gerencia CG JWQE 5/28/2019
Elabore el informe final de
IF DMTR 5/30/2019
auditoria financiera.
Elabore el dictamen de los
DEF DMTR 5/31/2019
estados finencieros.
ANÁLIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
DEL 01 DE NERO AL 31 DE DICIEMBRE 2019
COMPONENTE: MAQUINARIA Y EQUIPO
ACTIVOS %
CORIENTE
Disponible
Caja $ 15,000.00 33.03
Bancos $ 28,431.22 65.46
EXIGIBLE
Cuentas por cobrar $ 4,000.00 57.14
Documentos por cobrar $ 3,000.00 42.86
Provisión cuentas incobrables $ -
REALIZABLE
Inventario de Materia Prima $ 8,349.00 30.12
Inventario de Productos en Proces 5000 18.04
Inventario de Productos Terminad 14374.17 51.85
NO CORRIENTE
FIJO
DEPRECIABLES
Maquinaria y Equipo $ 5,385.00 17.62
(-)Depreciación Acumulada Maquinar $ 975.13 3.19
Muebles y Enseres $ 2,540.00 8.31
(-)Depreciación Acumulada Muebles $ 243.42 0.80
Equipo de Oficina $ 650.00 2.13
(-)Depreciación Acumulada equipo d $ 51.91 0.17
Vehículo $ 16,500.00 54.00
(-)Depreciación Acumulada Vehículo $ 3,354.17 10.98
Equipo de Cómputo c $ 12,500.00 40.91
(-)Depreciación Acumulada Equipo $ 2,395.83 7.84
TOTAL ACTIVO
Pasivo
CORRIENTE
Préstamos a instituciones financier $ 700.00 53.03
Impuestos a la utilidad por pagar $ 320.00 24.24
Beneficios a los empleados $ 300.00 22.73
NO CORRIENTE
Préstamos de instituciones financi $ 4,300.00 100.00
TOTAL PASIVO
Capital contable
Capital social $ 102,088.93 99.03
Resultado de ejercicios anteriores $ 800.00 0.78
Resultado de ejercicio $ 200.00 0.19
TOTAL PATRIMONIO
Total pasivo y patrimonio
Análisis: Al realizar el análisis vertical de cada una de las cuentas del balance general de la Empresa comercial "DIM
se determinó según la Importancia Relativa o Materialidad en la Planificación y Ejecución de la Auditoría (NIA 320)
se encuentra en el pasivo no corriente con un porcentaje total de 76,51% en la cuenta Préstamos de instituciones fina
pasivo no corriente. Pero A nuestro cliente le interesa saber sobre las cuentas maquinaria y Equipo cuyo pocentaje de
corresponde al 17,62% de los activos no corrientes.
ERCIAL "DIMAXY"
TADOS FINANCIEROS AEF
1/1
31 DE DICIEMBRE 2019
AQUINARIA Y EQUIPO
%
39.95
$ 43,431.22
6.44
$ 7,000.00
25.50
$ 27,723.17
$ 30,554.54
28.11
0.00 $ 108,708.93 100.00
$ 1,320.00 23.49
$ 4,300.00 76.51
$ 5,620.00 100.00
$ 103,088.93 100.00
$ 103,088.93
$ 108,708.93
ce general de la Empresa comercial "DIMAXY" CIA.LTDA,

ón y Ejecución de la Auditoría (NIA 320) que la materialidad
la cuenta Préstamos de instituciones financieras 100% del
s maquinaria y Equipo cuyo pocentaje de representación
EMPRESA COMERCIAL "DIMAXY"CIA.LTDA
INDICES PAPELES DE TRABAJO
IP
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 T
COMPONENTE: MAQUINARIA Y EQUIPO 1/1
ÌNDICE
TIPO DE PAPEL DE ALFA-
NOMBRE DE LA CÈDULA
TRABAJO NUMÈRIC
O
Indice de papeles de trabajo Desciptiva IPT 5/1/2019
Indice de Marcas Desciptiva I/M 5/1/2019
Indice de Simbologia Desciptiva I/S 5/1/2019
Analisis de los Estados Financieros Desciptiva AEF

5/5/2019
Programas de auditoria Desciptiva PM/ME 5/9/2019
Cuestionario de Control Interno de
Descriptiva CCI/ME
Maquinaria y Equipo
Cuestionarios de Control interno de
Desciptiva CCI/EC
Muebles y Enseres
Cédula Analitica para Maquinaria y
Analitica CA/ME
Equipo
Cédula sumaria para Maquinaria y
Analitica CS/ME
equipo
Flujograma para maquinaria y
Descriptiva FL/ME
equipo
Carta a Gerencia Desciptiva CG/ME
Hoja de Hallazgos para Maquinaria
Desciptiva HH/ME
y Equipo
Libro Diario Desciptiva LD
Libro Mayor Desciptiva LM
Convocatoria Desciptiva CV
Carta de presentacion Desciptiva CP
Informe final Descriptivo IF
Acta de confirmacion del informe
Desciptiva ACF
final
Plan de accion Descriptiva PA
ELABORADO POR: ERCS FECHA 12/05/2019
REVISADO POR:PAR FECHA: 12/05/2019

