ANÁLISIS DE FACTIBILIDAD PARA LA APERTURA DE UNA SUCURSAL DE

CAJA UNION COOPERATIVA EN EL MUNICIPIO DE TOLEDO, NDS.

JESÚS DAVID GAMBOA MURILLO

Tercer informe de prácticas para optar al título de Administrador Financiero

Docente Asesor

FREDY ALBERTO LARA GRECO

FUNDACION DE ESTUDIOS SUPERIORES COMFANORTE – FESC

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

SAN JOSÉ DE CÚCUTA

2019
Contenido
Introducción

La carencia de una entidad financiera que brinde los productos y servicios para los

habitantes del municipio de Toledo, Norte de Santander, limita las posibilidades de

inversión y los valores agregados que trae consigo este tipo de entidades en términos de

seguridad y rentabilidad, que no solo están asociados a la inversión, capitalización y la

creación de empresas, ampliación de negocios, construcción; si no que contempla la libre

inversión o consumo, entre otros. Esto dimensionando que Toledo es un municipio, que se

caracteriza por una economía de producción, donde algunos de los microempresarios y

personas desconocen las posibilidades y beneficios de acceder al portafolio de servicios de

la banca comercial, sin tener que desplazarse a la ciudad, dado el costo que estos traslados

representaría.

La formulación de este estudio de factibilidad responde al componente practico requerido

para optar por el título de Administrador Financiero; por ello, el presente documento estará

diseñado en tres etapas. La primera de ellas contempló: Organigrama empresarial y

delimitación del área de trabajo, análisis y planteamiento del problema, justificación y

elaboración de instrumentos requeridos para el diagnóstico y posterior ejecución.

Consecuentemente, en la segunda etapa se puede evidenciar el objetivo general y

específicos, reseña de la organización, así como el alcance que tendrá en la práctica

empresarial. De igual manera, se hace referencia de los recursos físicos, humanos,

tecnológicos y financieros; todo esto representado en un cronograma de actividades hasta la

finalización del estudio para su posterior seguimiento y control.

Objetivos

General.

 Analizar la factibilidad para la apertura de la sucursal de la cooperativa de ahorro y

crédito Caja Unión en el municipio de Toledo, Norte de Santander

Específicos.

 Establecer la aceptación percibida por los habitantes en la creación de la sucursal de

la cooperativa Caja Unión.

 Determinar las necesidades de los servicios financieros de los futuros asociados.

 Diseñar un portafolio de servicios de acuerdo a los requerimientos técnicos y de

infraestructura requeridos para el funcionamiento de la sucursal Caja Unión.

 Valorar la aceptación de los servicios ofertados a los asociados de acuerdo a las

necesidades del mercado en la sucursal de la cooperativa Caja Unión.

Reseña de la empresa

Caja Unión es una Cooperativa de ahorro y Crédito que nació de la iniciativa de 20

empresas del sector cooperativo de orden regional y nacional y ha permitido dar un gran

paso en materia de integración cooperativa en la ciudad; cuyo fin primordial es contribuir al

mejoramiento de la calidad de vida de los nortesantandereanos, fundamentada en la

filosofía del cooperativismo que hoy más que nunca constituye una magnifica alternativa de

impulso para el desarrollo económico y social de la región.

Caja Unión fue creada mediante acta de constitución No 001 de febrero 15 de 2008, se

encuentra inscrita en Cámara de Comercio bajo el No. 008411, la entidad posee

autorización para ejercer la actividad financiera la cual fue otorgada por la

Superintendencia de Economía Solidaria por medio de la Resolución 20082500006265 y se

encuentra bajo la supervisión de esta mismo Superintendencia. De igual forma la

Cooperativa cuenta con la inscripción ante el Fondo Nacional de Garantías de Entidades

Cooperativas (FOGACOOP) y está asociada a CONFECOOP NORTE.

Misión

CAJA UNIÓN, Cooperativa de Ahorro y Crédito sustenta en los principios Cooperativos,

propende por la satisfacción de las necesidades y expectativas de los asociados y su núcleo

familiar, contribuyendo a su progreso a través de la prestación de servicios enmarcados en

la excelencia con productos competitivos, apoyada en un talento humano comprometido

con el mejoramiento continuo de los procesos y tecnología adecuada; coadyuvando al

fortalecimiento del sector solidario y al desarrollo regional.

