“Año del dialogo y la reconciliación Nacional”

UNIVERSIDAD NACIONAL“HERMILIO
VALDIZÁN”
ESCUELA DE POSTGRADO”

TEMA:

MUNICIPALIDAD DE PILLCO MARCA

ASIGNATURA : GESTIÓN PRESUPUESTAL PÚBLICA POR RESULTADOS

DOCENTE : Dr. VILLAVICENCIO CABRERA, Marco

MAESTRIA : GESTION PÚBLICA PARA EL DESARROLLO SOCIAL

INTEGRANTES :

 APONTE VILLADOMA, KETY GELCY

 CECILIO UZURIAGA, BETY
 JARA SANTIAGO, JOSE MIGUEL
 MIRAVAL FONSECA, ROSAURA MELISSA
 TAPIA OLIVAS, YOSSELINE RUTHMENI

CICLO: II

HUANUCO-PERU
2018
 PRESENTACIÓN

Presentamos el siguiente trabajo como resultado de lo realizado en las clases desarrollado

en la asignatura Gestión Presupuestaria Por resultados con los diferentes temas que se
presentaran en el transcurso de la clase.

Hemos desarrollado las actividades en clase usando la matriz de perspectivas, la

perspectiva integral, el cuadro de mando integral de acuerdo a los objetivos institucionales.

Como estudiantes de la maestría de Gestión Pública Para el Desarrollo Social nos

incorporaremos a diferentes instituciones estatales, por lo tanto, tenemos que contar con
conocimiento sobre el presupuesto por resultados que hoy en día se aplica en la gestión
pública para realizar gastos eficientes y cerrar brechas de acuerdo a las necesidades de la
población. Es por ello la importancia de este curso.
 INTRODUCCIÓN

Para comprender qué es el Presupuesto por Resultados es necesario recordar, que un objetivo
fundamental de la administración pública es contar con un Estado capaz de proveer de manera
eficaz, oportuna, eficiente y con criterios de equidad, los bienes y servicios públicos que requiere la
población. Para lograr este objetivo, contamos con el Presupuesto Público como principal
instrumento de programación financiera y económica que apunta al logro de las funciones del Estado
de asignación, distribución y estabilización. El Presupuesto Público puede generar cambios en la
gestión pública planteando reformas en el desempeño de las instituciones del Estado. Con este fin, la
Dirección Nacional del Presupuesto Público (DNPP), como ente rector del Proceso Presupuestario ha
establecido los cambios necesarios para darle a este proceso un nuevo enfoque, el de Resultados. El
Gobierno a través de la aprobación de la Ley 28927- Ley del Presupuesto del Sector Público para el
Año Fiscal 2008-, Capítulo IV, incorpora los elementos básicos para la introducción del Presupuesto
por Resultados en el Perú, estableciendo una ruta para su progresiva implementación en todas las
entidades de la administración pública peruana y en todos los niveles de gobierno.
 INDICE

CARATULA
PRESENTACION
INTRODUCCION
INDICE
I. GENERALIDADES DE LA INSTITUCIÓN
1.1 Problemática actual paletada
1.2 Diseño organizacional (anexos)
1.3 Declaración estratégica (visión, misión, políticas, …)
1.4 Ámbito de aplicación
II. MARCO TEÓRICO.
2.1 Planeación estratégica
2.2 Cuadro de mando integral del BSC
2.3 Programación presupuestaria por resultados
III. RUTA METODOLOGÍCA DE LA INVESTIGACIÓN
3.1 Matriz flor con perspectivas estratégicas
3.2 Objetivos generales e iniciativas estratégicas
3.3 Construcción del mapa estratégico con perspectivas y objetivo específicos
3.4 Articulación del diagnóstico estratégico con perspectivas y objetivos a largo plazo
3.5 Cuadro de mando Integral: Resultados parciales
a) Con perspectiva A
b) Con perspectiva C
c) Con perspectiva P
d) Con perspectiva C
3.6 Cuadro de mando integral: RESUMEN
I. Semáforo por perspectivas
II. Puntaje total
III. Semaforización por toma de decisiones
3.7 Programación Multianual por resultados con metas, actividades, partidas genéricas, etc.
3.8 Programación presupuestal anual (cuadro analítico 2) con metas, indicadores, actividades,
partidas genéricas, etc.
3.9 Ventajas de la articulación entre la programación multianual con perspectiva y la programación
por resultados (multianual y anual)
IV. RESUMEN EJECUTIVO.
A. Resultados relevantes
B. Toma de decisiones del grupo para resolver la problemática actual mediante resultados relevantes
(párrafo A)
ANEXOS
 (Gráficos, cuadros, matrices, etc.)
 Organigrama, documentos de gestión.
 Foto del grupo
I. GENERALIDADES DE LA INSTITUCIÓN
1.1. Problemática actual de la Municipalidad de Pillcomarca
Ineficiente gestión municipal por falta de capacidad de sus funcionarios y su
personal. Y su deficiencia en la atención al ciudadano por falta de modernización
institucional.
1.2. Diseño organizacional
1.3. Declaración Estratégica
 1.4 Ambito de aplicación
MUNICIAPLIDAD DISTRITAL DE PILLCOMARCA