ÍNDICE DE MARCAS IM 1/1
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
SIGNIFICADO MARCAS
Cotejado con documento §
Sumas verificadas ^
Cálculos aritméticos verificados
Sumado verticalmente ¶
Totalizado Σ
Hallazgo H
Debilidad D
Sobrante *
Faltante #
ELABORADO POR: ERCS FECHA: 12/05/2019
REVISADO POR: APR FECHA: 12/05/2019

EMPRESA COMERCIAL" DIMAXY" CIA.LTDA
INDICE DE SIMBOLOGIA
I/S
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 1/1
ÍNDICE DE SIMBOLOGÍA
SÍMBOLOS NOMBRE
Proceso o actividad
Comienzo o final de
proceso
Documento
Multidocuementos
Decisión
Archivo definitivo del

documento
Archivo temporal del

docuemento
Conector o conexión
con otros procesos
Conector o conexión
con otros procesos
ELABORADO POR: FECHA:

ERCS 15/05/19
REVISADO POR: APR FECHA:
15/04/19
EMPRESA "DIMAXY"CIA.LTDA
PROGRAMA DE AUDITORÍA
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
OBJETIVO GENERAL:
Evaluar la cuenta maquinaria y equipo mediante un analisis financiero y constatación de saldos, para determin
que su manejo y materialidad este de acuerdo a la normativa vigente
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
Determinar si la cuenta maquinaria y equipo cuentan con tarjetas individualizadas para sus componentes, que
encuentren adecuadamente registrados, a través de inspecciones y de esta manera verificar su correcta valuació
Verificar si existe un registro individualizado de las depreciaciones y que se hayan realizado de acuerdo con
métodos aceptados y base razonable, mediante la verificación de su cálculo, con el propósito de corroborar qu
los saldos mostrados en los Estados Financieros coincidan.
Verificar que la compra de maquinaria y equipo hayan sido realizadas correctamente mediante la constatación
sus respectivas facturas para así comprobar la igualdad de saldos de compra.
N° PROCEDIMIENTO REF. P/T RESP.
FORMALIDADES
FASE I PLANIFICACIÓN
1 Realice el índice de marcas IM ERCS
2 Realice el índice de papeles de trabajo IPT DMTR
3 Elabore la Propuesta de Auditoría PA DMTR
4 Raelice Carta de aceptación DMTR
Realice el Contrato de prestación de
5 CPS PR
Servicios
6 Elabore la orden de trabajo OT DMTR
Realice la solicitud de requerimineto de
7 SR ERCS
informacion para la Libreria
Realice la notificacion de inicio de
8 NIA ERCS
actividades de auditoria financiera
PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
FASE II EJECUCIÓN
1 Elaborar el programa de auditoría PA APR
2 Realice el Análisis de el estado financiero AEF JWQE
3 Aplique el cuestionario de control interno CCI/M JWQE

4 Realice la cédula analitica CA/ME NRSR
5 Elabore la cédula sumaria CS/ME NRSR
6 Elabore los Asientos de ajuste CA/ME NRSR

7 Elabore el Libro Diario LD NRSR
8 Elabore el Libro Mayor LM NRSR
9 Realice el Flugo grama de procesos FG ERCS
Elabore la hoja de hallazgos con sus

1 respectivas conclusiones y recomendaciones HH JWQE
de los componentes clientes e inventarios
2 Carta a gerencia CG JWQE

Elabore el informe final de auditoria
3 IF DMTR
financiera.
Elabore el dictamen de los estados
4 DEF DMTR
finencieros.
Realizado Por: AIS1

Revisado Por: PAR
A
𝑷�/
018 1/1
QUIPO
nstatación de saldos, para determinar,
lizadas para sus componentes, que se

anera verificar su correcta valuación.
hayan realizado de acuerdo con

con el propósito de corroborar que
tamente mediante la constatación de

.
TIEMPO
5/1/2019
2/2/2019
5/3/2019
5/5/2019
5/8/2019
5/8/2019
5/9/2019
5/9/2019
A
5/10/2019
5/11/2019
5/12/2019
5/13/2019
5/13/2019
5/14/2019
5/15/2019
5/15/2019
5/16/2019
TADOS
5/13/2019
5/28/2019
5/30/2019
5/31/2019
Fecha: 12/05/2019
Fecha: 12/05/2019
EMPESA COMERCIAL DIMAXY CIA.LTDA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
COMPONENTE : MAQUINARIA Y EQUIPO
RESPUESTA
N° PREGUNTAS COMENTARIOS
SI NO N/A
1 x
¿La empresa cuenta con un reglamento
que haga referencia al manejo de
activos fijos?
¿se realizan tomas físicas periódicas

2 para verificar los inventarios de x
maquinaria y equipo?
¿Los activos fijos son plasmados en