Visión

En el año 2023, seremos una Cooperativa de Ahorro y Crédito comprometida con el

desarrollo de los asociados y con capacidad de respuesta a los cambios y tendencias

actuales. Distinguida por su excelencia en el servicio.

Propuesta de negocio

Las tres estrategias genéricas planteadas o reconocidas en la actualidad son: liderazgo

global en costos, diferenciación y enfoque o concentración, a través de ellas una empresa

puede hacer frente a las cinco fuerzas que moldean la competencia en un sector y conseguir

una ventaja competitiva sostenible que le permita superar a las firmas rivales. Según Porter

M (2009) “En la estrategia de diferenciación la empresa debe producir servicios/productos

exclusivos que sean percibidos así por los consumidores, quienes están en disposición de

pagar más por tenerlos”.

De estos conceptos anteriores, se distingue que las dos primeras estrategias, es decir de

liderazgo en costos y diferenciación, tienen como finalidad la ventaja general en un sector

industrial o de servicios. mientras que la tercera estrategia de enfoque, tiene como objetivo

mantener la ventaja dentro de un mercado objetivo más no el sector total.

Al aplicar este modelo gerencial y basándonos en el método de la encuesta y entrevista se

puede inferir que la Cooperativa Caja Unión posee estrategias básicas de diferenciación

para entregar una propuesta de negocio única en el mercado.

Caja Unión será reconocida por ofrecer y cumplir un portafolio de productos y servicios

financieros y sociales ajustados a las necesidades de sus asociados, los factores

diferenciales de los servicios y productos que ofrecerá la cooperativa serán la respuesta

oportuna, el costo y la calidad del servicio.

Estos factores diferenciales serán la oferta de valor específica de la Cooperativa, la razón

por la cual sus asociados la prefieran sobre las demás. Serán la base de los beneficios que

recibirán los asociados, no solamente la revalorización de sus aportes, sino también, la

integración en redes de los servicios financieros, educativos y de solidaridad, creando una

cadena de valor agregado. Los beneficios que obtendrán los asociados están ligados con la

mayor capacidad de negociación y la conformación de una red integral de servicios

financieros.
Oferta de valor

Michael Porter, en su libro “Competitive Advantage” (1985), propone la Cadena de Valor

como una poderosa herramienta de análisis para la planeación estratégica de los negocios,

básicamente, facilitando la identificación de ventajas competitivas en el seno de la

organización.

El concepto fundamental que respalda a la herramienta es que toda organización puede

analizarse en virtud de la contribución de valor que genera cada una de sus actividades

principales, así como el que emerge de las interrelaciones entre ellas.

De acuerdo a lo anterior, la Cooperativa Caja Unión establece las siguientes ventajas

competitivas.

Asesoría efectiva acorde Actitud y calidad Construyendo la forma de

con sus necesidades y humana en el servicio. presentación del portafolio de
expectativas. producto/servicios de manera
atractiva a través de las ventajas y
beneficios que se pueden obtener y
que permiten cubrir las necesidades y
pretensiones de los asociados.
Seguridad, solidez y Abiertos a las opciones Utilizar diferentes medios,
transparencia en el manejo creativas demandadas desarrollando múltiples estrategias
de los recursos y la gestión por los clientes de acercamiento entre las cuales se
organizacional. asociados, identificando definen: atención presencial, e-mail,
en los asociados que redes sociales, tele mercadeo,
podemos hacer nosotros mercadeo directo (voz a voz),
para él. actividades de integración,
capacitación y eventos.
Productos y servicios Aportar valor a nuestros asociados y
financieros competitivos ser fuente confiable de soluciones.
que incluyen variables
diferenciales respecto a los
que ofrece el sistema
financiero tradicional.
Fuente: https://cajaunion.coop/nosotros/
Alcance

El análisis contextual del municipio representa un potencial para la banca comercial; este

proceso implica el reconocimiento de la percepción que tienen los habitantes del municipio

de Toledo frente a los diversos productos y servicios ofertados por la Cooperativa.

Partiendo de la identificación de las necesidades financieras de los habitantes y

microempresarios, se determinará la factibilidad de una nueva sucursal de la cooperativa de

ahorro y crédito Caja Unión.