II.MARCO TEORICO

2.1. Planeación estratégica

La planeación estratégica es la elaboración, desarrollo y puesta en marcha de distintos
planes operativos por parte de las empresas u organizaciones, con la intención de alcanzar
objetivos y metas planteadas. Estos planes pueden ser a corto, mediano o largo plazo.
Los planes estratégicos cuentan con un cierto presupuesto disponible, por lo que es
esencial la correcta determinación de los objetivos a cumplir. De lo contrario, el dinero
puede no ser suficiente para alcanzar las metas y la planeación estratégica falla.
2.2 CUADRO DE MANDO INTEGRAL
2.3 Programación presupuestaria por resultados.

INDICADORES DE DESEMPEÑO Meta de producción física (meta física) PRESUPUESTO

PROGRAMA PRESUPUESTALES MEDIDA
LINEA BASE 2013 2014 2015 2016 2014 2015 2016
ACTUAL
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE LA MUNICIPALIDAD DE
24,774,028 24,383,460 28,803,981
PILLCO MARCA DENOMINACIÓN

0% 0% 20% 30% 50%

PROGRAMA PRESUPUESTAL 2,005,453 3,463,640 7,686,508
0% 0% 30% 40% 70%
La municipalidad cuenta con un proceso de incorporación e integración
P1: Nuevo personal 70 200 200 2063 2166 2274 235,678 1,430,957 1,505,611
efectivo de de nuevo personal
A 1.1: Incorporación de nuevos personal o funcionarios de acuerdo al Nº promedio de trab ajadores de
0 200 200 1,700 1,800 2,000 970,305 1,247,613 1,297,250
perfil requerido. acuerdo al perfil.
A 1.2: Implementación de mecanismos de orientación y apoyo para
Nº de personal o funcionarios asistidos 0 0 100 330 289 356 165,150 179,200 219,815
ciudadanos .
Programa de fortalecimiento de capacidades y evaluación del desempeño
P2: Capacitaciones y talleres 45 0 30 120 140 150 1,335,564 2,413,842 2,323,573
de los trabajadores
A 2.1: Programa de fortalecimiento de capacidades de los de los
trabajadoress en metodologías, investigación y uso de tecnologías para la Nº de de los trabajadores capacitados 20 0 30 120 140 150 107,061 117,236 134,983
enseñanza.
A 2.2: Implementación de un sistema de selección seguimiento y
Nº de de los trabajadoress evaluados 12 0 30 120 140 150 59,143 61,359 63,796
evaluación de los trabajadores.
A 2.3: Implementación de un programa de fomento (fondo concursable) a
proyectos de inversión desarrollados por personal o funcionarios de la Nº de proyectos financiados 10 0 3 8 12 16 1,756,142 2,286,552 2,168,986
municipalidad.
Currículos de las carreras profesionales de pre-grado actualizados y
P3: Currículo 100 2 0 5 7 6 248,290 511,723 209,290
articulados a los procesos productivos y sociales.
A 3.1: Revisión y actualización periódica y oportuna de los currículos. Porcentaje de currículos actualizados. 34 2 0 5 7 6 248,290 511,723 209,290
Dotación de tecnologías de información y softwares para los funcionarios
P4: Áreas equipadas y softwares 5,712,956 6,881,940 4,073,858
de la municipalidad.
A 4.1: Dotación de infraestructura y equipamiento a las diversas áreas. Nº de áreas equipadas 10 8 80 25 13 25 1,110,137 394,360 976,676
Nº de áreas asistidos y softwares
A 4.2: Dotación de equipos e insumos. 13 10 13 6 8 4 3,592,406 5,573,177 2,427,279
instalados
A 4.3: Dotación de bibliotecas actualizadas. Nº de bibliotecas implementadas 4 0 1 1 1 1 1,402,413 980,603 960,903
P5: Gestión de la calidad de atención al ciudadano Satisfacción en la atención brindada 27 2 3 5 5 7 2,198,240 2,210,439 2,336,240
2 3 5 5 7 2,084,846 2,094,948 2,218,600
A 5.1: Programa de capacitación para los trabajadores.
Nº de personas capacitadas 19 20 150 150 150 113,394 115,491 117,640