3 x
inventarios?
¿Pa ra realizar la compra de

4 maquinaria y equipo siempre cuenta x
con autorización?
D1Los activos fijos no

cuentan con politicas sobre e
¿Los activos fijos cuentan con manejo de tarjetas
5 politicas sobre el manejo de tarjetas x individuales que permitan
individuales? tener mayor control en las
entradas salidas y costos de
cada uno
¿Los activos fijos dquiridos son
6 x
entregado al personal?
¿Los activos fijos cuentan con la
7 x
documentación necesaria?
acerca del registro
¿Se lleva un control acerca del
x individualizado de las
8 registro individualizado de las
depreciaciones por lo que no
depreciaciones?
se puede constatar si existen
¿Las depreciaciones estan de acuerdo
9 a la normativa tributaria , y por el x
método establecido en la organización?
Preguntas Negativas: 2
Preguntas Positivas: 7
TOTAL PREGUNTAS 9
Nivel de Confianza: 78%
Nivel de Riesgo: 22%
NIVEL DE RIESGO
BaAJO MODERADO ALTO
15%-50% 51%-75% 76%-95%
BAJO MODERADO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
Análisis:
A travez de la aplicación del cuestionario del control Interno a la cuenta Maquinaria y Equipo de la empresa Dimaxy
posee una confianza de 78% ubicandose en un nivel alto, y posee un nivel de riesgo de 22% ubicandose en un nivel
bajo debido a que no existe politicas para el control de sus activos fijos.
ELABORADO POR: JWQ E FECHA: 12/05/2019

CCI/
C 1/1
COMENTARIOS
D1Los activos fijos no

uentan con politicas sobre el
manejo de tarjetas
individuales que permitan
tener mayor control en las
entradas salidas y costos de
cada uno
cerca del registro

ndividualizado de las
epreciaciones por lo que no
e puede constatar si existen
uipo de la empresa Dimaxy
% ubicandose en un nivel
A: 12/05/2019
A: 12/05/2019
HOJA DE HALLAZGOS
HH/C
DEL 01 AL 31 DE JUNIO DE 2018 1/1
HALLAZGO:
En la empresa "Dimaxy" no existen tarjetas individuales para cada componente de
maquinaria y equipo
CONDICIÓN:
La empresa no cuenta con tarjetas individualizadas.
CRITERIO:
Equipo"la misma que prescribe el tratamiento contable de propiedades, planta y
equipo, de forma
que los usuarios de los estados financieros puedan conocer la información acerca
de la inversión que laentidad tiene en sus propiedades, planta y equipo, así como los
CAUSA
Falta de políticas que exijan la elaboraboración de tarjetas individuales para cada
componente de maquinaria y equipo.
EFECTO
No contar con politicas para la elaboración de tarjetas individuales ocasina que haya
irregularidades en los registros y por ende en los saldos contables.
CONCLUSIONES
Los activos fijos de la empresa no cuentan con tarjetas individuales que permitan
tener un control mas adecuado en cuanto a sus registros y la verificación de saldos.
RECOMENDACIONES
El gerente debe implementar una política para que el departamento de contabilidad
elabore tarjetas individuales.
ELABORADO POR: JWQE FECHA: 13/05/2019

HH/C
1/1
HA: 13/05/2019
A: 14/05/2019
HOJA DE HALLAZGOS
HH/C
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 1/1
HALLAZGO:
En la empresa "Dimaxy" no se lleva un registro individualizado de las
depreciaciones d eos componentes de maquinaria y equipo.
CONDICIÓN:
La empresa no cuenta con un control del registro individualizado de depreciaciones
CRITERIO:
Equipo"la misma que prescribe el tratamiento contable de propiedades, planta y
equipo, de forma
que los usuarios de los estados financieros puedan conocer la información acerca
de la inversión que laentidad tiene en sus propiedades, planta y equipo, así como los
CAUSA
Falta de políticas que exijan el registro de las depreciaciones de manera
individualizada
EFECTO
No contar con politicas para en control del registro individualizado de la
depreciaciones ocasiona que los saldos de los mismo no se presenten de manera
adecuada .
CONCLUSIONES
Los activos fijos de la empresa no cuentan con un control individuallizado de su
depreciaciones lo que ocasiona que existan registros erroneos en cuento a sus
saldos y por ende que no se presenten datos reales en el estado de situación
financiera.
RECOMENDACIONES
El gerente debe implementar una política para que el departamento de contabilidad
lleve un control individualizado de las depreciaciones de maquinaria y equipo
REVISADO POR: APR FECHA:

14/05/2019
HH/C
1/1
HA: 13/05/2019
HA:
5/2019
CARTA GERENCIA
DEL 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DEL 2019
CG1/1
GERENTE DIMAXY
Presente
En lo que va de la auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2018 de la empresa a la cual
dirige, de acuerdo a la revisión de la estructura del control interno , del los componentes de Maquinaria y
equipo , se determinó las siguientes deficiencias que se serán consideradas como hallazgos.
DEBILIDAD 1 :
La empresa no cuenta con tarjetas individualizadas para el resgistro de cada uno de los componentes de
maquinaria y equipo existiendo incosistencias en los saldos presentado en contabilidad y los obtenidos en
la toma física.
RECOMENDACION 1 :
GERENTE : Debe implementar politicas para que el departamento de contabilidad elabore
tarjetas individuales para cada componente, evitando así que se realicen registros erroneos y que
se presenten inconsistencia en los saldos.
DEBILIDAD 2 :
La empresa no cuenta con un control acerca del registro individualizado de las depreciacioones.
RECOMENDACIÓN 2
El gerente debe implementar una política para que el departamento de contabilidad lleve un control
individualizado de las depreciaciones de maquinaria y equipo y se pueda presentar así saldos reales
mismos que se veran reflejados en los estados fiancieros.