A nivel empresarial este estudio representa un avance significativo en la búsqueda del

posicionamiento departamental de la Cooperativa; el cual pretende coadyuvar al

fortalecimiento del sector solidario y al desarrollo regional.

Es de resaltar, que al término de la ejecución de esta práctica; el documento será entregado

a gerencia para la posterior presentación ante el consejo administrativo quien determinará si

los resultados allí plasmados, representan una oportunidad para la expansión de la

Cooperativa.
Análisis de la Oferta. Según Jerome McCarthy y William Perrault, autores del libro

"Marketing Planeación Estratégica de la Teoría a la Práctica", el producto "es la

oferta con que una compañía satisface una necesidad” (Perreault, D & MacCarthy,

J.1997). Teniendo en cuenta que la oferta es la cantidad de productos y/o servicios

que están disponibles en el mercado a unos precios y con unas condiciones

específicas; se puede concluir que, dentro del sector proyectado para crear la

cooperativa de ahorro y crédito en Toledo, Norte de Santander, serían productos de

captación, la colocación, los aportes sociales y servicios como giros o consignaciones

nacionales a través de convenios, entre otros.

Análisis de la Demanda. Partiendo de la definición dada por Simón Andrade, autor

del libro "Diccionario de Economía", proporciona la siguiente definición de

demanda: "Es la cantidad de bienes o servicios que el comprador o consumidor está

dispuesto a adquirir a un precio dado y en un lugar establecido, con cuyo uso pueda

satisfacer parcial o totalmente sus necesidades particulares o pueda tener acceso a su

utilidad intrínseca “Thompson, I. (2006). lo anterior contrastado con los resultados

parciales obtenidos y de acuerdo a la información suministrada por la población

objeto de estudio, la gran mayoría de esta, estaría dispuesta a ser parte de la

cooperativa de ahorro y crédito, y aportarían para su creación, pues la necesidad de

los servicios financieros es inminente.

Análisis de la Competencia. En Toledo no hay competencia para este tipo de

entidades; debido a que no existen empresas que presten los servicios ni ofrezcan los

productos de una cooperativa de ahorro y crédito.

Recursos físicos, humanos y tecnológicos.

Los recursos son el conjunto de factores o activos de los que dispone una empresa

para llevar a cabo su estrategia (Navas y Guerras, 2002: 186). Esta definición es

consistente con la propuesta original de Wernerfelt (1984: 172) que los define como:

“Aquellos activos (tangibles e intangibles) que se vinculan a la empresa de forma

semipermanente como las marcas, el conocimiento tecnológico propio, el empleo de

habilidades personales, los contactos comerciales, los procedimientos eficientes, el

capital, etc.” Quizás una de las aportaciones más originales que proporciona este

enfoque es la clasificación de recursos que propone en función de su naturaleza,

distinguiendo entre recursos tangibles e intangibles. Mientras los primeros tienen un

soporte físico, los segundos están basados en la información y el conocimiento.

Recursos Físicos. Los recursos físicos de las empresas son todos los bienes tangibles

que son utilizados para el logro de los objetivos. Para el eficiente funcionamiento de

la Cooperativa de Ahorro y Crédito Caja Unión, es necesario dotarla de elementos

que son fundamentales para el normal desarrollo de las actividades. Los recursos

necesarios serán los siguientes:

Muebles, Equipos y Enseres. En el cuadro No. , se detallan los muebles, equipos y

enseres, mínimos, que necesita la cooperativa para iniciar operaciones y proyectarse a

cinco años.

Cuadro No Requerimiento de Muebles, equipos y enseres.

Vr.
Vr.
ARTÍCULO CANT. UNITARI
TOTAL
O
Escritorio tipo gerente en vidrio 1 420.000 420.000
Escritorios diseño moderno 2 179.880 359.760
 Módulo tipo cajero forrado en fórmica 1 600.000 600.000
Escritorio tipo módulos para Auxiliares
Administrativos en L de 240 cm x 120
cm 2 238.800 477.600
Sillas giratorias mecánica paño negro 5 83.880 419.400
Silla (butaco) para cajero 1 179.880 179.880
Silla sala de espera tándem por 3 Py-
605 3 252.000 756.000
Archivador metálicos tres gavetas 3 234.960 704.880
Sillas fijas interlocutora para atención al
publico 8 45.600 364.800
Caja fuerte de alta seguridad marca
Dulon 1 2.400.000 2.400.000
Mesa para reuniones con 6 sillas 1 960.000 960.000
Estabilizadores 6 32.400 194.400
Papeleras en madera para el piso 5 8.400 42.000
TOTAL 7.878.720

Fuente. Elaboración Propia

Equipos de computación y comunicación. Así mismo, en el cuadro No. …, se

detalla el equipo de cómputo y comunicación que necesitará la cooperativa en los

primeros cinco años de funcionamiento.