Acciones comunes: 32,579,102 32,135,708 32,800,583

10,000 10,200 10,500 25,378,692 24,426,823 24,777,938
AC1: Gestión administrativa para el apoyo y mejoramiento de la atención
2,500 2,500 2,500 2,100,637 2,205,180 2,219,765
al ciudadano.
315,900 333,450 339,300 3,182,250 3,528,101 3,770,129
15,300 17,000 20,000 724,199 758,232 793,080
AC2: Capacitaciones y talleres constantes
9,698 9,795 9,893 1,193,324 1,217,372 1,239,671
ACCIONES CENTRALES: 9,588,291 9,404,831 9,397,713
PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO 50 50 50 392,688 395,905 399,203
CONDUCCION Y ORIENTACION SUPERIOR 50 50 50 2,000,201 2,004,343 2,008,587
GESTION ADMINISTRATIVA 100 100 100 6,499,926 6,317,664 6,295,004
ASESORAMIENTO TECNICO Y JURIDICO 40 40 40 221,768 209,107 212,908
GESTION DE RECURSOS HUMANOS 80 80 80 293,941 294,779 295,633
ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA 50 50 50 179,767 183,033 186,378
ASIGNACIONES PRESUPUESTALES NO LIGADAS A PRODUCTOS: 13,180,284 11,514,989 11,719,760
ESTUDIOS DE PRE INVERSION 10 7 3 415,000 447,000 510,000
SUPERVICION Y LIQUIDACION DE OBRAS 8 4 3 236,107 120,000 100,000
MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA DIRECCIÓN DE MUSEO LP 350 0 0 1,102,431
DESARROLLO DE ESTUDIOS, INVESTIGACION Y ESTADISTICA 95 100 105 753,838 755,848 757,992
EXTENSION Y PROYECCION SOCIAL 20 30 40 100,996 102,326 103,687
OBLIGACIONES PREVISIONALES 160 160 160 3,780,840 3,215,158 3,215,158
SERVICIOS A LA COMUNIDAD UNIVERSITARIA (DBU) 220 220 220 1,116,338 1,141,645 1,167,582
UNIDADES DE ENSEÑANZA Y PRODUCCION 3,500 3,600 3,700 4,069,824 4,122,372 4,173,829
ESCUELA DE POST GRADO 1,200 1,300 1,350 1,604,910 1,610,640 1,691,512
PROYECTOS DE INVERSION 28,131,819 23,248,571 16,065,936
PROYECTOS 28,131,819 23,248,571 16,065,936
 III. RUTA METODOLOGICA DE LA INVESTIGACIÓN

3.1 Matriz flor con perspectivas estratégicas

3.2 objetivos generales e iniciativas estratégicas.

3.3 Construcción del mapa estratégico con perspectivas, objetivos específicos.
III.4 Articulación del diagnóstico estratégicos con perspectivas y objetivos a largo
plazo.