EMPRESA COMERCIAL "DIMA
DETALLE DE PROPIEDAD PLA
COMPONENTE: MAQUINAR
EN DÓLARES US
CANT ACTIVO DESCRIPCIÓN

§ § § ˄¶
3 Maquinaria y equipo Caja registradora
2 Maquinaria y equipo Balanza Digital
1 Maquinaria y equipo Prensadora de sacos
1 Maquinaria y equipo Cortadora de cartón
TOTAL
FUENTE
Mayor general
Facturas de compras
MARCAS
˄ Verificado
§ Cotejado con documento sustenta torio
¶ Constatado de manera física
OBSERVACIONES
Determinar la razonabilidad de Maquinaria
y equipo.
DETALLE DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
EN DÓLARES USA
CARÁCTERISTICAS FECHA DE ADQUISICIÓNAÑOS
CAJA REGISTRADORA MARCA SAM4S MODELO SPS-2000

PANTALLA TÁCTIL DE 12,1 11/1/2016 10
CONTROL DE INVENTARIO INDIVIDUAL.
Blanza industrial PCE-EP 1500

- Capacidad de lectura: 0,5 kg 9/1/2017 10
- Calibrable
Prensa Pallet marca Simplemak (presión de 1200 kg) 5/15/2018 10
Modelo UT-1300 ( PODER DE 2.2 KW/380V) 10/24/2018 10
TOTAL
Realizado Por: AIS1

Revisado Por: PAR
DE/PPE
1/1
DIAS % COSTOS
§ ˄¶
900 10% 3690
600 10% 900
345 10% 300
234 10% 6
4896
Fecha: 13/05/2019
Fecha: 13/05/2019
RECALCULO DE LA DEPRECIACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2018
Tiempo
Componente Cantidad Años F. Adquis. F. Depre.
días
§ ˄¶ § ˄¶ √
Caja registradora 3 10 11/1/2016 900
Balanza Digital 2 10 9/1/2017 600
Prensadora de sacos 1 10 5/15/2018 345
Cortadora de cartón 1 10 10/24/2018 234
TOTAL
FUENTE
Facturas de compras
MARCAS
˄ Verificado
§ Cotejado con documentos
¶ Constatado de manera física
√ Cálculos aritméticos verificados
OBSERVACIONES
Determinar el valor de depreciación de propiedad , planta y equipo al 31 de diciembre de

2019.
XY"CIA.LTDA D/PPE
CIACIÓN 1/1
EMBRE 2018
Y EQUIPO
Valor Dep.
Costo
residual Acum
§ ˄¶ √ √
3690 $ 369.00 $ 830.25
$ 900.00 $ 90.00 $ 135.00
300 $ 30.00 $ 25.88
650 $ 65.00 $ 38.03
5540 $ 554.00 1029.16
1 de diciembre de

CÉDULA ANÁLITICA
CÉDULA ANÁLITICA
SALDO CONTABILIDAD TOMA FÍSICA
COD ARTÍCULO
CANT. V.U V.T CANT.
1.4.1 Caja registradora 3 1140 3420 3
1.4.2 Balanza Digital 2 450 900 2
1.4.3 Prensadora de sacos 1 300 300 1
1.4.4 Cortadora de cartón 1 765 765 1
TOTAL 7 5385 3
Marcas
Sobrante *
Faltante #
EMPRESA COMERCIAL "DIMAXY"CIA. LTDA

CEDULA ANALITICA
DEL 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO 2019
COMPONENTE: DEPRECIACIÓN MAQUINARIA Y EQU
CÉDULA ANÁLITICA
SALDO CONTABILIDAD TOMA FÍSICA
COD ARTÍCULO
CANT. V.U V.T CANT.
1.4.1 Dep.Acum.Caja registradora 3 256.5 769.5 3
1.4.2 Dep.Acum.Balanza Digit 2 67.5 135 2
1.4.3 Dep.Acum.Prensadora de 1 25.88 25.88 1
1.4.4 Dep.Acum.Cortadora de c 1 44.75 44.75 1
TOTAL 975.13
Marcas
Sobrante *
Faltante #
CA/PPE
1/2
Y"CIA.LTDA
ANÁLITICA
DE DICIEMBRE DEL 2018
QUINARIA Y EQUIPO
ANÁLITICA
TOMA FÍSICA (+) (-)
V.U V.T V.T V.T
1230 3690 -270 *
450 900.00
300 300.00
650 650 115 #
5540 -270 115
IMAXY"CIA. LTDA
ANALITICA DA/PPE
AL 30 DE JUNIO 2019
2/2
CIÓN MAQUINARIA Y EQUIPO
ANÁLITICA
TOMA FÍSICA (+) (-)
V.U V.T V.T V.T
276.75 830.25 -60.75 *
67.5 135
25.88 25.88
38.03 38.03 6.72#
408.16 1029.16 -60.75 6.72
ELABORADO POR: NRSR FECHA: 5/13/2019

REVISADO POR :APR FECHA: 5/13/2019
EMPRESA COMERCIAL "DIMAXY" CIA.LTDA
CÉDULA SUMARIA
CÉDULA SUMARIA
Saldo según AJUSTE Y RECLASIFICACIÓN
Detalle REF
contabilidad Debe
Saldo
5385
inicial
Caja registradora
CA/PPE 270
Balanza Digi CA/PPE
Prensadora d CA/PPE
Cortadora de CA/PPE
Saldo
975.13
inicial
Dep. Acum. Caja registradora
CA/PPE 60.75
Dep.Acum.BaCA/PPE
Dep.Acum.Pre CA/PPE
Dep.Acum.Cor CA/PPE
TOTAL Ȼ Ȼ
Fuentes:
Auxiliares
Marca