Cuadro No. …Requerimiento de Equipos de Cómputo y Comunicación

Vr.
UNITARI Vr.
ARTÍCULO CANT. O TOTAL
Computadores Intel Core I7 4770 cuarta
Generación Haswell Turbo 3.9 3 2.253.480 6.760.440
Equipo cómputo con impresora para
cajero 1 758.400 758.400
Impresora multifuncional tinta continua
Epson 350 1 540.000 540.000
Conmutador telefónico con 10
extensiones Kx-tem 824 1 1.548.000 1.548.000
Celular 1 300.000 300.000
 TOTAL 9.906.840

Fuente. Elaboración Propia.

Diferidos. Los diferidos permiten reducir costos en un período determinado, al
adquirirlos anticipadamente. Los diferidos en que incurrirá la Cooperativa, se detallan
en el cuadro siguiente.

Cuadro #.... Diferidos

Vr.
ARTÍCULO TOTAL
12.000.00
Adecuación del inmueble 0
Papelería y útiles de oficina 3.000.000
Póliza de manejo 600.000
Software contable y administrativo –
Linix 336.000
Software Cartera – Linix 346.800
Sofware aportes – ahorros Linix 12 826.800
Legalización 960.000
18.069.60
TOTAL 0

Fuente. Elaboración Propia.

El valor correspondiente a Remodelación del Inmueble, es de aclarar que este será

arrendado, por lo que se le planteará a su propietario un contrato de arrendamiento

por un término de 5 años, y que los gastos por su adecuación serán por cuenta de la

Cooperativa.

Recursos Humanos La cooperativa pagará sueldos moderados, pero cumplirá con

todos los beneficios monetarios establecidos en la ley.

Es importante que tener en cuenta que, para algunos rubros, se aplicará el Índice de

Precios al Consumidor (IPC) que para el 2019 se estima en 3.82% de acuerdo a lo

manifestado anteriormente e información suministrada por el DANE.

https://www.dane.gov.co/index.php/estadisticas-por-tema/precios-y-costos/indice-de-
precios-al-consumidor-ipc/ipc-informacion-tecnica

Sueldos y Auxilio de Transporte. En la siguiente tabla, se establecen los sueldos que se

asignarán a los empleados de la Cooperativa, considerando su inicio en el año 2019.

https://www.portafolio.co/economia/el-salario-minimo-del-2019-sera-de-828-116-

mensuales-524669

Cuadro No…. Sueldos y Auxilio de transporte

Vr. Vr. AUX. DE Vr. Vr. ANUAL

SALARIO TRANSPORT SUELDO SALARIO
CARGO
MENSUA E MENSUAL MENSUA
L L
GERENTE SUCURSAL 1.900.000 0 1.900.000 22.800.000
AUXILIAR CONTABLE Y
FINANCIERO 900.000 97.032 997.032 11.964.384
AUXILIAR
ADMINISTRATIVO 1 900.000 97.032 997.032 11.964.384
AUXILIAR
ADMINISTRATIVO 2 900.000 97.032 997.032 11.964.384
TESORERO 950.000 97.032 1.047.032 12.564.384
AUXILIAR DE SERVICIOS
GENERALES 828.116 97.032 925.148 11.101.776
TOTAL 6.378.116 485.160 6.863.276 82.359.312
Fuente. Elaboración propia
Presupuesto general