MAPA ESTRATÉGICO CON PERSPECTIVAS Y OBJETIVOS ESPECÍFICOS

MISIÓN: SOMOS UNA INSTITUCIÓN MUNICIPAL QUE BRINDA

VISIÓN: SER UNA MUNICIPALIDAD LÍDER QUE PROMUEVE EL SERVICIO DE CALIDAD CON TRANSPARENCIA Y TECNOLOGÍA EN
DESARROLLO INTEGRAL DE LA COMUNIDAD, A TRAVÉS DE LA BENEFICIO DE LA COMUNIDAD, LOGRANDO EL DESARROLLO
MODERNIZACIÓN DE LA GESTIÓN PUBLICA. INTEGRAL Y SOSTENIBLE DE LA CIUDAD, A TRAVÉS DE UNA
GESTIÓN PARTICIPATIVA E INNOVADORA. PROMOVEMOS EL
DESARROLLO ECONÓMICO, SOCIAL, CULTURAL,

1 Promover la transparecia de la administración de recursos financieros del distrito.

PERSPECTIVA B
Implantar un modelo de gestión
2 Promover la transparecia de la administración de recursos financieros del distrito.
participativa y transparente para los
servidores del municipio. Involucrar a los trabajadores en cada uno de los procesos de la formulación de los diversos planes
3 de la institución.
PERSPECTIVA P Diseñar un software para el seguimiento de objetivos y metas planteadas.
4
Desarrollar una gestión basada en
resultados, garantizando la mejora Realizar evaluaciones constantes del desempeño institucional.
5
contínua para el desarrollo del
distrito. 6 Implementar un programa de mejoramiento y modernización de la gestión en la municipalidad.

PERSPECTIVA C 7 Realizar un diagnóstico sobre áreas donde existe mayor contacto con el público.
Implantar un modelo orientado a Implementar talleres con el fin de brindar capacitación para brindar una atención de calidad al
mejorar la calidad de servicio a los 8 usuario.
usuarios.
9 Implementar planes estratégicos relacionados con atención al ciudadano.
Identificar y analizar las necesidades de formación y desarrollo de capacidades que requieren
10
PERSPECTIVA A los trabajadores.
Implantar un programa de Identificar las oportunidades de colaboración e iniciativas de parte de los funcionarios con la
11
capacitaciones para mejorar la finalidad de impulsar procesos de cambios y mejoras.
productividad de los trabajadores. Evaluar el impacto de los programas de capacitación en la productividad de los trabajadores
12
de acuerdo a la persepción de la población.

III.5 Cuadro de mando Integral: resultados parciales

 III.6 Cuadro de mando Integral
 Semáforo por perspectivas
 Puntaje total
 Semaforización para toma de decisiones
5

Perspectiva Beneficio Principal Indicadores

INDICADOR % RANGOS DE CUMPLIMIENTO

OBJETIVO PESO FACTOR
OBJETIVO GENERAL METAS INDICADOR CUMPLIMI RESULTADO
ESTRATEGICO ESPECIFICO HOMOGENEO
IDEAL ACTUAL ENTO BUENO R EGULA R MALO

Promover la
Opt imizar
constant emen n° de foros de l
t ransparecia de la t e la rendición de
administración fiscalización cuentas , % de
de recursos de los lista de información 100% 80% 80.0% 40 0.32 100% 89% 79%
financieros del recursos y documentos de
dist rit o. financieros al gestión.
90% al 2021.

Implantar un
Participación l
modelo de al 70% de las
Incorporar la
gestión organizacione n° de iniciativas de
participación
participativa y s civiles y proyectos
ciudadana en los
comit és presentados por
transparente procesos de
para los planeamient o y
brindando organizaciones 100% 30% 30.0% 30 0.09 100% 79% 59%
propuestas a civilies, n° de
gestión de los
servidores del servicios y
favor de la comités de gest ión
municipio gest ión y/o vigilancia.
proyect os.
municipal para
el 2021.

Involucrar a los Comprometer

trabajadores en a los
% de t rabajadores
cada uno de los trabajadores
que se involucran
procesos de la al 100% en el
formulación de logro de los
en los diversos 85% 76% 89.4% 30 0.27 100% 79% 59%
planes de la
los diversos objet ivos
planes de la
inst it ución.
inst it ucionales
para el 2021.
instit ución.
l

TOTAL PERSPECTIVA 100 0.68 100% 89% 59% l

 Perspectiva Usuarios Principal Indicadores

OBJETIVO INDICADOR % PESO FACTOR RANGOS DE CUMPLIMIENTO

OBJETIVO GENERAL METAS INDICADOR RESULTADO
ESTRATEGICO IDEAL ACTUAL CUMPLIM ESPECIFICO HOMOGENEO BUENO R EGULA R MALO

Contratación
de
Identificar las
orientadores % de
áreas donde
existe mayor
contacto con
públicos en trabajadores
un 90% para que atiende 72% 70% 97% 30 0.29 100% 80% 0%
agilizar al público.
el público.