Comproba
do con
auxiliares
ELABORADO POR: NRSR

REVISADO POR :APR
Y" CIA.LTDA
MBRE DEL 2018

Y EQUIPO
Y RECLASIFICACIÓN Saldo de
Haber auditoría
5540
115
1029.16
6.73
Ȼ
FECHA:13/05/2019
FECHA: 13/05/2019
EMPRESA COMERCIAL "DIMAXY" CIA.LTDA LD 1/1
LIBRO DIARIO
EN DÓLARES USA
FECHA
DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1
Maquinaria y Equipo 270
Caja Registradora 270
Capital Social $ 270.00
P/r variación en saldo de la cuenta
2
Capital Social $ 115.00
Maquinaria y Equipo $ 115.00
Cortadora de cartón 115
P/r variación en saldo de la cuenta
3
Gasto depreciación maquinaria y equipo $ 60.75
Caja Registradora $ 60.75
Depreciación acumulada maquinaria y equipo $ 60.75
Caja Registradora $ 60.75
P/r Depreciación según saldo de auditoría
4
Depreciación acumulada Maquinaria y Equipo $ 6.73
Cortadora de Cartón $ 6.73
Gasto Depreciación Maquinaria y Equipo $ 6.73
Cortadora de Carton $ 6.73
TOTAL P/r Depreciación según saldo de auditoría
519.96 $ 452.48 $ 452.48
ELABORADO POR: NRSR FECHA:15/05/2019

REVISADO POR :APR FECHA: 15/05/2019
EMPRESA COMERCIAL "DIMAXY" CIA.LTDA
LIBRO MAYOR LM 1/1
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2018
Caja registradora Capital social

DEBE HABER SALDO DEBE HABER SALDO
270 270 270 270
115 155
Cortadora de carton Gast.Depre Caja Registradora

115 115 60.75 60.75
Depre. Acum. Caja registadora Dep.Acum.Cortadora de cartón

60.75 60.75 6.73 6.73
Gast.Depre. Cortadora de Carton

DEBE HABER SALDO
6.73 6.73
ELABORADO POR: NRSR FECHA 15/05/2019
REVISADO POR: APR FECHA 15/05/2019

EMPRESA COMERCIAL "DINAMAXY"
CONVOCATORÍA DE LECTURA DE INFORME
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 CLI 1/1
Oficio N°_003 AISI - 2019
Sr.
Diego Guzman
GERENTE GENERAL DINAMAXY
Presente. –
De mi consideración:
Me dirijo a usted muy respetuosamente, deseándole el mejor de los éxitos en sus

funciones. A nombre de la firma AUDITORES INDEPENDIENTES Sexto 1 , pongo en su
conocimiento que el día 22 de Mayo del presente año a las 8:00 de la mañana en las instalciones
de la empresa Dinamaxy, se procederá a dar lectura del borrador del informe de AUDITORÍA
FINANCIERA A LA EMPRESA COMERCIAL DINAMAXY.
Para lo cual se solicita la asistencia de los Directivos de la Empresa, así como interesados
en la misma que formen parte de la institución examinada.
Atentamente,
Lcd. . Diana Tello

JEFE DE EQUIPO
Realizado Por: DMTR Fecha: 23/05/2019

Revisado Por: APR Fecha: 23/05/2019
LI 1/1
EMPRESA COMERCIAL "DINAMAXY"
CARTA DE PRESENTACION
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 CP 1/1
Riobamba 23 de Mayo del 2019
Sr.
Diego Guzman
GERENTE GENERAL DINAMAXY
Presente. –
Se ha realizado la “Auditoria Financiera a la Empresa Comercial Dinamaxy , ubicada en el Cantón

Riobamba Provincia de Chimborazo, periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre del 2018, el
mismo que se realizó de acuerdo a las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas, Principios de
Control Interno, y de acuerdo a las disposiciones legales,reglamnetarias,politicas y demás procedimientos
técnicos considerados necesarios para la auditoria.
En la auditoria constan los resultados obtenidos en base al análisis realizado, incluyendo

los respectivos comentarios, conclusiones y recomendaciones, que seguramente serán de
gran beneficio para el Gerente General.
Atentamente,
Lcd. Diana Tello

JEFE DE EQUIPO
Realizado por: DMTR Fecha: 23/05/2019

Revisado por: APR Fecha: 23/05/2019
EMPRESA COMERCIAL DINAMAXY
ACTA DE CONFIRMACIÓN FINAL
En la ciudad de Riobamba, provincia de Chimborazo, a los 25 días del mes de Mayo

del dos mil diecinueve, siendo las 8h00, el suscrito Lcda. Diana Tello, Auditora calificado ; se constituye en el
salón de sesiones de concejos de la empresa Dinamaxy, con la finalidad de dejar constancia en la presente acta,
la comunicación de los resultados obtenidos en el informe de la Auditoria Financiera, en el periodo comprendido
desde el 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2018, el mismo que fue realizado conforme lo estipulado en el
contrato de auditoria,que fue realizado por Auditores y Consultores Sexto 1 de Conformidad a la Orden de
Trabajo N° 001.
Conforme lo señalan las Normas Ecuatorianas de Auditoria NEA, se convocó, a los directivos y funcionarios de
la EMPRESA DINAMAXY., relacionados con el trabajo ejecutado, para que asistan a la conferencia final de
Comunicación de Resultados.
Al efecto en presencia de los directivos y funcionarios de la EMPRESA DINAMAXY, se procedió a la