Vr. Vr. TOTAL/

DESCRIPCIÓN CANT. UNITARIO/ ANUAL
MENSUAL
Escritorio tipo gerente en vidrio 1 420.000 420.000
Escritorios diseño moderno 2 179.880 359.760
Módulo tipo cajero forrado en fórmica 1 600.000 600.000
Escritorio tipo módulos para Auxiliares
Administrativos en L de 240 cm x 120 cm 2 238.800 477.600
Sillas giratorias mecánica paño negro 5 83.880 419.400
Silla (butaco) para cajero 1 179.880 179.880
Silla sala de espera tándem por 3 Py-605 3 252.000 756.000
Archivador metálicos tres gavetas 3 234.960 704.880
Sillas fijas interlocutora para atención al publico 8 45.600 364.800
Caja fuerte de alta seguridad marca Dulon 1 2.400.000 2.400.000
Mesa para reuniones con 6 sillas 1 960.000 960.000
Estabilizadores 6 32.400 194.400
Papeleras en madera para el piso 5 8.400 42.000
Computadores Intel Core I7 4770 cuarta
Generación Haswell Turbo 3.9 3 2.253.480 6.760.440
Equipo cómputo con impresora para cajero 1 758.400 758.400
Impresora multifuncional tinta continua Epson
350 1 540.000 540.000
Conmutador telefónico con 10 extensiones Kx-
tem 824 1 1.548.000 1.548.000
Celular 1 300.000 300.000
Adecuación del inmueble 12.000.000 12.000.000
Papelería y útiles de oficina 3.000.000 3.000.000
Póliza de manejo 1 600.000 600.000
Software contable y administrativo – Linix 1 336.000 336.000
Software Cartera – Linix 1 346.800 346.800
Sofware aportes – ahorros Linix 12 1 826.800 826.800
Legalización 960.000 960.000
Gerente Sucursal 1 1.900.000 22.800.000
Auxiliar Contable y financiero 1 997.032 11.964.384
Auxiliar Administrativo 1 1 997.032 11.964.384
Auxiliar Administrativo 2 1 997.032 11.964.384
Tesoreo 1 1.047.032 12.564.384
Auxiliar de Servicios Generales 1 925.148 11.101.776
TOTAL 35.968.556 118.214.472
Fuente. Elaboración Propia
Cronograma de actividades

(EL CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES SE ENCUENTRA EN EL LIBRO

DE EXCEL)
Conclusiones

Considerando que el estudio de factibilidad de un proyecto es una herramienta que se

utiliza para guiar la toma de decisiones en la evaluación del mismo. Es necesario

contemplar la herramienta que para esta práctica se consolida en la última fase

denominada pre-operativa o de formulación del proyecto y sirve para reconocer o

identificar las posibilidades de éxito o fracaso de un proyecto de inversión que para el

caso de la cooperativa Caja Unión es la expansión y ampliación de sus servicios a

otros municipios del Norte de Santander.

En esta fase de la propuesta de intervención, se establece que el manejo del tiempo es

fundamental para el éxito en la ejecución y puesta en marcha de cualquier proyecto. Esto

comprendiendo que no existe la eficacia sin el cumplimiento de objetivos y plazos. 

Finalmente, los cronogramas y presupuestos son herramientas útiles que se ocupan de

medir las distintas tareas de un proceso en relación con los plazos previstos y los objetivos

planteados en el plan de prácticas.  El cual contempló: el Establecimiento de objetivos,

metas y resultados del proyecto por fases; la determinación de un orden lógico y

consecuente de las tareas previstas; establecer tiempos y responsables de cada tarea y

finalmente detallar los recursos necesarios para el desarrollo de cada actividad.

Referencias

 Perreault, W. D., & MacCarthy, J. (1997). Marketing. planeación estratégica

de la teoría a la práctica.

 Thompson, I. (2006). Definición de economía. Promonegocios. net (acceso

17 de febrero de 2013) Disponible en: http://www. promonegocios.

net/economia/definicion-economia. html.

 Porter, M. E., Kramer, M. R., & Lorsch, J. W. (2009). Ser competitivo (No.

338.6048 P69Y 2008.). Barcelona, España: Deusto.

 Porter, M. E., & Millar, V. E. (1985). How information gives you competitive

advantage.

 NAVAS LÓPEZ, J. E. y GUERRAS MARTÍN, L. A. (2002): «La dirección

estratégica de la empresa. Teoría y aplicaciones», Civitas, 3.a edición,

Madrid.

 WERNERFELT, B. (1984): «Aresource-based view of the firm», Strategic

Management Journal, Vol. 5, pp. 171-180.