Implantar un
trámites para
el 2021.
l
Implementar
modelo talleres con el Capacitacion
% de
orientado a fin de brindar es al 85% del
satisfacción
mejorar la capacitación personal que
en el servicio 68% 65% 96% 30 0.29 100% 89% 69%
para brindar atiende
calidad de una atención directamente
prestado al
ciudadano.
servicio a los
usuarios.
de calidad al al ciudadano.
usuario.
l
contratación
Brindar de personal
% de
información idóneo a
satisfacción
adecada , través de
oportuna y procesos
con la
información
75% 70% 93% 40 0.37 100% 89% 69%
transparente trasparentes
recibida.
al ciudadano. al 70% para
el 2021. l

TOTAL PERSPECTIVA 100 0.95 100% 79% 59%

l
 Perspectiva Interna
Principal Indicadores

INDICADOR % RANGOS DE CUMPLIMIENTO

OBJETIVO OBJETIVO PESO FA C TOR
METAS INDICADOR HOM OGENEO RESULTADO
GENERAL ESTRATEGICO ESPECIFICO
IDEAL ACTUAL CUMPLIM BUENO R EGULA R MALO

Instalacion de
Diseñar un
softwares y
software para el % de objetivos
seguimiento de
aplicaciones al
90% para dar
y metas 45.00% 40.00% 89% 40 0.36 100% 89% 69% l
objetivos y metas alcanzados.
seguimiento de
planteadas.
los objetivos.
Desarrollar
una gestión 80% de
basada en Realizar trabajadores % de
resultados, evaluaciones aprobados en trabajadores
garantizando constantes del evaluaciones aprobados en 53.85% 50.00% 93% 20 0.19 100% 80% 60%
desempeño relacionadas con las
la mejora
institucional. el desempeño evaluaciones.
contínua para institucional. l
el desarrollo
del distrito.
% de
Implementar un
satisfacción
programa de Instalación y uso
de los
mejoramiento y de programas de
modernización de modernización al
usuarios en 30.00% 25.00% 83% 40 0.33 100% 80% 60%
relación de
la gestión en la 80%.
los servicios
municipalidad.
brindados. l

TOTAL PERSPECTIVA 100 0.87 100.00% 80.00% 60.00%

l
 Perspectiva Aprendizaje Principal Indicadores

OBJETIVO INDICADOR % PESO FA C TOR

RANGOS DE CUMPLIMIENTO
OBJETIVO GENERAL METAS INDICADOR HOM OGENEO RESULTADO
ESTRATEGICO ESPECIFICO
IDEAL ACTUAL CUMPLIM BUENO R E GULA R MALO

Identificar y n° de l
analizar las Fortalecim iento al funcionarios
necesidades de 90% de las entrevistados
form ación y capacidades con
desarrollo de técnicas del capacidades y 100% 50% 50.0% 40 0.20 100% 79% 59%
capacidades que pers onal para el visiones que
requieren los 2021. requiere e l
trabajadores. m unicipio.
l

Implantar un
Identificar las
oportunidades de
n° de
propuestas de
l
programa de colaboración e Lograr en un 80%
cam bio y
iniciativas de aporte de
capacitaciones parte de los iniciativas y
m ejora
para mejorar la provenientes
funcionarios con creatividad en el
de 100% 50% 50.0% 30 0.15 100% 79% 59%
productividad la finalidad de m ejoram iento
trabajadores y
im pulsar contínuo de la
de los ciudadanos en
procesos de gestión.
trabajadores. los distintos
cam bios y
niveles.
m ejoras.