comunicación del informe, diligencia en la cual se dio a conocer los resultados obtenidos a través las,
conclusiones y recomendaciones.
Para constancia de lo actuado, las personas asistentes suscriben la presente acta:
NOMBRE Y
N° APELLIDO CARGO FIRMA
1 Lcd.Diego Gusman GERENTE
2 Ing. Juan Diaz CONTADOR
ASISTENTE DE
3 Arq.Diego Torres CONTBILIDAD
4 Ing.Marco Zeas ADMINISTRATIVO
5 Julian Toledo JEFE DE PERSONAL
Lcda. DIANA TELLO

JEFE DE EQUIPO
Realizado Por: DMTR Fecha: 09/07/2019
Revisado Por: APR Fecha: 09/07/2019
ACF
1/1
do ; se constituye en el
ncia en la presente acta,
n el periodo comprendido
e lo estipulado en el
idad a la Orden de
ctivos y funcionarios de
conferencia final de
XY, se procedió a la
tenidos a través las,
EMPRESA COMERCIAL "DIMAXY" Cía. Ltda.
INFORME DE AUDITORIA FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 2018 IAF 1/8
INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA

DICTAMEN DE AUDITORIA
Hemos auditado el Estado de Situación Financiera de la Empresa Comercial "Dimaxy" Cía. Ltada., que
comprenden al periodo 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2018, en particular al rubro Maquinaria y equipo.
Como se pudo analizar dentro de la evaluación interna la empresa no cuenta con políticas contables para el
manejo de activos fijos ni la administración ha planteado las propuestas que le permita contar con la certeza
razonable de las estimaciones contables realizadas sean válidas. Considero que la evidencia de auditoría que
he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría. Las existencias de
la cuenta maquinaria y equipo y su respectiva depreciacion reflejadas en el balance de situación, no reflejan
importes reales. La Administración no ha registrado las existencias en base a una Verificación física.
DIRECCIÓN11 de Noviembre y Pichincha
NATURALEZAuditoría Financiera
PERIODO Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2018
Realizado Por: JWQE Fecha: 09/06/2019

Realizado Por: PAR Fecha: 09/06/2019
EMPRESA COMERCIAL "DIMAXY" Cía. Ltada.

IAF
2/8
AL 31 DE DICIEMBRE 2018
COMPONENTE:MAQUINARIA Y EQUIPO
CAPÍTULO I
MOTIVO DE LA AUDITORÍA
La Auditoría Financiera a la Empresa Comercial "DIMAXY" Cía. Ltada., se realizará bajo la autorización del
Gerente General de la empresa, basado en el proceso de aplicación de Normas Internacionales de
Información Financiera, en cumplimiento a la Orden de Trabajo N° 001, de fecha 08 de Mayo del 2019.
OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA
GENERAL
Identificar los puntos crìticos del àrea evaluada mediante la utilizacion de tecnicas y procedimientos de auditoria de
rocopilaciòn de información y de esta manera poder determinar evidencia que sea suficiente y competente para la
emisiòn del informe final.
ESPECÍFICOS
Verificar y comprobar que existan politicas pertinentes para el manejo de activos fijos
Evaluar el diseño e implementación del control interno establecido por la empresa
Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y la normativa contable
Verificar si las cuentas han sido registradas con los documentos y cálculos en forma apropiada.
BASE LEGAL
 Ley de Regimen Tributario Interno

 Reglamento de la Ley de Regimen Tributario Interno
 Codigo de Trabajo
 Resoluciones Municipales
 Ley De Seguridad Industrial
 Ley de Medio Ambiente
 Ley de Seguridad Social

IAF
3/8
MISIÓN
Distribuir al mercado local y regional productos de consumo masivo al por mayor y menor satisfaciendo las
necesidades de nuestros clientes entregando oportunamente productos con calidad de forma honesta,
responsable y cordial.
VISIÓN
Ser una empresa de Distribuciòn mayorista en todas las ciudades del pais dando oportunidades de trabajo y
sirviendo a la comunidad, estableciendonos e identificandonos como ùnicos, buscando y alcanzando
competitividad para mantener liderazgo en el mercado.
NÓMINA DE DIRECTIVOS Y FUNCIONARIOS
NOMBRE Y APELLIDO CARGO

Diego Guzmán Gerente
Juan Díaz Contador
Diego Torres Auxiliar Contable
Marco Zeas Administrador
Julian Toledo Jefe Talento Humano