Evaluar el im pacto
de los program as
l
Evaluación de l
de capacitación
desem peño % de
en la
eficiente y eficaz trabajores
productividad de
los trabajadores
al 100% de los aprobados por 100% 50% 50.0% 30 0.15 100% 79% 59%
trabajadores al la población.
de acuerdo a la
2021.
persepción de la
población.

| l
TOTAL PERSPECTIVA 100 0.50 100% 79% 59%

III.7 Programación multianual por resultados con metas físicas y presupuestales

 CUADRO ANALÍTICO 1
PERSPECTIVAS PROGRAMACIÓN MULTIANUAL INDICADOR UNIDAD DE MEDIDA INDICIATIVAS ESTRATÉGICO META FISICA PRESUPUESTO PROGRAMADO
2018 2019 2020 2018 2019 2020
20% 30% 50% S/ 6,100,500.00 S/ 7,419,410.00 S/ 7,640,810.00

A Realizar capacitaciones
Implantar un n° de
cruzadas aprovechando
programa de ACCIONES CENTRALES: habilidades o conocimientos
funcionarios
150 trabajadores o específi cos de algunos
capacitaciones para Gestión de la subgerencia de capacitados 30 45 75 S/ 964,500.00 S/ 940,000.00 S/ 990,050.00
funcionarios miembros destacados del
mejorar la Recursos Humanos en el equipo de trabajo,
productividad de los municipio. convirtiéndolos en educadores y
trabajadores. mentores de sus compañeros.

Capacitar a los trabajadores de

la Municipalidad sobre los
elementos que integran la
orientación al
C cliente y las acciones que
% de deben llevar a cabo para ser
Implantar un modelo ACCIONES COMUNES: satisfacción congruentes con esta
orientado a mejorar Gestión de la calidad de atención en el servicio 40 000 ciudananos 8000 12000 20 000 S/ 756,000.00 S/ 807,850.00 S/ 850,000.00
la calidad de servicio al ciudadano. prestado al Iniciar un proces o de cambio
ciudadano. cultural que incluya entre otros
a los usuarios.
mejoras en la comunicación
información, tecnología,
acti tudes de servicio,
infraestructura.

P Contratar un especialista para

la creacion de un sofware que
Desarrollar una
permita el control efi ciente de
gestión basada en % de metas.
resultados, ACCIONES CENTRALES: objetivos y
12 objetivos 2 4 6 S/ 1,880,000.00 S/ 2,767,000.00 S/ 2,800,000.00
garantizando la Asesoramiento técnico y jurídico metas
alcanzados. supervisar el efi ciente control
mejora contínua
del recursoso humanos
para el desarrollo
del distrito.
n° de foros de Efectuar la correcta difución de
B reuniones de interés público y
rendición de
Implantar un modelo cuentas , %
lograr la participación
de gestión ACCIONES CENTRALES: Acciones de ciudadana máxima posible.
de lista de 15 foros, reuniones y
participativa y Control y Auditoría. Planeamiento información rendición de cuentas Compra oportuna de s oftwares
2 5 8 S/ 2,500,000.00 S/ 2,904,560.00 S/ 3,000,760.00
transparente para y presupuesto y contables para el manejo
los servidores del documentos efi ciente de los ingresos
de gestión. fi nancieros.
municipio

III.8 Programación presupuestal anual cuadro analítico con metas indicadores,

actividades, partidas genéricas, etc.
 INDICADORES DE DESEMPEÑO Meta de producción física (meta física) PRESUPUESTO
PROGRAMA PRESUPUESTALES MEDIDA
LINEA BASE 2013 2014 2015 2016 2014 2015 2016
ACTUAL
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE LA MUNICIPALIDAD DE
24,774,028 24,383,460 28,803,981
PILLCO MARCA DENOMINACIÓN