IAF
INFORME DE AUDITORIA FINANCIERA 4/8
ESTRUCTURA ORGÁNICA

IAF 5/8
ESTADOS FINANCIEROS NO DETALLADOS

Activo Corriente
Efectivo y equivalentes en efectivo
Caja $ 15,000.00
Bancos $ 28,431.22
Cuentas por Cobrar $ 4,000.00
Documentos por Cobrar $ 3,000.00
Inventarios $ 8,349.00
Inventario $ 5,000.00
Inventario $ 14,374.17
Activo No Corriente
Maquinaria y Equipo $ 5,385.00
(-)Dep. Acu. Maquinaria y E. $ 975.13
Muebles y enseres $ 2,540.00
(-) Dep. Acu. Muebles y E. $ 243.42
Equipo de Oficina $ 650.00
(-)Depreciación Acumulada equipo de oficina $ 51.91
Vehículo $ 16,500.00
(-)Depreciación Acumulada Vehículo $ 3,354.17
Equipo de Cómputo c $ 12,500.00
(-)Depreciación Acumulada Equipo de cómputo $ 2,395.83
TOTAL ACTIVO $ 108,708.93
PASIVO
CORRIENTE
Préstamos a instituciones financieras $ 700.00
Impuestos a la utilidad por pagar $ 320.00
Beneficios a los empleados $ 300.00
NO CORRIENTE
Préstamos de instituciones financieras $ 4,300.00
TOTAL PASIVO $ 5,620.00
PATRIMONIO
Capital social $ 102,088.93
Resultado de ejercicios anteriores $ 800.00
Resultado de ejercicio $ 200.00
TOTAL PATRIMONIO $ 103,088.93
Total pasivo y patrimonio $ 108,708.93
Notas Aclaratoria:


IAF 7/8
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 1: POLITICAS CONTABLES
La empresa realiza su contabilidad en forma computarizada y presenta sus estados Financieros adecuados a la
normatividad que establece el reglamento sobre la preparación de información financiera auditada, aprobado
y autorizado por NIC 1.
a) Presentación de los Estados Financieros

Los Estados Financieros se presentan considerando el principio de partida doble, empresa en marcha,
uniformidad y devengado, cuya información revela prefiriendo a la fecha de los resultados
financieros.
b) Moneda Extranjera.
La empresa prepara y presenta sus estados financieros en dolares americanos, que es la moneda funcional que
le corresponde. La moneda funcional es la moneda del entorno económico principal en el que opera la
entidad, aquella que influye en los precios de venta de los bienes que comercializa, entre otros factores
NOTA 2: DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
Están valuadas al costo de adquisición acumuladas, se presenta en los Estados de resultados a su costo Neto,
deducido la depreciación acumulada. La depreciación anual se reconoce como gastos o costo de otro
activo de ser el caso, y se determina siguiendo el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los
activos.
Las tasas de depreciación son las siguientes:
Maquinaria, Equipo 10%
Muebles y Enseres 10%
REVISADO POR: PAR FECHA: 09/05/19
EMPRESA COMERCIAL "DIMAXY" Cía. Ltda. IAF

INFORME DE AUDITORIA FINANCIERA 6/8
CAPÍTULO II
1.OBSERVACIONES
En la toma Física de la maquinaria y equipo se encontró que existen dos bienes cuyos costos están mal
contabilizados de auerdo a los PCGA.
CONCLUSIONES
Existe calculos y registros erroneos en cuanto al precio de compra de la caja registradora lo que evidencia
un faltante de $270 y en el caso de la coartdora de carton se presenta un excedente en el precio de $115
generando un valor menor en los libros contabales, debido a que el contador no le ha dado suficiente
importancia al realizar los inventarios corepsndientes a la cuneta Maquinaria y equipo razón por la cual
existen estados financieros poco confiables.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda a la administración realizar los calculos y registros corectos y verificar la inmediata
correcion en los auxiliares de maquinaria y equipo y registros contables correspondientes de los excedentes
y faltantes ademas de el correcto registro de los documentos y valores.
1.OBSERVACIONES
El calculo de las depreciaciones de la caja registradora y de la cortdora de carton no se han realizado
correstamente por lo cual existes valores erroneos en sus registros contables.
CONCLUSIONES
Existe calculos y registros erroneos en cuanto a las depreciaciones de la caja registradora evidenciando un
faltante de $ 60,75 y en el caso de la coartdora de carton se presenta un sobrante de $6,72 generando un
valor menor en los libros contabales, debido a que el contador no le ha dado suficiente importancia al realizar
los inventarios corepsndientes a la cuneta Maquinaria y equipo razón por la cual existen estados financieros
poco confiables.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda a la administración realizar los calculos y registros corectos de las depreciones de las cuentas
que presnetan saldos erroneos y verificar la inmediata correcion en los libros contables correspondientes e
implementar uan revision periodica de la cuenta maquinaria y equipo.


IAF 7/8
CAPÍTULO III
NOMBRE DEL ÍNDICE: Razón Corriente
FÓRMULA: Activo Corriente

Pasivo Corriente
= $ 78,154.39 = 59.21 59.21%
$ 1,320.00
ANÁLISIS
Por cada dólar que la Empresa Comercial "Diamxy" Cía. Ltda., adeuda a terceros posee $ 59,21 para poder
cubrir dicha obligación, por lo que se puede decir que la empresa posee liquidez para poder afrontar futuros
compromisos.
Por cada dólar que la Empresa Comercial "Diamxy" Cía. Ltda., adeuda a terceros posee $ 59,21 para poder
cubrir dicha obligación, por lo que se puede decir que la empresa posee liquidez para poder afrontar futuros
compromisos.
INTERPRETACIÓN
La liquidez de la Empresa Comercial "Dimaxy" muestra un 59,21% lo que le permite disponer de efectivo ante una
eventualidad que se lo exija durante el período 2018.
NOMBRE DEL ÍNDICE: Capital neto trabajado