0% 0% 20% 30% 50%

PROGRAMA PRESUPUESTAL 2,005,453 3,463,640 7,686,508
0% 0% 30% 40% 70%
La municipalidad cuenta con un proceso de incorporación e integración
P1: Nuevo personal 70 200 200 2063 2166 2274 235,678 1,430,957 1,505,611
efectivo de de nuevo personal
A 1.1: Incorporación de nuevos personal o funcionarios de acuerdo al Nº promedio de trab ajadores de
0 200 200 1,700 1,800 2,000 970,305 1,247,613 1,297,250
perfil requerido. acuerdo al perfil.
A 1.2: Implementación de mecanismos de orientación y apoyo para
Nº de personal o funcionarios asistidos 0 0 100 330 289 356 165,150 179,200 219,815
ciudadanos .
Programa de fortalecimiento de capacidades y evaluación del desempeño
P2: Capacitaciones y talleres 45 0 30 120 140 150 1,335,564 2,413,842 2,323,573
de los trabajadores
A 2.1: Programa de fortalecimiento de capacidades de los de los
trabajadoress en metodologías, investigación y uso de tecnologías para la Nº de de los trab ajadores capacitados 20 0 30 120 140 150 107,061 117,236 134,983
enseñanza.
A 2.2: Implementación de un sistema de selección seguimiento y
Nº de de los trab ajadoress evaluados 12 0 30 120 140 150 59,143 61,359 63,796
evaluación de los trabajadores.
A 2.3: Implementación de un programa de fomento (fondo concursable) a
proyectos de inversión desarrollados por personal o funcionarios de la Nº de proyectos financiados 10 0 3 8 12 16 1,756,142 2,286,552 2,168,986
municipalidad.
Currículos de las carreras profesionales de pre-grado actualizados y
P3: Currículo 100 2 0 5 7 6 248,290 511,723 209,290
articulados a los procesos productivos y sociales.
A 3.1: Revisión y actualización periódica y oportuna de los currículos. Porcentaje de currículos actualizados. 34 2 0 5 7 6 248,290 511,723 209,290
Dotación de tecnologías de información y softwares para los funcionarios
P4: Áreas equipadas y softwares 5,712,956 6,881,940 4,073,858
de la municipalidad.
A 4.1: Dotación de infraestructura y equipamiento a las diversas áreas. Nº de áreas equipadas 10 8 80 25 13 25 1,110,137 394,360 976,676
Nº de áreas asistidos y softwares
A 4.2: Dotación de equipos e insumos. 13 10 13 6 8 4 3,592,406 5,573,177 2,427,279
instalados
A 4.3: Dotación de bibliotecas actualizadas. Nº de bibliotecas implementadas 4 0 1 1 1 1 1,402,413 980,603 960,903
P5: Gestión de la calidad de atención al ciudadano Satisfacción en la atención brindada 27 2 3 5 5 7 2,198,240 2,210,439 2,336,240
2 3 5 5 7 2,084,846 2,094,948 2,218,600
A 5.1: Programa de capacitación para los trabajadores.
Nº de personas capacitadas 19 20 150 150 150 113,394 115,491 117,640

Acciones comunes: 32,579,102 32,135,708 32,800,583

10,000 10,200 10,500 25,378,692 24,426,823 24,777,938
AC1: Gestión administrativa para el apoyo y mejoramiento de la atención
2,500 2,500 2,500 2,100,637 2,205,180 2,219,765
al ciudadano.
315,900 333,450 339,300 3,182,250 3,528,101 3,770,129
15,300 17,000 20,000 724,199 758,232 793,080
AC2: Capacitaciones y talleres constantes
9,698 9,795 9,893 1,193,324 1,217,372 1,239,671
ACCIONES CENTRALES: 9,588,291 9,404,831 9,397,713
PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO 50 50 50 392,688 395,905 399,203
CONDUCCION Y ORIENTACION SUPERIOR 50 50 50 2,000,201 2,004,343 2,008,587
GESTION ADMINISTRATIVA 100 100 100 6,499,926 6,317,664 6,295,004
ASESORAMIENTO TECNICO Y JURIDICO 40 40 40 221,768 209,107 212,908
GESTION DE RECURSOS HUMANOS 80 80 80 293,941 294,779 295,633
ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA 50 50 50 179,767 183,033 186,378
ASIGNACIONES PRESUPUESTALES NO LIGADAS A PRODUCTOS: 13,180,284 11,514,989 11,719,760
ESTUDIOS DE PRE INVERSION 10 7 3 415,000 447,000 510,000
SUPERVICION Y LIQUIDACION DE OBRAS 8 4 3 236,107 120,000 100,000
MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA DIRECCIÓN DE MUSEO LP 350 0 0 1,102,431
DESARROLLO DE ESTUDIOS, INVESTIGACION Y ESTADISTICA 95 100 105 753,838 755,848 757,992
EXTENSION Y PROYECCION SOCIAL 20 30 40 100,996 102,326 103,687
OBLIGACIONES PREVISIONALES 160 160 160 3,780,840 3,215,158 3,215,158
SERVICIOS A LA COMUNIDAD UNIVERSITARIA (DBU) 220 220 220 1,116,338 1,141,645 1,167,582
UNIDADES DE ENSEÑANZA Y PRODUCCION 3,500 3,600 3,700 4,069,824 4,122,372 4,173,829
ESCUELA DE POST GRADO 1,200 1,300 1,350 1,604,910 1,610,640 1,691,512
PROYECTOS DE INVERSION 28,131,819 23,248,571 16,065,936
PROYECTOS 28,131,819 23,248,571 16,065,936