FÓRMULA: Activo Corriente - Pasivo Corriente
= 78154,39-1320 = 76834.39
ANÁLISIS
La Empresa Comercial Dimaxy., al cubrir con todas sus obligaciones a corto plazo cuenta con un capital neto
favorable de $76834,39 manifestando que la mayor parte del dinero se encuentra en Ativos Corrientes de la
empresa.
INTERPRETACIÓN
Este indice indica que la empresa cuenta con 76834,39 para realizar sus operaciones normales, despues de haber
cubierto sus obligaciones de corto plazo, durante el periodo 2018.
NOMBRE DEL ÍNDICE: Indice de Solidez
FÓRMULA: Patrimonio
Total Activo
= $ 103,088.93 = 0.95 95%
$ 108,708.93


IAF
8/8
COMPONENTE : MUEBLES Y ENSERES
ANÁLISIS
La Empresa Comercial Dimaxy, cuenta con una solidez patrimonial de 0,95 frente a cada dólar de su
patrimonio tomando en cuenta el activo total sobre el patrimonio efectivo.
INTERPRETACIÓN
La Empresa Comercial Dimaxy, obtuvo para el año 2018 un indice de solidez del 95% es decir la empresa tiene un alto
respaldo de su patrimonio.
NOMBRE DEL ÍNDICE: Pasivo a Patrimonio
FÓRMULA: Total Pasivo

Patrimonio
= $ 103,088.93 = 18.34 18.34%
$ 5,620.00
ANÁLISIS
La empresa Comercial Dimaxy, cuenta con una proporcion de deuda de 18,34, durante el periodo 2018.
INTERPRETACIÓN
El patrimonio en relación al pasivo está comprometido en un 18,34 %, por lo que al cubrir las obligaciones con fondos
propios no tendría mayor repercusión ya que el nivel de endeudamiento es muy bajo.
Dr. Patricio Alberto Robalino Lcda. Diana Tello

SUPERVISOR JEFE DE EQUIPO


Maquinaria y Equipo

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Maquinaria y Equipo

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Maquinaria y Equipo

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

La empresa DINAMAXY presenta la siguiente información referente a

maquinaria y equipo al 30 de junio del 2019

(-)Dep Acumulada Caja registr 10 900 769.5

(-)Dep Acumulada Balanza Dig 10 600 135

(-)Dep Acumulada pensadora d 10 345 25.88

En la toma Física de la maquinaria y equipo se encontró que existen dos bienes

Sr.(es): Empresa Dimaxy S.A RUC: 296537341001

CANT. DESCRIPCIÓN P.UNITARIO VALOR TOTAL

Fecha de Caducidad: SUB TOTAL 12% $ 3,294.64

Sr.(es): Empresa Dimaxy S.A RUC: 296537341001

CANT. DESCRIPCIÓN P.UNITARIO VALOR TOTAL

1 Cortadora de cartón $ 580.36 $ 580.36

Fecha de Caducidad: SUB TOTAL 12% $ 580.36

CORTADORAS DE CARTON Referencia

AÑOS meses DEPRECIACIÓN DEPRE. ACUMULADA

VALOR LIBROS DEPRECIACIÓN DEPRE ACUMU VALOR AUDITORIA

Riobamba, 01 de Mayo del 2019

Realizado Por: AIS1

EMPRESA COMERCIAL DIMAXY

METODOLOGÍA DEL TRABAJO

Lcda. Diana Tello

nanciera para el periodo comprendido

vicios desde el año 2015 cuenta con

nadas, las mismas que

s financieros, así como

Riobamba, 06 de Mayo 2019

Por la atención a la presente, nuestros más sinceros agradecimientos.

Riobamba, 07 de mayo del 2019

Por medio de la presente, tenemos el agrado de confirmar la aceptación y entendimiento de

Efectuar una revisión de los estados financieros de la Empresa Comercial Dimaxy en

Por tal motivo, la auditoría se efectuará de acuerdo a las Normas Internacionales de

Esperando una colaboración total de su personal y confiando en la disposición de la

Lcda. Diana Tello

Realizado Por: AIS1 Fecha: 07/05/2019

Segunda. - Objeto del Contrato. -

Tercera. - Metodología del Trabajo. -

Lcda. Diana Tello Ing. Diego Guzmán

Representante Firma Auditora GERENTE GENERAL DIMAXY

Realizado Por: AIS1 Fecha: 08/05/2019

Riobamba, 08 de Mayo del 2019

El objetivo de la Auditoría Financiera está encaminado a:

Efectuar el examen de auditoría Financiera a las cuentas Maquinaria y Equipo y Muebles y

Dr. Patricio Alberto Robalino

Realizado Por: AIS1 Fecha: 08/05/2019

Riobamba, 09 de Mayo del 2019

Dr. Patricio Alberto Robalino

Realizado Por: AIS1 Fecha: 08/05/2019

Riobamba, 09 de Mayo del 2019

Por lo indicado solicito se sirva remitir la siguiente información:

Anticipamos nuestros agradecimientos y esperamos su colaboración.

Lcda. Diana Tello

Fecha de Inicio: 5/9/2019 Fecha de Término: 5/10/2019

EMPRESA COMERCIAL "DIMAXY"

Realizado Por: AIS1 Fecha: 09/05/2019

ENTIDAD: EMPRESA COMERCIAL "DIMAXY"

1.- Motivo de la Auditoría

2.- Objetivos de la Auditoría

a.- Objetivos Específicos