III.9 Ventajas de la articulación entre la programación presupuestal con perspectiva

y la programación por resultados (multi anual y anual)

 Nos permite identificar las necesidades fundamentales A PRIORIZAR en la gestión

municipal.
 Nos permite medir los avances significativos en la ejecución del presupuesto.
 Nos permite proponer acciones e iniciativas estratégicas que nos permitirán el
logro de objetivos.
 Al ser minucioso, nos permitirá tomar mejores decisiones gerenciales.

III.10 RESUMEN EJECUTIVO

A. Resultado relevante hallados en la ruta metodológica.
 El diseño e implementación de un Presupuesto por Resultados constituye un esfuerzo
trascendental de reforma del sector público peruano en la última década. Este
instrumento de gestión, que involucra a todo el proceso presupuestario se sostiene en el
concepto de basar las decisiones, de todo el ciclo presupuestario, en función a los
resultados deseados y valorados por el ciudadano.
Bajo este panorama, nuestro equipo de trabajo realizó un alineamiento de la Planeación
Estratégica con la Programación Presupuestaria Por Resultados de la Municipalidad
Distrital de Pillco Marca, se presenta ordenadamente la MATRIZ FLOR con perspectivas
estratégicas, ésta nos ayudó a priorizar algunos sectores y realizar un gasto eficiente de
acuerdo a las necesidades primordiales en la municipalidad, de acuerdo al cuadro la
Municipalidad Distrital de Pillco Marca debería atender a la perspectiva. Interna y de
Aprendizaje de modo prioritario.
Adicionalmente, nuestro trabajo presenta los objetivos generales e iniciativas
estratégicas. Se construyó el Mapa Estratégico que nos ayudaron a proporcionar una
visión macro de la estrategia de la municipalidad y proveyeron un lenguaje para describir
las estrategias, antes de elegir las métricas para evaluar su desempeño. Posteriormente,
se articuló el diagnóstico estratégico con las perspectivas y los objetivos a largo plazo. Se
realizó el CMI obteniendo resultados parciales con las Perspectiva A (Aprendizaje),
Perspectiva C (Cliente Usuario), Perspectiva P (procesos internos Y/O procesos
externos) y Perspectiva B (Perspectiva beneficiario). Finalmente, se realiza un resumen
del Cuadro de Mando Integral y a través de la semaforización nos ayudamos para la toma
de decisiones. Además, se realizó la Programación Multianual por Resultados. El equipo
de trabajo llegó a la conclusión que la programación multianual por perspectivas es
mucho más entendible y manejable que la programación multianual por resultados, en
todo caso podemos usar ambos para poder hacer uso eficaz y eficiente de los recursos
del estado.
B. Toma de decisiones del grupo para resolver la problemática planteada mediante
los resultados relevantes del párrafo A
Después de realizar en análisis minucioso de las perspectivas, se realizó el proceso
decisorio que condujo a que el municipio de Pillco Marca destinara un porcentaje importante
del presupuesto a la Perspectiva interna y de Aprendizaje, que es la que más prioridad
necesita en estos momentos.

Se recomienda a los gobiernos locales manejar programas de implementación de

computadoras, a partir del cual será más fácil sistematizar las operaciones municipales.

Los gobiernos locales deben aplicar políticas de evaluación de recursos humanos, así
como revisión de la estructura orgánica que permita su adecuación de la estructura y la
calidad del personal, a las nuevas exigencias de la modernidad del estado, descrito en los
planes de desarrollo
Es recomendable promover acciones de capacitación (seminarios, talleres, asambleas,
etc.) donde participen los diversos actores (gobierno regional, gobierno local,
universidades, ONGs, asociaciones empresariales, organizaciones sociales, colegios
profesionales, etc.) donde se debatan y se definan políticas de participación y trabajo
coordinado para el desarrollo local.
Se deben reforzar la implementación de sistemas de calidad (SIAF, SNIP, Planeamiento
Estratégico, Catastro Municipal, sistematización de procesos, entre otros).
ANEXOS